COMPAA MANUFACTURERA NACIONAL

CIFRAS AL 31 DE DICIEMBRE
ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS
MENOS COSTO DE VENTAS
IGUAL
UTILIDAD EN VENTAS

675,500.00
425,220.00
250,280.00

MENOS GASTO DE VENTA

MENOS GASTO DE ADMINISTRACION
MENOS GASTO DE PRODUCCION
UTILIDAD DESPUES DE GASTOS

108,000.00
29,700.00

MAS PRODUCTOS FINANCIEROS

MENOS GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD POR COSTO DE FINANCIAMIENTO
MAS-MENOS OTROS GASTROS Y PRODUCTOS
UTILIDAD DEL EJERCICIO

112,580.00
3,200.00
3,375.50
112,404.50
0.00
112,404.50

MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE

CONCEPTO
CAJA
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
INVENTARIO
ENTARIO
DE MATERIALES
DE MATERIALES
(I.P.M.)
(I.P.M.)
INVENTARIO
ARIOPRODUCTOS
DE PRODUCCTOS
PROCESADOS
EN PROCESO (I.P.P.)
INVENTARIO
ARIOPRODUCTOS
DE PRODUCTOS
TERMINADOS
TERMINADOS (I.P.T.)
MAQUINARIA
EQUIPO DE LABORATORIO
HERRAMIENTAS
EQUIPO DE REPARTO
EQUIPO DE OFICINA
COMPRA MATERIALES
FLETES YY GASTO
GASTOSSOBRE
SOBRECOMPRA
COMPRAS
MANO DE
E OBRA DIRECTA (M.O.D.)
GASTO INDIRECTO
INDIRECTOSOBRE
DE PRODUCCION
PRODUCCION
(G.I.P.)
GASTO DE VENTA
GASTO DE ADMINISTRACION
INTERESES A NUESTRO CARGO
DEPRESIACION ACUMULADA DE MAQ
ESTIMACION PARA COBROS DUDOSOS
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE LABORATORIO
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NO REPARTIDA
VENTAS
INTERESES A NUESTRO FAVOR
PRIMAS DE SEGURO PAGADAS POR ADELANTADO
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
SUELDOSY YSALARIOS
SALARIOSPOR PAGAR
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
COSTOS DE PRODUCCION
COSTO DE
DEVENTA
VENTADE PRODUCCION
UTILIDAD DEL EJERCICIO
SUMAS

SALDOS
CARGO
ABONO
10,000.00
55,000.00
4,000.00
23,000.00
15,500.00
37,800.00
75,000.00
12,000.00
4,700.00
40,000.00
7,500.00
240,000.00
17,000.00
97,000.00
57,900.00
100,000.00
28,950.00
2,700.00

AJUSTES
CARGO
ABONO

800.00

17,000.00

SALDOS AJUSTADOS
CARGO
ABONO
10,000.00
55,000.00
4,000.00
23,000.00
15,500.00
37,800.00
75,000.00
12,000.00
3,900.00
40,000.00
7,500.00
257,000.00

COSTO DE PRODUCCIN
DEBE
HABER

23,000.00
15,500.00

PERDIDAS Y GANANCIA BALANZA PREVIA AL BALANCE

CARGO
ABONO
CARGO
ABONO
10,000.00
55,000.00
4,000.00
29,000.00
13,000.00
28,750.00
75,000.00
12,000.00
3,900.00
40,000.00
7,500.00

29,000.00
13,000.00
37,800.00

28,750.00

257,000.00

17,000.00
2,300.00
5,470.00
8,000.00
750.00
7,500.00
3,700.00
1,200.00
8,000.00
750.00
20,000.00
3,500.00
80,000.00
4,000.00
20,700.00
675,500.00
3,200.00

2,700.00
7,500.00
675.50
1,200.00
8,000.00
750.00

3,200.00
900.00
4,000.00
3,375.50

99,300.00
63,370.00
108,000.00
29,700.00
-

99,300.00
63,370.00
108,000.00
29,700.00
15,000.00
4,375.50
2,400.00
16,000.00
1,500.00
20,000.00
3,500.00
80,000.00
4,000.00
20,700.00
675,500.00
-

15,000.00
4,375.50
2,400.00
16,000.00
1,500.00
20,000.00
3,500.00
80,000.00
4,000.00
20,700.00
675,500.00

900.00
4,000.00
3,170.00
3,200.00

900.00
4,000.00
3,170.00

3,170.00

175.50

175.50
416,170.00

828,050.00

COSTO DE VENTAS
DEBE
HABER

828,050.00

44,995.50

44,995.50

846,145.50

846,145.50

458,170.00

458,170.00

416,170.00

453,970.00

425,220.00

425,220.00
112,404.50

453,970.00

675,500.00

112,404.50
675,500.00

283,050.00

283,050.00

MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE
ASIENTOS DE AJUSTE
CONCEPTO
-AACAJA
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
INVENTARIO MAT
INVENTARIO PRODUCTOS PROCESADOS
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
MAQUINARIA
EQUIPO DE LABORATORIO
HERRAMIENTAS
EQUIPO DE REPARTO
EQUIPO DE OFICINA
COMPRA MATERIALES
FLETES Y GASTO SOBRE COMPRA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTO INDIRECTO SOBRE PRODUCCION
GASTO DE VENTA
GASTO DE ADMINISTRACION
INTERESES A NUESTRO CARGO
DEPRESIACION ACUMULADA DE MAQ
ESTIMACION PARA COBROS DUDOSOS
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE LABORATORIO
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE REPARTO
DEPRES. ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA
DOCUMENTOS POR PAGAR
ACREEDORES DIVERSO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD NO REPORTADA
VENTAS
INTERES A NUESTRO FAVOR
-AJUSTE 1GASTOS INDIRECTOS
PRIMA DE SEGUROS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
PRIMAS DE SEGUROS
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
-AJUSTE 2MANO DE OBRA DIRECTA
GASTO INDIRECTO SOBRE PRODUCCION
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
-AJUSTE 3GASTO Y PRODUCTOS FINANCIEROS
ESTIMACION POR COBRO DUDOSO

PARCIAL

SALDOS
CARGO
ABONO
10,000.00
55,000.00
4,000.00
23,000.00
15,500.00
37,800.00
75,000.00
12,000.00
4,700.00
40,000.00
7,500.00
240,000.00
17,000.00
97,000.00
57,900.00
100,000.00
28,950.00
2,700.00
7,500.00
3,700.00
1,200.00
8,000.00
750.00
20,000.00
3,500.00
80,000.00
4,000.00
20,700.00
675,500.00
3,200.00
(4,900.00)

(900.00)
(4,000.00)
900.00
4,000.00
2,300.00
870.00
3,170.00
675.50
675.50

MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE
ASIENTOS DE AJUSTE
CONCEPTO
-AA- 4-AJUSTE
GASTO INDIRECTO SOBRE PRODUCCION
DEPRESIACION ACUMULADA DE MAQ
DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUIP. LABORAT
GASTO DE VENTA
DEPRESIACION ACUMULADA EQUIP. REPARTO
GASTO DE ADMINISTRACION
DEPRESIACION ACUMULADA EQUIP. OFICINA
DEPRESIACION ACUMULADA DE MAQUINARIA
DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUP. LABORATORIO
DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUP. REPARTO
DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUIP. OFICINA
-AJUSTE 5GASTO INDIRECTO SOBRE PRODUCCION
HERRAMIENTAS
-AJUSTE 6COMPRA MATERIALES
FLETES Y GASTOS SOBRE COMPRA
-AJUSTE 7INTERESES A NUESTRO FAVOR
GASTO Y PRODUCTOS FINANCIEROS
-AJUSTE 8GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS
INTERESES A NUESTRO CARGO

PARCIAL

SALDOS
CARGO
ABONO
8,700.00

7,500.00
1,200.00
8,000.00
8,000.00
750.00
750.00
7,500.00
1,200.00
8,000.00
750.00
800.00
800.00
17,000.00
17,000.00
3,200.00
3,200.00
2,700.00
2,700.00
873,045.50

873,045.50

MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE
AJUSTES DE COSTOS DE PRODUCCION
CONCEPTO

SALDOS
CARGO

ABONO

A) COSTOS DE PRODUCCION
INVENTARIO PRODUCTOS Y PROCESO

15,500.00

B) COSTOS DE PRODUCCION
INVENTARIO DE MATERIAL

23,000.00

C) COSTOS DE PRODUCCION
COMPRA DE MATERIAL

15,500.00

23,000.00
257,000.00
257,000.00

D) INVENTARIO DE MATERIALES
COSTO DE PRODUCCION

29,000.00

E) COSTOS DE PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA

99,300.00

F) COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS INDIRECTOS

63,370.00

G) INVENTARIO PRODUCCION EN PROCESO

COSTO DE PRODUCCION

13,000.00

29,000.00

99,300.00

63,370.00

13,000.00
500,170.00

500,170.00

AJUSTES DE COSTOS DE PRODUCCION DE LO VENDIDO

CONCEPTO
a) COSTO DE VENTA DE PRODUCCION
INVENTARIO PRODUCTO TERMINADO
b) COSTO DE VENTA DE PRODUCCION
COSTOS DE PRODUCCION
c) INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE VENTAS DE LA PRODUCCION

SALDOS
CARGO

ABONO

37,800.00
37,800.00
416,170.00
416,170.00
28,750.00
28,750.00
482,720.00

482,720.00

AA)

AA)
D)

CAJA
10,000.00
10,000.00

INVENTARIO MATERIAL
23,000.00
23,000.00 (B
29,000.00
52,000.00
23,000.00
29,000.00

MAQUINARIA
AA)
75,000.00
75,000.00

EQUIPO DE REPARTO
AA)
40,000.00
40,000.00

FLETES Y GTO SOBRE COMPRA

AA)
17,000.00
17,000.00 (AJ6
17,000.00
17,000.00
0.00

AA)
AJ4)

GASTO DE VENTA
100,000.00
8,000.00
108,000.00
108,000.00

DEPRE. ACUM. MAQUINARIA

7,500.00 (AA
7,500.00 (AJ4
15,000.00

AA)

AA)
G)

CLIENTES
55,000.00
55,000.00

AA)

INV. PROD. PROCESADOS

15,500.00
15,500.00 (A
13,000.00
28,500.00
13,000.00

AA)
c)

15,500.00

DEUDORES DIVERSOS
4,000.00
4,000.00

INV. PROD. TERMINADOS

37,800.00
37,800.00
28,750.00
37,800.00
0.00

37,800.00

AA)

EQUIPO DE LABORATORIO
12,000.00
12,000.00

HERRAMIENTAS
AA)
4,700.00
4,700.00
3,900.00

AA)

EQUIPO DE OFICINA
7,500.00
7,500.00

COMPRA DE MATERIALES
AA)
240,000.00 257,000.00 (C
AJ6)
17,000.00
257,000.00 257,000.00
0.00

MANO DE OBRA DIRECTA

97,000.00
99,300.00 (E
2,300.00
99,300.00
99,300.00
0.00

GASTO INDIRECTO SOBRE PRODUCCION

AA)
57,900.00
63,370.00 (F
AJ1)
(4,900.00)
AJ2)
870.00
AJ4)
8,700.00
AJ5)
800.00
63,370.00
63,370.00
0.00

AA)
AJ2)

AA)
AJ4)

GASTO DE ADMON
28,950.00
750.00
29,700.00
29,700.00

EST. COBROS DUDOSOS

3,700.00 (AA
675.50 (AJ3
4,375.50

AA)

800.00 (AJ5
800.00

INTERESES A NUESTRO CARGO

2,700.00
2,700.00 (AJ8
2,700.00
2,700.00
0.00

DEPRE. ACUM. EQUIPO LABORAT

1,200.00 (AA
1,200.00 (AJ4
2,400.00

AJ1)

AJ3)
AJ8)

DEPRE. ACUM. EQUIPO REPARTO

8,000.00 (AA
8,000.00 (AJ4
16,000.00

DEPRE. ACUM. EQUIPO OFICINA

750.00 (AA
750.00 (AJ4
1,500.00

DOCUMENTOS POR PAGAR

20,000.00 (AA
20,000.00

ACREEDORES DIVERSOS
3,500.00 (AA
3,500.00

CAPITAL SOCIAL

RESERVA LEGAL

UTILIDAD NO REPORTADA
20,700.00 (AA
20,700.00

VENTAS

PRIMAS DE SEGURO
900.00
900.00

GASTO Y PRODUC FINANCIEROS

675.50
3,200.00 (AJ7
2,700.00
3,375.50
3,200.00
175.50

AJ1)

A)
B)
C)
E)
F)

80,000.00 (AA
80,000.00

4,000.00 (AA
4,000.00

675,500.00 (AA
675,500.00

INTERES A NUESRO FAVOR

AJ7)
3,200.00
3,200.00 (AA
3,200.00
3,200.00
0.00

RENTA PAGADAS X ANT

4,000.00
4,000.00

COSTO DE PRODUCCION
15,500.00
29,000.00
23,000.00
13,000.00
257,000.00
416,170.00
99,300.00
63,370.00
458,170.00
458,170.00
0.00

SUELDOS Y SALARIOS
3,170.00
3,170.00

(D
(G

a)
b)

COSTO DE VENTA DE PROD

37,800.00
28,750.00
416,170.00
453,970.00
28,750.00
425,220.00

(AJ1

(c

MANUFACTURERA NACIONAL
31 DE DICIEMBRE
ASIENTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS
CONCEPTO

SALDOS
CARGO

I) VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS

675,500.00

II) PERDIDAS Y GANANCIAS

GASTOS DE VENTA DE LA PRODUCCION
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS Y PRODUCTOS FINANCIEROS

563,095.50

III) PERDIDAS Y GANANCIAS

UTILIDAD DEL EJERCICIO

112,404.50

ABONO

675,500.00

425,220.00
108,000.00
29,700.00
175.50

112,404.50
1,351,000.00

1,351,000.00

I)

VENTAS
675,500.00
675,500.00

675,500.00

GASTO DE ADMON
SD)
29,700.00

29,700.00

(SD

II)
III)

675,500.00

29,700.00

29,700.00

PERDIDAS Y GANANCIAS
563,095.50
675,500.00
112,404.50

675,500.00

(II

SD)

(I

675,500.00

GASTO Y PRODUC. FINANCIERO

175.50
175.50 (II

175.50

175.50

SD)

GASTO DE VENTAS
108,000.00

108,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO

GASTO DE VENTAS
425,220.00 (II
108,000.00 (II

533,220.00
425,220.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO

112,404.50 (III

112,404.50