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ADM154 - Elaborao e Anlise de Programas e Projetos

SUMRIO EXECUTIVO O presente projeto visa captao de recursos para a instalao de uma cantina italiana no municpio de Camaari, mediante anlise da viabilidade econmico-financeira do referido projeto. Para tanto, realizar-se- duas anlises: uma qualitativa com a inteno de avaliar a instalao de um equipamento dessa natureza, de acordo com as condies do macro e micro ambiente de Camaari; e uma quantitativa com o escopo de vislumbrar a rentabilidade desse investimento. De acordo com a conjuntura scio-econmica de Salvador e de Camaari nota-se que as dinmicas gastronmicas consolidadas na primeira cidade tendem a se consolidar na segunda. Aliado a esse fato, o crescimento da cidade de Camaari, ocasionado pela chegada do complexo industrial Ford - Nordeste fez com que a cidade fosse escolhida para sediar tal empreendimento. A Cantina CAMASSAS, ser uma cantina italiana sofisticada que proporcione aos camaarienses um ambiente agradvel de degustao da culinria italiana, sem necessariamente possuir preos muito acima dos praticados pela concorrncia local no segmento. Vale ressaltar, que em Camaari no existe um empreendimento simular a esse, o que representa mais um ponto a favor do mesmo. Por se tratar, de uma cantina italiana o portflio de produtos do empreendimento abrange: pizzas, massas, vinhos, etc. servidos a La carte. E o pblico-alvo representado por jovens, profissionais liberais, funcionrios de empresas locais e as pessoas que se deslocam at Camaari para trabalhar, em especial, os empregados do Plo e os do Complexo Ford. De modo que, para atender a essa demanda o projeto est estruturado para atender simultaneamente 120 pessoas e quando estiver com a capacidade plena almeja-se atender 300 pessoas por dia. Destarte, no decorrer desse projeto, ser apresentada uma anlise a fim de demonstrar a viabilidade de uma cantina italiana a ser instalada na cidade de Camaari (BA) e os resultados de viabilidade nos mbitos mercadolgico, organizacional e financeiro e as algumas consideraes finais. SUMRIO

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1. A Empresa 1.1. Identificao da Empresa 2. Apresentao do Projeto 3. Apresentao da Empresa 3.1. Perfil dos Scios 4. Anlise do Mercado 4.1. Macro Ambiente 4.1.1. Econmico 4.1.2. Poltico-legal 4.2. Micro Ambiente 4.2.1. Histrico local 4.2.2. Concorrentes 4.2.2.1. Concorrentes diretos 4.2.2.2. Concorrentes indiretos 4.2.3. Fornecedores 4.2.4. Clientes 5. Tecnologia e Processo Produtivo 6. Produtos 6.1. Caractersticas 6.2. Preo 7. Descrio dos Cargos 8. Localizao 9. Marketing 10. Plano Financeiro 10.1. Investimento 10.2. Projees Financeiras 11. Consideraes Finais 12. Referncias 13. Anexos 12 8 5

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1. A EMPRESA 4

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1.1. Identificao da Empresa A CAMASSAS ser inscrita na Junta Comercial do Estado da Bahia JUCEB, com a Razo Social de Cantina de Massas de Camaari Ltda. Estando localizada na Rua Duque de Caxias s/n Centro, CEP 42800-150, sob o nmero de inscrio no CNPJ 02.645.812/0001-69 e nas fazendas estadual e municipal. Ser constituda juridicamente como Sociedade por cota de responsabilidade limitada, com Capital Social de R$586.162,90 sendo R$141.195,37 do scio Aylton Santana dos Santos Junior (RG. 09704737 61 CPF 019.164.575 33), R$141.195,37 do scio Paulo Francisco Santos Lopes (RG. 08422458-47 CPF 00932379524) e R$141.195,37da scia Aline da Luz Garcia (RG. 08785015-09 CPF 02324643596). A diretoria ser composta pelos scios - sendo Paulo Francisco Santos Lopes como diretor geral, Aylton Santana dos Santos Junior como diretor financeiro e de marketing, Aline da Luz Garcia como diretora de recursos humanos e atendimento.

2. APRESENTAO DO PROJETO 5

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Aps a instalao do Complexo Industrial Ford NE Complexo Amazon a dinmica econmica e social de Camaari (BA) sofreu uma grande mudana decorrente, especialmente, pela permanncia de seus empregados na cidade e conseqente aumento da demanda de servios e opes de lazer. Nesse contexto, um dos segmentos que mais vem se destacando o de comrcio alimentcio, especialmente o de pizzarias. Este projeto est baseado inicialmente em pesquisas realizadas na cidade de Salvador, j que as dinmicas consolidadas nessa cidade tendem a se consolidar em Camaari. Sendo assim, o projeto visa captao de recursos para a instalao de um empreendimento que atenda a essa crescente demanda, atravs de uma Cantina Italiana. Para tanto ser realizada uma anlise que prima pela viso da cantina como uma oportunidade de negcio que concilie os interesses dos scios, dos colaboradores e principalmente dos clientes, bem como proporcionar aos camaarienses um ambiente agradvel e sofisticado da culinria italiana. Para tanto, realiza-se duas anlises: uma qualitativa com a inteno de avaliar a instalao de um equipamento dessa natureza, de acordo com as condies do macro e micro ambiente de Camaari; e uma quantitativa com o escopo de vislumbrar a rentabilidade desse investimento.

3. APRESENTAO DA EMPRESA 6

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A Cantina CAMASSAS uma empresa adepta do regime super simples da Receita Federal do Brasil e ser inscrita na Junta Comercial do Estado da Bahia. Atuar no mercado de bares e restaurantes, especificamente, no segmento da culinria italiana. Projeta-se a sua localizao no municpio de Camaari, no estado da Bahia, sito a Rua Duque de Caxias s/n, Centro. 3.1. Perfil dos Scios A CAMASSAS ser gerida pelos de scios diretores com os perfis descritos abaixo: Paulo Francisco Santo Lopes Diretor Geral Graduando em administrao pela Universidade Federal da Bahia e graduando em comrcio exterior pela Universidade Salvador, possui experincia na gesto de projetos de marketing. Aylton Santana dos Santos Junior Diretor Financeiro Graduando em administrao pela Universidade Federal da Bahia possui experincia na consultoria em desenvolvimento de planos de negcios para micro e pequenas empresas. Aline da Luz Garcia Diretora de Recursos Humanos -. Graduando em administrao pela Universidade Federal da Bahia, possui experincia em gesto de recursos humanos de uma empresa de informtica.

4. ANLISE DO MERCADO 7

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4.1. Macro Ambiente

Na Bahia, Micro e Pequenas empresas respondem por nada menos que 98,5% do total de 92.783 estabelecimentos existentes no estado (40% na Regio Metropolitana de Salvador) e so responsveis por 41,7% dos empregos formais, segundo o estudo Taxa de Sobrevivncia e Gerao de Emprego das Firmas na Bahia 2003, realizado pela Secretaria de Planejamento do Estado, com base em dados da Relao Anual de Informaes Sociais (Rais). A grande importncia dessas micro e pequenas empresas sobre a economia baiana, no entanto, fortemente abalada pelos altos ndices de mortalidade destas. Segundo o SEBRAE, a taxa de mortalidade empresarial no Brasil, apurada para as empresas constitudas e registradas nas juntas comerciais dos Estados nos anos de 2000, 2001 e 2002, revela que 49,4% encerraram as atividades com at 02 (dois) anos de existncia, 56,4% com at 03 (trs) anos e 59,9% no sobrevivem alm dos 04 (quatro) anos. Este resultado se deve, principalmente, falta de preparo dos empreendedores aliada s excessivas cargas tributrias. Dessa forma, a empresa deve unir seus esforos para alcanar uma estrutura que lhe garanta a permanncia no mercado. 4.1.1. Econmico Em 2005, o PIB per capita da Bahia era de R$ 6.583, enquanto a regio nordeste girava em torno de R$ 5.498, o que representa um volume 19,72% superior1. Na estrutura setorial do PIB do Brasil em 2005, o setor de comrcio e servios representava cerca de 30%, a Bahia com um PIB de R$ 90.493 milhes, apresentava 8.6% no setor primrio, 32,2% no secundrio e 59,2% no tercirio e em especial Camaari com R$ 10.358 milhes (o segundo maior PIB do estado) era composta da seguinte maneira: a agropecuria possua uma pequena participao com 0,08%, o setor de servios estava em segundo lugar com 23,46%, e a indstria com 76,46%2.

4.1.2. Poltico-legal

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Dados IBGE - Disponvel em: <www.sei.ba.gov.br> Dados IBGE Disponvel em: < www.sei.ba.gov.br>

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A Cantina ser inscrita na Junta Comercial do Estado da Bahia JUCEB, com a Razo Social de Cantina de Massas de Camaari Ltda., e nome fantasia de CAMASSAS. Na prefeitura municipal de Camaari, a Cantina CAMASSAS ser inscrita na categoria de unidade comercial e prestadora de servios, sendo optante pelo sistema super simples nacional que engloba os seguintes tributos IRPJ, CSLL, COFINS, PIS, INSS, ICMS e ISS. De acordo com o faturamento projetado para o primeiro ano, a alquota correspondente ser de 9,95%; no segundo ano, a alquota de 10,32% e, a partir do terceiro ano e com pleno funcionamento das atividades, uma alquota de 11,42% sobre faturamento anual. Alm dos impostos acima incide sobre a CAMASSAS os seguintes tributos na esfera municipal: IPTU Imposto sobre Propriedade Territorial Urbano: 1% do valor do imvel; (anual) Taxa de Iluminao Pblica: 40 UFIRS/ms; Taxa de Limpeza e Conservao: 0,40 UFIRS/m2; Taxa de Licena de Localizao e Funcionamento: 300 UFIRS (anual) 4.2. Micro Ambiente 4.2.1. Histrico local A realidade econmica do municpio de Camaari teve uma grande mudana a partir da instalao do plo automotivo ocorrida no final da dcada 1990. A realidade atual difere da vivida na dcada de 1970, pois, os trabalhadores em sua grande maioria residem em Camaari ao contrrio do perodo anterior no qual trabalhavam em Camaari e residiam, em sua maioria, em Salvador, o que ocasionou em um incremento na renda per capta da populao local. O cenrio atual proporciona um acrscimo na demanda de servios no municpio, o que provoca um aquecimento da dinmica econmica local em seus diversos setores, e, sobretudo no setor gastronmico, fato evidenciado com surgimento de empreendimentos que ofertam uma diversidade de sabores da culinria internacional tais como a italiana e a japonesa. Nos estudos elaborados no foram encontrados empreendimentos que possuam as mesmas caractersticas deste projeto, que sejam concernentes constituio de uma cantina italiana com

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o grau de sofisticao pretendido. Com isso, os estabelecimentos descritos abaixo so os que mais se aproximam dos servios que se pretende oferecer na CAMASSAS. 4.2.2. Concorrentes Em Camaari, o principal concorrente direto da CAMASSAS o Rei da Pizza. J os principais concorrentes indiretos sero o restaurante Ki moqueca e o Komaki, este da culinria japonesa, restaurante Lils e Restaurante Victria. Diante desse cenrio, abaixo ser realizada uma breve descrio dos principais concorrentes. 4.2.2.1. Concorrentes diretos Rei da Pizza - um restaurante-pizzaria que mescla comida a quilo, a La carte e pizzas. Possui a capacidade de atender simultaneamente 200 pessoas e segundo informaes obtidas no prprio estabelecimento, conta com um giro de 1000 pessoas de segunda a sexta, dessas cerca de 70% so optantes da comida a quilo no perodo de 11h30min s 15h00min e o restante distribudo entre a La carte e a Pizza, com predominncia da ltima. E, nos fins de semana, cerca de 700 pessoas, com predominncia da La Carte e da Pizza. 4.2.2.2. Concorrentes indiretos Ki moqueca um restaurante da culinria baiana com forte presena no mercado camaariense. uma filial do restaurante que est presente na Bahia 27 anos e possui uma clientela consolidada. Funciona somente no horrio do almoo. Komaki um restaurante da culinria japonesa, que inicialmente despertou um grande interesse por parte dos clientes e atualmente mantm um demanda estvel entre os adeptos da mesma. Funciona somente no perodo noturno. Restaurante Victria um restaurante que nasceu pizzaria, mas com o passar do tempo passou a comercializar comida a quilo. Est presente no mercado a mais de uma dcada, e ainda comercializa pizza numa menor escala.

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Restaurante Lils - um restaurante que serve comida a quilo e que comercializa pizzas. Est presente no mercado a mais de uma dcada. 4.2.3. Fornecedores Por encontrar-se na regio metropolitana de Salvador a CAMASSAS se beneficiar do fcil acesso a rede de fornecedores j consolidados e que abastecem empreendimentos desse porte para a capital baiana assim como um todo. A CAMASSAS possuir uma rede de fornecedores constituda por pequenos mdios e grandes fornecedores de acordo com a especificidade da matria prima, levando-se em considerao a qualidade, o menor preo e que esses estejam localizados estrategicamente de modo a atender satisfatoriamente as necessidades do empreendimento. 4.2.4. Clientes O pblico-alvo da Cantina CAMASSAS constitudo por profissionais liberais, funcionrios das empresas circunvizinhas a cantina, jovens e as famlias que desejarem degustar a culinria italiana. De modo que, a faixa etria segmentada est entre 20 a 49 anos compreendendo cerca de 72.000 pessoas na zona urbana e de 2800 na zona rural totalizando em torno de 75.000 pessoas residentes em Camaari, segundo dados do IBGE, referentes ao ano de 2001. Alm dos residentes, no pblico alvo esto includas as pessoas que praticam o deslocamento temporrio laboral - pessoas que trabalham em Camaari e residem em outro municpio, geralmente em Salvador.

5. TECNOLOGIA E PROCESSO PRODUTIVO 11

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Um dos diferenciais competitivos da CAMASSAS ser o seu processo produtivo que primar principalmente pela qualidade dos produtos e excelncia no atendimento. Por se configurar uma Cantina Italiana tradicional a CAMASSAS utilizar forno lenha, devido a sua propriedade de assar a pizza mais rapidamente em sua totalidade e deixando-a sem ressecar o recheio, resultado esse no obtido em fornos eltricos ou a gs. Vale ressaltar o posicionamento da empresa no que tange responsabilidade scio-ambiental e ao desenvolvimento sustentvel, j que a madeira utilizada ser oriunda de reflorestamento praticado pela mesma e legalmente habilitado pelos rgos competentes do governo. Para proporcionar maior conforto aos clientes o ambiente (salo do restaurante 150m) ser climatizado utilizando 4 (quatro) aparelhos de ar condicionado modelo split com potncia de 30.000 BTUs que tem um consumo mdio de 4.395 kW/ms e representa um custo mensal estimado de R$ 1385,62. A CAMASSAS contar com uma adega com capacidade de armazenagem de 60 garrafas oferecendo assim uma variedade de vinhos de boa qualidade atendendo aos diversos paladares, com o consumo de 2kw/h e custo mensal estimado em R$ 223,20. O funcionamento da CAMASSAS ser realizado no intervalo da 11:30 s 24:00 horas e a jornada de trabalho ser dividida em dois turnos de 8 horas dirias distribudos da seguinte maneira: das 10 s 19 e das 15 s 24 horas de segunda a domingo, com um intervalo de 1 hora para alimentao e descanso. O atendimento se processar com a recepo dos clientes pelo garom com conduo dos mesmos at uma mesa disponvel, de acordo com as suas preferncias. Em seguida, o garom anotar os pedidos dos clientes num bloco de notas com o logotipo da CAMASSAS, caso seja solicitado, dever indicar o prato do dia em promoo aos clientes. Aps a equipe de cozinha receber o pedido, dever processar a elaborao do prato imediatamente. Para tanto, a CAMASSAS contar com uma equipe de dois pizzaiolos, 2 ajudantes de cozinha, 2 caixas, 6 garons sendo 3 por turno e 2 gerentes.

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O pagamento poder ser feito vista, atravs de carto de dbito ou crdito ou ticket/carto refeio, das principais bandeiras do mercado, com o custo fixo de R$ 160,00 mais taxas que variam de acordo com a operadora de crdito. 6. PRODUTOS A Cantina possui em seu portflio as seguintes linhas de produtos: Entradas, Massas, Pizzas, Bebidas (refrigerantes, sucos, cervejas, vinhos, usque, etc.) e sobremesas. 6.1. Caractersticas A cantina oferecer 45 sabores de pizza (em anexo), com opes de massa fina, com ou sem borda, assadas no forno a lenha Alm de 8 tipos de massas e 5 sabores de molho. Todos servidos a La carte. 6.2. Preo Devido aos preos praticados na concorrncia3, em especial na Mammas Pizza, em Salvador e o Rei da Pizza, em Camaari, o preo da CAMASSAS, em mdia, sero de acordo com a qualidade e sofisticao do ambiente. O preo da Camassas girar em torno de: Pizza grande R$29,90 Pizza mdia R$ 26,90 Pizza pequena: R$22,90 Massas em geral: R$25,50 Vinhos (garrafa): R$35,00 Vinho (taa): R$9,00

Pesquisa de preos praticados em concorrentes em anexo

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7. DESCRIO DOS CARGOS4 Para a contratao dos funcionrios descritos abaixo ser requerida certificado de qualificao emitida por entidades reconhecidas no mercado e com experincia mnima de 1 (um) ano na sua rea de atuao. Auxiliar de servios gerais - Realizar a limpeza e a conservao das instalaes e equipamentos fazer ch ou caf assim como servi-los, servir guas e tarefas correlatas; carregar e descarregar mveis e equipamentos em veculos; executar tarefas. Manuais simples que exijam esforo fsico, certos conhecimentos e habilidades elementares; efetuar a coleta de lixo domiciliar, comercial e industrial; recolher o lixo de mercado pblico e feiras livres; executar tarefas de limpeza em geral, inclusive com remoo de entulhos. Caixa - Recebem valores de vendas de produtos e servios; controlam numerrios e valores; Preenchem formulrios e relatrios administrativos. Garons Atender os clientes, recepcionando-os e servindo refeies e bebidas conferir e controlar materiais de trabalho, bebidas e alimentos, listas de espera, a limpeza e higiene e a segurana do local de trabalho; preparar alimentos e bebidas e realizar tambm servios de vinhos. Gerente - Gerenciar as atividades de vendas relativas a estratgias e diretrizes para comercializao dos produtos da empresa. Desenvolver estudos sobre potencial de vendas por regio, visando ampliao do volume de negcios. Acompanhar as atividades dos concorrentes para recomendar alteraes dos objetivos, programas e polticas de vendas da empresa. Patisseiro responsvel pela confeco de doces e salgados em geral e administrao dos insumos necessrios. Pizzaiolo Preparar pizzas de diversos tipos, formatos, tamanhos e sabores, bem como as massas, recheios, temperos e aperitivos para ser servido na pizza. E no caso do pizzaiolo-chefe supervisionar outros pizzaiolos no interior da Cantina, para que as produes sejam bem efetivadas.
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Descrio dos salrios e encargos sociais em anexo

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8. LOCALIZAO Camaari, cidade localizada na regio metropolitana da capital baiana: Salvador, distante 41 km, um dos mais ricos municpios da Bahia, riqueza devida instalao do Plo Petroqumico e pelo recente Plo automobilstico que abriga a montadora Ford e as fbricas de Pneus Brigstone e Continental, alm de um Plo Plstico localizado na sede do municpio. Camaari tambm considerada um Plo turstico pela sua extensa rea litornea so mais de 42 km, onde esta localizada a Aldeia de Arembepe a mais famosa Aldeia ripe do Brasil. So quatro reas de preservao ambiental com reservas de Mata Atlntica, rios, corredeiras, lagos e lagoas, quedas d'gua, dunas. Alm de Arembepe tem a Barra do Jacupe, regio procurada para veraneio; Guarajuba que uma praia urbana, orlada por hotis de luxo; Jau que como se fosse uma pequena cidade por l estarem localizados moradores permanentes; Praia de Busca Vida, constituda por um grande condomnio; Interlagos numa regio de lagos; e, dentre outras a Praia de Itacimirim, do Japons e o Recanto Ecolgico Sucupira. Concentra ento o maior PIB nordestino. Mesmo com esse potencial turstico a economia de Camaari gira entorno do Plo industrial que fatura aproximadamente US$ 14 bilhes/ano com uma participao de 30% no PIB baiano, e emprega 13.000 pessoas diretamente e mais 20.000 em empresas contratadas. Sua populao estimada em 2007 de 202.498 habitantes, muito influenciada pela chegada de imigrantes atrados pelas oportunidades de emprego na regio. Com a instalao do Plo Automotivo o cenrio demogrfico da cidade sofreu mudanas, pois os empregados desse setor, diferentemente dos do setor petroqumico que tem domicilio na capital, moram na cidade e que demandam mais servios e opes de lazer. A existncia de poucos ambientes gastronmicos com certo grau de sofisticao na rea urbana da cidade consiste em uma tima oportunidade de investimento e com garantia de retorno, segundo estudos feitos na rea. Essa carncia de equipamentos com essas caractersticas obriga a essa demanda a disputarem os poucos que existem na regio ou procurarem na capital, outras opes de lazer. A escolha de um terreno no centro da cidade possibilita uma capacidade enorme de abarcar essa demanda, pois ali que converge grande parte da populao. Ao redor da Praa Abrantes se encontra uma slida estrutura comercial que aproveita o grande movimento e justamente nesse local foi escolhido para instalar a CAMASSAS.

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O terreno fica situado na Rua Duque de Caxias, no centro de Camaari e tem 450 m2, com 15 m de frente. Nas proximidades no h concorrentes, porm conforme dados das condies de vida da populao, observamos a viabilidade do local para a instalao de nossa empresa. Instalao essa, que inicialmente contar com uma rea construda em torno de 390m2, podendo no decorrer do processo vir a se expandir. Nessa localidade, ainda podemos contar com um ambiente institucional, ambiental e sindical estveis, e, com a facilidade de acesso para os clientes, mo de obra qualificada e fornecedores de matria-prima. 9. MARKETING5 Para alcanar os resultados esperados um dos aspectos fundamentais consiste na elaborao de polticas de marketing que visem transparecer aos clientes a excelncia do atendimento e da qualidade dos produtos ofertados pela CAMASSAS. Para tanto, sero desenvolvidos algumas atividades que se destinam ao lanamento e posteriormente a fixao da marca pelo pblico alvo. Pblico esse constitudo por jovens e profissionais liberais que trabalhem ou residam no municpio compreendido na faixa etria entre 20 a 49 anos. O posicionamento pretendido pelo CAMASSAS ser reconhecido como ambiente sofisticado e agradvel de degustao da culinria Italiana. Inicialmente ser realizada campanha publicitria de divulgao em panfletos a serem distribudos em lugares estratgicos da cidade (centro, plo petroqumico e no complexo automotivo da Ford) na ordem de 10000; 3 outdoors (nas 3 vias de acesso cidade); propaganda em revistas/jornais locais. Na semana inaugurao ser oferecido 50% de desconto no valor da refeio, mediante apresentao de um cupom no-cumulativo que ser distribudo previamente. Para continuidade das campanhas de marketing ser destinado 5% do valor do faturamento no primeiro perodo, 4% no segundo perodo e 3% nos demais, pois h uma previso da estabilizao da demanda e a Cantina j ser um estabelecimento reconhecido no municpio nos perodos seguintes. 10. PLANO FINANCEIRO

Despesas de pr-lanamento esto descritas no quadro em anexo

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Para efeito da anlise financeira de viabilidade do projeto CAMASSAS, o ticket-mdio adotado ser de R$ 20,00, pois, nas pesquisas realizadas percebe-se que esse valor corresponde, em mdia, a um gasto por pessoa em cada consumao. Fato evidenciado em pesquisas no Mamas Pizza em salvador e no Rei da Pizza, em Camaari. 10.1. Investimento Constituio da Empresa

O investimento necessrio para a constituio legal da CAMASSAS, entre taxas e registro na prefeitura de Camaari ser de R$ 147,00. O capital social ser de R$ 902.694,19 dos quais 30% das aplicaes mais o capital de giro prprio ser arcado pelos scios, representando R$ 326.426,01 sendo R$ 108.808,67 para cada scio e 70% oriundos de financiamento, o que representa um montante de R$ 576.268,18 . Infra-estrutura

O empreendimento CAMASSAS uma Cantina Italiana sofisticada e aconchegante com capacidade para 120 pessoas que ser instalada num terreno de 450m2 no centro da cidade de Camaari. Desses 450m, 60ms so destinados a quatro vagas de automveis na frente do estabelecimento, pois no local no h dificuldade para estacionar. Caso venha a ocorrer essa dificuldade, contrataremos servio de manobrista. Os outros 390m2 distribudos em 15x26m e 3m de altura sero construdos o imvel com materiais de primeira qualidade onde funcionar a CAMASSAS. Na entrada do estabelecimento, aps a fachada revestida de cermica 10x10cm com o letreiro, haver um lounge decorado com tapetes e sofs que ficar separado do salo por uma parede de vidro temperado, onde ser jateado a logomarca da empresa. Aps a passagem dessa parede,

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ver do lado direito, o salo que junto com o lounge totalizam 319,72m2 com as 30 mesas e 120 cadeiras. O lado esquerdo destinado para: Dois lavabos com 13,34m2 cada, sendo um feminino e um masculino para os clientes localizado no fundo do salo e separado do salo por uma parede de tijolo de vidro; O vestirio feminino/masculino com 12,74m2 para funcionrios; A cozinha com 34,85m2, contendo uma bancada em granito para manipulao das massas, duas cubas na pia e tendo suas paredes revestidas com azulejos para facilitar a limpeza. Aqui ser instalado o forno a lenha com sistema de exausto, o fogo industrial, os freezer e demais equipamentos de cozinhas listados na planilha de tecnologia. O depsito com 7,0m2, para estocagem da matria-prima e outros materiais; O bar de 5,93m2, onde ficaro guardadas as bebidas, inclusive a mquina de chopp, atender tanto o salo, tanto o lounge. Nesse espao estar localizado o caixa para recebimentos das contas dos clientes; E um pequeno escritrio de 3,90m2 para a administrao.

As paredes onde h acesso dos clientes sero pintadas com tinta texturizada, procurando imitar o mrmore travertino em cores terrosas. O teto ser branco e o piso de porcelanato portobelo. A iluminao dever ser de forma direta e ficar por conta de 24 luminrias embutidas das 34 totais, favorecendo uma boa claridade no ambiente. Para que o ambiente fique numa temperatura agradvel, o estabelecimento ser condicionado com quatro aparelho de 5 TRS, inteligentes, que auto regulam a temperatura e evitam gastos desnecessrios de energia. Essa decorao, complementada por uma msica de fundo e imagem do DVD nos dois televisores de plasma de 42, cria um ambiente agradvel e sofisticado, como se espera de uma Cantina Italiana. De acordo com uma consultoria de engenharia, o tempo previsto para a execuo e concluso da obra de 120 dias, com 10 trabalhadores executando o servio, em mdia. A partir da descrio acima, foi informado o valor do m2 a ser construdo em R$ 1 mil (um mil reais) acrescido em R$ 10 mil (dez mil reais) para outras despesas que venham a ocorrer, totalizando assim o valor da obra em R$ 400 mil (quatrocentos mil reais). 18

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Equipamentos

Os equipamentos de cozinha, os mveis e eletroeletrnicos esto avaliados na ordem de R$ 57.204,20, R$ 25.996,00, e R$ 30.652,00, respectivamente6.

Pessoal

Para o pleno funcionamento sero necessrios 22 funcionrios distribudos 50% durante o dia e 50% noite com o custo total anual de R$243.980,57. Quanto ao fardamento, o investimento ser de R$2441,00.7 10.2. Projees Financeiras DRE

Para o primeiro ano de atuao, foi projetado um faturamento bruto na ordem de R$1.296.000,00 dos quais so abatidos R$137.906,75 valor que envolve a alquota do Super Simples e outros tributos municipais -, totalizando uma venda lquida de R$ 1.158.093,25. Do montante referente venda lquida sero abatidos os custos diretos de produo R$ 398.601,84, gerando uma margem direta de lucro de R$759.491,40, dos quais sero diminudos os gastos com manuteno R$12.960,00, custo de pessoal R$243.980,57, depreciao R$27.571,22 e diversos R$12.960,00. O lucro lquido, ento, ser de R$ 409.730,07. Vale ressaltar que no 1 ano h despesas financeiras no valor de R$47.542,13. Para o segundo ano de atuao, foi projetado um faturamento bruto na ordem de R$1.728.000,00 dos quais so subtrados R$ 187.284,35 referentes a impostos e abatimentos, totalizando uma venda lquida de R$ 1.540.715,65. Do montante referente venda lquida sero abatidos os custos diretos de produo R$ 495.112,11, gerando uma margem direta de lucro de R$ 1.045.603,54, dos quais sero diminudos os gastos com manuteno R$17.280,00, custo de pessoal de R$243.980,57, depreciao R$27.571,22, despesas financeiras R$ 21.610,06 e diversos R$17.280,00. O lucro lquido, ento, ser de R$ 713.134,27.

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Conforme tabela em anexo. Conforme tabela em anexo.

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A partir do terceiro ano em diante, foi projetado um faturamento bruto na ordem de R$2.160.000,00 dos quais so subtrados R$ 255.626,75 referentes impostos e abatimentos, totalizando uma venda lquida de R$ 1.904.373,25. Do montante referente venda lquida sero abatidos os custos diretos de produo R$ 591.622,38, gerando uma margem direta de lucro de R$ 1.312.750,87, dos quais sero diminudos os gastos com manuteno R$21.600,00, custo de pessoal R$243.980,57, depreciao R$27.571,22, despesas financeiras R$ 21.610,06 e diversos R$21.600,00. O lucro lquido, ento, ser de R$ 971.641,61. Fluxo de Caixa

O fluxo de caixa da CAMASSAS, desde o inicio, apresenta um saldo positivo de R$ 360.726,56, no primeiro ano, seguidos de saldos positivos como pode ser observado em anexo na planilha de fluxo de caixa. Demonstrando assim uma capacidade de caixa para manuteno da excelncia na produo e nos servios oferecidos.

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11. CONSIDERAES FINAIS Aps as anlises elaboradas, nota-se que o projeto de uma Cantina Italiana no municpio de Camaari vivel economicamente e remunera muito acima do mercado o capital empregado pelos scios e os oriundos de financiamento do BNB Banco do Nordeste do Brasil. Apresentado lucros crescentes desde o inicio de suas atividades e um fluxo de caixa positivo que permite que o desenvolvimento de suas atividades ocorra de maneira ordenada e sem possibilidades ntidas de conflito, permitindo que os scios e a agncia de fomento recuperem de forma rpida e tranqila o capital empregado. Isso possvel como demonstra o IVA ndice de Valor Agregado, na ordem de 15,28, o que significa que o empreendimento recupera integralmente o capital investido e o remunera de forma expressiva com um alto nvel de retorno para seus scios, o que representa mais um fator de atratividade para a realizao desse empreendimento. Alm disso, a TIR Taxa Interna de Retorno, na ordem de 149% evidencia que o empreendimento supera em quase 11 vezes o custo de oportunidade da realizao de uma aplicao financeira que remunere o capital a uma taxa mdia de 12, 25% ao ano. Mais um fator a elevar o grau de excelncia dessa oportunidade de negcio. Destarte, o projeto CAMASSAS Cantina Italiana representa uma excelente oportunidade de negcio que satisfaz os interesses empreendedores dos mesmos, proporcionar aos clientes um ambiente agradvel e sofisticado da culinria italiana, possibilita que cerca de 20 pessoas ingressem, retornem ou at consiga melhores colocaes no mercado de trabalho, e finalmente vislumbra para a agncia de fomento possibilidades reais de contriburem para a implementao de um projeto de vanguarda em Camaari vindo a atender uma demanda crescente e reprimida de sofisticao quanto a degustao da culinria italiana. Portanto, o projeto satisfaz a todos os stake holders envolvidos e mostra-se plenamente vivel somente a espera da sua implementao pelos seus scios com a ajuda da agencia de fomento.

12. REFERNCIAS 21

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WOILER, Samso; MATHIAS, Washington Franco. Projetos, Elaborao e Analise. 1 Edio. So Paulo: Atlas, 1996. BUARQUE, Cristovo. Avaliao Econmica de Projetos. 6 Edio. Rio de Janeiro: Campus 1984. MATOS, Antnio Carlos de. Comece Certo, 20 Pizzaria. 1 Edio. Braslia: Edio SEBRAE, 2004. CAMAARI (BA). Lei Orgnica do Municpio de Camaari. Camaari, BA Prefeitura Municipal de Camaari, 1997. CAMAARI (BA). Lei N 392/97 - Cdigo Tributrio e de Rendas de Camaari. Camaari, BA Prefeitura Municipal de Camaari, 1997. CAMAARI (BA). Cartilha do Contribuinte de Camaari, Camaari, BA Prefeitura Municipal de Camaari, 2007. SEBRAE-BA, Disponvel em: <http://www2.ba.sebrae.com.br>. Acesso em: 18 de maio 2008. BRASIL, IBGE Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica. <http://www.ibge.gov.br/>. Acessado em 20 de maio 2008. BRASIL, Ministrio da Fazenda. DE Receita O Federal, Municpio. Disponvel Disponvel em: em: <http://www.receita.fazenda.gov.br/ Acesso em 21 de maio 2008. PREFEITURA MUNICIPAL CAMAARI, <http://www.camacari.com.br/utilidade_sefaz. php> Acesso em 14 de maio 2008.

13. ANEXOS

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ANEXO 1 - PESQUISA DE PREOS PRATICADOS EM CONCORRENTES E ESTABELECIMENTOS SEMELHANTES PESQUISA DE MERCADO PIZZARIAS EM SALVADOR E CAMAARI O intuito dessa pesquisa foi o de verificar os preos praticados por pizzarias em Salvador e em Camaari para traarmos um ticket por cliente, levando em considerao um pizza padro Marguerita Grande - e observando quais caractersticas que esses equipamentos possui, ou seja, sua infra estrutura, e servios. PIZZARIAS EM SALVADOR - BAIRRO: BARRA Modo Ristorante e Pizzaria Porte: Mdio (De 80 - 150 pessoas Lotao) Pblico alvo A e B Preo R$ 24,00 Caractersticas: Ambiente climatizado, forno a lenha, oferece servio de delivery. Pizzaiolo Italiano. Quattro Amici Porte Mdio Pblico alvo: A e famlias Preo: R$ 31,00 Caractersticas: Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece servio de delivery. Pizza Hut Porte Grande Pblico alvo geral Preo R$ 36,90 Caractersticas: Ambiente climatizado, Estacionamento sem manobrista oferece servio de delivery. PIZZARIAS EM SALVADOR - BAIRRO: RIO VERMELHO Cheiro de Pizza Porte Grande Pblico alvo A e B Preo: R$ 29,90 Caractersticas: Ambiente climatizado mais dois ambientes com ventilador e ao ar livre, Forno a lenha, Estacionamento com manobrista oferece servio de delivery, rodzio. Cantina Pazone Porte Mdio Pblico alvo A e B 23

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Preo: R$ 39,00 Caractersticas: Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece servio de delivery. PIZZARIAS EM SALVADOR PITUBA Coco Bahia Porte Mdio Publico alvo classe mdia alta Preo: R$ 28,90 Caractersticas: No possui ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista mo oferece servio de delivery. Mamas Pizza (Estilo Cantina) Porte Mdio Pblico alvo A e B Preo: R$ 29,90 Caractersticas: No possui ambiente climatizado, forno eltrico com pedras, no possui estacionamento prprio, oferece servio de delivery.

PIZZARIAS EM SALVADOR COSTA AZUL Di Mari Porte mdio Pblico alvo classe mdia Preo: R$ 36,00 Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece servio de delivery rodzio. Prazeres da Pizza Porte Grande Publico alvo Classe mdia alta Preo: R$ 18,00 Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece servio de delivery e rodzio. Sam Pizza Porte Pequeno Pblico alvo classe mdia baixa Preo: R$ 14,00 No possui ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista mo oferece servio de delivery. Torre de Pizza Porte Pequeno Pblico alvo classe mdia Preo: R$ 33,90 Ambiente climatizado, forno a lenha, Estacionamento sem manobrista oferece servio de delivery. 24

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PIZZARIAS EM CAMAARI CENTRO Pizzaria e restaurante Victria Porte Pequeno Publico Alvo Classe mdia baixa Preo: R$ 27,90 No possui ambiente climatizado, no tem estacionamento prprio, forno a gs. Oferecem comida a quilo nos almoos. Rei da Pizza Restaurante Porte Grande Publico Alvo Classe mdia Preo: 29,90 Ambiente climatizado, forno a lenha, no tem estacionamento prprio, oferece comida a quilo nos almoos e servio de delivery.

ANEXO 2 TOTAL - CUSTO DE SALRIO

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S AL RIO DE F UNC IO NR IO S - DIURNO F UN O Q U ANTIDADE S ALAR IO M ENS AS ALAR IO M ENS AL T O TS AL AR IO AN UAL A L ARIO ANU AL T O T AL L AL S G erente 1 R$ 2.006,66 R$ 2.006,66 R$ 24.079,94 R$ 24.079,94 P iz z aiolo 2 R$ 1.361,66 R$ 2.723,33 R$ 16.339,96 R$ 32.679,92 Caix a 1 R$ 1.070,22 R$ 1.070,22 R$ 12.842,64 R$ 12.842,64 A judante de c oz inha 2 R$ 680,83 R$ 1.361,66 R $ 8.169,98 R$ 16.339,96 G ar on 3 R$ 555,18 R$ 1.665,53 R $ 6.662,12 R$ 19.986,35 ASG 1 R$ 555,18 R $ 555,18 R $ 6.662,12 R$ 6.662,12 P atis s eiro 1 R$ 817,00 R $ 817,00 R $ 9.803,98 R$ 9.803,98 TO TA L 11 R$ 9.382,58 R$ 112.590,94

S A L R IO D E F U N C I O N R IO S - N O T U R N O FUNO Q U A N T I D A D ES A L A R IO M EN SS A L A R IO M E N S A L T O T A L R IO A N U S A L A R IO A N U A L T O T A L AL S ALA AL G ere nte 1 R $ 2.1 5 7,1 6 R $ 2 . 1 5 7 ,1 6 R $ 2 5 .8 8 5 ,9 4 R $ 2 5. 8 8 5,9 4 P iz z a io lo 2 R $ 1.4 6 3,7 9 R $ 2 . 9 2 7 ,5 8 R $ 1 7 .5 6 5 ,4 6 R $ 3 5. 1 3 0,9 2 C a ix a 1 R $ 1.1 5 0,4 9 R $ 1 . 1 5 0 ,4 9 R $ 1 3 .8 0 5 ,8 3 R $ 1 3. 8 0 5,8 3 A ju d a n te d e c o z inh a 2 R $ 73 1 ,8 9 R $ 1 . 4 6 3 ,7 9 R $ 8 .78 2 ,73 R $ 1 7. 5 6 5,4 6 G ar on 3 R $ 59 6 ,8 1 R $ 1 . 7 9 0 ,4 4 R $ 7 .16 1 ,78 R $ 2 1. 4 8 5,3 3 ASG 1 R $ 59 6 ,8 1 R $ 5 9 6, 8 1 R $ 7 .16 1 ,78 R $ 7 .1 6 1 ,7 8 P a tis s e iro 1 R $ 86 2 ,8 6 R $ 8 6 2, 8 6 R $ 1 0 .3 5 4 ,3 8 R $ 1 0. 3 5 4,3 8 TOTAL 11 R $ 1 0 .0 8 6 ,27 R $ 1 31 .3 8 9 , 6 3

TOTAL MENSAL TOTAL ANUAL

R$ 19.468,85 R$ 243.980,57

Custo de 22 funcionrios no total para os dois turnos

GER EN TE CUSTOS TR ABALHISTAS - M EN SALISTA OPTAN TE PELO SIM PLES Sobre um salrio base e m horas (%) (%) 13 salrio 8,33% Frias 11,11% IN SS 0,00% SAT 0,00% Sal.Educao 0,00% IN CRA/SEST/SEBRAE/SEN AT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 12,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,33% SO MA BSICO Salrio Base/Mensal Encargos (Salrio x 33,78%) Total Custo/Mensal 33,78% 1.500,00 506,66 2.006,66

GERENTE CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA OPTANTE PELO SIMPLES Sobre um salrio base em horas (%) (%) 13 salrio 8,33% Frias 11,11% INSS 0,00% SAT 0,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 12,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,33% SOMA BSICO Salrio Base/Mensal Adicional Noturno (2hs) Salrio/Mensal Encargos (Salrio x 33,78%) Total Custo/Mensal 33,78% 1.500,00

26 112,50
R$ 1.612,50 544,66 2.157,16

R$

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PIZZAIOLO/COZINHEIRO CUSTOS TRABALHISTAS - M ENSALISTA OPTANTE PELO SIM PLES Sobre um salrio base em horas (%) (%) 13 salrio 8,33% Frias 11,11% INSS 0,00% SAT 2,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 14,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,72% SOMA BSICO 36,17% AJUDANTE DE COZINHA CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA 1.000,00 Salrio Base/Mensal Encargos (SalrioOPTANTE PELO SIMPLES x 33,78%) 361,66 Sobre Custo/Mensal em horas um salrio base (%) R$ (%) Total 1.361,66 13 salrio 8,33% Frias 11,11% INSS 0,00% SAT 2,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 14,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,72% SOMA BSICO Salrio Base/Mensal Encargos (Salrio x 33,78%) Total Custo/Mensal 36,17% 500,00 180,83 R$ 680,83

PIZZAIOLO/ COZINHEIRO CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA OPTANTE PELO SIMPLES Sobre um salrio base em horas (%) (%) 13 salrio 8,33% Frias 11,11% INSS 0,00% SAT 2,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 14,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,72% SOMA BSICO 36,17%

Salrio Base/Mensal 1.000,00 AJUDANTE DE COZINHA Adicional Noturno (2hs) 75,00 CUSTOS Salrio/Mensal TRABALHISTAS - MENSALISTA 1.075,00 Encargos (SalrioOPTANTE PELO SIMPLES x 33,78%) 388,79 Sobre um salrio base em horas (%) Total Custo/Mensal R$ (%) 1.463,79 13 salrio 8,33% Frias 11,11% INSS 0,00% SAT 2,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 14,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,72% SOMA BSICO Salrio Base/Mensal Adicional Noturno (2hs) Salrio/Mensal Encargos (Salrio x 33,78%) Total Custo/Mensal 36,17% 500,00 537,50 194,39 731,89

27 37,50
R$

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CAIXA CUSTOS TRABALHISTAS - M ENSALISTA OPTANTE PELO SIM PLES Sobre um salrio base em horas (%) (%) 13 salrio 8,33% Frias 11,11% INSS 0,00% SAT 0,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 12,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,33% SOMA BSICO 33,78%

CAIXA CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA OPTANTE PELO SIMPLES Sobre um salrio base em horas (%) 13 salrio Frias INSS 0,00% SAT 0,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio Previdencirio s/13 e Frias SOMA BSICO

(%) 8,33% 11,11%

12,00% 2,33% 33,78%

Salrio Base/Mensal 800,00 GARON Encargos (Salrio x 33,78%) 270,22 CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA Total Custo/MensalOPTANTE PELO SIMPLES R$ 1.070,22
Sobre um salrio base em horas 13 salrio Frias INSS SAT Sal.Educao INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT FGTS FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) Total Previdencirio Previdencirio s/13 e Frias SOMA BSICO Salrio Base/Mensal Encargos (Salrio x 33,78%) Total Custo/Mensal (%) (%) 8,33% 11,11%

Salrio Base/Mensal 800,00 Adicional Noturno (2hs) 60,00 Salrio/Mensal 860,00 GARON Encargos (Salrio x 33,78%) CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA 290,49 Total Custo/Mensal OPTANTE PELO SIMPLES R$ 1.150,49

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 8,00% 4,00% 12,00% 2,33% 33,78% 415,00 140,18 555,18

Sobre um salrio base em horas 13 salrio Frias INSS SAT Sal.Educao INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT FGTS FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) Total Previdencirio Previdencirio s/13 e Frias SOMA BSICO Salrio Base/Mensal Adicional Noturno (2hs) Salrio/Mensal Encargos (Salrio x 33,78%) Total Custo/Mensal

(%)

(%) 8,33% 11,11%

0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 8,00% 4,00% 12,00% 2,33% 33,78%

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R$

R$

415,00 31,13 446,13 150,69 596,81

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ASG - Auxiliar de servios Gerais CUSTOS TRABALHISTAS - M ENSALISTA OPTANTE PELO SIMPLES Sobre um salrio base em horas (%) (%) 13 salrio 8,33% Frias 11,11% INSS 0,00% SAT 0,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 12,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,33% SOMA BSICO 33,78%

ASG - Auxiliar de servios Gerais CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA OPTANTE PELO SIMPLES Sobre um salrio base em horas (%) (%) 13 salrio 8,33% Frias 11,11% INSS 0,00% SAT 0,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 12,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,33% SOMA BSICO Salrio Base/Mensal Adicional Noturno (2hs) Salrio/Mensal Encargos (Salrio x 33,78%) PATISSEIRO Total Custo/Mensal R$ CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA OPTANTE PELO SIMPLES Sobre um salrio base em horas (%) 13 salrio Frias INSS 0,00% SAT 0,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio Previdencirio s/13 e Frias
SOMA BSICO Salrio Base/Mensal Adicional Noturno (2hs) Salrio/Mensal Encargos (Salrio x 33,78%) Total Custo/Mensal

33,78% 415,00 31,13 446,13 150,69 596,81


(%) 8,33% 11,11%

Salrio Base/Mensal 415,00 Encargos (Salrio x 33,78%) 140,18 Patisseiro Total Custo/Mensal R$ 555,18 CUSTOS TRABALHISTAS - MENSALISTA OPTANTE PELO SIMPLES Sobre um salrio base em horas (%) (%) 13 salrio 8,33% Frias 11,11% INSS 0,00% SAT 2,00% Sal.Educao 0,00% INCRA/SEST/SEBRAE/SENAT 0,00% FGTS 8,00% FGTS/Resc. (a partir de 01.10.2001) 4,00% Total Previdencirio 14,00% Previdencirio s/13 e Frias 2,72%
SOMA BSICO Salrio Base/Mensal Encargos (Salrio x 33,78%) Total Custo/Mensal 36,17% 600,00 217,00 817,00

12,00% 2,33% 33,78%

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R$

R$

600,00 45,00 645,00 217,86 862,86

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ANEXO 3 FONTE DE RECURSOS

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QUADRO 1 - FONTE DE RECURSOS


ITENS / PERODOS - FONTES Recursos Prprios Recursos de Terceiros - APLICAES Terrenos Construo Equipamentos de cozinha Eletrnicos Pr-lanamento Mveis Fardamento Cap.Giro Prprio TOTAL 4 R$ R$ 5 R$ 6 R$ 7 R$ 8 -

R$ R$

R$ R$

R$ R$

R$ R$

R$ R$

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ANEXO 4 APLICAES
PR LANAMENTO
Pr lanamento Outdoors Penfletos Taxas de abertura Evento (Promocional 50%) Total Amortizao no financeira R$ R$ R$ R$ R$ R$ 4.800,00 200,00 147,06 1.800,00 6.947,06 1.389,41

EQUIPAMENTOS SELECIONADOS Equipamentos Quantidade Descrio Preo Unitrio Oramento


ELETRNICOS: Ar Condicionados DVD Sistema de sonorizao Televisor LCD Aparelhos de telefone Multifuncional Impressora Fiscal Micro computador TOTAL 4 1 1 2 2 1 1 2 Split Consul 30.000 BTUS DVD Player Philips Orado emp. Eletrofone TV 50" New Plasma LG Com fio Inkjet Termica Epson Configurao Bsica 3.099,00 199,00 3.000,00 4.999,00 30,00 399,00 2.000,00 1.300,00 12.396,00 199,00 3.000,00 9.998,00 60,00 399,00 2.000,00 2.600,00 30.652,00

OBS: Equipamentos eletrnicos orados na Ricardo Eletro em 20/05/08

EQUIPAMENTOS SELECIONADOS Equipamentos Quantidade Descrio Preo Unitrio Oramento


MVEIS: Mesa madeira Cadeira madeira Sofas 2 lugares Sofs 3 lugares Poltronas Bancada da recepo Mesa de escritrio Mesa de Centro Cadeira escritrio Cadeira para criana Armrio escritorio Bancos da recepo Tapetes Armrio Cozinha TOTAL 32 128 2 3 5 1 1 2 3 10 1 1 3 2 30 peas 120 peas Gio Bis Gio Bis Gio Bis Bar Game Canto c/ Complemento PORTHOS MESA WEBBY CS CADEIRA ASS. 3 peas FILES ARMARIO ALTO Bonn TAPETE 6 BOX 150X200 1x2m 2 peas R$ 120,00 R$ 80,00 R$ 631,00 R$ 810,00 R$ 477,00 R$ 625,00 R$ 522,00 R$ 513,00 R$ 350,00 R$ 50,00 R$ 744,00 R$ 175,00 R$ 199,00 R$ 300,00 R$ 3.840,00 R$ 10.240,00 R$ 1.262,00 R$ 2.430,00 R$ 2.385,00 R$ 625,00 R$ 522,00 R$ 1.026,00 R$ 1.050,00 R$ 500,00 R$ 744,00 R$ 175,00 R$ 597,00 R$ 600,00 R$ 25.996,00

OBS: Mveis orados na Tok Stok em 05/06/08

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E q u ip am en to s

E QU IP AME N T OS S E L E C ION AD OS Qu an tid ad e D escrio P reo U n itrio


1 2 4 2 1 30 30 30 20 20 15 35 5 1 1 3 2 3 3 3 3 1 1 2 150 150 150 150 50 15 150 150 30 15 15 10 150 60 G arrafas 6B M etalm aq 1800 L 1000 L 1 pe a 30 pe as grandes 30 pe as m dias 30 pe as pequenas 20 pe as grandes 20 pe as m dias 15 pe as pequenas 40 pe as inox 5 pe as CF I 250g 25 k g c ls is t - pilha alum nio c roy don 2 pe as 3 pe as 6L 6L 100m m 370m m M ic roondas 37Lts Inox - GE 50c m 22c m - 150 pe as 150 pe as 150 pe as 150 pe as 50 pe as 10 pe as 15 pe as 50 pe as 15 pe as 5 pe as grandes 5 pe as m dias 5 pe as pequenas 50 uni

Oram en to
R$ 2.380,60 R$ 2.598,00 R$ 8.000,00 R$ 9.998,00 R$ 6.500,00 R$ 507,00 R$ 179,70 R$ 87,00 R$ 398,00 R$ 318,00 R$ 148,50 R$ 871,50 R$ 14,50 R$ 1.550,00 R$ 595,90 R$ 897,00 R$ 6.000,00 R$ 16,50 R$ 2.277,00 R$ 4.197,00 R$ 447,00 R$ 2.559,00 R$ 879,00 R$ 398,00 R$ 675,00 R$ 435,00 R$ 285,00 R$ 255,00 R$ 80,00 R$ 97,50 R$ 375,00 R$ 598,50 R$ 750,00 R$ 373,50 R$ 298,50 R$ 129,00 R$ 435,00 R$ 600,00 R$ 57.204,20

EQUIP AM ENT OS DA CO ZINHA: A dega de V inhos Toc ave F ogo F reez er G eladeira c om erc ial Chopeira F orm as para as s ar a piz z a F orm as para as s ar a piz z a F orm as para as s ar a piz z a B andeja B andeja B andeja E s ptula Cortador Cortador de frios B alan a de m es a E x trator de s uc os A bre m as s as indus trial Divis or de m as s as Liquidific ador indus trial B atedeira indus trial Cuba para frituras Cilindro elet. Indus trial M ic roondas E x aus tor P rato fundo P rato ras o G arfo F ac a Colher para s obrem es a Jarra para s uc os Copo am eric ano Ta a tipo de gua Ta a bordeaux F orm a para las anha teflon F orm a para las anha teflon F orm a para las anha teflon Toalha de m es a Divers os T OT AL

R$ 2.380,60 R$ 1.299,00 R$ 2.000,00 R$ 4.999,00 R$ 6.500,00 R$ 16,90 R$ 5,99 R$ 2,90 R$ 19,90 R$ 15,90 R$ 9,90 R$ 24,90 R$ 2,90 R$ 1.550,00 R$ 595,90 R$ 299,00 R$ 3.000,00 R$ 5,50 R$ 759,00 R$ 1.399,00 R$ 149,00 R$ 2.559,00 R$ 879,00 R$ 199,00 R$ 4,50 R$ 2,90 R$ 1,90 R$ 1,70 R$ 1,60 R$ 6,50 R$ 2,50 R$ 3,99 R$ 25,00 R$ 24,90 R$ 19,90 R$ 12,90 R$ 2,90

O B S : E quipam entos de c oz inha or ados na E quipinox , Cns ul e E G E quipam entos G as tronm ic os LTDA e Res ul. em 20/05/08

33

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Equipamentos
FARDAMENTO: Cozinha:
Bota de borracha Tnis feminino ou masculino Jaqueta "Premier Chef" Jaleco para o auxiliar da cozinha Chapeu tipo boina Cala

EQUIPAMENTOS SELECIONADOS Quantidade Descrio


2 3 4 6 6 10 6 12 12 12
nas cores branco Em tecido sintetico facil de lavar disponvel na cor branco manga curta em tecido 100% algodo. manga curta em tecido 100% algodo cor branco em tecido 100% algodo branca em tecido 100% algodo social preto em couro com cadaro tamanho nico manga curta

Preo Unitrio
R$ 35,00 R$ 19,00 R$ 65,00 R$ 29,00 R$ 12,00 R$ 29,00 R$ 49,00 R$ 18,00 R$ 49,00 R$ 35,00

Oramento
R$ 70,00 R$ 57,00 R$ 260,00 R$ 174,00 R$ 72,00 R$ 290,00 R$ 294,00 R$ 216,00 R$ 588,00 R$ 420,00 R$ 2.441,00

Garons:
Sapato Avental Cala social Camisa social

TOTAL OBS: Fardamento orados na Realce Rio Confeces em 05/06/08

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ANEXO 5 CAPITAL DE GIRO

CAPITAL DE GIRO
ITENS / PERODOS - NECESSIDADES Caixa Mnimo Finan. de Vendas Estoques
4

Caixa minimo corresponde a gastos com eletricidade, pessoal,manuteno, fiscais e despesas gerais ( agu telefone e etc.) Perido 1 Estabilizao da demanda
R$ R$ R$ R$ R$ R$ 109.549,84 243.980,57 12.960,00 12.960,00 137.906,75 517.357,16 R$ R$ R$ R$ R$ R$

2
109.549,84 243.980,57 17.280,00 17.280,00 187.284,35 575.374,76 R$ R$ R$ R$ R$ R$

3
109.549,84 243.980,57 21.600,00 21.600,00 255.626,75 652.357,16

- RECURSOS Gastos energticos Financiamento do giro Gastos com pessoal Cred. de Forneced. Gastos com manuteno - CAP. DE GIRO PRPRIO Depesas Gerais Gastos fiscais Total Total ms

R$

43.113,10

R$

47.947,90

R$

54.363,10

Caixa minimo consiste nos gastos mensais mais o estoque de uma semana

ANEXO 6 GASTOS ENERGTICOS

Gastos energtiocos anuais Custo Forno a.a R$ 37.895,04 Custo Eletricidade R$ 61.600,00 Gs R$ 10.054,80 Total R$ 109.549,84

Ms R$ 3.157,92 R$ 5.133,33 R$ 837,90

35

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CONSUMO DO FORNO A LENHA Cons umo do forno por hora m Cons umo dirio (12 hs ) Cons umo anual (m) Cons umo em Kg Preo Ton R$ 430,00 0,06 0,72 259,2 88128 1m (Um) equivale a 340 Kg de lenha 88,128 ton 37.895,04

Cons umo Total R$ Lenha Ecolgica orada em Briquetes AG Passos

Hora
Fog o d e 6 bocas in dus tr ial e m m d ia

CONSUMO - FOGO INSUSTRIAL COM 6BOCAS Dia M s 8,76 262,8

Ano 3153,6K g/ano

0,73 K g/h 21 252 13 K g Cada R$ 10.054,80

Botij o por m s Ano

P re o do butij o de 13Kg e m 2008

R$

39,90

a no 1

ticke ts d ia rio Anexo 7 180

Custos Diretos
m as s as piz z as s obrem es a bebidas m as s as piz z as s obrem es a bebidas m as s as piz z as s obrem es a bebidas

q u a n t d i ria cu sto u n it rio cu sto d i riocu sto se m a n a l (7 d iam e n sa l (30d ia s)a n u a l (360d ia s) s) 90 90 90 180 120 120 120 240 150 150 150 300 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 3,80 2,14 1,00 2,00 3,80 2,14 1,00 2,00 3,80 2,14 1,00 2,00 R $ 341,82 R $ 192,68 R$ 89,75 R $ 360,00 R $ 984,25 R $ 455,76 R $ 256,91 R $ 119,66 R $ 480,00 R$ 1.312,34 R $ 569,70 R $ 321,14 R $ 149,58 R $ 600,00 R$ 1.640,42 R$ 2.392,74 R$ 1.348,79 R$ 628,24 R$ 2.520,00 R$ 6.889,77 R$ 3.190,32 R$ 1.798,39 R$ 837,65 R$ 3.360,00 R$ 9.186,35 R$ 3.987,90 R$ 2.247,98 R$ 1.047,06 R$ 4.200,00 R $ 11.482,94 R $ 10.254,60 R$ 5.780,53 R$ 2.692,44 R $ 10.800,00 R $ 13.672,80 R$ 7.707,37 R$ 3.589,92 R $ 14.400,00 R $ 17.091,00 R$ 9.634,21 R$ 4.487,40 R $ 18.000,00 R$ 123.055,21 R$ 69.366,31 R$ 32.309,28 R$ 129.600,00 R$ 354.330,80 R$ 164.073,61 R$ 92.488,42 R$ 43.079,04 R$ 172.800,00 R$ 472.441,07 R$ 205.092,02 R$ 115.610,52 36 R$ 53.848,80 R$ 216.000,00 R$ 590.551,34

240

300

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37

37

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molho bolonhesa (960ml) - 4 xicaras


ingredientes carne moida cebola alho tomate extrato de tomate oleo sal aucar pimenta do reino oregano quantidade 500g 0,5 1u 0,1 1u 0,005 1 xicara 0,25 2 colheres 0,175 1 colher de sopa 0,01 1 colher de cha 0,0035 1/4 de colher de cha 0,000875 1/4 de colher de cha 0,000875 1/4 de colher de cha 0,000875 medida kg kg kg kg kg litro kg kg kg kg preo unitrio custo total R$ 8,00 R$ 4,00 R$ 2,84 R$ 0,28 R$ 13,80 R$ 0,07 R$ 3,98 R$ 1,00 R$ 5,88 R$ 1,03 R$ 3,47 R$ 0,03 R$ 0,47 R$ 0,00 R$ 1,15 R$ 0,00 R$ 25,68 R$ 0,02 R$ 120,00 R$ 0,11 TOTAL R$ 6,54

38

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molho pizza (720ml) - 3 xicaras


ingredientes cebola alho tomate extrato de tomate oleo sal aucar pimenta do reino oregano quantidade 1u 0,1 1u 0,005 1 xicara 0,25 2 colheres 0,175 1 colher de sopa 0,01 1 colher de cha 0,0035 1/4 de colher de cha 0,000875 1/4 de colher de cha 0,000875 1/4 de colher de cha 0,000875 medida kg kg kg kg litro kg kg kg kg preo unitrio custo total R$ 2,84 R$ 0,28 R$ 13,80 R$ 0,07 R$ 3,98 R$ 1,00 R$ 5,88 R$ 1,03 R$ 3,47 R$ 0,03 R$ 0,47 R$ 0,00 R$ 1,15 R$ 0,00 R$ 25,68 R$ 0,02 R$ 120,00 R$ 0,11 TOTAL R$ 2,54

OUTROS INGREDIENTES
calabresa manjerico tomate frango catupiry azeitona presunto kg kg kg kg kg kg R$ 6,98 R$ 0,78 R$ 3,98 R$ 11,18 R$ 14,20 R$ 13,76 R$ 13,98

* Preos do Supermercado Bom Preo - Canela no dia 02 de junho de 2008

ANEXO 8 DEPRECIAO
INVESTIMENTOS Construo R$ 400.000,00 Mveis R$ 25.996,00 Equipamentos R$ 57.204,20 Eletrnicos R$ 30.652,00

DEPRECIAO C ons truo

TAXA 4% Moveis 10% E quipamentos de cozinha 10% E letrnicos 20% Total

R$ R$ R$ R$ R$

1 16.000,00 2.599,60 5.720,42 6.130,40 30.450,42

R$ R$ R$ R$ R$

2 16.000,00 2.599,60 5.720,42 6.130,40 30.450,42

R$ R$ R$ R$ R$

3 16.000,00 2.599,60 5.720,42 6.130,40 30.450,42

R$ R$ R$ R$ R$

4 16.000,00 2.599,60 5.720,42 6.130,40 30.450,42

R$ R$ R$ R$ R$

5 16.000,00 2.599,60 39 5.720,42 6.130,40 30.450,42

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40

DEPRECIAO Construo

Moveis Equipamentos de cozinha Eletrnicos


Total

TAXA 4% 10% 10% 20%

R$ R$ R$ R$ R$

6 16.000,00 2.599,60 5.720,42 24.320,02

R$ R$ R$ R$ R$

7 16.000,00 2.599,60 5.720,42 24.320,02

R$ R$ R$ R$ R$

8 16.000,00 2.599,60 5.720,42 24.320,02

R$ R$ R$ R$ R$

RESIDUAL 271.999,96 5.199,10 11.440,74 288.639,80

Terreno Residual

R$ 300.000,00 R$ 588.639,80

ANEXO 9 INVESTIMENTO EM MARKETING

INVESTIMENTO EM MKT % Faturamento 5%, 4%, 3%

R$

1 64.800,00 R$

2 69.120,00 R$

3 64.800,00

Destinado a panfletagens, campanha publicitrias em mdia escrita e falada. Taxas devida a tendencia de estabilizao da demanda

ANEXO 10 PROJEO DE RESULTADOS PARTE I

40

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PROJEO DE RESULTADOS
ITENS / PERODOS 5 6 7 8

R$ 2.160.000,00 R$ 2.160.000,00 R$ 2.160.000,00 VENDAS BRUTAS R$ 255.626,75 R$ 255.626,75 R$ 255.626,75 (-)abat. e impostos R$ 246.672,00 R$ 246.672,00 R$ 246.672,00 (-)Super Simples R$ 7.000,00 R$ 7.000,00 R$ 7.000,00 (-)IPTU R$ 977,38 R$ 977,38 R$ 977,38 (-) TIP ANEXO 10 PROJEO DE RESULTADOS PARTE II R$ 610,86 R$ 610,86 R$ 610,86 (-) TFF 366,52 R$ 366,52 R$ 366,52 (-) Limpeza e R$ Conservao R$ 1.904.373,25 R$ 1.904.373,25 R$ 1.904.373,25 VENDAS LQUIDAS R$ 568.127,34 R$ 568.127,34 R$ 568.127,34 (-)cust. dir.produo

R$ 2.160.000,00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ 255.626,75 246.672,00 7.000,00 977,38 610,86 366,52

R$ 1.904.373,25 R$ 568.127,34

MARG DIRETA EM (-)cust. de pessoal (-)manuteno (-)desp. financeiras (-)depreciao (-)amortiz. n. financ. (-)diversos (-)despesas Vendas (MKT) LUCRO LQUIDO

R$ 1.336.245,91 R$ R$ R$ R$ R$ R$ 243.980,57 21.600,00 14.406,70 30.450,42 1.389,41 21.600,00 64.800,00

R$ 1.336.245,91 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 243.980,57 21.600,00 10.805,03 24.320,02 21.600,00 64.800,00

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

1.336.245,91 243.980,57 21.600,00 7.203,35 24.320,02 21.600,00 64.800,00 1.017.541,96

R$ 1.336.245,91 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 243.980,57 21.600,00 3.601,68 24.320,02 21.600,00 64.800,00

de

R$

41

R$ 1.002.818,80

R$ 1.013.940,29

R$ 1.021.143,64

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42

ANEXO 11 FLUXO FINANCEIRO

FLUXO FINANCEIRO
ITENS / PERODOS - Rec. de terceiros - Saldo devedor - Amortizao - Desp. f inanceiras R$ R$ R$ R$ 0 576.268,18 R$ 576.268,18 R$ R$ R$ 1 576.268,18 R$ 576.268,18 R$ R$ 47.542,13 R$ 2 576.268,18 R$ 576.268,18 R$ R$ 21.610,06 R$ 3 576.268,18 R$ 480.223,49 R$ 96.044,70 R$ 21.610,06 R$ 480.223,49 384.178,79 96.044,70 18.008,38 4

Parcela amortizao R$ 96.044,70

Taxa Financeira

8,25%

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FLUXO FINANCEIRO
ITENS / PERODOS - Rec. de terceiros - Saldo devedor - Amortizao - Desp. financeiras R$ R$ R$ R$ 5 384.178,79 R$ 288.134,09 R$ 96.044,70 R$ 14.406,70 R$ 6 288.134,09 R$ 192.089,39 R$ 96.044,70 R$ 10.805,03 R$ 7 192.089,39 R$ 96.044,70 R$ 96.044,70 R$ 7.203,35 R$ 8 96.044,70 96.044,70 3.601,68

Taxa Inflao

4,50%

ANEXO 12 FLUXO DE CAIXA

43

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Taxa SE LIC 2008

12,25%

ANEXO 13 PLANTA BAIXA AMBIENTE COM MVEIS

44

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45

ANEXO 13 PLANTA BAIXA INSTALAES ELTRICAS

45

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