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BALANCE 2010 80000 960500 50000 600000 100000 2255000 510000 135000 310000 198500 564700 100000 2000000 100000 49730 200000 447570
D A D D D A D A A A D A A A D
CAJA Y BANCO CLIENTES PROVICION P/CTAS INCOBRABLES INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO PRODUCCION EN PROCESO MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADOS PROVEDORES ACREEDORES IMPUESTOS POR PAGAR DOC X PAGAR A LARGO PLAZO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL RESERVA DE REINVERCION INVENTARIO DE ARTICULOS TERMINADOS UTILIDAD DEL EJERCICIO MAQUINARIA Y EQ. EN EFECTIVO ACREDORES DIVERSOS EN EFECTIVO
COMPAA VIDRIERA SA HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 CAMBIO ELIMINACION NETO 2011 (+) (-) D H 765000 3500 1223735 263235 1)263235 55000 2)5000 800000 200000 3)200000 200000 100000 4)100000 3000000 745000 5)400000 765000 255000 6)255000 127500 7500 7)7500 697700 387700 3)200000 8)187000 278500 80000 827100 262400 92400 7600 2500000 500000 150000 50000 9)50000 52035 2305 10)2305 500000 300000 4)100000 510000 62430 1)263235 2)5000 5)400000 6)255000 62430 663235 7)7500 507505 8)187700 569935 507505 663235 93300
USO
745000
93300
845900
845900
Muestra las entradas y salidas de efectivo por las actividades de operacin , inversin y financiamiento de lo que sirviera para la gerencia de la empresa para la toma de decisiones . Indica el efecto neto de los movimientos sobre el efectivo y las otras partidas equivalentes al efectivo que tiene la empresa.. Ya que puede medir las polticas de contabilidad en el desenvolvimiento de la empresa. Nos muestra la utilidad neta y cambios en los saldos de efectivo. Muestra donde se est gastando el efectivo disponible.
COMPAA VIDRIERA SA HOJA DE TRABAJO PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE FLUJO FLUJO DE OPERACIN FUENTE PRESTAMO A ACREEDORES 80000 IMPUESTOS X PAGAR SUMA DE FUENTE 262400 342400 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 FLUJO DE INVERCION FLUJO DE FINANCIAMIENTO FUENTE FUENTE APORTACION O CAPITAL SOCIAL AUMENTO DE EFECTIVO 500000 500000
USO UTILIDAD NETA SUMA USO AUMENTO EFECTIVO 93300 93300 249100
USO DOCUMENTO POR PAGAR A LARGO PLAZO AUMENTO DE EFECTIVO 492400 7600
RESUMEN SALDO INICIAL DE EFECTIVO DISMINUCION DE EFECTIVO SALDO FINAL 80000 3500 76500
Proporciona la informacin mas completa durante el periodo. Anlisis global de la administracin financiera. Conocer bien el manejo de los activos y pasivos. Conocer el valor de los recursos de las ventas y los prstamos a largo plazo.
COMPAA VIDRIERA SA ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 OPERACIONES UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO PARTIDA APLICADA A RESULTADOS QUE NO REQUIEREN UTILIZACION DE RECURSOS DEPRECIASION SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO RESERVA LEGAL RESERVA DE REINVERCION GENERACION BRUTA DE RECURSOS CAPITAL DE TRABAJO CLIENTES PROVICION PARA CUENTAS INCOBRABLES INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO DE PRODUCCION EN PRO INVENTARIO DE ARTICULOS TERMINA PROVEEDORES ACREEDORES IMPUESTOS POR PAGAR RECURSOS GENERADOS X LA OPERACIN INVERCION MAQUINARIA Y EQUIPO DISMINUCION DE RECURSOS DE INVERCION FINANCIAMIENTO DOS POR PAGAR A LARGO PLAZO CAPITAL SOCIAL RECURSOS OBTENIDOS POR FINANCIAMIENTO DISMINUCION NETA DEL EFECTIVO 7600 (D) 500000(A) 492400(A) -3500 745000(D) 745000(D) 263235 (D) 5000(A) 20000(D) 10000(D) 30000(D) 387700(A) 80000(A) 262400(A) 128135(D) 249100 (A) 255000 (A) 7500 (A) 50000(A) 2305(A) 314805 377235(A) 62430 (A)
80000 7600
COMPAA VIDRIERA SA ESTADO DE PRODUCCION Y VENTAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011
COMPAA VIDRIERA SA ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 VENTAS DESCUENTO SOBRE VENTAS VENTAS NETAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS DE OPERACIN UTILIDAD DE OPERACIN ISR Y PTU UTILIDAD NETA 3615000 0 3615000 1500000 2115000 2052570 62430 0 62430
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA MATERIA PRIMA UTILIZADA MANO DE OBRA COSTO PRIMO GASTOS DE FABRICACION COSTO TOTAL DE MANOFACTURA INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCION EN PROCESO INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO COSTO TOTAL DE ARTICULOS TERMINADOS INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS COSTO DE VENTAS
1400000 600000 800000 1200000 400000 1600000 300000 1900000 100000 200000 1800000 200000 500000 1500000
COMPAA VIDRIERA SA BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE CAJA Y BANCOS CLIENTES TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL DE ACTIVO FIJO ACTIVO DIFERIDO SEGUROS PAGADOS X ANT INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO DE PRODUCC EN P INVENTARIO DE ART TERMINAD TOTAL DE ACTIVO DIFERIDO TOTAL DE ACTIVO PASIVO PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES ACREEDORES IMPUESTOS POR PAGAR TOTAL DE PASIVO CIR PASIVO FIJO DOC X PAGAR A LARGO PL TOTAL DE PASIVO FIJO TOTAL DE PASIVO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL RESERVA DE REINVERCION PROVICION PARA CTAS INC 3820500
80000 960500 1040500 2255000 510000 1745000 135000 600000 100000 200000 1035000 3820500
310000 198500 564700 1073200 100000 100000 1173200 2000000 447570 100000 49730 50000 2647300
COMPAA VIDRIERA SA BALANCE GENERAL DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2010 ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE CAJA Y BANCOS CLIENTES TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE ACTIVO FIJO MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA TOTAL DE ACTIVO FIJO ACTIVO DIFERIDO SEGUROS PAGADOS X ANT INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO DE PRODUCC EN P INVENTARIO DE ART TERMINAD TOTAL DE ACTIVO DIFERIDO TOTAL DE ACTIVO 5162735 5162735 PASIVO PASIVO CIRCULANTE PROVEEDORES ACREEDORES IMPUESTOS POR PAGAR TOTAL DE PASIVO CIR PASIVO FIJO DOC X PAGAR A LARGO PL TOTAL DE PASIVO FIJO TOTAL DE PASIVO CAPITAL SOCIAL UTILIDAD DEL EJERCICIO RESERVA LEGAL RESERVA DE REINVERCION PROVICION PARA CTAS INC
76500 1223735 1300235 3000000 765000 2235000 127500 800000 200000 500000 1627500
697700 278500 827100 1803300 924000 92400 1895700 2500000 510000 150000 52035 55000 3267035
SALDOS 76500
% 1
POLITICA 5
CLIENTES
1223735
24 -1 16 4 10
15 0 15 15 15
PROVICIONP/CTAS IN (55000) INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INVENTARIO DE PRION EN PROCESO INVENTARIO DE ARTICULOS TERMINADOS MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACION ACUMULADA SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO TOTAL DE ACTIVO PROVEEDORES 800000 200000 500000
CONCLUCION ESTA CUENTA SE ENCUENTRA BIEN PUES ENTRE MNOR SEA LA CANTIDAD DE DINERO DETENIDA SE PUEDA UTILIZAR PARA GENERAR GANANCIA ENTRE MAS CLIENTES TENGA LA EMPRESA PODRA GENERAR MAS GANANCIA SE DEBE DE TOMAR EN CUENTA PARA CUBRIR LOS GASTOS PARA CUENTAS PERDIDAS ES MEJOR TENER SOLO LOS QUE SE NECESITAN PARA PRODUCIR UN POCO MAS DE LO NECESARIO ESTA SIENDO PROCESADA MUY POCA MATERIA Y DEBE AUMENTAR ESTA POR DEBAJO DE LA POLITICA YA QUE DEBE AUMENTARSE ESTA MUY POR ENCIMA DE LO QUE DEBE ESTAR LOS VALORES DE LA MAQUINARTIA SE DEPRECIAN PERO SE RECUPERA SU VALOR ES UN GASTO QUE SI ES MAYOR TE SIRVE DEBIDO A QUE ESTE ESTAS ADELANTANDO UN GASTO QUE DESPUES TENDRAS UN BENEFICIO ESTE ES DEBIDO A QUE TENEMOS MENOS OBLIGACIONES CON LOS PROVEEDORES POR LO QUE TENDRIAMOS QUE DISMINUIR LA CUENTA PAGANDOLA ESTA DEBE ESTAR LO MAS BAJO POSIBLE POR O TANTO NUESTRO COMPROMISO SERA MENOR DEBEMOS BUSCAR DISMINURI LA CUENTA POR LO QUE DEBEMOS ORGANIZAR LOS PAGOS DE IMPUESTO PARA QUE SEAN OPORTUNOS EN SUS RESPECTIVAS DEPENDENCIAS Y ASI EVITAR QUE SE ACU
RECOMENDACIN ENTRE<MEJOR
59 (-15) 2
30 0 5
5107735 697700
100 14
100 5
ENTRE<MEJOR
ACREEDORES
278500
20
ENTRE<MEJOR
827100
16
45
ENTRE<MEJOR
92400
CAPITAL SOCIAL
2500000
49
RESERVA LEGAL
150000
RESERVA DE REINVERSION UTILIDAD DEL EJERCICIO TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL VENTAS COSTO DE VENTAS GASTOS GENERALES UTILIDAD DEL EJERCICIO
52035
10 100 100 41 57 2
10 100
DEBEMOS ORGANIZAR NUESTRAS FUNCIONES PARA CONTROLARLA Y USARLA COMO PALANCA FINANCIERA A NUESTRO FAVOR SE ENCUENTRA NORMAL PERO CABE DESTACARQUE ENTREE MEJOR SEA LA SITUACION DE LA EMPRESA SEA MEJOR NUESTRA SOLVENCIA ESTA DEMASIADO BAJO ESTA CUENTA POR LO QUE DEBEMOS IMPLEMENTAR NUEVAS POLITICAS PARA ELEVAR ESTA CUENTA POR LO QUE LA ADMINISTRACION ESTA DEFICIENTE EN ESTA AREA QUE DEBEN CONSIDERAR LA ATENCION POR EL MOMENTO NO NECESITA DE NUESTRA ATENCION POR EL MOMENTO
ENTRE<MEJOR
ENTRE>MEJOR
ENTRE>MEJOR
ENTRE>MEJOR
ENTRE>MEJOR
ESTA EN NIVEL OPTIMO MANTENER A MENOR COSTO LAS VENTAS QUE HACEMOS HACER LOS GASTOS NECESARIOS Y BUSCAR LA MANERA QUE NO NOS SALGA TANCARO NUESTRA UTILIDAD ESTA POR EL NIVEL BAJO ES NECESARIO INNOVAR Y HACER CRECER LA EMPRESA
En cuanto a la proporcin de pasivos y capital podemos determinar que los pasivos no son muy altos por lo tanto podemos cumplir con nuestras obligaciones. Al observar los nmeros del estado de resultados, se puede apreciar que tenemos una buena venta y eso es bueno para los objetivos y metas de la empresa; lo que hay que corregir es el aumento de la utilidad disminuyendo los gastos generales entre otros aspecto.
Chart Title
INVENTARIOS 30%
57% 2% 41%
PASIVO CAPITAL
63% 37%
CAPITAL 37%
UTILIDAD 2%
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CONCLUCIONES DE GRAFICAS DE PASTEL Existe un exceso de inversin en activo fijo por lo que hay que tomar en cuenta que activo fijo se utilizan y que activo fijo no se utiliza para vender parte de l. Analizando el estado de resultados podemos interpretar que las ventas no son del todo malas, el error no es que no vendamos una buena cantidad de producto; el error o la mala decisin que se tom es que el costo de ventas es muy elevado tendramos que verificar que razn es la que causa esto.
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CONCEPTO RAZON DE LIQUIDEZ RAZON CIRCULANTE PRUEBA DE ACIDO RAZON DE ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR
FORMULA
AO ANTERIOR
195 RCT AC/PC RS AC=INV/PC RRCP COMPRAS NETAS/CUENTAS POR COBRARA PROVEEDORES O COMPRAS NETAS/PROMEDIO DE CTAS X PAGAR A PROVEEDORES (SALDO INICIAL+SALDOFINAL/2) RTA VENTAS NETAS/TOTAL DE ACTIVO RAFVENTAS NETAS/ACTIVOS FIJOS RRCXC VENTAS NETAS /SALDO DE CUENTAS POR COBRAR O VENTAS NETAS/PROMEDIO DE CUENTAS X COBRAR (SALDO INICIAL+SALDO FINAL) /2 PMC 360/RRCXC RIMP MATERIA CONSUMIDA/SALDO DE INVENTARIO MP O MATERIA CONSUMIDA/PROMEDIO DE INVENTARIO DE MP PMPIMP 360/RRMP 356 210
RAZON DE ACTIVIDAD ROTACION TOTAL DE ACTIVOS ROTACION DE ACTIVOS FIJOS ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR Y PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA
189
271
230
85
80
82
12
RRPP COSTO DE PRODUCCION/SALDO DE INVENTARIO DE P.P. O COSTO DE PRODUCCION /PROMEDIO DE INVENTARIO DE P.P. PMPP 360/RRPP RRIAT COSTO DE VENTAS/SALDO DE INV DE P.TERM O COSTO DE VENTAS /PROMEDIO DE INV PRO TER. PMPT 360/RIAT
198
295
245
120 200
262 310
191 255
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CONCEPTO DE VENTAS NETAS 2007 2008 2009 2010 2011 CONCEPTO DE COMPRAS NETAS 2007 2008 2009 2010 2011
NUMEROS ABSOLUTOS 10000 11500 12500 9500 11000 NUMEROS ABSOLUTOS 6000 7000 7800 8200 7500
NUEMEROS RELATIVOS 100 115 125 95 110 NUEMEROS RELATIVOS 100 117 130 136 125
14
60
50
40
Columna2
30 VENTAS NETAS COMPRAS NETAS 20
10
Conclusin: De acuerdo a la grafica presentada las ventas tuvieron una disminucin en el ao 2010 por situaciones de alta inflacin no controlable por la empresa y que afecto a la mayor cantidad de nuestros clientes.
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ejercicio para la aplicacin de las formulas para una serie de trminos clasificados
48 DIAS
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ejercicio para la aplicacin de las formulas para una serie de trminos clasificados
50 DIAS
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