ELETROSUL Centrais Eltricas S.A.

PLANO DE NEGCIO
PROJETO DE GERAO DE TRABALHO E RENDA
CARO EMPREENDEDOR, PARA QUE VOC POSSA ELABORAR COM FACILIDADE SEU PLANO DE NEGCIO, QUANDO HOUVER DVIDA ENTRE EM CONTATO PELO SITE www.sebrae-sc.com.br/negociocerto, OU TELEFONE 0800 643 0401. BOM TRABALHO!

1 - RAMO DE ATIVIDADE NOME DA EMPRESA

Associao dos Curtidores Artesanais de Pele de Peixe Ryo & Mar - ACPRM
PESSOA PARA CONTATO

Angela Martia Sfendrych

2 - MERCADO CONSUMIDOR

Empresas fabricantes de Bolsas e calados Arteses Lojas de artesanato nacionais / Internacionais Feiras e Eventos Nacionais / Internacionais

3 - MERCADO CONCORRENTE EMPRESAS CONCORRENTES PONTOS FORTES PONTOS FRACOS

Curtumes pele peixes gua doce

Tilpias tamanho reduzido

Peixe marinho tamanho grande

4 - MERCADO FORNECEDOR PRINCIPAIS FORNECEDORES PRODUTOS OU SERVIOS FORNECIDOS

Pescadores locais e fileteiras Industria de produtos para curtimento

Pele de Peixe Produtos para curtimento

5 - PRODUTOS FABRICADOS / MERCADORIAS / SERVIOS PRODUTOS E SERVIOS OFERECIDOS PELA EMPRESA

1. Couro de peixe marinho - vendido a R$ 750,00 o Kg 2. Artesanato em couro de peixe marinho - vendas diretas para logistas

6 - LOCALIZAO

Municpio de Guaratuba, Litoral do Paran Municpio de Paranagu, Litoral do Paran

7 - PROCESSO OPERACIONAL

Limpeza e conservao das peles Curtimento artesanal Tingimento artesanal Acabamento do Couro Tratamento dos efluentes gerados pelo processo

MOD. ELETROSUL - EVT-2784 (INF.) F.1

8 - PROJEO DO VOLUME DE VENDAS

O couro de peixe marinho comercializado por kilo. Capacidade atual da produo da Associao de aproximadamente 10 Kg de couro por ms Venda de couro: R$ 7.500,00 por ms Venda do artesanato em couro: 11.400,00
9 - PROJEO DE NECESSIDADE DE PESSOAL TIPO DE TRABALHO NMERO DE PESSOAS QUALIFICAES DESEJVEIS QUEM?

Curtimento Tratamento Almoxarif. Artesanato Informtica

1 1 1 1 1

Capacitao em tcnica curtume de peixe Tratamento em Efluentes de curtume Controle estoques de produtos qumicos Capacitao em artesanato em couro Capacitao em informtica
10 - ANLISE FINANCEIRA - ESTUDO DE VIABILIDADE

Angela M. Sfendrych Euler Batista Erse Girlei S. Temteo Miriam Klock Ailson O. M. Camargo

10.1 - PROJEO DO CAPITAL NECESSRIO PARA COMEAR O NEGCIO ITEM 1 2 3 4 5 TOTAL DISCRIMINAO VALORES EM R$

Equipamentos j adquiridos pela ACPRM Reagentes qumicos Equipamentos para escritrio Tratamento de resduos

3.800,00 3.000,00 2.200,00 1.000,00

10.000,00
.

PELOS CLCULOS EFETUADOS SER NECESSRIO, ENTO, UM CAPITAL EM TORNO DE R$ 10.000,00 , PARA COLOCAR EM FUNCIONAMENTO A 10.2 - ESTIMATIVA DO RESULTADO MENSAL DA EMPRESA DESPESAS ADMINISTRATIVAS - DEMONSTRATIVO MENSAL
ITEM 1 2 3 4 5 TOTAL ESPECIFICAO DAS DESPESAS VALOR MENSAL (R$)

Telefone / internet Material de escritrio Combustvel Material de Higiene

150,00 50,00 75,00 50,00

325,00
DESPESAS DE VENDAS - DEMONSTRATIVO MENSAL

ITEM 1 2 3 4 5 TOTAL

ESPECIFICAO DAS DESPESAS

VALOR MENSAL (R$)

Comisses de vendedores 20% Combustvel Material de divulgao

1.000,00 500,00 200,00

1.700,00

CUSTO FIXO POR PRODUTO (CFP) = TOTAL DE CUSTOS FIXOS QUANTIDADE PRODUZIDA (VENDIDA) CFP = 340,00 10 = 34,00 CUSTO UNITRIO DO PRODUTO (CUP) = CUSTO FIXO DO PRODUTO + CUSTO VARIVEL CUP = 3,40 + 194,00 = 197,00

MOD. ELETROSUL - EVT-2784 (INF.) F.2

10.3 - CLCULO DO PREO DE VENDA CUSTO DE COMERCIALIZAO (CC)

(LEVANDO EM CONTA EMPRESAS QUE TRABALHAM COM O SIMPLES)

SIMPLES FEDERAL * ICMS (NA MDIA) TOTAL =>

0 isento 0

* SUBSTITUA O ICMS PELO ISS, NO CASO DE EMPRESA PRESTADORA DE SERVIOS. MARGEM DE LUCRO = 273 % (MARGEM DE LUCRO DESEJADA PELOS SCIOS DA EMPRESA) PVU = (CUSTO UNITRIO DO PRODUTO) {1 - [CUSTO DE COMERCIALIZAO (%) + MARGEM DE LUCRO (%)]} PVU = ( 201,00 ) ( 1 - [20% + 273%] ) PVU = R$ 207,22

ENTO, O PREO DE VENDA DE CADA PRODUTO/SERVIO (PVU) = R$ 207,22. SINTETIZANDO, TEMOS: RECEITA MENSAL = QUANTIDADE MENSAL X PREO DE VENDAS CDM = QUANTIDADE MENSAL X CDU MERCADORIA QUANT. MENSAL PREO DE VENDA CDU* RECEITA MENSAL CDM**

Couro de peixe Produtos artesanais

TOTAL => *CDU = CUSTO DIRETO UNITRIO

10 Kg 430 un

750,00 195,00 945,00

197,60 117,81 315,41

7.500,00 11.400,0 0 18.900,0 0

1.976,00 5.384,30 7.360,30

**CDM = CUSTO DIRETO MENSAL RESULTADO MENSAL DO EMPREENDIMENTO - DEMONSTRATIVO MENSAL

ITEM 1 2 3 4 5 6 RECEITA BRUTA DE VENDAS IMPOSTOS SOBRE VENDAS (CC) RECEITA LQUIDA DE VENDAS

DISCRIMINAO

VALORES EM R$

18.900,00 0 18.900,00 7.360,00 11.540,00 2.025,00 325,00 325,00 9.700,00

CUSTO DIRETO MERCADORIAS VENDIDAS LUCRO BRUTO DESPESAS OPERACIONAIS 6.1 - ADMINISTRATIVAS 6.2 - VENDAS

LUCRO OPERACIONAL (LUCRO LQUIDO)

CHEGAMOS ASSIM A UMA PROJEO DE LUCRO OPERACIONAL NO VALOR DE R$ 9.515,00 10.4 - LUCRATIVIDADE LUCRATIVIDADE = (LUCRO LQUIDO RECEITA TOTAL) X 100 LUCRATIVIDADE = (9.515,00 18.900,00 ) X 100 = 55,34 % COM BASE NESTE NDICE PODEMOS AFIRMAR QUE: PARA CADA R$100,00 EM VENDAS, A EMPRESA OBTER R$ 53,34 DE LUCRO. 10.5 - RENTABILIDADE RENTABILIDADE = (LUCRO LQUIDO INVESTIMENTO TOTAL) X 100 OBS.: INVESTIMENTO TOTAL PREVISTO DE R$ 10.000,00 CONFORME ITEM 10.1 RENTABILIDADE = (9.515,00 10.000,00) X 100 = 95,15 % COM BASE NESTE NDICE PODEMOS AFIRMAR QUE O CAPITAL INVESTIDO NO NEGCIO RETORNA SOB A FORMA DE LUCRO, A UMA TAXA DE 95,15 %. 10.6 - PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO = INVESTIMENTO TOTAL LUCRO LQUIDO PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO = 10.000,00 9.515,00 = 1,05 * MESES * SE O RESULTADO NO FOR UM NMERO INTEIRO, DEVE-SE ARREDOND-LO PARA CIMA. COM BASE NESTE NDICE PODEMOS AFIRMAR QUE, EM UM PRAZO DE 01 MESES, TODO O CAPITAL INVESTIDO PELO PROPRIETRIO RETORNAR NA FORMA DE LUCRO.

MOD. ELETROSUL - EVT-2784 (INF.) F.3

10.7 - PONTO DE EQUILBRIO PE = (CUSTOS FIXOS) (PVU - CVU) PREO DE VENDA UNITRIO (PVU) = R$ 194,04 CUSTOS FIXOS = R$ 34,00 CUSTO VARIVEL UNITRIO (CVU) = R$ 194,20 MARGEM DE CONTRIBUIO UNITRIA ( MCU) = PVU - CVU MCU = 207,22 194.20 = R$ 13,02 PONTO DE EQUILBRIO $ (PE $) = CUSTOS FIXOS MCU PE $ = 34,00 13,02 = 2.61 UNIDADES AGORA QUE VOC J TEM SEU PLANO DE NEGCIO ELABORADO E J CONSEGUIU FAZER O LTIMO PASSO DA ANLISE FINANCEIRA, J POSSVEL VERIFICAR SE O SEU NEGCIO TEM VIABILIDADE. SEU NEGCIO TEM VIABILIDADE? PARA AVALIAR A SADE FINANCEIRA DE SEU EMPREENDIMENTO, FAA USO DE ESCALA SIMPLES E DIDTICA. OBSERVE OS RESULTADOS PERCENTUAIS QUE VOC OBTEVE NA SUA LUCRATIVIDADE (NDICE ANUAL) E NA SUA RENTABILIDADE (NDICE MENSAL) E COMPARE OS NDICES COM O QUE INDICAM AS TABELAS A SEGUIR: POTENCIAL DE SUCESSO - ESCALA DE VIABILIDADE NDICES ANLISE FINANCEIRA ORIENTAO ZONA DE PERIGO - A RENTABILIDADE E A LUCRATIVIDADE DE SUA IDIA DE NEGCIO AINDA NO ATINGIRAM O NVEL DESEJADO DE SEGURANA. REVEJA SEUS NMEROS E VERIFIQUE O QUE PODE SER AJUSTADO OU DESCARTE A IDIA DE NEGCIO. ZONA DE SEGURANA - A RENTABILIDADE E A LUCRATIVIDADE DE SUA IDIA DE NEGCIO ATINGEM O NVEL REGULAR DE SEGURANA.

ABAIXO DE 10%

NEGCIO INVIVEL

DE 11 % AT 20% AO ANO

VIABILIDADE SATISFATRIA REGULAR

DE 21 % AT 29% AO ANO

VIABILIDADE SATISFATRIA BOA

ZONA DE SEGURANA - A RENTABILIDADE E A LUCRATIVIDADE DE SUA IDIA DE NEGCIO ATINGEM UM BOM NVEL DE SEGURANA.

ACIMA DE 30%

VIABILIDADE SATISFATRIA TIMA

ZONA DE SUCESSO - A RENTABILIDADE E A LUCRATIVIDADE DE SUA IDIA DE NEGCIO ATINGEM UM TIMO NVEL DE SEGURANA.

OBSERVAES

Verificamos que, com o ndice de lucratividade de 53,34% a viabilidade do negcio tima e que a rentabilidade e que a nossa idia de negcio tem um timo ndice de segurana, com ampla possibilidade de sucesso. Apesar dos resultados obtidos nestes calculos, ns da ACPRM ainda no conseguimos desenvolver plenamente a parte comercial. Esperamos que com este patrocnio da ELETROSUL que custear algumas despesas, produtos e equipamentos hajam recursos necessrios para aplicar na qualificao do produto e na atuao da rea comercial no mercado consumidor.

MOD. ELETROSUL - EVT-2784 (INF.) F.4