Anlisis Costo Beneficio

Distorsiones: Impuestos, Externalidades

Alvaro A. Moreno S.

En esta leccin, buscamos las respuestas a las preguntas: Cmo afecta un impuesto el excedente del
consumidor, el excedente del productor, y el excedente total?

Cul es la prdida neta de eficiencia (PNE)

ocasionada por un impuesto?

Distorsiones: Impuesto
Tipos de impuestos indirectos: A la cantidad. T = $/unidad, Ej. Impuesto de salida Ad valorem: si fija un t(%), se aplica a una base: T = tB.
Ej: IVA

Un impuesto es una cua entre el precio que pagan los

compradores y el precio que reciben los vendedores.

Un impuesto aumenta el precio que pagan los

compradores y reduce el precio que reciben los vendedores.

Un impuesto reduce las cantidades compradas y

vendidas.
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Distorsiones: Impuesto
Condiciones de equilibrio del mercado en
presencia de impuestos: A la cantidad (T = $/unidad):
- PD(Q) = PS(Q) + T; - PS(Q) = PD(Q) T - Los efectos son iguales si el impuesto se aplica

Ad valorem (T = tB($)):

sobre los compradores o vendedores.

- PD(Q) = PS(Q) + PS(Q) x ts = PS(Q)[1 + ts] - PS(Q) = PD(Q) - PD(Q) x tD = PD(Q)[1 - tD] - En este caso si tS = tD los resultados de las dos
ecuaciones anteriores son diferentes
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Los efectos de un impuesto

Sin impuesto, el precio de equilibrio es PE y la cantidad es QE . El gobierno establece un impuesto de $T por unidad. El precio que pagan los compradores es PD

Impuesto/unid = $T

PD
PE PS

El precio que reciben los vendedores es PS y la cantidad es QT .

QT

QE

Los efectos de un impuesto

P

El impuesto genera un ingreso al gobierno de: $T x QT .

Monto del impuesto = $T

PD
PE PS

QT

QE

Los efectos de un impuesto

Usamos las herramientas de la economa del
bienestar para medir las ganancias y prdidas derivadas del impuesto.

Determinaremos el excedente del consumidor

(EC), excedente del productor (EP), recaudo impositivo (RI), y excedente total con y sin impuesto.

El recaudo impositivo (RI) se incluye en el

excedente total, porque el RI puede ser utilizado para proporcionar bienes y servicios tales como vas, seguridad, educacin pblica, etc.
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Los efectos de un impuesto

Sin impuesto, EC = A + B + C
P

EP = D + E + F R. Impositivo = 0
Excedente Total = EC + EP =A+B + C +D+E+F
PE

A B D C E

QT

QE

Los efectos de un impuesto

Con el impuesto, EC = A EP = F R. Impositivo =B+D Excedente Total =A+B +D+F
P

PD

S
B D C E D

PS

El impuesto reduce el excedente total en C + E

QT

QE

Los efectos de un impuesto

P

C + E representa la prdida neta de eficiencia (PNE) del impuesto, la cada en el excedente total que resulta de una distorsin del mercado, tal como un impuesto.

PD

S
B D C E D

PS

QT

QE

Prdida Neta de Eficiencia

Como resultado del impuesto, las unidades entre QT y QE no se venden.

El valor de esas unidades para los compradores es mayor que el costo de producirlas. Por tanto el impuesto implica un sacrificio de un beneficio neto (triangulo sombreado), una prdida neta para la economa.

PD

PS

QT

QE

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ACTIVE LEARNING

Analisis del impuesto P

A. Calcule el
$ 400

1:

El mercado de pasajes de avin

EC, EP, y el 350 excedente total 300 sin un impuesto.

250 200 150 100 50 0 0 25 50

B. Si T = $100/tiq,

calcule EC, EP, RI, excedente total y PNE.

Q
75 100 125
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En este captulo, buscaremos las respuestas a las siguientes preguntas:

Qu es una externalidad? Por qu las externalidades generan resultados

de mercado ineficientes?

Cmo pueden en ocasiones las personas

resolver el problema de las externalidades por su propia cuenta? Por qu tales soluciones privadas no siempre funcionan?

Cules polticas pblicas apuntan a resolver el

problema de las externalidades?
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Introduccin
Otra falla del mercado: las externalidades. Externalidad: el impacto no compensado de las
acciones de un agente econmico sobre el bienestar de otro agente economico.

Un agente afecta directamente a otro agente Externalidad negativa:

cuando el impacto es negativo Externalidad positiva: cuando el impacto es positivo

Como los agentes no consideran los costos externos de

sus acciones el mercado produce un resultado ineficiente

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Contaminacin: Externalidad Negativa

Ejemplo de una exter. negativa:

Fbrica que contamina el aire.

La firma no considera
todos los costos de su produccin, produce ms de la cantidad socialmente eficiente.

Cmo el gobierno mejora

el resultado del mercado?:

Aplica un impuesto a la firma igual a

los costos que genera la externalidad
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Externalidades positivas de la Educacin

Una poblacin ms educada beneficia a la sociedad:

Bajas tasas de criminalidad: personas educadas tienen ms oportunidades, es menos probable que se dediquen al robo, al asesinato mejores gobiernos: personas educadas son votantes mejor informados

Las personas no consideran esos beneficios externos,

externalidades positivas, cuando deciden cunta educacin comprar

Resultado: la cantidad de equilibrio de mercado de la

educacin es demasiado baja.

Cmo los gobiernos puede mejorar el resultado del

mercado?: Subsidiando el costo de la educacin
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Otros Ejemplos de Externalidades Positivas

Si usted se vacuna contra

enfermedades contagiosas no solo se protege usted, tambin protege a otras personas con las que est en contacto directo o indirecto.

I&D crea conocimiento que

otros pueden usar

Renovacin de su casa
incrementa el valor de la propiedad

Gracias por no contaminar las frutas!

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Internalizando las Externalidades

Internalizando la externalidad: cambiando los
incentivos de tal manera que las personas tengan en cuenta los efectos externos de sus acciones

En el ejemplo anterior, el impuesto de $1/galn a los

vendedores iguala sus costos a los costos sociales.

Cuando los participantes en el mercado deben pagar

sus costos sociales el equilibrio del mercado coincide con el ptimo social. (Aplicar un impuesto a los compradores podra generar el mismo resultado; las cantidades Q del mercado podran ser iguales a las cantidades Q ptimo social).

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Externalidades Positivas
En presencia de externalidades positivas,
el valor social de un bien incluye El valor privado el valor directo para los compradores Beneficios externos el valor de los impactos positivos sobre otras personas

El Q ptimo social maximiza el bienestar: Para cantidades menores a Q, el valor social de

las unidades adicionales excede su costo. Para cantidades mayores a Q, el costo de la ltima unidad adicional excede su valor social.
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Recapitulacin de Economa del Bienestar

P $5
4 3 $2.50

El mercado de la gasolina

El Equilibrio del mercado maximiza el EC + EP .

2 1
0 0 10

Curva de oferta muestra el costo privado, los costos incurridos directamente por los vendedores Curva de Demanda muestra valor privado, el valor para los compradores (los precios 20 25 30 Qque ellos estn (galones)dispuestos a pagar)
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Anlisis de una Externalidad Negativa

P $5
4 3

El mercado de la gasolina

Costo Social = privado + costo externo

Costo externo
Oferta (costo privado)

2 1
0 0 10 20

Costo Externo = valor de el impacto negativo sobre otras personas

= $1 por galn (valor del dao por smog, gases invernadero)
20

30 Q (galones)

Anlisis de una Externalidad Negativa

P $5
4

El mercado de la gasolina
Costo Social

S
3

La cantidad socialmente ptima es 20 galones.

2
D

Para Q < 20, El valor de la gasolina adicional excede su costo social Para Q > 20, el costo social del ltimo galn es mayor que su valor
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1
0 0 10

20 25 30 Q (galones)

Anlisis de una Externalidad Negativa

P $5
4

El mercado de la gasolina
Costo Social
Equilibrio del mercado (Q = 25) Es mayor que el ptimo social (Q = 20) Una solucin: Un impuesto a los vendedores de $1/gallon, desplazara la curva de oferta hacia arriba en $1.
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S
3

2
D

1
0 0 10

20 25 30 Q (galones)

1: Anlisis de una externalidad positiva

ACTIVE LEARNING P Mercado de vacunas-gripe
$50
Beneficios Externos = $10/dosis

Dibuje la curva que

40 30
20 10 0 0 10 20 30 S
refleja el valor social.

Encuentre la cantidad
socialmente ptima Q.

Qu poltica podra
internalizar esta externalidad?

Q
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Efectos de las Externalidades: resmen

Si la externalidad es negativa El mercado produce una cantidad mayor de la que es socialmente ptima o deseable. Si la externalidad es positiva El mercado produce una cantidad menor de la que es socialmente ptima o deseable. Para remediar el problema, internalice la externalidad Impuestos a los bienes con externalidades negativas Subsidios a los bienes con externalidades positivas

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