ISS

1,000,000.00
x5%
50,000.00

IRPJ (L.P) cumulativo

IRPJ (L.R) cumulativo

1,000,000.00 NF sada - NF entrada

x 8%
80,000.00
DRE
x 15% alq.
Receita
12.000,00 irpj
1.000.000,00 Despesa
80.000,00 - 60.000,00=
900,000.00
20.000,00 x 10%=
100,000.00
2.000,00 adicional
total: 14.000,00
IRPJ - 15%

CSLL (L.P) cumulativo

CSLL (L.R) cumulativo

1,000,000.00
x 12%
120,000.00
x 9%
10,800.00

DRE
Receita
1.000.000,00 Despesa
900,000.00
100.000,00 lucro
CSLL - 9%

ICMS cumulativo
NF sada - NF entrada
sada 1.000.000,00
x 18%
ICM 180.000,00
entrada 800.000,00
x 18%
144,000.00
180.000,00 - 144.000,00 =
36,000.00

PIS (L.P) cumulativo

PIS (L.R) cumulativo

1,000,000.00
x 0,65%
6,500.00

NF sada - NF entrada
Rec. 1.000.000,00 compras 800.000,00 IPI 100.000,00
BC 100.000,00
x 1.65%
1,650.00

COFINS (L.R)
NF sada - NF entrada
Rec. 1.000.000,00 compras 800.000,00 IPI 100.000,00
BC 100.000,00
x 7.6%
7,600.00

COFINS (L.P)
1,000,000.00
X 3%
30,000.00

IPI cumulativo

DAS (Simples Nacional)

100,000.00
Rec. Bruta = 12 meses
sada IPI 10% 10.000,00
IPI 5% 5.000,00 10.000,00 = Fat. Ms
a pagar 15.000,00
x 4%
400
100,000.00
entrada IPI 20% 8.000,00
IPI 15% 3.000,00
11,000.00
Db. 15.000,00 Crd. 11.000,00
a pagar 4.000,00