BALANCE INICIAL AL 01-ENERO-2012

ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS
INVENTARIO FINAL
MERCANCIA EN
TRANSITO
PUEBLA
NAYARIT
DEUDORES DIVERSOS
IVA POR ACREEDITAR

$ 1,099,020.00
$ 400,000.00

$
$
$
$

200,000.00
100,500.00
21,000.00
169,600.00

ACTIVO FIJO
EQ. DE TRANSPORTE
DEP. ACUMULADA (-)

$
$

200,000.00
40,104.16

TOTAL ACITVO

$ 2,150,015.84

PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES
IVA POR PAGAR
ACREEDORES
DIV.

TOTAL PASIVO
ACTIVO - PASIVO

$
$
$

997,600.00
89,520.00
232,000.00

$ 1,319,120.00
$ 830,895.84

1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)

Compras locales por $600,000 , 90% a crdito y 10% en efectivo.

Pagamos IVA a cargo.
Pagamos saldo inicial a proveedores.
El da 03- enero- 2012 llego la mercanca de puebla y Nayarit.
Nos pagaron los deudores diversos.
El da 03 enero-2012 compramos una bodega por $500,000 a crdito.
El da 01-diciembre-2012 dicha bodega tuvo un percance quedando solamente el terreno y
el seguro nos paga el 80% de la construccin.
8) El dia 28-diciembre-2012 modificamos ante el notario la escritura de la bodega, quedando
solamente el valor del terreno.
9) Ventas por 1,000,000 en efectivo.
INVENTARIO FINAL. $400,000
1)

2)

COMPRAS
IVA POR ACREEDITAR
IVA ACREEDITABLE
IVA POR PAGAR

PROVEEDORES
BANCOS

$
$
$

600,000.00
86,400.00
9,600.00

$
$

626,400.00
69,600.00

BANCOS

89,250.00

89,250.00

PROVEEDORES

BANCOS

997,600.00

997,600.00

IVA ACREEDITABLE

IVA POR ACREEDITAR

137,600.00

137,600.00

COMPRAS

MERCANCIA EN
TRANSITO
PUEBLA
NAYARIT

300,500.00
$
$

200,000.00
100,500.00

BANCOS

DEUDORES DIVERSOS

21,000.00

21,000.00

EDIFICIO

ACREEDORES DIVERSOS

500,000.00

580,000.00

80,000.00

320,000.00

400,000.00

$
$

16,666.67
63,333.33
100,000.00

100,000.00

3)

4)

5)

6)
IVA POR ACREEDITAR
DEUDORES DIVERSOS
7)

EDIFICIO
(CONSTRUCCION)

DEPRESIACION ACUM.
OTROS GASTOS
TERRENO

EDIFICIO

BANCOS

VENTAS

$ 1,160,000.00

$ 1,000,000.00

$ 4,481,950.00

$ 160,000.00
$ 4,481,950.00

8)

9)
IVA TRASLADADO

AJUSTES
A)

DEP. ACUMULADA EQ. DE TRANSPORTE

GASTOS DE VENTA

(-43749.96)
$ 43,749.96

ESTADO DE RESULTADOS

+
=

INVENTARIO INICIAL
COMPRAS NETAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS

$
$
$
$

400,000.00
900,500.00
400,000.00
900,500.00

VENTAS NETAS

1,000,000.00

=
=
-

COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMON
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD DE OPERACIN
OTROS GASTOS
PERDIDA DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$
$
-$

DECLARACION ANUAL
IVA TRASLADADO
- IVA ACREEDITABLE
= IVA POR PAGAR

900,500.00
99,500.00
16,666.67
43,749.96
39,083.37
63,333.33
24,249.96

160,000.00

12,800.00

147,200.00

BALANCE FINAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012

ACTIVO CIRCULANTE
BANCOS
INVENTARIO FINAL
DEUDORES DIVERSOS

$ 1,123,300.00
$ 400,000.00
$ 320,000.00

IVA POR ACREEDITAR

ACTIVO FIJO
EQ. DE TRANSPORTE
DEP. ACUMULADA (-)
TERRENO
TOTAL ACITVO

$ 200,000.00
$
83,854.09
$ 100,000.00
$ 2,257,845.91

PASIVO
CIRCULANTE
PROVEEDORES
IVA POR PAGAR
ACREEDORES
DIVERSOS

=
+
=

PASIVO
ACTIVO

626,400.00
12,800.00
812,000.00

198,400.00

TOTAL PASIVO
ACTIVO - PASIVO

COMPROBACION
CAP. SOCIAL
PERDIDA DEL EJERCICIO
PERDIA ANTERIOR

$
$
$

$ 1,229,250.00
$
24,249.96
$ 398,354.13
$ 806,645.91
$ 1,451,200.00
$ 2,257,845.91

$ 1,451,200.00
$ 806,645.91