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WORKSHOP sobre alterao nas leis de reteno e crdito de impostos

1. INTRODUO .........................................................................................................................................3 1.1 LEGISLAO..................................................................................................................................................3 1.2 SOLUO SAP E PR-REQUISITOS ...................................................................................................................7 2. TABELA DINMICA DE EXCEES ..............................................................................................9 2.1 CONCEITOS ATUAIS ........................................................................................................................................9 2.2 NOVOS DESENVOLVIMENTOS ..........................................................................................................................10 2.3 EXERCCIO DE TABELA DINMICA ...................................................................................................................11 2.3.1 Objetivos do exerccio ...............................................................................................................11 2.3.2 Tarefa I Criao de um registro mestre de material0 ...........................................................11 2.3.3 Tarefa II Atualizar tabela de excees dinmicas - agrupamento0 ......................................16 2.3.4 Tarefa III Atualizar tabela de excees dinmicas - ICMS0................................................17 2.3.5 Tarefa IV Criar uma Ordem de Vendas0...............................................................................19 2.3.6 Tarefa V [Em sua empresa] Consultar extenso da Tabela Dinmica0 ...............................22 3 IMPOSTOS INCLUDOS NO PREO LQUIDO ..........................................................................32 3.1 OBJETIVOS DA MUDANA..............................................................................................................................32 3.2 IMPOSTOS A RECOLHER E A CREDITAR (PIS E COFINS).................................................................................33 3.3 FRMULAS DE CLCULO...............................................................................................................................33 3.4 NOVOS CENRIOS DE CONFIGURAO.............................................................................................................35 3.5 ESQUEMAS E CDIGOS DE IMPOSTOS ..............................................................................................................36 3.6 EXERCCIOS DE IMPOSTOS INCLUDOS NO PREO LQUIDO..................................................................................40 3.6.1 Tarefa I Consultar o Esquema de Clculo de MM0..............................................................40 3.6.2 Tarefa II Consultar quais impostos esto includos na condio de MM0..........................41 3.6.3 Tarefa III Consultar o Esquema de Clculo de SD0.............................................................43 3.6.4 Tarefa IV Consultar quais impostos esto includos na condio de SD0...........................46 3.6.5 Tarefa V Consultar a nova TAXBRJ 0...................................................................................48 3.6.6 Tarefa VI Ativao de impostos no Cdigo IVA 0.................................................................53 3.6.7 Tarefa VII Consultar o Cdigo de Imposto de SD 0..............................................................58 4 CONFIGURAO DOS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE .....................................................60 4.1 CATEGORIA E CDIGO DE IMPOSTO RETIDO NA FONTE.......................................................................................60 4.2 CDIGO DE RECOLHIMENTO...........................................................................................................................61 4.3 ALQUOTAS E CDIGOS DE RECOLHIMENTO NA TABELA DINMICA .....................................................................62 4.4 EXERCCIO DE CONFIGURAO DOS IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE......................................................................63 4.4.1 Tarefa I Configurar Categoria de Imposto Retido na Fonte0 ..............................................63 4.4.2 Tarefa II Configurar associao da Categoria de Imposto Retido com a Empresa0..........64 4.4.3 Tarefa III Configurar Cdigo de Imposto Retido na Fonte0................................................65 4.4.4 Tarefa IV Verificar cdigos de recolhimento dos impostos retidos j existentes0 ...............67 4.4.5 Tarefa V Criar os novos cdigos de impostos retidos j existentes0 ....................................68 4.4.6 Tarefa VI Cadastrar mensagem de direito fiscal ...................................................................69 4.4.7 Tarefa VII Cadastrar alquotas na tabela dinmica de reteno de impostos0...................70 4.5 IN381 E ANEXO 1 DA IN306......................................................................................................................73 0......................................................................................................................................................................73 4.5.1 IN381..........................................................................................................................................73 4.5.2 Anexo 1 da IN306......................................................................................................................74

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5. DADOS MESTRE DE MM E SD (IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE) .................................78 6. ESQUEMAS DE CLCULO E DE IMPOSTOS (IMPOSTOS RETIDOS NA FONTE) .......79 6.1 TAXBRJ PARA MM E SD.........................................................................................................................79 6.2 LIGAO ENTRE ESQUEMA DE CLCULO E TIPO DE IMPOSTO..............................................................................80 6.3 ATIVAO DAS NOVAS CONDIES .................................................................................................................80 6.4 ESQUEMAS DE CLCULO E TIPOS DE CONDIES DE SD...................................................................................81 6.5 EXERCCIOS DE CONFIGURAO DE ESQUEMAS DE CLCULO .............................................................................83 6.5.1 Tarefa I Associar o tipo de imposto retido com a chave de conta 0.....................................83 6.5.2 Tarefa II Ativao dos cdigos IVA para MM0....................................................................85 6.5.3 Tarefa III Ativao dos cdigos IVA para SD0.....................................................................89 6.5.4 Tarefa IV Cosultar os tipos de condies de preos0...........................................................92 6.5.5 Tarefa V Associar o esquema de clculo e o tipo de imposto retido0..................................94 6.5.6 Tarefa VI Atribuir categoria de imposto empresa 0...........................................................95 6.5.7 Tarefa VII Criar relevncia de classificao de imposto0 ...................................................96 6.5.8 Tarefa VIII Criar registros de condies de preos 0...........................................................97 7. ISS ..............................................................................................................................................................99 7.1 INTRODUO AO ISS....................................................................................................................................99 7.2 DOMICLIO FISCAL POR CIDADE ....................................................................................................................101 7.3 TIPO DE SERVIO (CDIGO DE RECOLHIMENTO ) E CDIGO GENRICO..............................................................107 7.4 DETERMINAO DA ALQUOTA DO ISS.........................................................................................................111 7.5 CLCULO DO ISS NA ORDEM DE VENDA.....................................................................................................118 7.6 ALTERAES NA NOTA FISCAL PARA ISS....................................................................................................119 8. UM EXEMPLO DE COMPRAS.......................................................................................................121 8.1 TAREFA I PEDIDO DE COMPRA.................................................................................................................121 8.2 TAREFA II ENTRADA DA NOTA FISCAL.....................................................................................................126 8.3 TAREFA III CONFIGURAO DO IVA UTILIZADO.......................................................................................132 9. UM EXEMPLO DE VENDAS ...........................................................................................................134 9.1 CONSULTAR ORDEM DE VENDA...................................................................................................................134 9.2 CONSULTAR NOTA FISCAL..........................................................................................................................136 9.2 CONSULTAR CONTABILIZAO DA FATURA....................................................................................................138 9.4. CONSULTAR DOCUMENTO DE RECEBIMENTO FINANCEIRO................................................................................139 10. ANEXO 1 - CUSTOMIZING_ISS_PIS_COFINS_CLASSIC ..................................................142

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1. Introduo 1.1 Legislao I - Introduo

Aplicao das leis Lei 10637 / 02 (MP66) Lei 10833 / 03 (MP135) Lei Complementar 116 / 03 Em cada empresa, o setor jurdico (fiscal) deve definir em quais processos se aplicam as leis.

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Principais alteraes legais

MP 66 - Lei 10637 / 02:


A cobrana do PIS/Pasep tem sua alquota aumentada de 0,65% para 1,65 %, mas deixa de ser cumulativa em cada etapa de produo e passa a ser baseada no valor agregado do produto - o total da contribuio pago em cada fase vale como crdito na etapa final de produo. Por exemplo, no caso de uma padaria que compra farinha para fazer po, o PIS at ento incidia integralmente sobre o insumo (farinha) e o produto final (po). Pela proposta, o que for pago de PIS sobre a farinha ser descontado no valor do po.

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Principais alteraes legais

MP 135 - Lei 10833 / 03:


O COFINS passou a ser no-cumulativo com aplicao da alquota de 7,6% sobre a receita bruta. Reteno na fonte, por parte do comprador, dos impostos PIS, COFINS, CSLL e IR. PIS e COFINS calculado via pauta fiscal para indstria de bebidas.

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Principais alteraes legais

MP 135 - Lei 10833 / 03 IN 381


Trata da reteno na fonte do PIS, COFINS e CSLL para a compra de alguns servios listados na lei. Por exemplo: Limpeza Conservao Manuteno Segurana
Imposto CSLL COFINS PIS CSLL COFINS PIS
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Cd. de Recolhimento 5987 5960 5979 5952

Alquota 1,00% 3,00% 0,65% 4,65%

Aplicao SD e MM

MM

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Principais alteraes legais

MP 135 - Lei 10833 / 03 IN 306


A IN306 determina que, para materiais/servios constantes no anexo 1, as alquotas e os cdigos da receita do PIS, COFINS, CSLL e IR so diferenciados de acordo com a tabela.
Cd. recolhim ento e alquotas gerais ... 6147 8835 6875 5,85 2,2 10,23 Cd. recolhimento e alquotas individuais IR 6256 1,2 1,2 1,2 CSLL 6228 1 1 1 COFINS 6243 3 0 6,6 PIS/PASEP 6230 0,65 0 1,43

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Principais alteraes legais

MP 135 - Lei 10833 / 03 IN 306

Esta Instruo Normativa se aplica nos processos que envolvem empresas de economia mista, de administrao pblica, autarquias e fundaes federais. O clculo da reteno dos impostos (PIS,Cofins, CSLL e IR) deve ser sobre os pagamentos pelo fornecimento de bens ou prestao de servios.

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Principais alteraes legais

MP 135 - Lei 10833 / 03


Adiantamentos

No processo de adiantamento ao fornecedor ou ao cliente necessrio que as bases de impostos retidos na fonte sejam calculadas automaticamente. Estas devem ser informadas durante a criao da solicitao de adiantamentos e compensao dos documentos para cada linha da ordem de compra ou ordem de venda. Obs: A SAP ainda no disponibilizou uma soluo para o processo de adiantamento.

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Principais alteraes legais

Lei Complementar 116 / 03: ISS


Principais alteraes Recolhimento ou reteno do Imposto de acordo com o tipo e local da prestao do servio. H trs situaes 1 ISS devido no municpio onde o prestador est localizado (recolhido pelo prestador) 2 ISS devido no municpio onde o servio executado (recolhido pelo prestador) 3 ISS devido no municpio onde o servio executado (retido e recolhido pelo tomador)
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Principais alteraes legais


Trs locais envolvidos

Provedor do servio

Onde o servio executado

Tomador do servio

Definio do municpio onde o ISS devido ... Municpio do provedor do servio ou municpio onde o servio executado. Casos de disputa: Os municpios do provedor e do local onde o servio prestado definem que o imposto devido a eles.

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1.2 Soluo SAP e pr-requisitos

Soluo para verso 4.6C: ISS, PIS, COFINS; CSSL

Soluo SAP para verso 4.6C: Nota 727475 Descreve os passos necessrios para implementao das seguintes notas:
- 727478 Modified Objects (excluding DDIC) for ISS, PIS, COFINS; CSSL - 727391 New Objects (excluding DDIC) for ISS, PIS, COFINS; CSSL - 727102 CSSL New DDIC Objects for ISS, PIS, COFINS;

- 720305 Modified DDIC Objects for ISS, PIS, COFINS; CSSL


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Pr requisitos de instalao

(Consultar as notas 727.475 e 713.078) Mnimo para a 4.6C Support Package mnimo 45 e a aplicao de vrias notas relevantes. Recomendvel SP 48 Para outras verses 4.7 SP mnimo 20 4.6B SP mnimo 55 4.5B SP mnimo 60 4.0B SP mnimo 82

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2. Tabela dinmica de excees 2.1 Conceitos atuais

II Tabela Dinmica de Excees


Conceitos atuais Grupo com uma chave flexvel (dentro dos campos disponibilizados), aplicvel aos impostos ICMS, IPI, ISS e Substituio Tributria.

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Tabela Dinmica de Excees


Configurao do Imposto Depois de criado o Grupo de Imposto, configura-se a Alquota, a Base de Clculo e o Direito Fiscal para a chave pr-escolhida. O acesso tabela em ordem seqencial do grupo de imposto.

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2.2 Novos desenvolvimentos Tabela Dinmica de Excees


Extenso para novas funcionalidades Combinao de at trs chaves flexveis (dentro dos campos permitidos) Incluso de novas tabelas para ISS, PIS, COFINS e Impostos Retidos na Fonte

Trs chaves flexveis Trs chaves flexveis


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Novos indicadores para PIS, COFINS e Novos indicadores para PIS, COFINS e Impostos Retidos na Fonte Impostos Retidos na Fonte

Tabela Dinmica de Excees

Observao Importante

importante a participao do Setor Fiscal na definio das chaves flexveis e na seqncia dos Grupos de Impostos. Lembrar sempre de definir os mais especficos com uma numerao de grupo de tabela dinmica menor do que os mais genricos. Por exemplo, se sua empresa vender para empresas de economia mista, colocar a chave com Setor de Indstria / Material antes da chave que contenha apenas o Material.

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2.3 Exerccio de tabela dinmica 2.3.1 Objetivos do exerccio Ao final deste exerccio voc estar apto a:
Utilizar a Tabela Dinmica de Excees para configurao da alquota de impostos. Conhecer as extenses disponibilizadas pela SAP na Tabela Dinmica para atender s novas funcionalidades.

2.3.2 Tarefa I Criao de um registro mestre de material0 Nesta tarefa voc vai criar um registro mestre de material atualizando o campo de Grupo de Mercadorias, que ser utilizado para configurar alquota de imposto na tabela dinmica de excees. 1.
Inicie a tarefa utilizando o caminho do menu ou o cdigo da transao.

Logstica > Vendas e Distribuio > Dados Mestre > Produtos > Material > Outros materiais >

2.0

Clique duas vezes em

Criar material (1 tela)

3.0

Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos:

Material

Setor Industrial Tipo de Material N. Modificao Material (Modelo) BR-AS100


4.0
Clique em .

BR-AS1XX (Onde XX = Nmero do Grupo dos participantes) M Engenharia Mecnica HAWA Produtos Comercializveis

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Seleo de vises

5.0

Assinale as vises do Cadastro de Materiais a serem criadas:

Dados bsicos 1 e 2 Vendas: dados org.vendas 1 e 2 Vnds.+distr.:dados gerais/cent Comrcio exterior: exportao Texto vendas e distribuio Dados gerais centro/armazen.1 e 2 Contabilidade financeira 1 e 2
6.0 7.0
Clique em .

Clique em

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Nveis de organizao

8.0

Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos, tanto na coluna de Nveis de Organizao como no Modelo:

Centro Depsito Organiz.vendas Canal distrib.


9.0
Clique em .

7000 0001 7000 10

Criar material BR-AS1XX (Produtos comercializveis)

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10.0 Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos:

Grp.mercadorias

Ser preenchido conforme orientao do instrutor. Este campo ser utilizado como chave na Tabela Dinmica de Excees.

Modificar material BR-AS1XX (Produtos comercializveis)

11.0 Para cadastrar o preo do material, na tela de Vendas: Organizao de Vendas 1,


clique em .

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Criar Preo (PR00): escalas

12.0 Clique em 13.0 Clique em Informao

14.0 Clique em

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2.3.3 Tarefa II Atualizar tabela de excees dinmicas agrupamento0 Nesta tarefa voc vai gerar um agrupamento na tabela dinmica de excees, definindo sua chave, utilizao e para qual imposto ela est sendo criada. Caminho do IMG: Contabilidade Financeira > Configuraes da contabilidade financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de impostos no Brasil > Taxas de Impostos > Excees dinmicas - agrupamento

1.0

Pode ocorrer de surgir a tela de no existncia de dados na tabela.

Informao

2.0

Clique em

Modificar viso "Determinao dinmica de dados mestre relevantes p/

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3.0 4.0

Clique em

Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos:

Grupo de Imposto Campos de Dados Mestre para agrupamento de Imposto (Chave da tabela dinmica) Aplicao Imposto a que se aplica

50 + Nmero do Grupo, por exemplo: para o grupo 01, preencha 51. MATKL Classe de Materiais / Grupo de Mercadorias

SD Vendas e Distribuio Assinalar ICMS

5.0

Clique em

Informao

6.0

Clique em

2.3.4 Tarefa III Atualizar tabela de excees dinmicas - ICMS0 Nesta tarefa voc vai atualizar a alquota de ICMS para um Grupo de Mercadorias especfico. Caminho do IMG: Contabilidade Financeira > Configuraes da contabilidade financeira > IVA > Clculo > Opes para clculo de impostos no Brasil > Taxas de Impostos

1.0

Clique duas vezes em

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Informao

2.0

Clique em

3.0

Clique em

Entradas novas: sntese de entradas criadas

4.0

Clique em

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Informao

5.0

Clique em

2.3.5 Tarefa IV Criar uma Ordem de Vendas0 Nesta tarefa voc vai criar uma Ordem de Vendas para o seu material e verificar a alquota do ICMS determinada automaticamente.
.Logstica > Vendas e distribuio > Vendas > Ordem

1.0

Clique duas vezes em

Criar ordem de cliente: 1 tela

2.0

Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos:

Tipo de Ordem = ORB

3.0

Clique em

.
19

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4.0

Conforme solicitado, complete/revise os seguintes campos: Emissor da ordem Nmero do pedido Material Quantidade da ordem BR-S50A00 Teste de Tabela Dinmica BR-AS1XX (onde XX = nmero do grupo) 10 .

5.0

Clique em

Criar Ordem de Venda BR: Sntese

6.0

Clique em

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Criar Ordem de Venda BR: dados do item

7.0

Clique duas vezes em

Criar Ordem de Venda BR: dados do item

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2.3.6 Tarefa V [Em sua empresa] Consultar extenso da Tabela Dinmica0 Nesta tarefa, que voc s conseguir executar em sua empresa, voc vai consultar as novas extenses de tabela dinmica criadas para atender s novas funcionalidades. Project/View :

1.0

Clique em

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Change View "Dynamic Determination of Tax-Related Master Data": Over

2.0

Clique em

3.0

Clique em

Determine Work Area: Entry

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do Country Key. ou simplesmente preencha BR no Country Key.

4.0 5.0

Clique em

Clique duas vezes em

6.0

Clique em

do Tax Group.

Tax Group (2) 75 Entries found

7.0

Clique duas vezes em

ou simplesmente preencha 10 .

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Determine Work Area: Entry

8.0

Clique em

Change View "Tax Calculation: PIS": Overview

9.0

Retorne ao menu do IMG.

10.0 Clique duas vezes em

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11.0 Preencha Contry Key = BR e Tax Group = 10. 12.0 Clique em


.

Change View "Tax Calculation: COFINS": Overview

13.0 Clique em

14.0 Clique duas vezes em

15.0 0 Preencha Contry Key = BR e Tax Group = 11.


.

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16.0 Clique em

Change View "Tax Calculation: ISS": Overview

17.0 Clique em

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New Entries: Details of Added Entries

18.0 Clique em

Cancel maintenance of entry

19.0 Clique em 20.0 Clique em


.

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Project/View :

21.0 Clique em

22.00 Preencha Contry Key = BR e Tax Group = 10.


.

23.0 Clique duas vezes em

24.0 Clique em

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Change View "Withholding Tax Calculation: Rates and Collection Codes

25.0 Clique duas vezes em

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Change View "Withholding Tax Calculation: Rates and Collection Codes

26.0 Clique em

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3 Impostos includos no preo lquido 3.1 Objetivos da mudana Atualmente na maioria dos cenrios de compras, PIS e COFINS j fazem parte do preo negociado com os fornecedores. Nestes casos, durante a entrada de mercadoria quando os impostos so dedutveis o crdito no ocorre neste momento. O sistema somente lanar os impostos na entrada da fatura. Caso ocorra alguma movimentao entre esses dois processos ou por algum motivo haja alguma revalorizao desta mercadoria, distores dos valores de PIS e COFINS podem ocorrer. Uma forma de evitar estas distores negociar preo lquido com os fornecedores, entrando no estoque da mercadoria com um preo livre de impostos e calculando PIS/COFINS como crditos juntamente com o ICMS/ISS/outros para obter o valor total do item durante a entrada fiscal. Atualmente o clculo est liberado somente para ISS, mas assim que houver uma definio quanto ao clculo para ICMS/IPI e outros, ser tambm liberada soluo para estes impostos. Com a frmula ser possvel negociar com os fornecedores vrias combinaes como: - preo sem qualquer imposto - preo com PIS e COFINS (soluo atual) - preo com ISS - preo com ISS, PIS e COFINS Para cada variao dever ser criada uma condition type, possibilitando que a empresa negocie preo, com ou sem impostos, com cada um de seus fornecedores, para cada tipo de material..

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3.2 Impostos a recolher e a creditar (PIS e COFINS)

III Impostos includos no preo lquido


A nova soluo possibilita uma flexibilidade de customizao de quais impostos esto includos no preo.

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Impostos includos no preo lquido


No esquema de clculo de preos de SD, os quatro tipos de condies iniciais substituem o PR00. O preo deve ser cadastrado em cada tipo de condio de acordo com o imposto incluso. Para MM vale o mesmo raciocnio.

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3.3 Frmulas de clculo

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Impostos includos no preo lquido


IPRICE = EPRICE

1 ( ISSpart + PISpart + COFINSpart)

Impostos: PIS COFINS ISS Provedor ISS Local da Execuo

Parmetros: EPRICE: preo sem impostos IPRICE: preo com impostos ISSpart: valor de ISS PISpart: valor de PIS COFINSpart : valor de COFINS

Observao: Nesta proposta, quando o imposto no se aplica a al quota zerada, no afetando o resultado do clculo.

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Impostos includos no preo lquido


ISSpart =

ISSP rate ISSPbase ISSErate ISSEbase * * + 100 100 100 100

Impostos: ISS Local do Provedor ISS Local da Execuo

Parmetros: ISSPrate: alquota de ISS do local do provedor de servios ISSPbase: base de ISS do local do provedor de servios ISSErate: alquota de ISS do local da execuo do servio ISSEbase: base de ISS do local da execuo do servio

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Impostos includos no preo lquido


PISpart =

PISrate PISbase * 100 100

COFINSpart =

COFINSrate COFINSbase * 100 100

Impostos: PIS COFINS

Parmetros: PISrate: alquota de PIS PISbase: base de clculo do PIS COFINSrate: alquota de COFINS COFINSbase: base de clculo do COFINS

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3.4 Novos cenrios de configurao Impostos includos no preo lquido


O PIS e o COFINS em MM contabilizado como Imposto a Creditar em alguns cenrios. E em SD Imposto a Recolher. Atualmente o MM configura a alquota do imposto a creditar no Cdigo IVA e SD cria dois Tipos de Condio (p.ex: ZPIS e ZCOF) para calcular o valor do imposto a recolher. A nova soluo substitui as configuraes atuais permitindo que as alquotas tanto de MM como de SD sejam cadastradas em duas novas tabelas dinmicas.

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Impostos includos no preo lquido


Cenrios alternativos na Compra de Mercadorias (MM). 1. Material ou servio no dedutvel e impostos includos no preo 2. Material ou servio no dedutvel e impostos no includos no preo 3. Material ou servio dedutvel e impostos includos no preo 4. Material ou servio dedutvel e impostos no includos no preo Os cenrios 1 e 3 se aplicam se o Preo de Compra for informado em uma Condio que j contenha todos os impostos. Os cenrios 2 e 4 se aplicam se Preo de Compra for informado sem impostos. O cenrio 4 o mais indicado quando houver crdito do PIS e COFINS.

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3.5 Esquemas e cdigos de impostos Impostos includos no preo lquido


Tipos de Condio na TAXBRJ

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Impostos includos no preo lquido


Ativao das condies nos IVAs de MM (no dedutvel)

No clculo de impostos o sistema verifica se o PIS e COFINS esto includos no preo lquido. Neste caso, o sistema retorna contrapartidas que contm valor negativo do montante do imposto. Por este motivo a condio ativada com +100%.

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Impostos includos no preo lquido


Ativao das condies nos IVAs de MM (dedutvel)
Se o imposto est Se o imposto est incluso no preo lquido, incluso no preo lquido, no caso de PIS e no caso de PIS e COFINS dedutveis, o COFINS dedutveis, o valor do material valor do material reduzido quando a reduzido quando a fatura contabilizada. fatura contabilizada. Neste caso, PIS e Neste caso, PIS e COFINS so COFINS so contabilizados com contabilizados com montante de imposto montante de imposto no dedutvel negativo. no dedutvel negativo. Portanto, as condies Portanto, as condies relevantes so ativadas relevantes so ativadas com 100,000. com 100,000.

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Impostos includos no preo lquido


Ativao das condies nos IVAs de SD

Estas condies substituem Os tipos de condio utilizados atualmente (ZPIS e ZCOF).

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Impostos includos no preo lquido


Alteraes necessrias no Esquema de Clculo de SD Os dois Tipos de Condies criados no Esquema de Impostos tm que ser replicados nos Esquemas de Clculo de Preos. Tambm precisam ser criados os Tipos de Condio de contrapartida (offset).

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Impostos includos no preo lquido


A configurao do Cdigo de Imposto de SD foi expandida com Flags para o clculo do PIS e do COFINS a recolher e Impostos Retidos na Fonte.

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3.6 Exerccios de impostos includos no preo lquido 3.6.1 Tarefa I Consultar o Esquema de Clculo de MM0 Nesta tarefa voc vai consultar o esquema de clculo de MM. 1.
Inicie a tarefa utilizando o caminho do menu ou o cdigo da transao.

IMG > Administrao de materiais > Compras > Condies > Determinar determinao de preo > Determinar esquema de clculo de custos

2.0

Clique em

Modificar viso "Esquemas": sntese

3.0 4.0

Selecionar RM0000. . Clique duas vezes em .

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Modificar viso "Controle": sntese

3.6.2 Tarefa II Consultar quais impostos esto includos na condio de MM0

1.0

A configurao que assinala quais impostos esto inclusos no Tipo de Condio faz parte dos novos desenvolvimentos, portanto o caminho do IMG s poder ser visto em sua empresa.

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Project/View :

2.0

Clique duas vezes em

Determine Work Area: Entry

3.0

Preencha o Esquema de Clculo de MM (RM0000) e clique em

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Change View "Groups of Brazilian Taxes Included in MM Price Conditio

Isto significa que: no Tipo de Condio PB00 esto includos os impostos COFINS, ISS no local do provedor do servio, ISS do local de execuo do servio e do PIS.
3.6.3 Tarefa III Consultar o Esquema de Clculo de SD0 Nesta tarefa voc vai consultar o esquema de clculo de SD.

IMG > Vendas e distribuio > Funes bsicas > Determinao de preo > Controle da determinao de preo

1.0

Clique em

2.0

Clique duas vezes em .

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Modificar viso "Esquemas": sntese

3.0 4.0

Posicione no Esquema de Clculo RVXBRA . Clique duas vezes em .

Modificar viso "Controle": sntese

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.

5.0

No esquema RVXBRA atual, temos o Tipo de Condio de Preos

Agora iremos acessar o mesmo esquema na nova configurao.

6.0 Change View "Procedures": Overview

Change View "Control data": Overview

Perceba que o PR00 foi substitudo por outros Tipos de Condies, que sero utilizadas conforme se tenham impostos inclusos no preo.

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3.6.4 Tarefa IV Consultar quais impostos esto includos na condio de SD0

Project/View :

1.0

Clique em

Determine Work Area: Entry

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2.0

Preencha RVXBRA e clique em

Change View "Groups of Brazilian Taxes in SD Price Conditions": Over

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3.6.5 Tarefa V Consultar a nova TAXBRJ 0 Project/View :

1.0

Clique duas vezes em

Choose Activity

2.0

Clique duas vezes em .

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Change View "Procedures": Overview

3.0 4.0

Selecione TAXBRJ . Clique duas vezes em .

Change View "Control Data": Overview

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3.6.6 Tarefa VI Ativao de impostos no Cdigo IVA 0

Observaes: 1) Esta tarefa executada tanto para MM como para SD. 2) Os novos cdigos IVA devem ser criados com +100,000 ou 100,000 na percentagem (no mais colocar a alquota do imposto). 3) Sugere-se no excluir os cdigos IVA atualmente em uso na empresa.
Project/View :

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1.0 2.0

Clique duas vezes em Selecione ou digite .

Country

3.0

Clique em

Maintain Tax Code: Initial Screen

4.0

Clique em

do Tax Code ou selecione SD .

5.0

Clique duas vezes em

6.0

Clique em

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Maintain Tax Code: Tax Rates

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Maintain Tax Code: Tax Rates

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Maintain Tax Code: Tax Rates

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3.6.7 Tarefa VII Consultar o Cdigo de Imposto de SD 0


.

Project/View :

Change View "SD tax codes": Overview

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1.0 2.0

Selecionar um dos Cdigos de Impostos. Clique em .

Change View "SD tax codes": Details

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4 Configurao dos impostos retidos na fonte

4.1 Categoria e cdigo de imposto retido na fonte

IV Configurao de impostos retidos na fonte


Atualmente os clculos de impostos retidos na fonte so totalmente customizados e executados em FI, sendo feitos para o cabealho do documento. Devido necessidade e complexidade de determinar a reteno por item do PIS, COFINS, CSLL e IR:

A determinao e o clculo passam a ser feitos via Esquema Clculo de SD e MM. As vrias combinaes de chaves possveis de se cadastrar alquotas sero customizadas na Tabela Dinmica.

de as

O clculo no FI vai continuar standard, porm so necessrios ajustes de configurao para obter o resultado calculado no Esquema de Clculo. Todos os valores calculados sero levados para a Nota Fiscal. Conforme a lei, o imposto devido no momento do pagamento.

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Configurao de impostos retidos na fonte


A ligao entre o clculo no esquema de clculo (SD/MM) e a funcionalidade de impostos retidos (FI) feita atravs do flag Montante imposto modificado na configurao da Categoria do Imposto Retido na Fonte.

Flag no Montante de Imposto Modificado

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Configurao de impostos retidos na fonte


Todas as Categorias de Imposto Retido na Fonte criadas precisam ser associadas com a Empresa.

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Configurao de impostos retidos na fonte


Configurao do Cdigo de Imposto Retido na Fonte: - Criar um Cdigo para cada Tipo de Imposto Retido - Preencher com 100 % a quota e a taxa porque o clculo vai ocorrer no esquema de clculo -Deixar em branco a Chave Oficial (Cdigo de Recolhimento)

Quota e Taxa = 100%

Deixar em branco

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4.2 Cdigo de recolhimento

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Configurao de impostos retidos na fonte


A nova soluo exige que os cdigos de recolhimento para os quatro impostos retidos sejam configurados na nova tabela para Brasil. Os cdigos de recolhimento para outros impostos retidos na fonte so configurados ainda nas telas Standard.

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4.3 Alquotas e cdigos de recolhimento na tabela dinmica Configurao de impostos retidos na fonte
Informar as alquotas de reteno e os respectivos Cdigos de Recolhimento (de acordo com as leis IN381 ou anexo 1 da IN306).

Ou configura-se a alquota genrica dos impostos ou separadamente.

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4.4 Exerccio de configurao dos impostos retidos na fonte 4.4.1 Tarefa I Configurar Categoria de Imposto Retido na Fonte0

1.

Inicie a tarefa utilizando o caminho do menu ou o cdigo da transao.

IMG > Contabilidade financeira > Configurao contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Clculo >

2.0

Clique em

3.0 4.0

Selecione BR no cdigo do pas. .

Clique em

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4.4.2 Tarefa II Configurar associao da Categoria de Imposto Retido com a Empresa0 IMG > Contabilidade financeira > Configurao contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Empresa >

1.0

Clique em

2.0 3.0

Selecionar a empresa 7000 .

Clique em

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Modificar viso "Informao sobre IRF da empresa por ctg.IRF": detal

4.0

Clique em

4.4.3 Tarefa III Configurar Cdigo de Imposto Retido na Fonte0


. IMG > Contabilidade financeira > Configurao contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Imposto retido na fonte ampliado > Clculo >

1.0

Clique em

2.0

Selecione BR e clique em

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Modificar viso "Cdigo do imposto de reteno na fonte (IRF)": snt

3.0

Selecione uma das linhas e0 clique em

4.0

Clique em

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4.4.4 Tarefa IV Verificar cdigos de recolhimento dos impostos retidos j existentes0


A configurao dos cdigos de recolhimento dos impostos retidos na fonte j existentes (p. ex: INSS) continuam a ser feitas nas tabelas standard do sistema. IMG > Contabilidade financeira > Configurao contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Configuraes globais

1.0

Clique em

2.0 3.0

Selecione BR e clique em

Clique em

Modificar viso "Chave oficial IRF - denominao": sntese

4.0

Clique em

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4.4.5 Tarefa V Criar os novos cdigos de impostos retidos j existentes0


Os novos cdigos de recolhimento devem ser configurados em tabelas desenvolvidas para esta nova funcionalidade.

Determine Work Area: Entry

1.0

Clique em

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Localizao

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2.0

Clique em

4.4.6 Tarefa VI Cadastrar mensagem de direito fiscal

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4.4.7 Tarefa VII Cadastrar alquotas na tabela dinmica de reteno de impostos0


No cadastramento das alquotas, normalmente o MM registra a alquota geral (somatria das alquotas). Porm, se o fornecedor isento de algum dos impostos, devo utilizar as alquotas individuais de cada um dos impostos. O preenchimento da tabela dinmica baseada na IN 381 e, se o comprador for uma empresa do governo, uma fundao federal, uma autarquia, economia mista, no Anexo 1 da IN306.

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Localizao

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Project/View :

1.0

Clique em

2.0

Clique duas vezes em

Determine Work Area: Entry

3.0

Clique em

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Localizao

WORKSHOP sobre alterao nas leis de reteno e crdito de impostos

Change View "Withholding Tax Calculation: Rates and Collection Codes

4.0

Clique duas vezes em

Change View "Withholding Tax Calculation: Rates and Collection Codes

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4.5 IN381 e Anexo 1 da IN306

0
4.5.1 IN381

Imposto CSLL COFINS PIS Imposto CSLL COFINS PIS

Cdigo de Recolhimento Geral 5952

Alquota 4,65%

Cdigo de Recolhimento 5987 5960 5979

Alquota 1,00% 3,00% 0,65%

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4.5.2 Anexo 1 da IN306

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ALQUOTAS CSLL COFINS (03) (04) 6228 6243 PERCENTUAL A SER APLICADO (06) CDIGO DA RECEITA (07)

NATUREZA DO BEM FORNECIDO OU DO SERVIO PRESTADO (01)


Alimentao; Energia eltrica; Servios prestados com o emprego de materiais, inclusive de limpeza; Servios hospitalares; Transporte de cargas; Mercadorias e bens em geral, exceto as relacionadas nos cdigos 6875, 6883, 8726, 8739, 8754, 8767, 8770 e 9060. Veculos classificados nos cdigos 8432.30 e 87.11 adquiridos de fabricantes ou de importadores. Transporte internacional de cargas efetuado por empresas nacionais. Pneus novos de borracha e Cmaras-de-ar de borracha classificados nas posies 40.11 e 40.13 da TIPI, adquiridos de adquiridos de fabricante ou de importador. Mquinas e Aparelhos de Terraplanagem e de Uso Agrcola, Tratores, Veculos para Transporte de Passageiros, de Mercadorias, de Usos Especiais e Chassis com Motor para Veculos Automveis classificados na posio 84.29, dos veculos autopropulsados classificados nos cdigos, 8432.40.00, 8432.80.00 (exceto rolos para gramados ou campo de esporte), 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00, 8433.5, e dos produtos classificados nas posies 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05 e 87.06, da TIPI, adquiridos de fabricante ou de importador, inclusive as pessoas jurdicas a que se refere o art. 17, 5 da MP n 2.189-49, de agosto de 2001. Querosene de aviao adquirido de produtor ou importador. Construo, conservao, modernizao, converso e reparo de embarcaes prregistradas ou registradas no REB, efetuadas por estaleiro naval brasileiro. -lcool para fins carburantes, de origem nacional, adquirido de distribuidor -Gasolina, exceto gasolina de aviao, leo diesel e gs liqefeito de petrleo - GLP, adquiridos de distribuidores e comerciantes varejistas, e lcool para fins carburantes quando adquirido, exclusivamente, de comerciante varejista. Querosene de aviao adquirido de distribuidor ou de comerciante varejista. Demais combustveis derivados de petrleo e gs natural.

IR (02) 6256

PIS/PASEP (05) 6230

1,2

1,0

3,0

0,65

5,85

6147

1,2 1,2

1,0 1,0

0,0 6,6

0,0 1,43

2,20 10,23

8835 6875

1,2

1,0

6,79

1,47

10,46

6883

1,2 1,2 0,24

1,0 1,0 1,0

5,8 0,0 6,74

1,25 0,0 1,46

9,25 2,20 9,44

9060 8848 8726

0,24

1,0

0,0

0,0

1,24

8739

0,24

1,0

3,0

0,65

4,89

8770

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75

Localizao
Medicamentos, produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal classificados nas posies 30.01, 30.03, exceto no cdigo 3003.90.56, 3004, exceto no cdigo 3004.90.46, 3303.00 a 3307, nos itens 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.01 e 3006.30.2, e nos cdigos 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10, 3006.60.00, 3401.11.90, . 3401.20.10 e 9603.21.00), da TIPI, adquiridos do distribuidor ou comerciante varejista. Produtos classificados nas posies 30.03, exceto no cdigo 3003.90.56, nos itens 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.1 e 3006.30.2 e nos cdigos 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10 e 3006.60.00, todos da TIPI, tributados na forma do inciso I do art. 1 da Lei n 10.147, de 2000, e na posio 30.04, exceto no cdigo 3004.90.46, da TIPI, adquiridos de industrial ou importador, beneficirios do regime especial de crdito presumido da contribuio para o PIS/Pasep e da Cofins, previsto no art. 3 da Lei n 10.147, de 21 de dezembro de 2000, com a alterao dada pelo art. 1 da Lei n 10.548, de 2002, desde que observado o disposto no inciso II e pargrafo nico do art. 90 da Instruo Normativa n 247, de 21 de novembro de 2002. Mquinas e Aparelhos de Terraplanagem e de Uso Agrcola, Tratores, Veculos para Transporte de Passageiros, de Mercadorias, de Usos Especiais e Chassis com Motor para Veculos Automveis classificados na posio 84.29, dos veculos autopropulsados classificados nos cdigos, 8432.30, 8432.40.00, 8432.80.00 (exceto rolos para gramados ou campo de esporte), 8433.20, 8433.30.00, 8433.40.00,8433.5, e dos produtos classificados nas posies 87.01, 87.02, 87.03, 87.04, 87.05, 87.06 e 87.11, da TIPI, adquiridos de comerciantes atacadistas e varejistas, exceto as pessoas jurdicas a que se refere o art. 17, 5 da MP n 2.189-49, de agosto de 2001. Pneus novos de borracha e Cmaras-de-ar de borracha classificados nas posies 40.11 e 40.13 da TIPI, adquiridos de comerciantes atacadistas e varejistas. Produtos relacionados nos anexos IV e V desta Instruo Normativa. Medicamentos e produtos de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal classificados nas posies 30.01, 30.03, exceto no cdigo 3003.90.56, 3004, exceto no cdigo 3004.90.46, 3303.00 a 3307, nos itens 3002.10.1, 3002.10.2, 3002.10.3, 3002.20.1, 3002.20.2, 3006.30.01 e 3006.30.2, e nos cdigos 3002.90.20, 3002.90.92, 3002.90.99, 3005.10.10, 3006.60.00, 3401.11.90, . 3401.20.10 e 9603.21.00), todos da Tabela de Incidncia de Imposto sobre Produtos Industrializados -TIPI, adquiridos do industrial ou importador. *

WORKSHOP sobre alterao nas leis de reteno e crdito de impostos

1,2

1,0

0,0

0,0

2,2

8767

1,2

1,0

10,3

2,2

14,7

8754

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76

Localizao
Passagens areas, rodovirias e demais servios de transporte de passageiros, exceto as relacionadas no cdigo 8850. Transporte internacional de passageiros efetuado por empresas nacionais. Bens ou servios adquiridos de Sociedades cooperativas e associaes profissionais ou assemelhadas. Servios prestados por bancos comerciais, bancos de investimento, bancos de desenvolvimento, caixas econmicas, sociedades de crdito, financiamento e investimento, sociedades de crdito imobilirio, e cmbio, distribuidoras de ttulos e valores mobilirios, empresas de arrendamento mercantil, cooperativas de crdito, empresas de seguros privados e de capitalizao e entidades abertas de previdncia complementar. Servios de abastecimento de gua; Telefone; Correio e telgrafos; Vigilncia; Limpeza, sem emprego de materiais. Locao de mo de obra; Intermediao de negcios; Administrao, locao ou cesso de bens imveis, mveis e direitos de qualquer natureza; Factoring; demais servios

WORKSHOP sobre alterao nas leis de reteno e crdito de impostos

2,40 2,40 0,0

1,0 1,0 1,0

3,0 0,0 3,0

0,65 0,0 0,65

7,05 3,40 4,65

6175 8850 8863

2,40

1,0

3,0

0,65

7,05

6188

4,80

1,0

3,0

0,65

9,45

6190

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5. Dados Mestre de MM e SD (impostos retidos na fonte)

V Dados Mestre de MM e SD
Nos dados mestre de Clientes e Fornecedores, na tela de Reteno de Imposto, preencher os quatro novos impostos (Tipo e Cdigo) e assinalar o indicador de impostos retidos.

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Dados Mestre de MM e SD

Sugestes: 1) A configurao standard para outros Impostos Retidos na Fonte permanece inalterada, portanto os dados permanecem no cadastro. 2) Se voc j configurou os quatro novos impostos nos seu cadastro de clientes / fornecedores, no os exclua, basta desativar o Flag para evitar problemas com documentos em aberto em FI.

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6. Esquemas de clculo e de impostos (impostos retidos na fonte) 6.1 TAXBRJ para MM e SD

VI Esquemas de clculo e de impostos


TAXBRJ para MM Para MM, no Esquema de Imposto TAXBRJ foram criados dois Tipos de Condies para cada imposto (um para o clculo e outro offset) e tambm um par de Tipos de Condio para a alquota genrica (total das alquotas). A Chave de Conta associada primeira condio como a NVV (no dedutvel).

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Esquemas de clculo e de impostos


TAXBRJ para SD Para SD, no Esquema de Imposto TAXBRJ tambm foram criados dois Tipos de Condies para cada imposto (um para o clculo e outro offset) e para o total das alquotas.

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6.2 Ligao entre esquema de clculo e tipo de imposto

Esquemas de clculo e de impostos


Ligao entre Esquema de Clculo e Tipo de Imposto Tanto para MM como para SD necessrio associar, para cada Tipo de Imposto Retido uma Chave de Conta no Esquema de Imposto (TAXBRJ). Lembrar Flag no Montante do Imposto Modificado (em FI).

Chave de Conta de SD Chave de Conta de MM

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6.3 Ativao das novas condies Esquemas de clculo e de impostos


Ativao das novas condies no IVA (MM e SD) Ativar as cinco novas condies com 100% no Tipo de Clculo e 100% na contrapartida (offset).

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Esquemas de clculo e de impostos


Para que a funcionalidade do Imposto Retido seja ativada, h necessidade de estar assinalada em trs locais: No dado mestre de Cliente / Fornecedor Na configurao do IVA (Esquema de Clculo) Na Tabela Dinmica Como sugesto de configurao, manter todos os tipos de impostos retidos ativados nos clientes e nos fornecedores e no IVA. Controlar a validade da reteno de cada imposto nas tabelas dinmicas. Exemplo: se tiver um fornecedor isento de COFINS, fazer uma entrada na tabela dinmica com a chave Fornecedor/Material e deixar a linha de COFINS em branco, preenchendo os demais impostos.
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6.4 Esquemas de clculo e tipos de condies de SD Esquemas de clculo e de impostos


Esquema de Clculo de Preos (SD) Os dez Tipos de Condies criados no Esquema de Impostos tm que ser replicados nos Esquemas de Clculo de Preos.

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Esquemas de clculo e de impostos


Esquema de Clculo de Preos (SD) Foram criados cinco Tipos de Condies com a Classe de Condio Imposto Retido na Fonte (IRF) para associar o Item da Ordem de Venda ao Tipo de Imposto Retido na Fonte.

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Esquemas de clculo e de impostos


Tipos de Condio de Imposto Retido na Fonte (SD) necessrio associar estes Tipos de Condio ao Tipo de Imposto Retido na Customizao de FI.

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Esquemas de clculo e de impostos


Tipos de Condio de Imposto Retido na Fonte (SD) Tambm necessrio associar estes Tipos de Condio ao Tipo de Imposto Retido nos registros de condies de preos.

Para isso precisa criar uma classificao de imposto na tabela V_1ATXREL


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6.5 Exerccios de configurao de esquemas de clculo 6.5.1 Tarefa I Associar o tipo de imposto retido com a chave de conta 0

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1.0 2.0

Clique em

Digite BR em Country Key e clique em

Change View "Withholding tax type and transaction key for tax amount

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6.5.2 Tarefa II Ativao dos cdigos IVA para MM0

1.0

Clique em

Digite BR em Country Key e Q3 no Tax Code.

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2.0

Clique em

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6.5.3 Tarefa III Ativao dos cdigos IVA para SD0


No mesmo caminho do exerccio anterior, Digite

BR em Country Key e SD no Tax Code.

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1.0

Clique em

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6.5.4 Tarefa IV Cosultar os tipos de condies de preos0 Project/View :

1.0 2.0

Clique em Clique duas vezes em

3.0

Selecionar

. e clicar 00 duas vezes em

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Change View "Control data": Overview

Change View "Control data": Overview

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6.5.5 Tarefa V Associar o esquema de clculo e o tipo de imposto retido0 1.


Inicie a tarefa utilizando o caminho do menu ou o cdigo da transao.

IMG > Contabilidade financeira > Configurao da contabilidade financeira > Imposto retido na fonte (IRF) > Clculo > Categoria de imposto retido na fonte

2.0

Clique duas vezes em

3.0

Digitar BR no cdigo do pas e clicar em

Acessando-se a mesma tela no ambiente em ingls:

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6.5.6 Tarefa VI Atribuir categoria de imposto empresa 0

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6.5.7 Tarefa VII Criar relevncia de classificao de imposto0

1.0

Clique em

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6.5.8 Tarefa VIII Criar registros de condies de preos 0

1.0

Clique em

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2.0

Clique em

3.0

Clique em

Change COFINS WHT code Condition (ICW4) : Details

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7. ISS 7.1 Introduo ao ISS

ISS Imposto Sobre Servio


As alteraes referentes ao ISS esto listadas conforme Lei Complementar 116, mas o ISS tambm regulamentado por cada Municpio. Principais caractersticas:

Reteno do ISS por parte do tomador do servio: Dependendo do tipos de servio Conforme legislao de cada Municpio Imposto devido ao Municpio onde o servio executado Servios cujo ISS no retido: Devido ao Municpio onde o prestador do servio est localizado Devido ao Municpio onde o servio executado Para os servios cujo ISS retido, o imposto devido ao Municpio onde o servio executado

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ISS Imposto Sobre Servio

Disputa entre Municpios: Iss devido nos dois Municpios (Prestador e Local da Prestao) Cdigos de recolhimento (tipos de servio) diferentes para compra e prestao de servio: No existe padro Cada Municpio estabelece sua lista tipos de servio Valor mnimo para reteno do ISS: Se informado, no atingindo o valor mnimo, o ISS calculado porm recolhido pelo prestador do servio Base de clculo do ISS Reduo de base possvel de acordo com cada Municpio Direito Fiscal de ISS

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Principais Alteraes em Configurao

Domiclio Fiscal para ISS: Extenso de um segundo nvel possibilitando identificao do Municpio Informao fundamental para o clculo do ISS Tipo de Servio / Cdigo de Recolhimento): Cdigos distintos para compra e prestao de servio Cdigo Genrico de Tipo de Servio: Permite reduzir o esforo de customizao do ISS Identificado via campo NCM no mestre de material Determinao da alquota de ISS: Nova Tabela Dinmica de Impostos no IMG

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Principais Alteraes em Configurao

Clculo e Contabilizao do ISS: Novos tipos de condio nos esquemas de clculo de MM e SD Campo Direito Fiscal disponvel na ordem de venda em SD: Determinao automtica possvel via tabela dinmica ISS na Nota Fiscal: Valores do ISS devido ao Municpio do prestador e/ou local da execuo so armazenados na Nota Fiscal

Valor, base, alquota, cdigo de recolhimento e municpio onde o ISS devido so armazenados na Nota Fiscal Direito Fiscal de ISS armazenado na Nota Fiscal

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7.2 Domiclio fiscal por cidade

Domiclio Fiscal para ISS


Estrutura j existente para o Domiclio Fiscal Atualmente, o campo domiclio fiscal usado no Brasil para armazenar as regies fiscais. Estas regies fiscais so configuradas na tabela J_1BTREGV.

O mdulo de funo J_1BDETERMINE_JURISDICTION chamado para determinao automtica do domiclio fiscal sempre que a regio informada em dados mestre. Esta configurao ainda vlida!!!!
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Domiclio Fiscal para ISS


Nova Estrutura do Domiclio Fiscal para ISS Para a determinao de alquotas de ISS o domiclio fiscal foi estendido, possibilitando a identificao do Municpio. O domiclio fiscal passa a ter 2 nveis: - Nvel 1 possui 3 caracteres: armazena a regio fiscal (conforme soluo anterior). - Nvel 2 possui 4 caracteres: armazena um cdigo que identifica o Municpio dentro da regio fiscal. A nova estrutura do domiclio fiscal customizada na tabela TTXD.

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Domiclio Fiscal para ISS


Cadastrar Municpios por regio no Domiclio Fiscal Os Municpios relacionados s operaes de ISS (compra e venda) devem ser cadastrados na viso J_1BTXJURV, obedecendo a nova estrutura de domiclio fiscal: AC 0001 - Regio Fiscal com 3 caracteres (AC ) - Municpio com 4 caracteres (0001)

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Domiclio Fiscal para ISS


Nova tabela J_1BTREG_CITY para determinao do Domiclio Fiscal A nova tabela J_1BTREG_CITY foi criada para determinao automtica do Domiclio Fiscal Estendido para o Municpio. Nesta tabela o domiclio fiscal definido por regio e cdigo postal.

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Domiclio Fiscal para ISS


Atualizao do Domiclio Fiscal Estendido nos Endereos de Dados Mestre

Somente necessria quando existir operao de compra ou venda com ISS. Endereos: Centros, Filiais, Clientes e Fornecedores Pr-requisito: customizao da tabela J_1BTREG_CITY
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Domiclio Fiscal para ISS


Lgica de Determinao do Domiclio Fiscal Para novos endereos e alterao dos existentes (Regio + CEP), o novo mdulo de funo J_1BDETERMINE_JURISDICTION_NEW determina o domiclio fiscal estendido: 1. 2. Acessa a tabela nova usando CEP e Regio para determinar o domiclio Fiscal (J_1BTREG_CITY). Se no achar entrada, acessa a tabela atual (J_1BTREG).

Somente a determinao de ISS usa o Domiclio Fiscal Estendido. Os outros impostos (ICMS, Sub.Trib., ...) somente fazem uso da regio (3 caracteres). Conseqncia: Os trs primeiros caracteres do Domiclio Fiscal Estendido precisam ser iguais Regio Fiscal.
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Domiclio Fiscal para ISS

No H Impacto no clculo de Outros Impostos

As alteraes no Domiclio Fiscal Estendido no interferem no


clculo dos outros impostos como: ICMS, Sub.Trib., IPI e etc.

O processamento dos outros impostos considera apenas as 3


primeiras posies do domiclio fiscal, truncando a parte que contm o Municpio.

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7.3 Tipo de servio (cdigo de recolhimento) e Cdigo Genrico

Tipo de Servio (Cdigo de Recolhimento):

Cada Municpio determina sua lista de cdigos de tipo de servio. Existem cdigos diferentes para entradas (MM) e sadas (SD). A nova soluo possibilita a parametrizao de ambos.

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Tipo de Servio (Cdigo de Recolhimento):

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Cdigo Genrico de Tipo de Servio (NCM) Para reduzir o nmero de entradas nas tabelas dinmicas, o campo NCM, j utilizado para armazenar o tipo do servio, foi aproveitado para agrupar tipos de servio com as mesmas caractersticas. SD ou MM: Para servios cadastrados no mestre de materiais, informar um cdigo genrico de servio no campo NCM (control code). MM: No Pedido de Compras, sem material cadastrado, pode ser informado o cdigo genrico de servio no campo NCM. Dica: Como os cdigos genricos de servio so cadastrados na mesma tabela dos NCMs (IPI), recomendado padronizar os cdigos iniciando com ISS_. Assim os usurios no se confundem na hora de buscar uma entrada.

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Cdigo Genrico de Tipo de Servio (NCM)

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Associao dos Tipos de Servio aos Cdigos Genricos (NCM)

Os cdigos genricos so associados aos cdigos de recolhimento (tipos de servio) de entrada e sada de cada Municpio, contanto que tenham as mesmas caractersticas: - Alquota - Reteno / No Reteno - Etc.

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Associao dos Tipos de Servio aos Cdigos Genricos (NCM)

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Associao dos Cdigos de Tipo de Servio aos Cdigos de Material

Nos casos em que um cdigo genrico no pode ser usado, necessrio associar os cdigos de material (servio) aos respectivos cdigos de recolhimento (entrada e sada) de cada Municpio.

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Associao dos Cdigos de Tipo de Servio aos Cdigos de Material

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7.4 Determinao da alquota do ISS

Determinao da Alquota de ISS

Nova Tabela Dinmica de ISS

A soluo de ISS usa A soluo de ISS usa somente a tecnologia de somente a tecnologia de tabelas dinmicas. tabelas dinmicas. Deve ser criado um grupo Deve ser criado um grupo de imposto para cada tipo de imposto para cada tipo de acesso. de acesso.

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Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS

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Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 1 - Domiclio Fiscal Estendido 2 - At 3 Chaves de Acesso Definidas Pelo Grupo de Tabela Dinmica
1

3 - Alquota de ISS
2

4 - Base de Clculo do ISS 5 - Direito Fiscal de ISS

3 4 6 7 8 9

6 - Local Relevante para Impostos 7- Indicador de ISS Retido na Fonte 8 e 9 - Valor Mnimo para Reteno do ISS e Moeda

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Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 1 - Domiclio Fiscal Estendido: A lgica da tabela dinmica de ISS diferente da lgica das outras tabelas. As outras tabelas dinmicas so acessadas uma nica vez, j para ISS, o acesso acontece em dois passos: - No primeiro acesso este campo representa o domiclio fiscal (Municpio) do provedor de servios: - SD Planta / Filial - MM Fornecedor - No segundo acesso este campo representa o domiclio fiscal (Municpio) do local da execuo do servio: - SD Cliente - MM Endereo de Entrega (item) ou, na falta deste, a Planta / Filial O sistema sempre acessa a tabela duas vezes, mesmo encontrando dados no primeiro acesso. Os valores encontrados so armazenados para o clculo do imposto.
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Determinao da Alquota de ISS Detalhes do Item na PO Na PO, no detalhe do item, possvel informar em qual Municpio o servio ser executado. Basta informar um endereo de entrega que contenha o Domiclio Fiscal Estendido (Cliente, Fornecedor ou Endereo) e o sistema usar este domiclio fiscal na busca de dados na tabela dinmica, como local da execuo do servio) Assim, a soluo permite criar uma nica PO para servios executados em mais de um Municpio. Basta criar um item por Municpio e alterar o endereo de entrega para cada item. Sugesto: criar dados mestre que representem os Municpios envolvidos nas operaes de ISS.

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Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 2 - At 3 Chaves de Acesso Definidas Pelo Grupo de Tabela Dinmica: Ao acessar a tabela dinmica o sistema combina o campo domiclio fiscal s 3 outras chaves de acesso, conforme definio do grupo de tabela dinmica, ficando assim a possibilidade de combinar at 4 chaves de acesso. A chave Domiclio Fiscal possui dados de provedor ou local de execuo, dependendo da vez em que a tabela dinmica est sendo acessada. Esta lgica possibilita, por exemplo, configurar situaes em que o ISS retido para um determinado tipo de servio, somente quando Provedor, Recebedor e Local de Execuo forem os mesmos. Ex.: Dom. Fiscal SP 1234 Chave 1 SP 1234 Chave 2 SP 1234 Chave 3 SERV-01 Reteno X

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Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 3 - Alquota de ISS:

Informar de acordo com o Municpio para o qual o imposto devido


4 - Base de Clculo do ISS:

Informar de acordo com o Municpio para o qual o imposto devido Base igual a zero determina operao isenta de ISS
5 - Direito Fiscal de ISS

Informar direito fiscal, previamente cadastrado no IMG, conforme


determinao de cada Municpio 6 - Local Relevante para Impostos:

Provedor ou Execuo do Servio Apenas o Municpio onde o Provedor do servio est localizado,
ou o Municpio onde Executado o servio podem ser considerados com locais de relevncia para ISS. O ISS jamais ser devido ao Municpio onde o Recebedor esteja localizado, a no ser quando o servio for executado no mesmo Municpio.
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Determinao da Alquota de ISS Detalhes da Nova Tabela Dinmica de ISS 7- Indicador de ISS Retido na Fonte:

Assinalar este indicador quando o ISS deve ser retido na fonte pelo
tomador do servio.

O ISS calculado ser abatido do total do servio quando enviando


informao para Bancos.

A nota fiscal permanece com o montante total do servio.


8 e 9 - Valor Mnimo para Reteno do ISS e Moeda:

Quando o montante mnimo para reteno preenchido, o sistema

compara este valor com o valor do ISS retido que foi calculado. Se o valor no atingir o montante mnimo, o sistema ignora o indicador de reteno, e d continuidade ao processo como se o ISS fosse devido no Municpio do Local da Execua, porm sem que haja a reteno.

Neste caso, o prestador do servio fica com a responsabilidade de


recolher o imposto.
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Determinao da Alquota de ISS Novos Parmetros Como Chave para Uso na Tabela Dinmica

LOC_PR: Domiclio Fiscal do Prestador de Servios LOC_SR: Domiclio Fiscal do Tomador de Servios LOC_SE: Domiclio Fiscal do Local da Execuo do Servios Planta Empresa
Dica: usar o parmetro BRSCH (Setor de Indstria) para agrupar fornecedores ou clientes com caractersticas semelhantes. Exemplo: Simples (regime tributrio das microempresas e das empresas de pequeno porte).
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Determinao da Alquota de ISS

Extenso do clculo de impostos em MM (TAXBRJ):

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Determinao da Alquota de ISS Extenso do clculo de impostos em MM (TAXBRJ): IVA de ISS ISS no dedutvel, ISS no dedutvel, portanto somente um IVA portanto somente um IVA Durante o clculo de Durante o clculo de necessrio. necessrio. impostos, o sistema determina
impostos, o sistema determina se o ISS retido na fonte. se o ISS retido na fonte. Neste caso, o sistema Neste caso, o sistema alimenta as condies de ISS alimenta as condies de ISS retido, do contrrio alimenta retido, do contrrio alimenta as condies de ISS normal. as condies de ISS normal. Assim sendo, ative todos os Assim sendo, ative todos os tipos de condio de ISS com tipos de condio de ISS com +100%. +100%. Durante o clculo dos Durante o clculo dos impostos, o sistema impostos, o sistema verifica se o ISS est verifica se o ISS est includo no preo includo no preo (devido no municpio (devido no municpio do provedor e/ou do provedor e/ou devido no municpio devido no municpio onde o servio onde o servio executado). executado). Se estiver, o sistema Se estiver, o sistema retorna a contrapartida retorna a contrapartida com valor do imposto com valor do imposto negativo. negativo. Por este motivo, o tipo Por este motivo, o tipo de condio offset de condio offset deve ser ativado com deve ser ativado com +100%. +100%.

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Determinao da Alquota de ISS

Extenso do clculo de impostos em SD (RVXBRA):

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Determinao da Alquota de ISS Extenso do clculo de impostos em SD (RVXBRA): IVA de ISS


Durante o clculo de Durante o clculo de impostos, o sistema determina impostos, o sistema determina se o ISS retido na fonte. se o ISS retido na fonte. Neste caso, o sistema Neste caso, o sistema alimenta as condies de ISS alimenta as condies de ISS retido, do contrrio alimenta retido, do contrrio alimenta as condies de ISS normal. as condies de ISS normal. Assim sendo, ative todos os Assim sendo, ative todos os tipos de condio de ISS com tipos de condio de ISS com +100%. +100%.

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7.5 Clculo do ISS na Ordem de Venda

Clculo do ISS na Ordem de Venda Alterao no esquema de clculo RVXBRA em SD Preo Com Impostos / Preo sem Impostos
IPRICE =

( ISSpart +

PISpart + COFINSpart )

EPRICE

Conforme documentao das Notas: PRB0 PRB1 PRB2 PRB3 Price w/o Taxes Price+ISS Price+PIS+COF Price+ISS+PIS+COF

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Clculo do ISS na Ordem de Venda Preo sem impostos: O sistema adiciona o ISS, PIS e COFINS ao preo

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7.6 Alteraes na Nota Fiscal para ISS

Alteraes na NF para ISS

O segmento da nota fiscal (tabla J_1BNFSTX) foi estendido: - Domiclio Fiscal do municpio onde o imposto devido. - Cdigo de recolhimento (tipo de servio) de entradas /sadas - Indicados de impostos retidos na fonte Reduo de Base: - A base reduzida armazenada na base normal - A base isenta armazenada em isentas - Outras bases no relevante para ISS Direito fiscal de ISS: - O direito fiscal de ISS armazenado em um campo separado, no item da NF (J_1BNFLIN) - as telas da nota fiscal foram estendidas para conter o direito fiscal de ISS

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Direito Fiscal de ISS Determinado Automaticamente na Ordem de Venda

O Direito Fiscal de ISS determinado automaticamente na ordem de venda conforme parametrizao nas tabelas dinmicas. Ao gerar a Nota Fiscal o direito Fiscal automaticamente mapeado para a Nota Fiscal. Embora o ISS possa ser calculado para os cenrios de disputa, onde o imposto devido nos dois Municpio envolvidos, somente um direito fiscal determinado e mapeado para a Nota Fiscal. O sistema d preferncia ao direito fiscal parametrizado em operaes cujo ISS retido. Na falta deste, considera o de operaes sem reteno.
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Alteraes na NF para ISS

Direito Fiscal de ISS

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Alteraes na NF para ISS Novos Campos na Nota Fiscal para ISS

- Domiclio Fiscal Estendido - Domiclio Fiscal Estendido - Cdigo de Recolhimento (entradas) - Cdigo de Recolhimento (entradas) - Cdigo de Recolhimento (sadas) - Cdigo de Recolhimento (sadas) - Indicador de retido na fonte - Indicador de retido na fonte

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8. Um exemplo de compras 8.1 Tarefa I Pedido de Compra


O servio possui os seguintes impostos: ISS, PIS, COFINS, CSLL e IR retidos e PIS, COFINS a recuperar Pasta: Endereo de Entrega preenchido com local da prestao do servio

4.

Inicie a transao usando as etapas do menu ou digitando o cdigo de transao.

Standard PO 4500003718 Created by HIROMI

Prestador do servio do municpio de DF

5.0

Verificar

Tomador do servio do municpio de SP

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6.0

Verificar

Standard PO 4500003718 Created by HIROMI

Utilizar um dos trs campos abaixo para informar o local de prestao do servio. Neste exemplo o municpio RS.

7.0 8.0

Verificar

Clique em

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Standard PO 4500003718 Created by HIROMI

Verifique que o sistema determina automaticamente o municpio do local da prestao do servio.

9.0

Verificar .

10.0 Clique em

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Standard PO 4500003718 Created by HIROMI

O campo Tax mostra o total dos impostos calculados uma vez que o preo do pedido est excludo de impostos

11.0 Verificar

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Standard PO 4500003718 Created by HIROMI

12.0 Clique em

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Standard PO 4500003718 Created by HIROMI

Note que o montante bruto ser lanado tanto na entrada de mercadoria como na fatura por ser uma aquisio de servio.

13.0 Verificar

8.2 Tarefa II Entrada da Nota Fiscal 14.


Inicie a transao usando as etapas do menu ou digitando o cdigo de transao.

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Display Nota Fiscal Incoming 6688: Item 10

Domiclio Fiscal do local de prestao do servio e o nome do municpio

15.0 Verificar

Cdigo oficial de recolhimento dos impostos retidos na fonte

16.0 Verificar

Indicador de reteno do imposto

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17.0 Verificar

Indicador de imposto incluso no preo

18.0 Verificar

Display Invoice Document 5105607224 2004

19.0 Clique em

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List of Documents in Accounting

20.0 Clique em

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Document Overview

Note que o montante de R$ 1126,76 o bruto descontado do imposto ISS que retido. Neste momento os impostos PIS, COFINS retidos no so lanados pois est configurado que o clculo deve ocorrer somente aps o programa de pagamento em FI.

21.0 Verificar

. .

22.0 Duplo clique na linha do fornecedor

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Display Document: Line Item 001

23.0 Clique em

Display Withholding Tax Information

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Note que os impostos retidos (PIS, COFINS, IR e CSLL) so mostrados nesta tela mesmo que o programa de pagamento ainda no foi executado

8.3 Tarefa III Configurao do IVA utilizado Configurao do IVA utilizado 24.
Inicie a transao usando as etapas do menu ou digitando o cdigo de transao.

Maintain Tax Code: Tax Rates

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Maintain Tax Code: Tax Rates

25.

Voc completou esta transao.

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9. Um exemplo de vendas 9.1 Consultar Ordem de Venda

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9.2 Consultar Nota Fiscal

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9.2 Consultar contabilizao da fatura

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9.4. Consultar documento de recebimento financeiro

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10. Anexo 1 - Customizing_ISS_PIS_COFINS_Classic Observao: A documentao deste anexo est sujeita a alteraes e acompanhar a Nota 727.475. Recomendamos sempre consultar esta nota e no se basear nesta documentao que permanecer sem alterao. Create Condition Types: Application TX
Cond. Class: D (Taxes) Calculat. Type: A (Percentage) Cond. Category: 1 (Jur. Level 1) Access Seq.: MWST Manual Entries: D (Not possible to process manually) Item Condition: X Delete fr. DB: B (without popup) Tax Type Description ICN3 COFINS Normal Tax ICOA COFINS Normal PO/GR ICON COFINS Normal Tax ICOO COFINS Offset Tax Included ICOS COFINS Normal PO/GR ICOU COFINS COFINS Normal IV NVV ICOV COFINS Offset ICOS/ICOU ICOW COFINS WHT ICOZ COFINS WHT Offset ICSW CSLL WHT ICSZ CSLL WHT Offset ICW3 COFINS Withholding TaxSD ICZ3 COFINS WHT SD Offset IGEW General WHT IGEZ General WHT Offset IGW3 General WHT SD IGZ3 General WHT SD Offset IIRW IR WHT IIRZ IR WHT Offset IPS3 PIS Normal Tax IPSA PIS Normal PO/GR IPSN PIS Normal Tax IPSO PIS Offset Tax Included IPSS PIS Normal PO/GR IPSU PIS Normal IV NVV IPSV PIS Offset IPSS / IPSU IPSW PIS WHT IPSZ PIS WHT Offset IPW3 PIS WHT SD IPZ3 PIS WHT SD Offset IRW3 IR Withholding TaxSD IRZ3 IR WHT SD Offset ISA3 ISS at Provider SD ISB3 ISS WHT at Provider SD ISE3 ISS at Service Loc SD ISF3 ISS WHT at Service Loc SD ISSA ISS at Provider ISSB ISS WHT at Provider ISSE ISS at Service Loc

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ISSF ISSG ISW3

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ISS WHT at Service Loc ISS Offset CSLL Withholding Tax SD ISZ3 CSLL WHT SD Offset

Create Condition Types: Application V


Cond. Class: D (Taxes) Calculat. Type: A (Percentage) Cond. Category: 1 (Jur. Level 1) Access Seq.: MWST Manual Entries: D (Not possible to process manually) Item Condition: X Delete fr. DB: B (without popup) Tax Type Description ICN3 COFINS from SD ICW3 COFINS Withholding TaxSD IGW3 General WHT SD IPS3 PIS Normal Tax IPW3 PIS WHT SD IRW3 IR Withholding TaxSD ISA3 ISS at Provider SD ISB3 ISS WHT at Provider SD ISE3 ISS at Service Loc SD ISF3 ISS WHT at Service Loc SD ISW3 CSLL Withholding Tax SD Cond. Class: D (Taxes) Calculat. Type: A (Percentage) Cond. Category: 1 (Jur. Level 1) Access Seq.: IBRR Manual Entries: D (Not possible to process manually) Item Condition: X Delete fr. DB: B (without popup) Ref. Con. Type: ICMO Ref. Applicat.: V ICZ3 IGZ3 IPZ3 IRZ3 ISZ3 COFINS WHT SD Offset General WHT SD Offset PIS WHT SD Offset IR WHT SD Offset CSLL WHT SD Offset

Cond. Class: A (Taxes) Calculat. Type: A (Percentage) Cond. Category: Access Seq.: IBRR Manual Entries: D (Not possible to process manually) Item Condition: X Delete fr. DB: B (without popup) Ref. Con. Type: ICMO Ref. Applicat.: V ICO2 IPS2 COFINS Offset SD PIS Offset SD

Price Conditions including taxes

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The new solution for tax calculation supports prices which are not the real net prices, but may contain PIS, COFINS, ISS due at the municipio of the service provider, ISS due at the municipio of the service execution, or any combination of these. In order to allow the system to consider correctly which taxes are already included in a price and which not, corresponding price conditions should be maintained. It is possible to either continue using existing price conditions or introduce new ones. Of course, if new price conditions are introduced, all price conditions must be updated. The following is a suggestion based on 4 new price conditions.

Price Conditions SD
Copy pricing procedure PR0000 to RVABR2 before creating the conditions. Cond. Class: B (Prices) Calculat. Type: C (Quantity) Cond. Category: H (Basic Price) Access Seq.: PR00 Manual Entries: C (Manual entry has priority) Amount/percent: X Item Condition: X Pricing Proc: RVABR2 Delete fr. DB: (do not delete) Scale basis: C Check value: A Quantity Conversion: X PRB0 Price w/o Taxes PRB1 Price+ISS PRB2 Price+PIS+COF PRB3 Price+ISS+PIS+COF

Price Conditions MM
If necessary, create new price conditions and adapt the MM pricing procedure for Purchase Orders (e.g. RM0000) or create new ones by copying and modifying.

Define which taxes are included in MM/SD price conditions (Views J_1BSDKON1MMVV and J_1BSDKON1SDVV)
Maintain for each SD (Application V) or MM (Application M) pricing procedure the taxes that are included in each price condition type. As an example, the SD procedures RVXBRA is maintained for the conditions PRB0 PRB3 Price Condition PRB1 PRB1 PRB2 PRB2 PRB3 PRB3 PRB3 PRB3 Tax Group ISSP ISS at location ISSS ISS at location COFI COFINS PIS COFI COFINS ISSP ISS at location ISSS ISS at location PIS of service provider where service is provided

of service provider where service is provided

Create Entries in J_1BAJ


This is described in the Note about modified DDIC objects. Tax Type Tax Group Description ICN3 COFI COFINS Normal Tax ICOA COFI COFINS Normal PO/GR ICON COFI COFINS Normal Tax ICOO COFI COFINS Offset Tax Included ICOS COFI COFINS Normal PO/GR ICOU COFI COFINS COFINS Normal IV NVV ICOV COFI COFINSOffset ICOS/ICOU WHT Offset

X X

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ICOW ICOZ ICSW ICSZ ICW3 IGEW IGEZ IGW3 IIRW IIRZ IPS3 IPSA IPSN IPSO IPSS IPSU IPSV IPSW IPSZ IPW3 IRW3 ISA3 ISB3 ISE3 ISF3 ISSA ISSB ISSE ISSF ISSG ISW3

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X X X X X X

WHCO COFINS WHT COFINS WHT Offset WHCS CSLL WHT CSLL WHT Offset WHCO COFINS Withholding TaxSD WHT General WHT General WHT Offset WHT General WHT SD WHIR IR WHT IR WHT Offset PIS PIS Normal Tax PIS PIS Normal PO/GR PIS PIS Normal Tax PIS PIS Offset Tax Included PIS PIS Normal PO/GR PIS PIS Normal IV NVV PIS PIS Offset IPSS / IPSU WHPI PIS WHT PIS WHT Offset WHPI PIS WHT SD WHIR IR Withholding TaxSD ISSP ISS at Provider SD ISSP ISS WHT at Provider SD ISSS ISS at Service Loc SD ISSS ISS WHT at Service Loc SD ISSP ISS at Provider ISSP ISS WHT at Provider ISSS ISS at Service Loc ISSS ISS WHT at Service Loc ISSP ISS Offset WHCS CSLL Withholding Tax SD

X X X X X X X X X X X

Create Processing Keys for FI (T007B)


Tax Type: 2 (input tax) Not deductible: X Posting indicator: 3 (Distribute to relevant expense/revenue items) ISW WTC WTG WTI WTP WTS ISS WHT COFINS WHT General WHT IR WHT PIS WHT CSLL WHT

Tax type: 2 (input tax) Non deductible: space Posting indicator: 2 (separate line item) CO3 PI3 COFINS Clearing PIS Clearing

Tax type: 1 (output tax) Non deductible: space Posting indicator: 2 (separate line item) COF PIS WC3 WC4 WG3 WG4 COFINS PIS Cofins WHT Cofins WHT offset General WHT General WHT offset

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WI3 WI4 WP3 WP4 WS3 WS4 IR WHT IR WHT offset PIS WHT PIS WHT offset CSLL WHT CSLL WHT offset

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Create G/L Accounts


177011: COFINS Withholding Tax Posting at Payment 177013: PIS Withholding Tax Posting at Payment 177020: CSLL Withholding Tax Posting at Payment 177021: IR Withholding Tax Posting at Payment 177022: General Withholding Tax (PIS/COFINS/CSLL/IR) 177030: PIS Normal Tax 177031: COFINS Normal Tax 154031 PIS Tax deductible 154008 COFINS Tax deductible 177040: ISS Withholding Tax

Define and Assign Tax Accounts


Posting Keys: 40 50 Account Key CO3 COF PI3 PIS WC3 WC4 WG3 WG4 WI3 WI4 WP3 WP4 WS3 WS4 Account 154008 177031 154031 177030 177011 177011 177022 177022 177021 177021 177013 177013 177020 177020

Define Account Keys for SD (T687)


COF PIS WC3 WC4 WG3 WG4 WI3 WI4 WP3 WP4 WS3 WS4 COFINS PIS Cofins WHT Cofins WHT offset General WHT General WHT offset IR WHT IR WHT offset PIS WHT PIS WHT offset CSLL WHT CSLL WHT offset

Create new pricing formulas


This is described in the note Requirement Formula: 983 (Note 178824) Condition Value Formula: 821 829 Condition Base Formula: 801 809

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Update Calculation Procedure FI/MM


The below FI calculation procedure is based on SAP sample delivery TAXBRJ. The new entries are shown in red. Adapt the calculation procedure that you use in a corresponding way or create a copy of the old one and adapt the new one in order to have a backup.
St 10 0 15 0 200 21 0 21 5 23 0 23 1 23 2 23 3 23 5 240 250 255 256 260 265 27 0 27 5 30 0 31 0 33 0 33 1 34 0 35 0 35 5 36 0 36 5 36 6 37 0 37 1 37 2 37 3 500 51 0 520 C 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IPI2 ICM2 ICM D ICS2 ICOP ICOT ICOX ISS2 ISSO ICO1 ICO2 ICO3 ICO4 IPI3 ICM IPI1 IPIF ICM 1 ICM V ICMT ICMP ICZG ICS1 ICMF IFR1 IFS1 IP1C IP1O IC1C IC1O CTy p BAS B Description Base Amount Ext. calculation Level 200 IPI Industr. IPI Industr. ICMS Industr. In In In 100 100 100 100 100 232 100 100 100 100 100 100 210 100 230 275 300 100 100 100 100 100 100 350 100 365 100 370 100 372 100 100 310 330 331 340 350 355 360 365 366 370 371 372 373 500 510 520 X 521 523 301 303 MW1 MW2 160 160 525 305 525 305 526 306 X 522 523 523 524 525 525 302 303 303 304 305 305 NVV NVV NAV NVV ICP ICP ICX NVV VS1 ICP ICX ICP ICX 525 524 525 527 528 521 523 305 304 305 307 308 301 303 X X 521 521 523 523 523 301 301 303 303 303 VS1 VS1 VS2 ICD ICD ICC NVV VS3 IC1 VS3 VS3 IPC IPC ICC ICC 320 Fro To M M S P S Req A.C A.B. Act.K

ICMS DIFAL Con/Asset ICMS Difal Investmen ICMS Difal inv. off. ICMS tax free Sub.Tributaria In ICMS S.T. fr. offset ICMS on freight In ICMS ST freight In IPI Ind.Clearing IPI Ind.Clear.Off. ICMS Ind.Clearing ICMS Ind.Clear.Off. Level 300 IPI Consumption In ICMS Consumption In ICMS Consumption In S.T. Consumption In ICMS complement STO-ICMS complement ICMS complement 100 ISS from MM In ISS from MM In Offs ICMS compl Transfer ICMS compl. Tra. Off ICMS compl. NVV ICMS compl. NVV off Level 500 IPI from SD ICMS from SD Out Out

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3 ICM M ICML ICS3 ISS3 ICSO ICZF IFR3 IFS3 ICM4 INSS INSX

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52 1 522 53 0 540 54 1 550 560 57 0 600 70 0 71 0 72 0 75 0 75 5 76 0 76 5 77 0 77 1 77 2 77 3 77 4 77 5 78 0 78 5 79 0 79 5 79 7 79 8 800 805 81 0 81 5 820 825 83 0 83 5 840 845 850

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

ICMS DIFAL Out ICMS DIFAL ofset out Sub.Tributaria Out ISS from SD Out SOCIAL Offset TxIncl ICMS Rev (Z.F.)-STO ICMS on freight Out ICMS ST freight Out STO-ICMS SD (ICM3) Other taxes INSS Incoming INSS offset (100-)-PIS, COFINS, ISS

100 521 100 100 540 100 100 100 100 100 710

521 522 530 540 541 550 560 570 600 700 710 720 750 X X

523 524 526 525 527 528 523

303 304 306 305 307 308 303

MW2 ICC MW3 MW4 MW4 ICZ MW3 MW3 MW2 VST INX

ISSA ISSB ISSE ISSF ISA3 ISB3 ISE3 ISF3 ISSG ICO N ICO O IPSN IPSO ICN3 IPS3 ICO W ICOZ IPSW IPSZ ICS W ICSZ IIRW IIRZ IGE W IGEZ

ISS at Provider ISS WHT at Provider ISS at Serv.Loc. ISS WHT at Serv.Loc. ISS at Provider SD ISS WHT at Prov. SD ISS at Serv.Loc. SD ISS WHT Srv.Loc. SD ISS Offsets COFINS Normal Tax COFINS Offset TxIncl PIS Normal Tax PIS Offset TxIncl COFINS from SD PIS from SD WHT ON GROSS COFINS WHT COFINS WHT Offset PIS WHT PIS WHT Offset CSLL WHT CSLL WHT Offset IR WHT IR WHT Offset General WHT General WHT Offset

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

755 760 765

521 522 523 524 521 522 523 524 525 821 822 823 824 821 823 X 825

301 302 303 304 301 302 303 304 305 801 802 803 804 801 803 805

NVV ISW NVV ISW MW4 MW4 MW4 MW4 NVV NVV NVV NVV NVV COF PIS WTC NVV

100 805 100 815 100 825 100 835 100 845

826 827

806 807

WTP NVV WTS NVV

828 829

808 809

WTI NVV WTG NVV

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85 1 852 85 3 855 856 858 859 860 86 1 864 865 900 90 1 905 906 90 7 91 0 91 1 91 5 91 6 91 8 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 IPSV IPSS IPSU IPSA ICW 3 ICZ3 IPW 3 IPZ3 ISW 3 ISZ3 IRW 3 IRZ3 IGW 3 IGZ3 ICOV ICOS ICO U ICOA

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With. Tax from SD COFINS WHT SD COFINS WHT Offset SD PIS WHT SD PIS WHT Offset SD CSLL WHT SD CSLL WHT Offset SD IR WHT SD IR WHT Offset SD Genera WHT SD Genera WHT Offset SD COFINS reduce stock Cofins Offset COFINS deduct. PO/GR Cofins IV Non Deduct Cofins deductible PIS Reduce stock Offset IPSS / IPSU PIS deduct. PO/GR PIS non deductib. IV PIS deductible 100 100 100 100 100 852 100 855 100 858 100 860 100 864 X 100 100 100 100 X E 160 161 824 833 833 843 804 803 803 803 PI3 PI3 NVV PI3 D 160 161 822 831 831 841 802 801 801 801 CO3 CO3 NVV CO3 829 809 826 827 828 806 807 808 825 805 WC3 WC4 WP3 WP4 WS3 WS4 WI3 WI4 WG3 WG4

Update Pricing Procedure SD


The below SD pricing procedure is based on SAP sample delivery RVXBRA. Examples for other procedures (like RVXBRE etc.) are not given, since the changes are the same. The new or changed entries are shown in red. Adapt the calculation procedures that you use in a corresponding way or create a copies of the old ones and adapt the new ones in order to have a backup.
St 10 10 10 10 10 45 50 290 30 0 32 0 32 1 32 2 C 0 1 2 3 4 0 0 0 0 0 0 0 CTy p PRB 0 PRB 1 PRB 2 PRB 3 RB0 0 ICMI K00 4 K00 7 K00 5 Description Price Price w/o Taxes Price+ISS Price+PIS+COF Price+ISS+PIS+COF Discount (Value) Price+Tax (for NF) Material Customer Discount Customer/Material Fro To M M S P X X X X X X X X X K 2 2 323 ERL ERS ERS ERS 2 S Req 2 A.C A.B. Act.K

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Localizao
32 9 400 595 600 61 0 620 63 0 650 660 67 0 67 5 680 68 1 682 68 3 684 685 686 68 7 688 70 0 72 0 74 0 75 0 79 9 800 81 0 960 96 1 96 3 965 96 7 97 0 97 2 97 5 97 7 97 9 980 985 986 98 7 988 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 R10 0 SKT O VPR S ICW 3 ICZ3 IPW 3 IPZ3 ISW 3 ISZ3 IRW 3 IRZ3 IGW 3 IGZ3 ICW 4 IPW4 ISW 100% discount Cash Discount Cost KF00 IBRX IPI3 ICM 3 ICS3 ICZF IFR3 IFS3 ISS3 ISA3 ISB3 ISE3 ISF3 ICSO ICN3 ICO2 IPS3 IPS2 ICM O DIFF Freight Brazil tax calc. IPI from SD ICMS from SD

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320 328 ERS 595 590 596 X X X X X X X X X X X 675 685 X 687 610 620 690 X 13 X 750 X X X X 961 X X 965 X X 970 X X 975 X X 979 963 965 972 X X X X X 983 983 983 829 809 828 808 827 807 826 806 825 805 WC3 WC4 WP3 WP4 WS3 WS4 WI3 WI4 WG3 WG4 B 55 9 4 16 4 28 11 ERS 4 X BRI ERS 823 803 683 X 821 801 X 320 521 523 524 525 527 528 526 521 522 523 524

301 303 304 305 307 308 306 301 302 303 304

MW1 MW2 MW3 MWS MW3 MW3 MW4 MW4 MW4 MW4 MW4 BRI COF BRI PIS BRI

Sub.Trib. from SD ICMS Disc. Zona Fr. ICMS on freight SD ICMS ST freight SD ISS from SD ISS at Provider SD ISS WHT at Prov. SD ISS at Serv.Loc. sd ISS WHT Srv.Loc. SD ISS offset COFINS from SD COFINS Offset SD PIS from SD PIS Offset SD Total Tax Value ICMS offset Rounding Off

Withholding taxes COFINS WHT SD COFINS WHT SD offset PIS WHT SD PIS WHT SD Offset ISS WHT SD CSLL WHT SD offset IR WHT SD IR WHT SD offset General WHT SD Genera WHT SD offset WHT: Tax codes COFINS WHT code PIS WHT code CSLL WHT code

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4 IRW 4 IGW 4

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989 990

0 0

IR WHT code General WHT code

975 979

X X

983 983

The below SD pricing procedure is the new price supplement procedure RVABR2 which is introduced for the optional new price conditions. It can be configured in the following way:
St 10 10 10 10 40 40 40 40 C 1 2 3 4 1 2 3 4 CTy p PRB 0 PRB 1 PRB 2 PRB 3 RA0 0 RB0 0 RC0 0 RD0 0 Description Price w/o Taxes Price+ISS Price+PIS+COF Price+ISS+PIS+COF % Discount from Net Discount (Value) Quantity Discount Weight Discount Fro To M M S P S Req A.C A.B. Act.K

Extended WHT Customizing WHT Types at Payment


Base amount = Modified Tax Amount Rounding rule = W/tax comm round Cash Discount = C/disc pre W/tx Post w/tax amount =X No accumulation W/tax base manual =X Manual w/tax amount = X No cert numbering =X Base amount = W/tax code level Withholding tax amount = W/tax code level No central invoice Minimum Check at item level W/Tax Type CP GP PP RP SP Description

COFINS at Payment General WHT (PIS/COF/CSLL/IR) at Payment PIS at Payment IR at Payment CSLL at Payment

WHT Types at Invoice


Base amount = Modified Tax Amount Rounding rule = W/tax comm round Post w/tax amount =X No accumulation W/tax base manual =X Manual w/tax amount = X No cert numbering =X Base amount = W/tax code level Withholding tax amount = W/tax code level

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W/Tax Type IW

Description

ISS WHT

WHT Codes
Percentage subject to tax: 100,00% With/tax rate: 100,00% W/Tax Type CP GP IW PP RP SP W/Tax Code CP CP IW PP RP SP Description COFINS 100% WHT Amount General 100% WHT Amount ISS 100% WHT Amount PIS 100% WHT Amount IR 100% WHT Amount CSLL 100% WHT Amount

Define Processing Key for Modified Tax Amount


IW CP CP PP PP SP SP RP RP GP GP ISW WTC WC3 WTP WP3 WTS WS3 WTI WI3 WTG WG3

Assign WHT Types to Company Codes


In IMG, assign all relevant WHT types to all brasilian company codes that are subject to them. To activate for MM, flag With/tax agent in vendor data and assign validity. To activate for SD, flag Subject to w/tax in customer data.

Define Accounts for Withholding Tax to be Paid Over


Assign G/L accounts for WHT to WHT types.

Define Official Collection Codes


View V_T059Z_WITHCD2.

Assign Condition Types to Withholding Tax Types


CP PP SP RP GP ICW4 IPW4 ISW4 IRW4 IGW4

Maintain Tax Relevant Classification (View V_1ATXREL)


CP GP PP RP SP Cofins Payment General WHT payment PIS WHT Payment IR WHT Payment CSLL WHT payment

Maintain Withholding Tax SD Conditions (Transaction VK11)


Country BR Maintain for all conditions a rate of 100%, assign validity Condition Tax Rel. Class. W/tax code

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ICW4 IPW4 ISW4 IRW4 IGW4 CP PP SP RP GP

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CP PP SP RP GP

Tax Codes
Activate additional taxes in transaction FTXP for existing tax codes or create new ones.

MM:
To activate COFINS non-deductible: Tax Type Acc Key Tax perc. Rate 100,000 100,000 Level Fr. Level Cond.type 780 785 100 100 ICON ICOO

COFINS Non Deductibl NVV COFINS Offset NonDed NVV

To activate PIS non-deductible: Tax Type PIS Normal Tax PIS Offset TxIncl Acc Key Tax perc. Rate NVV NVV 100,000 100,000 Level Fr. Level Cond.type 790 100 795 100 IPSN IPSO

To activate PIS/COFINS deductible: Tax Type Acc Key Tax perc. Rate Level Fr. Level Cond.type

COFINS reduce stock 900 0 Cofins Offset CO3 100,000901 100 ICOV COFINS deduct. PO/GR CO3 100,000905 100 ICOS Cofins IV Non Deduct NVV 100,000906 100 ICOU Cofins deductible CO3 100,000 907 100 ICOA PIS Reduce stock 910 0 Offset IPSS / IPSU PI3 100,000911 100 IPSV PIS deduct. PO/GR PI3 100,000915 100 IPSS PIS non deductib. IV NVV 100,000916 100 IPSU PIS deductible PI3 100,000 918 100 IPSA To activate Withholding taxes: Tax Type Acc Key Tax perc. Rate Level Fr. Level Cond.type

COFINS WHT WTC 100,000 805 100 ICOW COFINS WHT Offset NVV 100,000810 805 ICOZ PIS WHT WTP 100,000 815 100 IPSW PIS WHT Offset NVV 100,000820 815 IPSZ CSLL WHT WTS 100,000 825 100 ICSW CSLL WHT Offset NVV 100,000830 825 ICSZ IR WHT WTI 100,000 835 100 IIRW IR WHT Offset NVV 100,000840 835 IIRZ To activate ISS taxes (dont use in combination with old ISS): Tax Type ISS ISS ISS ISS ISS Acc Key Tax perc. Rate Level Fr. Level Cond.type 755 100 ISSA 760 100 ISSB 765 100 ISSE 770 100 ISSF 775 100 ISSG

at Provider NVV 100,000 WHT at Provider ISW 100,000 at Serv.Loc. NVV 100,000 WHT at Serv.Loc. ISW 100,000 Offsets NVV 100,000

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SD:
To activate COFINS: Tax Type COFINS from SD To activate PIS: Tax Type PIS from SD Acc Key Tax perc. Rate PIS 100,000 Level Fr. Level Cond.type 100 IPS3 Acc Key Tax perc. Rate COF 100,000 Level Fr. Level Cond.type 797 100 ICN3

798

To activate Withholding taxes: Tax Type Acc Key Tax perc. Rate Level Fr. Level Cond.type

COFINS WHT SD WC3 100,000 852 100 ICW3 COFINS WHT Offset SD WC4 100,000853 852 ICZ3 PIS WHT SD WP3 100,000 855 100 IPW3 PIS WHT Offset SD WP4 100,000856 855 IPZ3 CSLL WHT SD WS3 100,000 858 100 ISW3 CSLL WHT Offset SD WS4 100,000859 858 ISZ3 IR WHT SD WI3 100,000 860 100 IRW3 IR WHT Offset SD WI4 100,000861 860 IRZ3 General WHT SD WG3 100,000 864 100 IGW3 Genera WHT Offset SD WG4 100,000865 858 IGZ3 To activate ISS taxes (dont use in combination with old ISS): Tax Type ISS ISS ISS ISS Acc Key Tax perc. Rate 100,000 100,000 100,000 100,000 Level Fr. Level Cond.type 771 100 772 100 773 100 774 100 ISA3 ISB3 ISE3 ISF3

at Provider SD MW4 WHT at Prov. SD MW4 at Serv.Loc. SD MW4 WHT Srv.Loc. SD MW4

SD Tax Codes (View J_1BTXSDCV)


Activate additional taxes for SD tax codes by flagging the relevant taxes on the existing SD tax codes or on newly created ones.

Structure for Tax Jurisdiction Code (View V_TTXD)


New entry for TAXBRJ. Level1 = 3, level2 = 4.

Activate External Tax Calculation


For cal. Procedure TAXBRJ, specify ext. system C.

Define Logical Destination


For ext. system C, specify: C JUR J_1BTAXJUR_DETERMINE_NEW C TAX J_1BCALCULATE_TAXES

Define Tax Jurisdiction Codes


For new ISS calculation, two level jurisdiction codes should be maintained. The proposal is to use the first three digits for the state (e.g. SP for Sao Paulo) and the last four digits to define the municipio. A suggestion is to use the digits 4 through 7 of the IBGE code for this. As an example, SP 5030 would be the municipio of SAO PAULO, SP 4850 the municipio of SANTOS, etc.)

Assign Jurisdiction Codes to ranges of postal codes


For proper Jurisdiction Code validation and F4 help, assign valid ranges of postal codes to the newly created Jurisdiction Codes.

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Master Data Changes


There are certainly changes to master data necessary in order to correctly effectuate the new tax calculation.

Vendors (Transaction XK02)


Assign all WHT types and codes that are applicable. Update Address with new Jurisdiction code for correct ISS calculation.

Customers (Transaction XD02)


Assign all WHT types and codes that are applicable. Update Address with new Jurisdiction code for correct ISS calculation.

Other Address Changes: Organizational Structure


In order to allow correct calculation of ISS, all relevant adresses must be updated with the new Jurisdiction codes. This is necessary for: Company Code Plant Business Place (Filial)

Tax Laws for ISS (View: J_1BATL3V)


Maintain definitions for ISS tax laws.

Tax Rates
Maintain Dynamic Tax Groups, Tax Rates etc. according to the individual needs.

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