Mulai

Konfirmasi Bank

Saldo Kas di Bank, Pinjaman, Utang Bersyarat, dan Informasi Lain

Dapatkan Daftar Penandatanganan Cek yang Telah Diotorisasi

Daftar Cek

Dapatkan Tanggal Pisah Batas Laporan Bank Untuk Periode Dua Minggu Setelah Tanggal Neraca

Rekonsiliasi Bank untuk Semua Rekening Bank

Periksalah Kebenaran Penjumlahan

Telusuri Saldo per-Buku ke Neraca Saldo

Neraca Saldo

Telusuri Saldo per-Laporan Bank ke Pisah Batas Laporan Bank dan ke Konfirmasi Bank

Periksa Pos pos Rekonsiliasi

Pisah Batas Laporan Bank

Konfirmasi Bank

Cek-cek yang Masih Beredar

Setoran dalam Perjalanan

Dapatkan Saldo Pengeluaran Kas yang Sesungguhnya

Pisah Batas Laporan Bank Bukti Setoran

Buku Pembantu Penerimaan Kas

Buku Pembantu Pengeluaran Kas

Buku Besar Kas

Selesai

Mulai Perhitungan (di Hadapan Karyawan) atas Kas yang Ada di Pemerintahan Daerah

Cocokkan Jumlah Kas dengan Saldo yang Ada pada Neraca Saldo

Pengembalian Kas yang Telah Dihitung dan Minta Tanda Terima dari Bendahara Tanda Terima

Neraca Saldo

Selesai

Daftar Transfer Antarbank

Pelajari Semua Debit Memo dan Kredit Memo

Telusuri Total Kas yang Belum Disetor ke Bank Berdasarkan Pisah Batas Laporan Bank

Telusuri Semua Kas yang Belum Disetor ke Bank dan ke Jurnal Penerimaan Kas

Selesai