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Bourse de Casablanca 19 janvier 2012 Mohamed BOULIF Consultant Al Maalya Islamic Finance Consulting and Training
INTRODUCTION
Lalternative Islamique lassurance conventionnelle Takaful Concept remonte au 7 sicle Aujourdhui en pratique d plus d 33 pays dh dans l de Secteur en pleine expansion ( 2 chiffres)
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MASLAHA ET ASSURANCE
Risque et incertitude sont inhrents la vie humaine Finalit de lassurance = partage du risque en vue de protger l individu l assurance lindividu contre perte / dommage Moyen = rpartition du risque dans le groupe y p q g p Toute perte est partage par un grand nombre de participants. Ex. Sassurer contre lincendie (au-del de lobligation lgale) peut tre considr comme une Ncessit (Daruriyat) ou un besoin gnral (Hajiyat) Consquence = sauvegarde de la proprit et dautrui = Maslaha = Bien d autrui commun.
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Ancr dans les enseignements de lIslam : fraternit des croyants, li responsabilit f i d galit, bili entre-eux et envers lhumanit de faon gnrale. l A la base de diffrences formes dassistance mutuelle : concept de Taawun Commun de runir ses ressources pour p sentraider (entre familles, voisins, tribus)
Marchands de La Mecque : fonds dassistance aux victimes de dsastres naturels ou msaventures des caravanes Daman Khatar Al-Tariq : garantie / caution pour couvrir les pertes durant les voyages des caravanes de commerants Aqila : pratique dindemnisation la famille de la victime d un meurtre, etc dun meurtre etc.
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Le contrat commercial d assurance avec une prime priodique fixe, qui est communment utilis par dassurance fixe les compagnies dassurance commerciales, est un contrat contenant des lments majeurs qui invalide le contrat et par consquent est prohib (Haram) selon la Charia. Le contrat alternatif, qui est en conformit avec les principes de lIslam est le contrat des socits dassurance coopratives, bas sur la charit et la coopration. Il en va de mme pour la rassurance base les principes coopratifs. Le Conseil invite les pays islamiques uvrer ltablissement dinstitutions dassurances coopratives et dentits coopratives pour l rassurance afin de librer lconomie Islamique de l exploitation et d entits l conomie lexploitation ainsi mettre la fin aux violations du systme quAllah a choisi pour sa Oumma.
La rgle du consentement des parties implique llimination de fraude, erreur, incertitude, ignorance entre les parties
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Dans lassurance des biens : ex une assurance auto pour 500 euros de prime l assurance ex. prime, lassureur couvrant le vhicule hauteur de 20,000 en cas de sinistre. Deux scnarios sont possibles : Pas de sinistre dclar durant lanne : Lassur perd prime et na rien en p retour. Loprateur senrichi de 500 non justifi selon la Charia cause de lincertitude (gharar) dans le contrat de vente, lassur nayant en retour du montant pay (la prime). Un sinistre est dclar : lindemnit sera fonction de ltendue et du type de yp dommage connu seulement au moment de loccurrence. Lassur pourrait avoir la totalit du montant promis, moins ou rien si le dommage nest pas prvu par la police. Il y a donc incertitude sur le montant, connu uniquement loccurrence.
Dans lassurance des personnes (Vie) : ex. une police-vie souscrite par des primes p p p p mensuelles de 100 pendant 20 ans. La police mentionne que lassur dcde ou devient invalide, lassureur lui versera un montant de 50,000. Deux scnarios galement possibles : Lassur survit au 20 annes et aura pay 24,000 de primes et ses ayants py , p y droit toucheront la somme de 50,000 sil dcde et quand il dcdera. Lassur dcde aprs 3 ans, nayant pay que 3,600, sa famille touche la couverture prvue de 50,000.
Dans les deux cas, la prime paye pour la couverture est conditionne au moment de loccurrence du dcs. Dans un cas lassur payant moins , dans lautre cas plus : le Prix tant donc incertain au moment de la souscription souscription.
divination ne sont qu'une abomination, oeuvre du Diable. cartez-vous en, afin que vous russissiez., La table Servie, 5:90 fi i i
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Le L contrat commercial d i l dassurance avec une prime priodique fi qui est i i di fixe, i communment utilis par les compagnies dassurance commerciales, est un contrat contenant des lments majeurs qui invalide le contrat et par consquent est prohib (Haram) selon la Charia Chari a. Le contrat alternatif, qui est en conformit avec les principes de lIslam est le contrat des socits dassurance coopratives, bas sur la charit et la coopration. Il en va de mme pour la rassurance b les principes coopratifs. i d l base l i i if Le Conseil invite les pays islamiques uvrer ltablissement dinstitutions dassurances coopratives et dentits coopratives pour l rassurance afin de librer lconomie Islamique de lexploitation et ainsi mettre la fin aux violations du systme quAllah a choisi pour sa Oumma.
LE CONCEPT DE TAKAFUL
Le schma de Takaful est un systme dans lequel un groupe de personnes participants contribuent mutuellement un Fonds commun Fonds de Takaful - dans lobjectif de soctroyer une assistance mutuelle sous forme dindemnit si un sinistre devait toucher un membre.
Le terme Takaful et driv de la racine Kafala qui signifie entre autres Garantie Notion galement de Garantie Mutuelle g Un groupe sassurant mutuellement contre des pertes ou dommages dfinis.
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Contrat dans la Jurisprudence islamique : bilatral ou unilatral = Aqd Aqd Aqd = Offre et Acceptation Consquence directe sur lobjet du contrat Toute transaction ncessite un contrat refltant l objet lobjet de la transaction.
LE CONTRAT DE TABARRU (Donation) TABARRU Type de contrat : Donation ou Tabarru Tabarru Tabarru = accord pour la renonciation par un participant une somme de sa contribution sous forme de donation quil accepte de verser au Fonds de Takaful Objet de la donation : indemnisation mutuelle des participants en cas d une perte ou dommage dfinis pour un dune montant convenu dans le plan de Takaful. Tabarru T b = pilier d systme de T k f l qui supprime l du d Takaful llment de Gharar
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LES ELEMENTS CONTRACTUELS DU MODELE ALTERNATIF PROPOSE Systme de Takaful = 2 principales parties : Oprateur Takaful Groupe de participants (preneurs dassurance) Impliquant deux aspects de relation entre les parties : Relation contractuelle entre lOprateur et les participants Relation entre les participants
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Fonds Takaful
Gestion
Oprateur Takaful
Investissement
Point
Principe d organisation dorganisation
Commerciale
Bnfices pour les actionnaires/ transfert de risque Bnfices pour les actionnaires Sculaires / Rglements Actionnaires
Mutuelle
Mutuelle pour les assurs
Takaful
Mutuelle pour les participants
Abordabilit et satisfaction spirituelle Sharia plus rglements Loprateur fournit le capital de dpart. dpart Pas de capital vers pour le fonds TT Participants Oprateur Coopratif, Contrats islamiques de Wakala ou Mudarabah avec des donations Tabarru Fonds propres conformes la Sharia / pas dintrts Compte des participants - frais dexcution pour loprateur
Actionnaires Gestion par la socit Echange commercial / contrat de compensation adhsion Fonds propres / emprunt pas de restrictions Compte des actionnaires
Assurs Gestion par nomination Partage mutuel de risques avec des aspects de principes de contrat commercial Fonds propres / emprunt pas de restrictions Compte des assurs
Investissements
Excdent
S O C I E T E
Activits exclues : Production de porc Produits Alimentaires non-halal Boissons alcoolises Jeux Inst. Financires usuraires Loisirs Armement Tabac Activits contraires lIslam
Non
Oui
R E T E N U S
Oui
Non
EXCLU
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Le listing des socits est mis jour chaque trimestre
EXCLU
Purification
ASSURS ET ACTIONNAIRES
EXCDENT
ASSURS SANS SINISTRES OU INFRIEUR A LEUR CONTRIBUTION
DFICIT
AUGMENTATION DES CONTRIBUTIONS FUTURES DES ASSURS au PRORATA
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info@almaalya.com
www.almaalya.com
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