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PROPUESTA DE AUDITORIA
A NEOFARMACO DEL ECUADOR

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Entendiendo sus necesidades Presentacin Objetivos Generales Metodologa de ATE Plan de Trabajo Equipo Profesional Informes Clientes Honorarios

PT 2/24 PT 4/24 PT 10/24 PT 11/24 PT 12/24 PT 15/24 PT 20/24 PT 21/24 PT 23/24

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AUDITORIA INTEGRAL Del 1 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007

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PROPUESTA TCNICA Ambato 20 de Septiembre del 2008 Sr. Dr. Rodrigo Pea Representante Legal NEOFARMACO DEL ECUADOR Ciudad.La presente tiene por objeto poner a su disposicin los servicios profesionales que Asesora Tcnica Empresarial S.A. brinda, respecto al anlisis de Sistemas Contables utilizados en las empresas. Esperando que la misma satisfaga sus expectativas, nos suscribimos de usted. Atentamente, Silvia Oyaque Gerente General

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Actualmente

las empresas disponen de programas computarizados para analizar la informacin, datos contables, verificar cuadres, analizar archivos, y obtener toda esta informacin de una forma rpida y oportuna, que permita tomar desiciones acertadas y mantener en orden la informacin.

De ah que aparece la relacin entre Auditores y la Unidad de Proceso de

Datos.

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El trabajo propuesto permitir tener una certeza razonable de que los estados
financieros no contienen exposiciones errneas o inexactas de carcter significativo, incluyendo el efecto de eventuales irregularidades y/o fraudes; sin embargo, un examen de estados financieros efectuado bajo normas ecuatorianas de auditora NEA no necesariamente puede llegar a revelar todas las irregularidades y/o fraudes que pudieran existir.

La Auditoria se centrar en un anlisis del Sistema Contable de La Empresa, Control Interno desembocndose en una auditoria integral. La Gerencia General es la nica responsable por el diseo y operacin de los sistemas de control interno contable y administrativo, de obligaciones tributarias, laborales y de la legislacin societaria, detectar irregularidades y/o fraudes u otros errores. En consecuencia, la Auditora no es responsable de perjuicios originados por esos actos, manifestaciones falsas en la preparacin de estados financieros o incumplimiento a disposiciones legales, por parte de la Compaa.

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Nuestro

objetivo es el de brindar los mejores servicios de calidad y competitividad en el Asesoramiento Contable, Tributario, Financiero, Programacin Informtica, a las empresas del pas, sean stas comerciales, industriales, de servicios, cooperativas.

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El enfoque global de nuestra firma comienza desde la siguiente visin de socios: a. La creacin, desarrollo y transformacin de organizaciones, para que cumplan con los propsitos de sus "propietarios" y/o miembros, es una tarea de la gerencia en esas organizaciones. b. Esa tarea debe ser efectuada de manera: Efectiva: logrando los propsitos deseados en el tiempo requerido. Eficiente: utilizando los menores recursos para obtener el mayor beneficio.

c. En esa tarea de desarrollo y transformacin de organizaciones hacia el logro de sus propsitos, una parte usualmente necesaria es gerencial: logrando cosas por medio de otras personas. d. La labor de la gerencia requiere el desempeo de varias habilidades como son: Trazar la direccin del camino a recorrer, previendo el medio ambiente y los competidores a los cuales se enfrentar la organizacin, obteniendo el compromiso de sus propietarios y/o miembros en llega' all. Obtener los recursos externos suficientes para energizar el recorrido del camino, y generar resultados crebles.

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Crecer

y dirigir las actividades de la organizacin, escogiendo los riesgos a incurrir, distribuyendo los recursos, generando los resultados y manteniendo control. Producir la informacin necesaria para manejar el rumbo de la organizacin y sus resultados. Generar al personal adecuado y motivarlo a lograr los propsitos de la organizacin y sus metas propias. e. El logro de esa tarea gereral puede ser complementada por profesionales experimentados y especializados, externos a esas organizaciones. Nosotros somos esos profesionales.

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Misin:
La misin de Asesora Tcnica Empresarial no es otra que contribuir al desarrollo y xito tanto personal como empresarial de nuestros clientes tanto a nivel local, regional y nacional, mediante la prestacin de servicios profesionales, gerenciales, independientes y personalizados de comprobada calidad.

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Caractersticas de Nuestra Firma: Asesora Tcnica Empresarial es una firma auditora ecuatoriana que nace en el ao 2004, desenvolvindose a paso firme lo que le ha permitido posicionarse en el mercado laboral como una de las mejores firmas dentro de su actividad.

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ATE Auditores Externos es conocida por:

Prestar servicios de auditoria de las mas alta calidad El trato cordial y personal a nuestros clientes La combinacin de expertos de distintas areas profesionales y con experiencia plenamente comprobada en las mismas, que trabajan conjuntamente para satisfacer los requerimientos y exigencias del cliente. la relacin que ATE mantiene con las instituciones de Control del pas, que nos permite conocer de manera inmediata nuevas disposiciones o modificaciones a las leyes existentes. Contribuir con soluciones inteligentes y pertinentes a los problemas que presentan nuestros clientes la credibilidad que nos asiste al emitir nuestros informes por parte de los usuarios internos y externos (accionistas, empleados, bancos, proveedores, clientes, Instituciones de Control, etc.)

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Evaluar la situacin de la empresa despus

el ejercicio econmico, mediante la aplicacin de las tcnicas de auditoria que consideremos las pertinente para determinar el verdadero escenario financiero en que se encuentra la empresa.

Brindar una asesoria total, mediante una oportuna y permanente

comunicacin con la administracin, para analizar y evaluar el avance del examen y su cumplimento segn el tiempo planificado para este efecto.

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Nuestro enfoque apunta a la necesidad e inters de parte de la administracin y de los diferentes clientes internos como externos de conocer el desempeo en el aspecto financiero de Neo-Frmaco

Diagnostico O

Preparacin

Implementar

Monitorear

Estudio de las polticas mas importantes

Preparacin de un detallado plan de trabajo

Creacin y/o mejoramiento de polticas

Inmediata aplicacin de las mejoras en las polticas

Anlisis Plan de Cuentas y paquetes contables

Preparacin y aplicacin de pruebas al sistema informtico contable

Mejoras (si fuere el caso) al procedimiento automatizado de anlisis y registros

Cumplimiento de las mejoras sugeridas al sistema.

Conocer la Idoneidad del personal al cumplir con sus actividades

Preparacin y aplicacin de tcnicas de evaluacin personal (encuestas. etc.)

Programas de capacitacin al personal que lo necesita

Los programas estn acorde a la necesidad solicitadas para el personal respectivo

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PT 12/24 Auditor La planificacin y ejecucin de las actividades para la realizacin de una Fecha: Auditoria Integral, contemplara los momentos oportunos, lo que implica adecuarlos a las rutinas de la administracin general.

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Es importante informar a la administracin de Neo-Frmaco de los detalles

de nuestro plan de Trabajo para la Auditoria Integral, para que pueda conocer y comprender la ejecucin de nuestras actividades y los avances que hemos alcanzado

Para lo cual se presente el siguiente cronograma de actividades en Auditoria

Integral.
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Fases de la Auditoria Auditoria Alrededor del Computador

Semana1

Semana2

Semana3

Semana4

Semana5

Semana6

Semana7

Semana8

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Auditoria A travs del Computador

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Auditoria con el Computador

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Equipo Profesional
Para la presente Auditoria Integral a realizarse a Neo-Frmaco, ATE contara con los siguientes profesionales.
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Sra. Silvia Oyaque Jefe de Equipo

Sr. Lus Achachie Supervisor

Sra. Daniela Gallardo JUNIOR 1

Sr. Klber Solis JUNIOR 2

Sra. Lucy Segovia JUNIOR 3

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INGENIERA DANIELA GALLARDO- JUNIOR

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ANTESCEDENTES ACADMICOS
- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.) - Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad Central del Ecuador - Diversos cursos y especializaciones en Auditoria, Contabilidad, Impuestos.

AFILIACIONES PROFESIONALES
-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del Ecuador. -Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua. -Registro Nacional No. 14.332 -Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A

- Ha desarrollado su experiencia profesional en las reas de contabilidad, auditorla y finanzas. Tiene ms de 15 aos de actividad con firmas internacionales y nacionales como: Asesora Tcnica Empresarial S.A. en funciones profesionales y ejecutivas. - Ing. Daniela Gallardo comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 aos de

experiencia profesional, desarrollndose inicialmente en ASIFTCONT (Asesoria Legal, Contable y Tributaria)

Algunos de los principales clientes: Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A

Referencias Relevantes
Ha dirigido seminarios de entrenamiento y talleres sobre conversin de estados financieros a moneda internacional y consolidacin.

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INGENIERA LUCY SEGOVIA JUNIO 3

ANTESCEDENTES ACADMICOS
- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.) - Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad Central del Ecuador - Diversos cursos y especializaciones en Auditoria, Contabilidad, Impuestos.

AFILIACIONES PROFESIONALES
-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del Ecuador. -Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua. -Registro Nacional No.15.25 -Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A

- Ing. Lucy Segovia

comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 aos de experiencia profesional, desarrollndose ASIFTCONT (Asesoria Legal, Contable y Tributaria) Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesin acerca de 5 empresas a nivel KLEVER SOLIS- JUNIOR 2 INGENIERO provincial ANTESCEDENTES ACADMICOS Algunos de los principales clientes: AFILIACIONES PROFESIONALES
-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del - Contador Pblico Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - Ecuador. Autorizado (C.P.A.) Banco Nacional de CONECEL - Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad -Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua. Referencias RelevantesNo.2515. Central del Ecuador -Registro Nacional - Diversos cursos y cumplimiento de los Auditoria, de contabilidad del Instituto de Auditores Internos del Ecuador". que los especializaciones en principios -Miembro Generalmente aceptados, la verificacin de Ha supervisado el Contabilidad, Impuestos. sean adecuados, la oportunidad y veracidad de los estados financieros de organizaciones sin procedimientos contables fines de lucro, entidades pblicas, empresas en Asesora Tcnica Empresarial S.A Experiencia comerciales, industriales, financieras y de seguros.

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Experiencia en ATE
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Ing. Klber Solis comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2006, con mas de 5 aos de PT experiencia profesional, desarrollndose AUDITS ATTENDANCE (Danilo Bombn y asociados) Auditor Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesin acerca de 7 empresas a nivel provincial
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Referencias Relevantes
Capacitaciones continuas en la CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADOS Amplios conocimientos y manejo de los PCGA

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INGENIERO LUIS ACHACHIE- SUPERVISOR

ANTESCEDENTES ACADMICOS
- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.) - Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad Central del Ecuador - Diversos cursos y especializaciones en Auditoria, Contabilidad, Impuestos.

AFILIACIONES PROFESIONALES
-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del Ecuador. -Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua. -Registro Nacional No.14 -Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A

Experiencia en ATE Ing. Lus Achachie comienza a laborar en Asesora Tcnica Empresarial en el 2005, con mas de 5 aos de experiencia profesional, desarrollndose inicialmente con ASERCONT (Asesoria Contable y Tributaria) Desde el inicio de su vida profesional a realizado diferentes labores de acuerdo a su profesin acerca de 9 empresas a nivel regional
Algunos de los principales clientes: Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A. - Grupo Marchelot y Mondragn - Metrocar S.A. - Inmodiursa S.A. - Aurelian Ecuador S.A.

Referencias Relevantes

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INGENIERA SILVIA OYAQUE- GERENTE

ANTESCEDENTES ACADMICOS
- Contador Pblico Autorizado (C.P.A.) - Licenciada en Contabilidad y Auditoria, Universidad Central del Ecuador - Diversos cursos y especializaciones en Auditoria, Contabilidad, Impuestos.

AFILIACIONES PROFESIONALES
-Miembro de la Federacin Nacional de Contadores del Ecuador. -Miembro del Colegio de Contadores Pblicos de Tungurahua. -Registro Nacional No.1231 -Miembro del Instituto de Auditores Internos del Ecuador".

Experiencia en Asesora Tcnica Empresarial S.A

- Ing. Silvia Oyaque Fundadora de Asesora Tcnica Empresarial en el 2004, con mas de 7 aos de

experiencia profesional, desarrollndose inicialmente con AUDITS ATTENDANCE (Danilo Bombn y asociados) Desde el inicio de su vida profesional a asesorado y realizado diferentes auditorias a mas de 15 empresas a nivel nacional
Algunos de los principales clientes: Banco Nacional de Fomento - Cemento Chimborazo C.A. - CONECEL - Autec S.A. - Grupo Banco Amazonas - Beiersdort S.A. Pacifictel S.A. - Andinatel S.A. - Grupo Marchelot y Mondragn - Metrocar S.A. - Inmodiursa S.A. - Aurelian Ecuador S.A.

Referencias Relevantes
Capacitacin internacional, En Normas Internacionales de Contabilidad Relatora de Cursos y seminarios dictados por ATE, para personal interno y externo.

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Durante la ejecucin del proyecto, emitiremos distintos informes dirigidos hacia la Gerencia, donde puedan conocer y evaluar nuestras planificaciones, actividades y resultados. A modo de ejemplo, podemos mencionar algunos de ellos: Preparacin de estados financieros - forma: En la etapa de preparacin, emitiremos un modelo de estados financieros,. con la informacin necesaria a revelar y la estructura de acuerdo a lo instruido a travs de la normativa internacional. .

Monitoreo: Posterior a cada vista de monitoreo, emitiremos un informe donde daremos a conocer a la administracin, el estado de la implementacin y las eventuales correcciones que pudieren existir.

El Dictamen de Auditora con las respectivas Notas que sean necesarias ser presentadas, as como los Estados Financieros analizados al 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2007 Una Carta a gerencia si el caso amerita en la que se fijarn recomendaciones significativas en procura de mejorar los procedimientos de registro y control de las operaciones financieras. Un Informe Tributario cumpliendo con las disposiciones legales emitidas por la Ley de Rgimen Tributario Interno, as como con las resoluciones pertinentes.

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Nuestros honorarios se basan exclusivamente en el tiempo que debemos destinar a este proyecto y de la categora de los profesionales a asignar. De acuerdo con lo anterior, nuestros honorarios si ustedes deciden contratarnos por etapa individualmente, sern los siguientes: ETAPA Alrededor del Computar Atravs del Computador Con el Computador TOTAL VALOR EN DLARES 500,00 800,00 1.200,00 2.500,00

$ $ $ $

Si desean contratarnos por todo el Proyecto los honorarios sern de US$ 2300 sin incluir IVA Proponemos que nuestros honorarios profesionales, sean facturados a medida que se finaliza cada etapa. La responsabilidad de ATE se halla limitada hasta el monto de los honorarios recibidos por la Compaa, en lo relativo a divergencias que pudieran resultar del cumplimiento de sus servicios.

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Asesora Tcnica Empresarial S.A.

AUDITORES EXTERNOS REG. NAC. SC 576 Guayaquil y Sucre Esq. Telfs. : 2829952 Fax: 829314 Emailate@andinanet.net Ambato-Ecuador

AUDITORIA INTEGRAL Del 1 de Enero del 2007 al 31 de Diciembre del 2007

ARCHIVO PERMANENTE

PROPUESTA TCNICA

El

monto de los honorarios no incluye los gastos adicionales en que podra incurrir el equipo profesional, por visitas a las oficinas o sitios de operacin (pasajes, movilizacin, hospedaje y alimentacin), fotocopias, timbre de correo, tlex, fax, etc., y otros gastos menores, los cuales podran ser cubiertos directamente por ustedes o facturados independientemente por nosotros. Estimamos que el monto de estos conceptos no ser superiora un 5% del valor de los honorarios. La validez de esta propuesta es de 15 das a partir de la fecha de su presentacin. Para cualquier aclaracin sobre el contenido de esta propuesta, le rogamos se dirija a: Sra Silvia Oyaque, Luis Achachie. Esperando que el presente documento responda a su requerimiento, saludamos a Ud. Cordialmente.
Silvia Oyaque Gerente de A.T.E

Neo- Frmaco

P.T. No.-

PT
Auditor POR PRE. Fecha: REV. POR
Silvia Oyaque

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PROPUESTA TCNICA
Ambato,..............de.....................................................................de 2008. Proyecto de Referencia: Auditora Integral de NEOFARMACO DEL ECUADOR Fecha de Presentacin: 18 de Septiembre del 2008 Aceptamos en conformidad los trminos expresados en la Propuesta de Servicios Profesionales de Auditores Externos Aprobacin por Etapa: .

Alrededor del Computar

Atravs del Computador

Con el ComputadorAprobacin del Proyecto

Nombre y Apellido Cargo Firma

PRE. POR REV. POR

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