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PRESUPUESTO
TESORERA
CONTABILIDAD
ENDEUDAMIENTO
PERSONAL
VICEMINISTRO DE HACIENDA
Banco de la Nacin
DNPP
DNTP
DNEP
DNCP
P1
P2
FASE CO MPROMISO
P1: La DNPP aprueba Calendario de Compromisos y Ampliaciones de Calendario, mensualmente para cada UE.
P3
P2: La DGTP toma conocimiento del Calendario de Compromisos aprobados por DNPP. P4:
P3: Proceso de incorporacin del Calendario de Compromisos en el Mdulo SIAF de cada UE.
P4
P5
P5
R egistro de Compromiso
UE registra la FASE DEL COMPROMISO en su Mdulo SIAF en base al Calendario de Compromisos. Se transmite electrnicamente al MEF. El Sistema devuelve compromiso en "A"
Compromiso en "A"
FASE DEVENGADO
UE registra la FASE DE DEVENGADO en su Mdulo SIAF en funcin del Compromiso P6: registrado y que est aprobado previamente. La UE precisa la Mejor Fecha. Se transmite electrnicamente al MEF. Inicialmente el registro de Devengado lo recibe la UE en estado "V" (Verificado); la P7: Autorizacin de Giro (Devengado en "A") se procesa automticamente en funcin de la Mejor Fecha: Cinco (5) das tiles antes de la indicada mejor fecha.
P7
Devengado en "A"
P8
P8: La UE recibe y conoce Devengado aprobado con Autorizacin de Giro (Devengado presenta estado "A") P9: UE registra la FASE DE GIRADO en base a la Autorizacin de Giro emitiendo CHEQUE O CARTA ORDEN, segn sea el caso.
FASE GIRADO
P9
Registro de Girado
P11
Girado en "V" Autorizacin d e Pago
P12: DGTP emite AUTORIZACION DE PAGO, respecto al Gasto Girado. Esta Autorizacin se transmite simultneamente al BN y a la UE. P14: El BN incorpora en su Computador Central, los registros de Pagos Autorizados (cheques, Carta Orden). P15: Las Agencias y Oficinas del Banco de la Nacin proceden a efectivizar el pago a beneficiario conforme al P11. P16: SIAF carga informacin de Pagados (BN) para transmitir a la DGTP y UEs. P17: DGTP recibe informacin de Pagados.
P12
Girado en "A"
P13
P14
P16
FASE PAGADO
P15
P18: La UE RECIBE REGISTRO DE LA FASE PAGADO, informacin con la cual deber efectuar la conciliacin diaria para su Contabilidad y la de Tesoro Pblico.
LEY ENDA: Proceso pre-definido que permite la captura, consistencia y transferencia de la informacin.
P17
P16
Pagado
P18
LAS FASES DEL PROCESO LAS FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTARIO
PROGRAMACIN Y FORMULACIN
APROBACIN
EJECUCIN
CONTROL Y EVALUACIN
Clasificadores Presupuestarios
Mnemnico de UE: 902
SECTOR
Cadena Institucional
PLIEGO
SECTOR
SECTOR
Cadena Funcional:
Gobiernos Regionales
Clasificadores Presupuestarios
Cadena Funcional Programtica:
FUNC. 10 PROG. 035 SUBPROG. 0100
ACT-PROY.
200854
META
Energa
Electrific. Rural
Clasificadores Presupuestarios
CATEGORA 5 Gasto Corriente G. GENRICO 3 Bienes y Servicios
Cadena de Gastos
MOD. APLIC. 11 Directa ESPECFICA 24
para personas
Alimentos
G. GENRICO 5 Inversiones
Clasificadores Presupuestarios
GENERICA SUB GENRICA
Cadena de Ingresos
ESPECIFICA SUB ESPECFICA
1 Ingresos Corrientes
2 Tasas
1 De Administ. General
ESTIMACIN
DETERMINACIN
Programacin de Ingresos
Recibos, tickets; Formato de acreditacin de derecho; Papeleta de Entrega: Nota de Abono; Otros
COMPROMISO
DEVENGADO
GIRO
CALENDARIO DE COMPROMISOS
PAGO 12
Cuenta Principal
E G R E S O S
E N C A R G O S
Cuenta Centralizadora
Recepcin de fondos de la recaudacin de los impuestos, tasas y otros conceptos que constituyen Recursos Ordinarios (Tesoro Pblico)
Cuenta Principal
Atencin de pagadura (electrnica, cheques, Cartas Orden), con cargo a las Sub Cuentas Bancarias de Gasto de las UEs del Presupuesto del Sector Pblico autorizadas por la DGTP a travs del SIAF.
(UE)
Recepcin de depsitos con cargo a Sub Cuentas Bancarias de Gasto procesados mediante Cartas Orden autorizadas por la Direccin General del Tesoro Pblico a travs del SIAF; S acumulan saldos. Registro y procesamiento del pago de Cheques y/o Cartas Orden autorizadas por la Direccin General del Tesoro Pblico a travs del SIAF, con el respaldo de los saldos de la respectiva Cuenta Central de Encargos, para el pago a proveedores; No registran saldos.
(UE UO)
COMPROMISO
FICINA DE PRESUPUESTO
RDEN DE COMPRA RDEN DE S ERVICIO LANILLAS ALORIZACIONES ONDICIONES CONTRACTUALES ESOLUCIONES: Recon. de Obligac. FPPE Caja Chica Encargos
FICINA DE CONTABILIDAD
10
DEVENGADO
RDEN DE COMPRA RDEN DE S ERVICIO LANILLAS ONDICIONES CONTRACTUALES ALORIZACIONES ESOLUCIONES: Recon. de Obligac. FPPE Caja Chica Encargos ADMINISTRACIN LOGSTICA PERSONAL OBRAS Y/O PROYECTOS DEPENDENCIAS ORGNICAS FICINA DE CONTABILIDAD
ACTURAS OLETA DE VENTA ECIBOS DE HONOARIOS TROS COMPOROBANTES ESTABLECIDOS POR LA SUNAT UMPLIMIENTO FORMAL DE CONDICIONES CONTRACTUALES ECLARACION JURADA
11
GIRADO
RDEN DE COMPRA RDEN DE S ERVICIO LANILLAS ONDICIONES CONTRACTUALES ALORIZACIONES ESOLUCIONES Y/O RENDICIONES: Recon. de Obligac. FPPE Caja Chica Encargos ADMINISTRACIN TESORERA
ACTURAS OLETA DE VENTA ECIBOS DE HONOARIOS TROS COMPOROBANTES ESTABLECIDOS POR LA SUNAT ECLARACIN JURADA BANCO DE LA NACIN
FICINA DE CONTABILIDAD
PAGADO
12
13
TURNO 24/08/2000 11:20 0661 CUENTAS CORRIENTES M.N. ALTERNATIVAS PAGO DE CHEQUES CHEQUE CARGADO PAGO DE CHEQUE DIFERIDO
AGENCIA =014
ESTACION D=4
NUM ERO DE CUENTA : 00-000-253499 NUM ERO DE CHE QUE : 01452001 IMP ORTE
CAJERO A AGENCIA =014 ESTACION D=4
1,500.00
F9 = CHEQUE POR LECTORA
PGE003
ON LINE
TRAN :
0660A
PAGO DE CHEQUES SUB- CTAS TESORO NUM ERO DE CUENTA NUM ERO DE CHEQUE IM PORTE : : 00-000-253499 01452001 1,500.00 :
FT0 0 0 1
AGENCI A = 0 1 4
14
PAGADO
OFICINA DE TESORERA
BANCO DE LA NACIN
FICINA DE CONTABILIDAD
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20