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Un instrumento orientado a garantizar el logro de los objetivos de cada Entidad del Estado y el cumplimiento de los principios que rigen la Funcin pblica. Con el fin de buscar mayor eficacia e impacto del control Interno en las Entidades del Estado
Artculo 209. La funcin administrativa est al servicio de los intereses generales y se desarrolla con fundamento en principios de igualdad, moralidad, eficacia, economa, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la descentralizacin, la delegacin y la desconcentracin de funciones
Las autoridades administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los fines del Estado. La Administracin Pblica, en todos sus rdenes tendr un control que se ejercer en los trminos que seale la Ley
Artculo 269 En las entidades pblicas, las autoridades correspondientes estn obligadas a disear y a aplicar, segn la naturaleza de sus funciones, mtodos y procedimientos de control interno de conformidad con lo que disponga la Ley, la cual podr establecer funciones y autorizar la contratacin de dichos servicios con empresas privadas.
Control Interno.
Constitucin Poltica.
Ley 87 de 1993 Por lo Cual se establecen normas para el ejercicio del Control Interno en las entidades y Organismos del Estado y se dictan otras disposiciones Dto. 1826 de 1994 Dto. de 1537 de 2001
Art. 209
Art 189
Ley 489 de 1998 Se dictan Normas sobre la Organizacin y funcionamiento de las entidades del orden Nacional, se expiden las disposiciones, principios y reglas generales para el ejercicio de la atribucin prevista en el numeral 15 y 16 del art. 189 de la Constitucin Poltica y se dictan otras disposiciones.
EFICACIA ECONOMA
Buscar que los procedimientos lleguen a feliz trmino mediante el cumplimiento de los objetivos. Propender para que la funcin administrativa se lleve en el menor costo y menor tiempo posible
Procurar que los procesos sean giles y breves. Implica que la administracin aplique procedimientos y normas de manera objetiva y equitativa. Hacer de conocimiento pblico la totalidad de las actuaciones, para que sean juzgadas como prueba de transparencia de la gestin.
Eficiencia.
Responsabilidad.
CONTROL INTERNO
LEY 87 DE 1993 Art. 1
PARAGRAFO: EL CONTROL INTERNO SE EXPRESAR A TRAVS DE LAS POLTICAS APROBADAS POR LOS NIVELES DE DIRECCIN Y ADMINISTRACIN DE LAS RESPECTIVAS ENTIDADES Y SE CUMPLIR EN TODA LA ESCALA DE LA ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA, MEDIANTE LA ELABORACIN Y APLICACIN DE TCNICAS DE DIRECCIN, VERIFICACIN Y EVALUACIN DE REGULACIONES ADMINISTRATIVAS, DE MANUALES DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS, DE SISTEMAS DE INFORMACIN Y DE PROGRAMAS DE SELECCIN, INDUCCIN Y CAPACITACIN DE PERSONAL.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
1. DE CONTROL ESTRATEGICO (PLANEACIN).
2. DE CONTROL DE EJECUCIN
(OPERACIN).
3. DE CONTROL DE EVALUACIN
( VERIFICACIN).
generar confianza basada en la difusin de informacin veraz, de orientacin y comunicacin propicia al fortalecimiento del trabajo participativo en el logro de los objetivos institucionales FOMENTAR LA EFICIENCIA ORGANIZACIONAl
ESTIMULAR EL CUMPLIMIENTO DE LAS POLTICAS
SISTEMA DE CONTABILIDAD
PRONSTICOS
Prof. Lenin Valeri - Prof. Maria Silguero
AUTOCONTROL
Es la capacidad que ostenta cada servidor pblico para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos para el adecuado cumplimiento de los resultados que se esperan en el ejercicio de su funcin, de tal manera que la ejecucin de los procesos, actividades y/o tareas bajo su responsabilidad, se desarrollen con fundamento en los principios establecidos en la Constitucin Poltica.
Transparencia
Moralidad
OPERACIN
CONTROL INTERNO
FUNCIONAMIENTO
Economa Celeridad
Igualdad
METAS
Imparcialidad
Eficiencia
es un SISTEMA INTEGRAL.
Brinda supervisin y monitoreo permanente al valorar: La efectividad del Sistema de Control interno de la Entidad. La eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos. El nivel de ejecucin de los planes y programas , los resultados de la gestin, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para orientar las acciones de mejoramiento de la Organizacin Publica.
MECI 1000:2005
Permite el Control al cumplimiento de la orientacin Estratgica y Organizacional de la INDUSTRIA MILITAR Permite controlar la Planificacin y su accin, hacia la consecucin de sus objetivos en forma eficiente y eficaz. Sus tres componentes son:
Ambiente de Control
Direccionamiento Estratgico
Administracin de Riesgos
Estilo de Direccin
Planes y Programas
Cargos, funciones, relaciones y niveles de autoridad y responsabilidad Patrn organizacional que coordina la asignacin de recursos, el diseo de flujos de informacin y relaciones de trabajo
Estructura Organizaciona l
Anlisis de los Aspectos Externos e internos que explican exposicin al riesgo Polticas de Administracin de Riesgos Indicados
Modelo de Operacin que garantice una gestin efectiva Estructura Organizacional Flexible y eficiente Ambiente de Control
Anlisis de Riesgos
Valoracin de Riesgos
Reconocimiento de Situaciones de Riesgo o los riesgos que afectan el cumplimiento de los objetivos de la Industria Militar
Ambiente de Control
Acuerdos, compromisos o protocolos ticos Desarrollo del Talento Humano Estilo de Direccin Planes y Programas Modelo de Operacin por Procesos Estructura Organizacional Contexto Estratgico Identificacin de Riesgos Anlisis de Riesgos Valoracin de Riesgos Polticas de Administracin de Riesgos Polticas de Operacin Procedimiento Controles Indicadores Manual de Procedimientos
Autoevaluacin
3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN Evaluacin Independiente Planes de Mejoramiento
MECI 1000:2005
Bajo la accin de los niveles de autoridad y/o responsabilidad correspondientes, asegura el control a la gestin de operaciones de las entidades del Estado, sobre el cumplimiento de sus objetivos institucionales. Sus tres componentes son:.
Actividades de Control
Informacin
Comunicacin Pblica
Polticas de Operacin
Direccionamiento Estratgico
Controles
Administracin de Riesgos
Indicadore s
2.2. Informacin
Ambiente de Control
Informaci n Primaria
Direccionamiento Estratgico
Administracin de Riesgos
Mecanismos para Registro y Generacin de la Informacin Parmetros y necesidades de Informacin a Grupos de Inters y Rendicin de cuentas a la comunidad
Actividades de Control
Comunicacin Organizaciona l
Direccionamiento Estratgico
Administracin de Riesgos
Medios de Comunicacin
Actividades de Control
Estrategias para el manejo de los Medios de Comunicacin hacia los Grupos de Inters y la Comunidad
Comunicacin Informativa
Mecanismos Eficientes de Socializacin de Informacin Institucional
Informacin
MECI 1000:2005
3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN Permite valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno en la Industria Militar; la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos y actividades, evaluar los resultados, detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para el mejoramiento. Sus tres componentes son:.
Autoevaluacin
Evaluacin Independiente
Planes de Mejoramiento
3.1. Autoevaluacin
Ambiente de Control
Informe de Auto Anlisis para el Mejoramiento del Sistema de Control Interno del Proceso y la Industria Militar
Direccionamiento Estratgico
Autoevaluaci n de Control
Administracin de Riesgos
Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control Interno del Proceso y la Industria Militar Informe de Auto Anlisis de la Gestin Realizada del Proceso y la Industria Militar
Actividades de Control
Medios de Comunicacin
Informacin
Comunicacin Pblica
Actividades de Control
Acciones de Mejoramiento para el Sistema de Control Interno del Proceso de la Industria Militar Informes de Recomendacin de la Operacin para la toma de decisiones y/o para el mejoramiento de la gestin Acciones de Mejoramiento de la gestin del Proceso y de la Industria Militar
Informacin
Auditoria Interna
Ambiente de Control Direccionamiento Estratgico Administracin de Riesgos Actividades de Control Informacin Comunicacin Autoevaluacin Autoevaluacin
Evaluacin de los Diferentes rganos de Control del Estado
COMO IMPLEMENTAR Y DAR CUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTROL INTERNO (LEY 87 DE 1993) EN ENTIDADES
4. DISEAR Y ESTABLECER UN SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIN (S.I.I ) EN LA ENTIDAD - Utilizando la sistematizacin en todas las reas. 5. ORGANIZAR Y APLICAR ADECUADAS POLTICAS EN LA ADMINISTRACIN DE PERSONAL - Seleccin, induccin, capacitacin, promocin, remuneracin salarial, prestaciones sociales, mritos, instalaciones y condiciones de trabajo, reglamentos y disciplina. 6. ORGANIZAR Y APLICAR UN SISTEMA DE CONTROL DE GESTIN - Que permita medir, promover la calidad, eficiencia, eficacia evaluacin del desempeo y resultados de la propia administracin (Autocontrol).
COMO IMPLEMENTAR Y DAR CUMPLIMIENTO A LA LEY DE CONTROL INTERNO (LEY 87 DE 1993) EN ENTIDADES
APLICAR EN FORMA ADECUADA EN LA ENTIDAD LOS ASPECTOS DE LA LEY DE CONTROL INTERNO - Objetivos, caractersticas y elementos.
UTILIZAR EN LA GESTIN ADMINISTRATIVA LA PLANEACIN COMO ELEMENTO BSICO - Sealar la misin, visin, objetivos, metas, programas, planes de desarrollo, presupuestos, fortalezas- debilidades y amenazas- oportunidades.
CREAR O REORGANIZAR LA UNIDAD DE CONTROL INTERNO. Aplicando las funciones de evaluacin y de Ley, como grupo interdisciplinario.
ESTABLECER MEDIDAS PREVENTIVAS O DE SEGURIDAD CONTRA RIESGOS POR PERDIDAS, ERRORES Y FRAUDES. FORMANDO PARTE DEL MANUAL DE CONTROL INTERNO
ELABORAR PLANES DE TRABAJO O MANUALES DE AUDITORIA MEDICA Que incluya Auditora Mdica, Financiera, Operativa, de Sistemas, Control de Gestin y resultados como funcin de la unidad de Control Interno, con la utilizacin de papeles de trabajo, como elementos probatorios.
DISEAR MTODOS Y MECANISMOS DE CONTROL DE GESTIN DE LA ENTIDAD POR PARTE DE LA CIUDADANA ( USUARIOS ) Y SU PARTICIPACIN SEGN MANDATO DE LA CONSTITUCIN Y LAS LEYES. PROPICIAR Y FOMENTAR PERMANENTEMENTE LA CULTURA DE CONTROL HACIA EL MEJORAMIENTO CONTINUO Y LA CALIDAD TOTAL.
POLITICA DE CALIDAD
ANALISIS DE DATOS
ACCIONES PREVENTIVAS
ACCIONES CORRECTIVAS
Los auditores no pueden auditar su trabajo Se debe tener un procedimiento que defina la responsabilidad y los requisitos de la planeacin, realizacin, informes y registro de auditoras
La direccin del proceso auditado se asegura de tomar sin demora, acciones para eliminar las No conformidades
Se deben tomar correcciones y acciones correctivas cuando no alcancen los resultados planeados
CONCLUSIONES
El control interno es un Sistema Integral que fomenta el autocontrol, el mejoramiento institucional, la mejora continua, el manejo efectivo de los recursos, para la satisfaccin de las necesidades de la poblacin y los fines esenciales del Estado. Es un compromiso de la alta direccin que debe ser asumido como una poltica diaria para el mejoramiento de la calidad de los servicios prestados a la ciudadania. El autocontrol se convierte en la principal Herramienta para evitar desviaciones, riesgo, mal manejo de los recursos y principal fuente de informacin para los procesos de evaluacin y verificacin del sistema de control interno.
GRACIAS