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ANEXO 2 DA PORTARIA SF N 190, DE 30 DE NOVEMBRO DE 2011 MANUAL DE ORIENTAO DO ARQUIVO SEF E DO eDoc 1.

Leiaute de dados Os arquivos-texto relativos s operaes fiscais tero como base de formao o Leiaute Fiscal de Processamento de Dados LFPD, Anexo II do Ato Cotepe n 35, de 5 de julho de 2005. Os arquivos-texto com informaes de natureza contbil tero como base de formao o Leiaute da Escriturao Contbil Digital LECD, constante no Anexo nico da Instruo Normativa da Receita Federal do Brasil n 787, de 19 de novembro de 2007. 1.1. Leiaute do arquivo-eDoc e do arquivo-SEF APRESENTAO Este manual visa orientar a gerao em arquivo digital dos dados concernentes emisso e ao registro de dados de documentos, escriturao de livros fiscais, lanamentos contbeis, guias e relatrios fiscais e outras informaes correlatas da pessoa jurdica. Este leiaute fiscal de processamento de dados est organizado em blocos de informaes que, por sua vez, e so desdobrados nas linhas que contm dados. Os blocos, ainda, so dispostos no arquivo por tipo de documento. O arquivo digital ser gerado na seguinte forma (em viso esquemtica), Bloco 0: Abertura, identificao e referncias Bloco C: Documentos fiscais do ICMS e do IPI mercadorias Bloco E: Livros de registro das operaes da apurao do ICMS e do IPI Bloco F: Livros e mapas de registro das operaes de controle Bloco G: Informaes econmico-fiscais Bloco H: Livro de Registro do Inventrio Bloco 8: Informaes complementares da Sefaz/UF Bloco 9: Controle e encerramento do arquivo digital sabendo que os registros de dados contidos nos blocos de informaes do leiaute esto organizados na forma hierrquica (registro pai/registro filho <=> linha principal/linha dependente). Linha 0000- Abertura do arquivo Linha 0001- abre o Bloco 0 Lin has 0002 a 0989- dados Linha 0990- Encerramento do Bloco 0 ... Linha C001- Abertura do Bloco C Linha C020- documento 001 (linha principal) Linha C040- complemento do documento 001 (linha dependente) Linha C300- detalhe 1 (item 1) do documento 001 (linha dependente) Linha C300- detalhe 2 (item 2) do documento 001 (linha dependente) Linha C310- complemento do item 2 (linha dependente) ... Linha C020- documento 00N (linha principal) Linha C300- detalhe 1 (item 1) do documento 00N (linha dependente) Linha C300- detalhe 2 (item 2) do documento 00N (linha dependente) ... Linha C300- detalhe M (item M) do documento 00N (linha dependente) ... Linha C990- Encerramento do Bloco C ... Linha Z001- Abertura do Bloco Z Linhas Z002 a Z989- dados Linha Z990- Encerramento do Bloco Z Linha 9001- Abertura do Bloco 9 Linhas 9002 a 9989- dados Linha 9990- Encerramento do Bloco 9 Linha 9999- Encerramento do arquivo

APNDICE A DAS INFORMAES DE REFERNCIA

1- INFORMAES GERAIS 1.1- GERAO E ARMAZENAMENTO A pessoa jurdica, de acordo com a legislao pertinente, est sujeita a gerar e prestar informaes fiscais referentes totalidade das operaes e lanamentos realizados e de outros documentos de informao correlatos, em arquivo digital de acordo com as especificaes indicadas neste manual. O contedo que serviu de base para gerao destas informaes dever ser armazenado pelo prazo decadencial do tributo do qual sujeito passivo ou pelo prazo que dispuser a legislao pertinente. 2- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO-TEXTO 2.1- DADOS TCNICOS DA GERAO DO ARQUIVO 2.1.1- Caractersticas do arquivo digital: a) Arquivo no formato texto, codificado em ASCII - ISO 8859-1 (Latin-1), no sendo aceitos campos compactados (packed decimal), zonados, binrios, ponto flutuante (float point), etc., ou quaisquer outras codificaes de texto, tais como EBCDIC; b) Arquivo com organizao hierrquica, assim definida pela citao do nvel hierrquico ao qual pertence cada linha; c) As linhas so sempre iniciados na primeira coluna (posio 1) e tm tamanho varivel; d) Os dados contidos em cada linha do arquivo digital devem se referir aos respectivos campos na exata ordem em que esto listados nesta norma; e) Ao incio e ao final de cada campo (includos o primeiro e o ltimo de cada linha) deve ser inserido o caractere delimitador |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII); f) O caractere delimitador | (Pipe) no deve ser includo como parte integrante do contedo de nenhum dos campos do arquivo; g) Todas as linhas devem conter ao seu final, de forma concatenada, aps o caractere delimitador acima mencionado, os caracteres CR (Carriage Return) e LF (Line Feed), correspondentes a retorno do carro e salto de linha (CR e LF: caracteres 13 e 10, respectivamente, da Tabela ASCII). Exemplo (campos da linha): 1 2 3 4 |LIN|NOME|CNPJ|IM|CRLF |A100|Jos Silva & Irmos Ltda|60001556000257|078455|CRLF |A100|Maurcio Portugal S.A||215004|CRLF |A100|Armando Silva ME|99222333000150||CRLF h) Na ausncia de informao, o campo vazio (campo sem contedo; nulo; null) dever ser iniciado com caractere | e imediatamente encerrado com o mesmo caractere | delimitador de campo. Exemplo (contedo do campo) Campo alfanumrico: Jos da Silva & Irmos Ltda => |Jos da Silva & Irmos Ltda| Campo numrico: 1234,56 => |1234,56| Campo numrico ou alfanumrico vazio => || Exemplo (campo vazio no meio da linha) |123,00||123654788000354| Exemplo (campo vazio em fim de linha) ||CRLF 2.2- REGRAS GERAIS DA GERAO Esta seo apresenta as regras que devem ser respeitadas em todos os arquivos gerados, quando no excepcionadas por regra especfica referente a uma dada linha e explicitada em suas observaes. O Fisco a seu critrio poder estabelecer regras especficas alm das regras gerais aqui expostas. 2.2.1- As informaes referentes aos documentos devero ser prestadas sob o enfoque do informante, tanto no que se refere s operaes de entradas ou aquisies quanto no que se refere s operaes de sada ou prestaes. Exemplo (operao sob o ponto de vista do informante): Cdigos do item => devem-se sempre registrar com cdigos prprios os itens das operaes de entradas ou aquisies, bem como das operaes de sada ou prestaes (no relacionamento entre itens componentes devem ser observadas as linhas que se referem Tabela de Identificao do Item e respectiva tabela de Mercadoria Componente/Relao Insumo/Produto); Cdigos de tributao => devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de tributao indicando a modalidade de tributao prpria do informante; Cdigos de operao => devem-se sempre registrar, nas operaes de entradas ou aquisies, os cdigos de operao que devam ser escriturados nos livros pertinentes. Os valores informados devem seguir o desdobramento do cdigo, se houver. 2.2.1.1- As informaes relativas aos livros fiscais devem respeitar a legislao pertinente. 2.2.2- Formato dos campos:
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a) ALFANUMRICO: representados por C - todos os caracteres das posies da Tabela ASCII, excetuados os caracteres |(Pipe ou Barra Vertical: caractere 124 da Tabela ASCII) e os no-imprimveis (caracteres 00 a 31 da Tabela ASCII); b) NUMRICO: representados por N - algarismos das posies de 48 a 57 da Tabela ASCII; c) Os campos das linhas esto apresentados por seu nmero de ordem, seu mnemnico e sua descrio, alm do tipo de caractere (alfanumrico C, ou numrico N), o tamanho mximo e a quantidade de exata decimais. Exemplo: n campo descrio tipo tam dec 29 COD_INF_OBS Cdigo da observao C ou, resumidamente (tipo, tam, dec) => (C, -, -) (C, 11, -) (N, -, -) (N, -, 3) (N, 8, -) 2.2.3- Regras de preenchimento dos campos com contedo alfanumrico (C): a) Todos os campos alfanumricos tero tamanho mximo de 255 caracteres, exceto se houver indicao distinta. Exemplo: COD_INF_OBS (C, -, -) => 255 caracteres TXT (C, 65536, -) => 65.536 caracteres 2.2.4- Regras de preenchimento dos campos com contedo numrico nos quais h indicao de casas decimais: a) Devero ser preenchidos sem os separadores de milhar, sinais ou quaisquer outros caracteres (tais como: . - %), devendo a vrgula ser utilizada como separador decimal (Vrgula: caractere 44 da Tabela ASCII); b) No h limite de caracteres para os campos numricos; c) Deve ser observada a exata quantidade de casas decimais que constar na respectiva linha; d) Os valores percentuais devem ser preenchidos desprezando-se o smbolo percentual (%), sem nenhuma conveno matemtica. Exemplo (valores monetrios, quantidades, percentuais, etc.): $ 1.129.998,99 (N, -, 2) => |1129998,99| 1.255,42 (N, -, 2) => |1255,42| 234,567 (N, -, 3) => |234,567| 10.000 (N, -, -) => |10000| 10.000,00 (N, -, 2) => |10000,00| 17,00 % (N, -, 2) => |17,00| 8,50 % (N, -, 2) => |8,50| 30 (N, -, -) => |30| 1.123,456 kg (N, -, 3) => |1123,456| 0,010 litros (N, -, 3) => |0,010| 0 (N, -, -) => |0| 0,00 (N, -, 2) => |0,00| 0,000 (N, -, 3) => |0,000| campo vazio => || 2.2.5- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa data: a) Devem ser informados conforme o padro diamsano (ddmmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., /, -, etc.); Exemplo (data): (N, 8, -) 01 de Janeiro de 2005 => |01012005| 11.11.1911 => |11111911| 21-03-1999 => |21031999| 09/08/04 => |09082004| campo vazio => || 2.2.6- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa perodo: a) Devem ser informados conforme o padro msano (mmaaaa), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., /, -, etc.); Exemplo (perodo): (N, 6, -) Janeiro de 2005 => |012005| 11.1911 => |111911| 03-1999 => |031999| 08/04 => |082004| campo vazio => ||
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2.2.7- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa exerccio: a) Devem ser informados conforme o padro ano (aaaa); Exemplo (ano/exerccio): (N, 4, -) 2005 => |2005| 911 => |1911| 99 => |1999| 04 => |2004| campo vazio => || 2.2.8- Regras de preenchimento de campos numricos (N) cujo contedo representa hora: a) Devem ser informados conforme o padro horaminutosegundo (hhmmss), excluindo-se quaisquer caracteres de separao (tais como: ., :, - , etc.); Exemplo (hora): (N, 6, -) 09:13:17 => |091317| 21:13:17 => |211317| 00:00:00 => |000000| 00:00:01 => |000001| campo vazio => || 2.3- NMEROS, CARACTERES OU CDIGOS DE IDENTIFICAO 2.3.1- Os campos com contedo numrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (CNPJ, CPF, CEI, NIRE ou SUFRAMA, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, inclusive os zeros (0) esquerda. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc.) no devem ser informadas. a) Os campos numricos cujo tamanho expresso na coluna prpria devero conter exatamente a quantidade de caracteres indicada. Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ => (N, 14, -) CPF => (N, 11, -) CEI => (N, 12, -) NIRE => (N, 11, -) SUFRAMA => (N, 9, -) Exemplo (campos numricos com indicao de tamanho): CNPJ (N, 14, -): 123.456.789/0001-10 => |123456789000110| CNPJ (N, 14, -): 000.654.987/0001-00 => |000654987000100| CPF (N, 11, -): 882.440.449-40 => |88244044940| CPF (N, 11, -): 000.333.444-00 => |00033344400| campo vazio => || 2.3.2- Os campos com contedo alfanumrico nos quais se faz necessrio registrar nmeros ou cdigos de identificao (IE, IM, dentre outros) devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos, incluindo os zeros (0) esquerda, quando exigidos pelo rgo. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc.) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes sobre nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico devem obedecer quantidade de caracteres estabelecida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (nmeros ou cdigos de identificao com contedo alfanumrico): IE (C, -, -): 129.876.543.215-77 => |12987654321577| IE (C, -, -): 0.123.321-87 => |012332187| IM (C, -, -): 876.543.219-21 => |87654321921| IM (C, -, -): 2.221-2 => |22212| campo vazio => || 2.3.3- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal (SER, SUB, ECF_CX, etc.) devero ser informados com todos os dgitos vlidos. As mscaras (caracteres especiais de formatao, tais como: ., /, -, etc.) no devem ser informadas. a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que faam parte da identificao de documento ou equipamento fiscal devem ter o mesmo tamanho em todas as linhas que se refiram a documento ou equipamento, em todos os blocos de dados e em todos os arquivos do contribuinte, conforme dispes a legislao especfica. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): Srie (C, -, -): 01 => |01| Srie (C, -, -): 1 => |1| Srie: B => |B| Srie: U => |U| Srie: BU => |BU| Srie: U-2 => |U2|
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Subsrie (N, -, -): 1 => |1| Srie/Subsrie (C, -, -)/(N, -, -): D-1 => |D|1| Srie/Subsrie (C, -, -)/(N, -, -): D/ => |D|| Nmero do caixa (N, -, -): 003 => |003| Nmero do caixa (N, -, -): 3 => |3| Nmero de srie (C, 20, -): ZZD-8501/2004.01234.23AA => |ZZD850120040123423AA| campo vazio => || 2.3.4- Os campos nos quais se faz necessrio registrar algarismos ou caracteres que identifiquem ou faam parte da identificao de objeto (documento, equipamento, arquivo, etc.) (NUM_DA, NUM_PROC, NUM_ARQ, etc.), excetuados os citados no item anterior, devero seguir a regra de formao definida pelo respectivo rgo regulador, se houver. Estes campos devero ser informados com todos os dgitos vlidos, a includos os caracteres especiais de formatao (tais como: ., /, -, etc.). a) Os campos que contiverem informaes com algarismos ou caracteres que identifiquem um documento devem ter a exata quantidade de caracteres indicada no objeto original. Exemplo (algarismos ou caracteres de identificao): Documento de arrecadao (C, -, -): 98.765-43 => |98.765-43| Documento de arrecadao (C, -, -): A1B2C-34 => |A1B2C-34| Nmero de autenticao bancria (C, -, -) => 001-1234/02120512345 => |001-1234/02120512345| Nmero do processo (C, -, -): 2002/123456-78 => |2002/123456-78| Cdigo de armazenamento (C, -, -): Corredor3Lote2Caixa1 => |Corredor3Lote2Caixa1| Cdigo de arquivamento (C, -, -): C:\Contab\Docs1999 => |C:\Contab\Docs1999| campo vazio => || 2.4- CDIGOS EM OPERAES E LANAMENTOS 2.4.1- As operaes e os lanamentos devem ser identificados atravs de cdigos, que devero ser associados a tabelas externas oficiais previamente publicadas, a tabelas internas, a tabelas intrnsecas ao campo da linha informada e a tabelas elaboradas pelo informante e constantes do arquivo. 2.4.1.1- As tabelas externas criadas e mantidas por outros atos normativos e cujos cdigos sejam necessrios elaborao do arquivo digital devero seguir a codificao definida pelo respectivo rgo regulador. Exemplo (tabelas externas): Tabela de Cdigo da Operao e Prestao Tabela de Nomenclatura Comum do Mercosul Tabela de Municpios. 2.4.1.2- As tabelas internas necessrias elaborao do arquivo esto relacionadas no item 3 deste manual. a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo item. Exemplo (tabelas internas): Tabela Finalidade Tabela Contedo Tabela Documentos Fiscais do ICMS Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Energia Eltrica 2.4.1.3- Os indicadores, tabelas intrnsecas ao campo da linha informada, devem conter as referncias necessrias elaborao do arquivo digital. a) As referncias a estas tabelas devero seguir a codificao definida no respectivo campo. Exemplo (indicadores): IND_DAD Indicador de contedo: 0- Bloco com dados informados 1- Bloco sem dados informados IND_TIT Indicador de ttulo de crdito: 00- Duplicata 01- Cheque 02- Nota promissria 03- Recibo 04- Letra de cmbio 05- Carto de dbito 06- Carto de crdito 07- Financiamento 99- Outros: descrever

2.4.2- So tabelas elaboradas pelo informante: 2.4.2.1- Tabela de Cadastro de Participantes: O cdigo referente ao cadastro do participante da operao ser o mesmo em qualquer lanamento efetuado, observando-se que: a) O cdigo a ser utilizado de livre atribuio pelo contribuinte e tem validade apenas para o arquivo informado; b) Dever ser criado um novo cdigo ante a alterao de qualquer campo da tabela; c) No pode ser duplicado, atribudo a participantes diferentes;
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d) A discriminao do cdigo deve indicar precisamente o participante, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo participante ou genricas, a exemplo de fornecedor, cliente ou consumidor; e) As alteraes do nome empresarial decorrentes de medidas administrativas ou comerciais devem ser informadas; f) A identificao da pessoa fsica ou jurdica participante da operao deve ser informada nos documentos que possam suportar esta informao. Exemplo (cdigo do participante): COD_PART CNPJ IE nome endereo Cod 1 11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda. Rua Alfa, 100, sala 2, Centro Cod 2 11222333000144 18100000000000 Acme Services Ltda. Rua Gama, 300, sala 3, Centro Cod 3 11222333000144 18100000000000 Acme Services S/A Rua Alfa, 100, sala 2, Centro Cod 4 11222333000144 18122222222222 Acme Services Ltda. Rua Beta, 200, sala 3, Praias Cod 5 33555666000522 18199999999999 Acme Services Ltda. Av. Iota, 900, Centro 2.4.2.2- Tabela de Identificao do Item: O cdigo referente ao item que compe o documento ser o mesmo em qualquer lanamento efetuado em todos os estabelecimentos e perodos informados, observando-se que: a) Dever ser utilizado o cdigo prprio atribudo pelo contribuinte e ter validade em todos os arquivos informados; b) No pode ser duplicado, atribudo a itens diferentes ou reutilizado, exceto se indicados, em conjunto, o cdigo e a descrio atual, o cdigo e a descrio anterior e as datas de validade inicial e final; c) A discriminao do item deve indicar precisamente o mesmo, sendo vedadas discriminaes diferentes para o mesmo item ou discriminaes genricas (a exemplo de diversas entradas, diversas sadas e mercadorias para revenda), ressalvadas as operaes: 1. que discriminem de forma resumida a aquisio de materiais para uso/consumo; 2. que discriminem por gnero a aquisio de bens para o ativo fixo (e sua baixa); 3. que contenham os dados consolidados relativos aos contribuintes com atividades econmicas de fornecimento de energia eltrica, de fornecimento de gua canalizada, de fornecimento de gs canalizado, e de prestao de servio de comunicao que podero, a critrio do Fisco, utilizar dados consolidados por classe de consumo para representar suas sadas ou prestaes; 4. que contenham citaes de itens de notas-me em operaes fora do estabelecimento ou para entrega futura. Exemplo (discriminaes permitidas para os itens): operao discriminao do item entradas/aquisies ou sadas/prestaes de itens de Liquidificador Turbo; mercadoria ou servio Refresco Bom 300 ml aquisio de vrios itens de suprimentos diversos e de Materiais para uso/consumo material para escritrio em um mesmo documento fiscal aquisio de vrios componentes que componham um Ar-condicionado central Alfa 3000; nico item de ativo fixo Computador Martus 800 MHz; Escada rolante dados consolidados 01 linha consolidando os documentos de consumo residencial at R$ 50,00 sadas de itens de mercadoria em nota-filha (modelo Sada das mercadorias constantes na nota-me n 1/1-A ou modelo 2) 1.234, modelo 1/1-A, srie U, emitida em 05/05/2005 compra de energia eltrica Energia eltrica compra de servio de comunicao Servio de comunicao transferncia de valor Ressarcimento de ICMS-ST Cancelamento de documento fiscal Nota cancelada a) permitida a modificao da discriminao, desde que no implique descaracterizao do item; b) O registro dos itens em cada documento deve ser individualizado, no sendo permitido o englobar itens, ressalvadas as situaes e documentos para os quais houver previso neste manual. Exemplo (cdigo do item): COD_ITEM descrio unid cod_anterior descrio anterior dt_ini dt_fin Cod_1 Cerv. Gel. gfa. 600 mililitros Cx Cod_1 Cerveja Gelada 600 ml Cx Cod_2 Cerveja Gelada 600 ml Un Cod_3 Refresco Bom 300 ml Un Cod_3 Liquidificador Turbo Un Cod_3 Refresco Bom 300 ml 01022003 22022003 Cod_4 Sapato Alto Un Cod_5 Sapato Alto Un Cod_4 Sapato Alto 05052003 20052003 Cod_6 Transferncia de crdito Un

2.4.2.3- O termo item aplicado s operaes fiscais que envolvam mercadorias, servios, produtos ou quaisquer outros itens concernentes s transaes fiscais (ressarcimentos, transferncias de crdito, etc.) suportadas pelo documento. 2.4.2.4- Para efeito deste manual, os vocbulos mercadoria e produto referem-se indistintamente s operaes que envolvam atividades do comrcio atacadista, atividades do comrcio varejista, atividades industriais ou de produtores (Convnio Sinief s/n de 1970: O vocbulo mercadorias, constante da Codificao de Entradas e Sadas de Mercadorias, compreende tambm os produtos acabados ou semi-acabados, matrias-primas, produtos intermedirios, material de embalagem e de uso e consumo, inclusive os bens a serem integrados no ativo fixo, salvo se expressamente excepcionados). 2.4.2.5- Tabela de Natureza da Operao/Prestao - Deve ser gerada para codificar os textos da natureza da operao ou prestao informada no documento fiscal. a) Pode ser exigido, alm do cdigo prprio constante na tabela, um segundo vnculo atrelando a classe da operao a um agrupamento pr-definido de cdigos de operao de mesma. 2.4.2.6- Tabela de Informao Complementar/Observao - Os registros referentes s informaes complementares e s observaes, a depender do tipo de documento emitido, destinam-se a consolidar as indicaes da legislao pertinente, as descries das situaes especficas determinantes correspondentes divergncia da tributao normal e outras situaes exigidas na legislao. 2.4.3- O cdigo constante em tabela elaborada pelo informante deve constar em pelo menos uma das linhas do arquivo digital. 2.4.4- Para cada cdigo relativo a uma tabela elaborada pelo informante constante em alguma das linhas do arquivo deve haver um correspondente na respectiva tabela; 2.4.5- Regras de preenchimento de campos alfanumricos (C) cujo contedo representa cdigo: a) Deve ser informado o cdigo prprio utilizado no sistema do contribuinte; b) Eventuais caracteres de formatao sero tratados como parte integrante do cdigo que representam. Exemplo (cdigo): cdigo 3322CBA991 => |3322CBA991| cdigo 998877665544 => |998877665544| cdigo 1234 ABC/001 => |1234 ABC/001| cdigo Paraf 1234-010 => |Paraf 1234-010| cdigo Anel Borr 11.00-010 => |Anel Borr 11.00-010| cdigo Fornecedor 1234-10 => |Fornecedor 1234-10| 2.5- BLOCOS DE INFORMAO Entre sua abertura e seu encerramento, o arquivo digital constitudo de blocos de informao, referindo-se cada um deles a um agrupamento de linhas que registram o contedo dos documentos, livros, mapas, guias ou excertos. 2.5.1- Tabela Blocos bloco descrio 0 Abertura, identificao e referncias C Documentos fiscais do ICMS e do IPI mercadorias E Livros de registro das operaes da apurao do ICMS e do IPI F Livros e mapas de registro das operaes de controle G Informaes econmico-fiscais H Livro de Registro do Inventrio 8 Informaes complementares da Sefaz/UF 9 Controle e encerramento do arquivo digital 2.5.1.1- O arquivo digital composto por blocos de informao, cada qual com uma linha de abertura, com registros de dados e com uma linha de encerramento; 2.5.1.2- Aps o Bloco 0, inicial, a ordem de apresentao dos demais blocos de prefixo alfanumrico sequencial e ascendente, sendo o Bloco 9 o ltimo a ser apresentado; 2.5.2. A linha de abertura de cada bloco exigido indicar positivamente a presena do contedo requerido, ou sua ausncia. 2.5.3. Podero ser exigidas inseres de informaes adicionais para compor documentos previstos na legislao. 2.6- LINHAS DOS BLOCOS O arquivo digital pode ser composto com as linhas abaixo descritas: 2.6.1- Tabela Linhas bloco descrio 0 Abertura do arquivo digital e identificao do contribuinte 0 Abertura do Bloco 0 0 Dados complementares do contribuinte 0 Benefcio fiscal 0 Perfil do contribuinte 0 Contabilista

linha campos nvel 0000 20 0 0001 2 1 0005 14 2 0025 3 2 0030 18 2 0100 18 2

ocorrncia 1 1 1 N 1 1
7

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 C C C C C C C C C C C C C E E E E E E E E E E E

E E

E E E E E E E E E

Tabela de Cadastro do Participante Endereo do participante Tabela de Identificao do Item Cdigo anterior do item Item composto ou relao insumo/produto Correlao com a tabela da ANP Tabela de Natureza da Operao/Prestao Tabela de Informaes Complementares/Registro de Observaes Norma referenciada Documento de arrecadao referenciado Documento fiscal referenciado Cupom fiscal referenciado Encerramento do Bloco 0 Abertura do Bloco C Documento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Complemento do documento - ISS Itens do documento Complemento do item - qualificao Complemento do item - ISS Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Itens do documento Documento - Cupom Fiscal/ICMS (cdigo 2D e cdigo 02) Complemento do documento - ISS Itens do documento Complemento do item - ISS Encerramento do Bloco C Abertura do Bloco E Campos adicionais Lanamento - Nota Fiscal (cdigo 01), Nota Fiscal de Produtor (cdigo 04) e Nota Fiscal Eletrnica (cdigo 55) Detalhe - valores parciais Lanamento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor (cdigo 02) Detalhe - valores parciais Lanamento - Reduo Z/ICMS Detalhe - valores parciais Lanamento - Mapa-Resumo de ECF/ICMS Detalhe - valores parciais Lanamento - Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (cdigo 06), ou Nota Fiscal (cdigo 01 ou cdigo 55) - nas operaes isoladas -, Nota Fiscal de Servio de Comunicao (cdigo 21), Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao (cdigo 22), Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (cdigo 28) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento d'gua (cdigo 29) Detalhe - valores parciais Lanamento - Nota Fiscal de Servio de Transporte (cdigo 07), conhecimentos de transporte Rodovirio de Cargas (cdigo 08), Aquavirio de Cargas (cdigo 09), Areo (cdigo 10), Ferrovirio de Cargas (cdigo 11), Multimodal de Cargas (cdigo 26), Eletrnico (cdigo 57), Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio (cdigo 27) e Resumo de Movimento Dirio (cdigo 18) Lanamento - bilhetes de passagem Rodovirio (cdigo 13), Aquavirio (cdigo 14), Nota de Bagagem (cdigo 15), Manifesto de Vo (cdigo 30) e Ferrovirio (cdigo 16) Apurao do ICMS Mapa-Resumo de Operaes Consolidao por CFOP dos valores do ICMS Totalizao das operaes do ICMS Saldos da apurao do ICMS Ajustes da apurao do ICMS Obrigaes do ICMS a recolher Apurao do IPI (modelo 8) Consolidao por CFOP dos valores do IPI

0150 0175 0200 0205 0210 0215 0400 0450 0455 0460 0465 0470 0990 C001 C020 C040 C300 C305 C310 C550 C560 C600 C605 C610 C615 C990 E001 E003 E020 E025 E050 E055 E060 E065 E080 E085 E100

13 10 5 5 9 4 4 3 2 16 24 11 2 2 28 6 21 2 4 17 14 22 8 17 6 2 2 5 30 17 16 9 23 6 18 10 25

2 3 2 3 3 3 2 2 3 3 3 3 1 1 2 3 3 4 4 2 3 2 3 3 4 1 1 2 2 3 2 3 2 3 2 3 2

N 1/1 N N/1 N/1 N/1 N N N/1 N/1 N/1 N/1 1 1 N 1/1 990/1 1/1 1/1 N N/1 N 1/1 N/1 1/1 1 1 N N N/1 N N/1 N N/1 N N/1 N

E105 E120

11 25

3 2

N/1 N

E140

19

E300 E305 E310 E330 E340 E350 E360 E500 E520

3 23 10 14 24 10 11 4 7

2 3 3 3 3 3 3 2 3

1/perodo N N N 1/perodo N N 1/perodo N


8

E E E E E F F F F F F F F F F F F F F F G G G G G G G G G G G G G H H H H H H H 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8

Totalizao das operaes do IPI Saldos da apurao do IPI Ajustes da apurao do IPI Obrigaes do IPI a recolher Encerramento do Bloco E Abertura do Bloco F Registro de Impresso de Documentos Fiscais Solicitao para impresso Documentos solicitados Documentos liberados Livro de Movimentao de Combustveis Cadastro das bombas Combustvel comercializado Movimentao Tanque Notas fiscais Encerrante Registro de Veculos Movimentao Encerramento do Bloco F Abertura do Bloco G Guia de Informaes Econmico-Fiscais Documentos registrados Cupons registrados Mapa-Resumo de Operaes ICMS - Consolidao por CFOP ICMS - Totalizao das operaes ICMS - Saldos da apurao ICMS - Totalizao dos ajustes da apurao ICMS - Totalizao das obrigaes a recolher ICMS - Totalizao das operaes interestaduais ICMS - Subtotais por UF Encerramento do Bloco G Abertura do Bloco H Registro de Inventrio Itens inventariados Subtotais por possuidor/proprietrio Subtotais por tipo de item Subtotais por NCM Encerramento do Bloco H Abertura do Bloco 8 - dados de Pernambuco Informaes Complementares - Quadro de Clculo do Valor Adicionado QVA - Detalhamento por municpio das operaes e prestaes QVA - Ajustes de valores por CFOP QVA - Clculo do valor adicionado Informaes Complementares - Quadro de Aquisio de Bens QAB - Aquisio de bens para uso/consumo ou ativo fixo Informaes Complementares - Quadro de Controle do Crdito Acumulado QCA - Controle do crdito acumulado QCA - Crdito acumulado no perodo QCA - Utilizao de crdito acumulado QCA - Compensao de dbito Informaes Complementares - Quadro do Consumo Continuado QCC - Consumo continuado Guia de Apurao dos Incentivos Fiscais e Financeiros GIAF - Benefcios fiscais GIAF - Alteraes do benefcio GIAF - Sub-apuraes por benefcio GIAF - Item incentivado (PI) por benefcio GIAF - Lanamento com item incentivado GIAF - Itens incentivados no lanamento GIAF - Valores parciais

E525 E540 E550 E560 E990 F001 F020 F025 F030 F035 F200 F205 F210 F215 F220 F225 F230 F250 F255 F990 G001 G020 G025 G030 G050 G400 G410 G420 G430 G440 G450 G460 G990 H001 H020 H030 H040 H050 H060 H990 8001 8020 8030 8040 8050 8100 8110 8160 8165 8170 8175 8180 8300 8310 8500 8505 8510 8515 8525 8530 8535 8540

7 16 7 10 2 2 6 6 6 10 4 6 3 12 8 15 6 4 19 2 2 4 17 11 19 10 14 24 3 7 15 15 2 2 12 16 3 3 3 2 3 4 11 8 4 4 6 4 6 7 5 6 4 10 4 6 4 2 7 11 9 8

3 3 3 3 1 1 2 3 4 5 2 3 3 4 5 6 6 2 3 1 1 2 3 3 3 3 3 3 3 3 3 4 1 1 2 3 3 3 3 1 1 2 3 3 3 2 3 2 3 4 4 5 2 3 2 3 4 4 5 3 4 4

N 1/perodo N N 1 1 1/perodo N N N/1 1/perodo N N N/1 N/1 N/1 N/1 1/perodo N 1 1 1/perodo N N N N N 1/perodo N N N N/1 1 1 1/data N/1 N/1 N/1 N/1 1 1 1/perodo N N 1 1/perodo N 1/perodo 1/perodo N/1 N/1 N/1 1/perodo N 1/perodo N N/1 N/1 N/1 N 990/1 N/1
9

8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 9

GIAF - Apurao incentivada GIAF - Consolidao por CFOP das operaes incentivadas GIAF - Totalizao das operaes incentivadas GIAF - Saldos da apurao incentivada GIAF - Ajustes da apurao incentivada GIAF 1 - Prodepe Indstria (crdito presumido)

8545 8550 8555 8560 8565 8570

4 4 4 12 3 12 10 5 15 2 2 21 3 12 3 2 2

3 4 4 4 5 4 4 5 4 1 1 2 3 3 2 1 0

GIAF 3 - Prodepe Importao (diferimento na entrada e crdito presumido 8580 na sada subsequente) GIAF 3 - Prodepe Importao (sadas internas por faixa de alquota) 8585 GIAF 4 - Prodepe Central de Distribuio (entradas/sadas) 8590 Encerramento do Bloco 8 - dados de Pernambuco Abertura do Bloco 9 Informaes de arquivos associados Linhas do arquivo associado Identificao dos signatrios Linhas do arquivo digital Encerramento do Bloco 9 Encerramento do arquivo digital 8990 9001 9020 9030 9040 9900 9990 9999

1/subapurao N/1 N/1 1/subapurao N/1 1/subapurao 1/subapurao 4/1 1/subapurao 1 1 N N/1 N/1 N 1 1

2.6.1.1- A ordem de apresentao das linhas sequencial e ascendente; 2.6.1.2- So obrigatrias as linhas de abertura e de encerramento do arquivo e as linhas de abertura e encerramento de cada um dos blocos que compuserem o arquivo digital; 2.6.1.3- Tambm so exigidas as linhas que trazem a indicao Linha obrigatria; 2.6.1.4- As linhas que contiverem a indicao Ocorrncia: 1 somente devem constar uma nica vez no arquivo digital; 2.6.1.5- As linhas que contiverem itens de tabelas, totalizaes, documentos (dentre outros) podem no ocorrer ou podem ocorrer uma ou mais vezes no arquivo por determinado tipo de situao, a depender das exigncias das regras de negcio. Estas linhas trazem a indicao Ocorrncia: N - 1 linha (dependendo do contexto). Uma variante em relao situao anteriormente descrita pode acontecer quando h um limite mximo de ocorrncias permitidas, que sero indicadas como Ocorrncia: N - mnimo de 0 ou 1 linha (dependendo do contexto) e mximo de N linhas (Ocorrncia: 26); 2.6.1.6- Ainda poder haver a citao de Ocorrncia: 1/situao ocasio em que a situao ou condio estipulada ser descrita (Ocorrncia: 1/data - 1 linha por data de referncia informada; Ocorrncia: 1/perodo - 1 linha por perodo de referncia informado (DT_FIN - DT_INI)); 2.6.1.7- Uma linha principal (cabealho) pode ocorrer mais de uma vez no arquivo e traz a indicao Ocorrncia: N; 2.6.1.8- Uma linha dependente (item) detalha a linha principal pode trazer as seguintes indicaes: Ocorrncia: 1/1, significando que somente dever haver uma nica linha dependente para a respectiva linha principal; Ocorrncia: N/1 significando que poder haver vrias linhas dependentes para a respectiva linha principal; Ocorrncia: 990/1, significando que poder acontecer at o nmero mximo indicado de linhas dependentes em relao respectiva linha principal; 2.6.1.9- Quando houver a relao de hierarquia entre duas linhas, poder ser requerida a gerao de pelo menos uma linha dependente quando houver uma linha principal correspondente e, reciprocamente, da linha principal quando houver pelo menos uma linha dependente; Exemplo (dependncia): nvel hierrquico valor dependncia ocorrncia linha principal: documento N 2 nota fiscal n 100 (cod 00 - regular) 1000,00 linha dependente: uma por documento 1/1 3 ISS 100,00 linha dependente: vrias por documento N/1 3 fatura 1000,00 linha dependente: vrias por fatura N/1 4 parcelas 09/09/2009 linha dependente: uma por documento 1/1 3 volumes transportados 4 caixas linha dependente: vrias por documento 990/1 3 item 01 100 pneus linha dependente: vrias por documento 990/1 3 item 02 100 cmaras linha dependente: vrias por documento 990/1 3 item 03 100 calotas linha dependente: vrias por documento 990/1 3 item 04 montagem linha dependente: uma por item 1/1 4 complemento do item 02 - ISS servio

10

2.6.1.10- A regra do item anterior deve ser aplicada inclusive quando as linhas dependentes registrarem operaes sem repercusso fiscal efetiva, a exemplo de situaes de cancelamentos ou inutilizaes de documento, que devem ter uma representao PAI-FILHO, alm da codificao adequada da situao; Exemplo (cancelamento): dependncia ocorrncia nvel hierrquico valor linha principal: uma por documento N 2 nota fiscal n 101 (cod 10 - cancelada) 0,00 linha dependente: vrias por documento N/1 3 fatura 1000,00 linha dependente: vrias por fatura N/1 4 vencimento da fatura 10/10/2010 linha dependente: vrias por documento 990/1 3 itens 01 100 pneus linha dependente: vrias por documento 990/1 3 itens 02 100 cmaras Exemplo (cancelamento): dependncia linha principal: uma por documento linha dependente: vrias por documento linha dependente: vrias por fatura linha dependente: vrias por documento linha dependente: vrias por documento

ocorrncia nvel hierrquico valor N 2 nota fiscal n 101 (cod 10 - cancelada) 0,00 N/1 3 fatura 1000,00 N/1 4 vencimento da fatura 10/10/2010 990/1 3 itens 01 cancelado 990/1 3 itens 02 cancelado

2.6.1.11- Em exceo dependncia instituda pelos dois itens imediatamente anteriores, quando houver a possibilidade de no haver parmetros na linha principal que no ensejem registros de variaes na linha dependente, esta receber a indicao Ocorrncia: N/1 ou 0, deixando a cargo de instrues posteriores a indicao da necessidade da gravao da linha dependente ou de sua ausncia; 2.6.1.12- So mutuamente excludentes as linhas referentes representao do documento, na ntegra (e as respectivas linhas dependentes), e as registros referentes a resumos do mesmo documento. Ou seja, somente uma das ocorrncias ser aceita. Exemplo (registros de resumo de documentos): Se for exigida a linha Documento - Nota Fiscal de Venda a Consumidor no devem ser informadas as linhas Documentos - Resumo Dirio de Nota Fiscal de Venda a Consumidor e Resumo Mensal de Itens - Nota Fiscal de Venda a Consumidor. Exemplo (registros de resumo de documentos): Se for exigida a linha Documento - Nota Fiscal de Servio de Comunicao e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao no devem ser informadas as linhas Documentos - Resumo de Nota Fiscal de Servio de Comunicao e Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao e respectivos dependentes. 2.7- CAMPOS DAS LINHAS 2.7.1- Tabela Campos item descrio n Indica o nmero do campo em uma dada linha campo Indica o mnemnico do campo sugerido para banco de dados. facultada a opo de seguir (ou no) esta indicao descrio Indica a descrio da informao requerida no campo respectivo. Deve-se atentar para as observaes relativas ao preenchimento de cada campo, quando houver. tipo Indica o tipo de caractere com que o campo ser preenchido, de acordo com as regras gerais j descritas. N Numrico; C Alfanumrico. tam Indica a quantidade de caracteres com que cada campo deve ser preenchido. Estas instrues devem ser seguidas risca. A indicao de um algarismo aps um campo (N) representa o seu tamanho exato; A indicao - aps um campo (N) significa que no h um nmero mximo de caracteres; A indicao de um algarismo aps um campo (C) representa o seu tamanho exato, no caso geral; A indicao - em aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 255 caracteres, no caso geral; A indicao 65536 aps um campo (C) representa que seu tamanho mximo 65.536 caracteres, excepcionalmente. dec Indica a quantidade de caracteres que devem constar como casas decimais, quando necessrias. A indicao de um algarismo representa a quantidade exata de decimais do campo (N); A indicao - aps um campo (N) significa que no deve haver representao de casas decimais. 2.7.1.2- Fica a cargo de instrues posteriores a restrio ao uso da quantidade mxima de caracteres permitida por campo, a depender do contexto em que estiver inserido o dado na aplicao;

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3- REFERNCIAS PARA O ARQUIVO DIGITAL 3.1- VERSO DO LEIAUTE FISCAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS 3.1.1- Tabela Verso do Leiaute cdigo verso obrigatoriedade 2000 2.0.0.0 Art. 2 do Ato Cotepe 35/05 3.2- FINALIDADE DO ARQUIVO 3.2.1- Tabela Finalidade do Arquivo cdigo descrio 0 Arquivo original 1 Arquivo substituto 2 Arquivo retificador 6 Arquivo requerido por intimao especfica - original 7 Arquivo requerido por intimao especfica - substituto 8 Arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial - original 9 Arquivo requerido por ato publicado no Dirio Oficial - substituto 3.2.2- Tabela Contedo do Arquivo-texto cdigo 00 Documentos fiscais 01 Documentos fiscais avulsos 20 Lanamentos de operaes e resultados fiscais 21 Lanamentos de controles fiscais 30 Resumos e informaes consolidadas 40 Registros de escriturao e resultados contbeis 90 Registros complementares 91 Extrato de documentos fiscais 92 Extrato de livros fiscais 93 Extrato de livros contbeis 99 Extrato de registros diversos

sigla O S R I T D M

descrio

3.2.2.1- Para o documento fiscal, a informao registrada pode ter as seguintes origens: a) captura de dados durante a emisso; b) captura de dados de documentos emitidos por terceiros; c) captura de dados de documentos emitidos em contingncia, em outra mdia; d) captura de dados de documentos emitidos por equipamento especfico; e) captura de dados de documentos emitidos em processo de digitalizao. 3.2.2.2- Para a escriturao, a informao registrada pode ter as seguintes origens: a) lanamentos de dados dos resultados em livros da apurao das obrigaes a recolher; b) lanamentos de dados de controle em mapas e livros especficos; c) lanamentos de dados estatsticos consolidados em guias de informao. 3.2.2.3- Para os fragmentos de documentos, a informao registrada pode ter as seguintes origens: a) extrato de documentos fiscais; b) extrato de livros especficos; c) extrato de documentos diversos. 3.2.2.4- O contedo do arquivo tambm pode ser regido mediante apresentao de ato especfico. 3.3- TABELAS EXTERNAS 3.3.1- As tabelas abaixo listadas so externas a este leiaute. A manuteno e a divulgao de seu contedo so tarefas do rgo oficial responsvel por sua edio. rgo stio assunto Agncia Nacional do Petrleo ANP www.anp.gov.br/simp/index.htm Combustveis e solventes Conselho Nacional de Poltica Fazend- www.fazenda.gov.br/confaz CST ria Confaz CFOP Receita Federal do Brasil RFB www.receita.fazenda.gov.br Nomenclatura Comum do Mercosul Tabela EX-IPI Tabela EX-II CST-IPI (Cdigo de Tributao do IPI) Ajustes da apurao do IPI Plano de contas referencial contabilidade Lista de atividades do Simples Nacional
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Banco Central do Brasil BCB Departamento Nacional de Registro do Comrcio DNRC Instituto Brasileiro de Geografia e Estatstica IBGE International Air Transport Association IATA Presidencia da Repblica Legislao Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos ECT Internet Engineering Task Force

www.bcb.gov.br www.dnrc.gov.br www.ibge.gov.br

Plano de contas referencial setor bancrio Tabela de pases Qualificao de assinantes Unidades da Federao Municpios Aeroportos Lista de servios CEP OId dos algoritmos de criptografia

www.aircraft-charterworld.com/airports www.legislacao.planalto.gov.br www.correios.com.br www.ietf.org

3.3.1.1- Salvo indicao em contrrio, nas hipteses em que no houver referncia localizao da tabela externa, o campo que recepciona o cdigo referente mesma deve ser gerado com contedo vazio (campo nulo); 3.3.1.2- A referncia a pas que no conste na tabela (ignorado) deve utilizar [COD_MUN = 00000]; 3.3.1.3- A referncia a municpio do pas que no conste na tabela (ignorado - Brasil) deve utilizar [COD_MUN = 0000000]; 3.3.1.4- A referncia a municpio situado fora do territrio nacional (exterior) deve utilizar [COD_MUN = 9999999]. 3.3.1.5- A referncia a aeroporto do pas que no conste na tabela (no designado - Brasil) deve utilizar [IATA = BRA]; 3.3.1.6- A referncia a aeroporto situado fora do territrio nacional (exterior) pode utilizar utilizar [IATA = EXT] ou o cdigo atribudo pela companhia area e constante no documento.

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4- REFERNCIAS PARA OS DOCUMENTOS FISCAIS 4.1- CODIFICAO DOS DOCUMENTOS 4.1.1- Tabela Documentos Fiscais do ICMS cdigo descrio 01 Nota Fiscal 02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor 02 Nota Fiscal de Venda a Consumidor, emitida por ECF 2D Cupom Fiscal, emitido por ECF 2E Bilhete de Passagem, emitido por ECF 04 Nota Fiscal de Produtor 06 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica 07 Nota Fiscal de Servio de Transporte 08 Conhecimento de Transporte Rodovirio de Cargas 09 Conhecimento de Transporte Aquavirio de Cargas 10 Conhecimento Areo 11 Conhecimento de Transporte Ferrovirio de Cargas 13 Bilhete de Passagem Rodovirio 14 Bilhete de Passagem Aquavirio 15 Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem 16 Bilhete de Passagem Ferrovirio 17 Despacho de Transporte 18 Resumo de Movimento Dirio 20 Ordem de Coleta de Cargas 21 Nota Fiscal de Servio de Comunicao 22 Nota Fiscal de Servio de Telecomunicao 23 Guia Nacional de Recolhimento Estadual 24 Autorizao de Carregamento e Transporte 25 Manifesto de Carga 26 Conhecimento de Transporte Multimodal de Cargas 27 Nota Fiscal de Servio de Transporte Ferrovirio 28 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs Canalizado 29 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de gua Canalizada 30 Manifesto de Vo 31 Bilhete/Recibo do Passageiro 55 Nota Fiscal Eletrnica 57 Conhecimento de Transporte Eletrnico 4.1.2- Tabela Documentos Fiscais do ISS cdigo descrio 2D Cupom Fiscal emitido por ECF 3A Nota Fiscal de Servios 3B Nota Fiscal de Servios Simplificada 3E Nota Fiscal de Servios Eletrnica

sigla NF NFVC CVC CCF CBP NFPR NFEE NFTR CTRC CTAQ CTAR CTFC BPR BPAQ BPNB BPF DT RMD OCC NFSC NFST GNRE ACT MC CTMC NFTF NFGC NFAC MV BRP NF-e CT-e

modelo 1/1-A 2 4 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 20 21 22 23 24 25 26 27 55 57

sigla CCF NFS NFSS NFS-e

modelo/srie A B -

UF PE PE PE PE

Cod_Mun 2605459 2605459 2605459 2605459

4.1.3- Tabela Situao do Documento/Lanamento cdigo descrio 00 Emisso normal 01 Emisso em contingncia 02 Emisso em contingncia, com DaNFe impresso em formulrio de segurana (FS) 03 Emisso em contingncia no Sistema de Contingncia do Ambiente Nacional (SCAN) 04 Emisso em contingncia, com envio da Declarao Prvia de Emisso em Contingncia (DPEC) 05 Emisso em contingncia, com impresso do DaNFe em formulrio de segurana para impresso de documento auxiliar de documento fiscal eletrnico (FS-DA) 06 Emisso em contingncia na Sefaz virtual do Ambiente Nacional (SVC-NA) 07 Emisso em contingncia na Sefaz virtual do Rio Grande do Sul (SVC-RS) 10 Emisso avulsa 20 Complemento de informaes 25 Consolidao de valores 80 Autorizao denegada 81 Numerao inutilizada 90 Operao cancelada 91 Negcio desfeito
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95 99

Ajuste de informaes Sem repercusso fiscal

4.2- CODIFICAO DA OPERAO E DA LOCALIZAO 4.2.1- Tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio cdigo descrio 00 Servio ou outros tipos de itens no contemplados na Nomenclatura Comum do Mercosul 01 Animais vivos 02 Carnes e miudezas, comestveis 03 Peixes e crustceos, moluscos e os outros invertebrados aquticos 04 Leite e laticnios; ovos de aves; mel natural; produtos comestveis de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros captulos da TIPI 05 Outros produtos de origem animal, no especificados nem compreendidos em outros Captulos da TIPI 06 Plantas vivas e produtos de floricultura 07 Produtos hortcolas, plantas, razes e tubrculos, comestveis 08 Frutas; cascas de ctricos e de meles 09 Caf, ch, mate e especiarias 10 Cereais 11 Produtos da indstria de moagem; malte; amidos e fculas; inulina; glten de trigo 12 Sementes e frutos oleaginosos; gros, sementes e frutos diversos; plantas industriais ou medicinais; palha e forragem 13 Gomas, resinas e outros sucos e extratos vegetais 14 Matrias para entranar e outros produtos de origem vegetal, no especificadas nem compreendidas em outros captulos da TIPI 15 Gorduras e leos animais ou vegetais; produtos da sua dissociao; gorduras alimentares elaboradas; ceras de origem animal ou vegetal 16 Preparaes de carne, de peixes ou de crustceos, de moluscos ou de outros invertebrados aquticos 17 Acares e produtos de confeitaria 18 Cacau e suas preparaes 19 Preparaes base de cereais, farinhas, amidos, fculas ou de leite; produtos de pastelaria 20 Preparaes de produtos hortcolas, de frutas ou de outras partes de plantas 21 Preparaes alimentcias diversas 22 Bebidas, lquidos alcolicos e vinagres 23 Resduos e desperdcios das indstrias alimentares; alimentos preparados para animais 24 Fumo (tabaco) e seus sucedneos, manufaturados 25 Sal; enxofre; terras e pedras; gesso, cal e cimento 26 Minrios, escrias e cinzas 27 Combustveis minerais, leos minerais e produtos de sua destilao; matrias betuminosas; ceras minerais 28 Produtos qumicos inorgnicos; compostos inorgnicos ou orgnicos de metais preciosos, de elementos radioativos, de metais das terras raras ou de istopos 29 Produtos qumicos orgnicos 30 Produtos farmacuticos 31 Adubos (fertilizantes) 32 Extratos tanantes e tintoriais; taninos e seus derivados; pigmentos e outras matrias corantes, tintas e vernizes, mstiques; tintas de escrever 33 leos essenciais e resinides; produtos de perfumaria ou de toucador preparados e preparaes cosmticas 34 Sabes, agentes orgnicos de superfcie, preparaes para lavagem, preparaes lubrificantes, ceras artificiais, ceras preparadas, produtos de conservao e limpeza, velas e artigos semelhantes, massas ou pastas para modelar, ceras para dentistas e composies para dentistas base de gesso 35 Matrias albuminides; produtos base de amidos ou de fculas modificados; colas; enzimas 36 Plvoras e explosivos; artigos de pirotecnia; fsforos; ligas pirofricas; matrias inflamveis 37 Produtos para fotografia e cinematografia 38 Produtos diversos das indstrias qumicas 39 Plsticos e suas obras 40 Borracha e suas obras 41 Peles, exceto peleteria (peles com plo), e couros 42 Obras de couro; artigos de correeiro ou de seleiro; artigos de viagem, bolsas e artefatos semelhantes; obras de tripa 43 Peleteria (peles com plo) e suas obras; peleteria artificial 44 Madeira, carvo vegetal e obras de madeira 45 Cortia e suas obras 46 Obras de espartaria ou de cestaria
15

47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94

95 96 97

Pastas de madeira ou de outras matrias fibrosas celulsicas; papel ou carto de reciclar (desperdcios e aparas) Papel e carto; obras de pasta de celulose, de papel ou de carto Livros, jornais, gravuras e outros produtos das indstrias grficas; textos manuscritos ou datilografados, planos e plantas Seda L e plos finos ou grosseiros; fios e tecidos de crina Algodo Outras fibras txteis vegetais; fios de papel e tecido de fios de papel Filamentos sintticos ou artificiais Fibras sintticas ou artificiais, descontnuas Pastas (ouates), feltros e falsos tecidos; fios especiais; cordis, cordas e cabos; artigos de cordoaria Tapetes e outros revestimentos para pavimentos, de matrias txteis Tapetes e outros revestimentos para pavimentos (pisos), de matrias txteis Tecidos impregnados, revestidos, recobertos ou estratificados; artigos para usos tcnicos de matrias txteis Tecidos de malha Vesturio e seus acessrios, de malha Vesturio e seus acessrios, exceto de malha Outros artefatos txteis confeccionados; sortidos; artefatos de matrias txteis, calados, chapus e artefatos de uso semelhante, usados; trapos Calados, polainas e artefatos semelhantes, e suas partes Chapus e artefatos de uso semelhante, e suas partes Guarda-chuvas, sombrinhas, guarda-sis, bengalas, bengalas-assentos, chicotes, e suas partes Penas e penugem preparadas, e suas obras; flores artificiais; obras de cabelo Obras de pedra, gesso, cimento, amianto, mica ou de matrias semelhantes Produtos cermicos Vidro e suas obras Prolas naturais ou cultivadas, pedras preciosas ou semipreciosas e semelhantes, metais preciosos, metais folheados ou chapeados de metais preciosos, e suas obras; bijuterias; moedas Ferro fundido, ferro e ao Obras de ferro fundido, ferro ou ao Cobre e suas obras Nquel e suas obras Alumnio e suas obras Chumbo e suas obras Zinco e suas obras Estanho e suas obras Outros metais comuns; ceramais (cermets); obras dessas matrias Ferramentas, artefatos de cutelaria e talheres, e suas partes, de metais comuns Obras diversas de metais comuns Reatores nucleares, caldeiras, mquinas, aparelhos e instrumentos mecnicos, e suas partes Mquinas, aparelhos e materiais eltricos, e suas partes; aparelhos de gravao ou de reproduo de som, aparelhos de gravao ou de reproduo de imagens e de som em televiso, e suas partes e acessrios Veculos e material para vias frreas ou semelhantes, e suas partes; aparelhos mecnicos (includos os eletromecnicos) de sinalizao para vias de comunicao Veculos automveis, tratores, ciclos e outros veculos terrestres, suas partes e acessrios Aeronaves e aparelhos espaciais, e suas partes Embarcaes e estruturas flutuantes Instrumentos e aparelhos de ptica, fotografia ou cinematografia, medida, controle ou de preciso; instrumentos e aparelhos mdico-cirrgicos; suas partes e acessrios Aparelhos de relojoaria e suas partes Instrumentos musicais, suas partes e acessrios Armas e munies; suas partes e acessrios Mveis; mobilirio mdico-cirrgico; colches, almofadas e semelhantes; aparelhos de iluminao no especificados nem compreendidos em outros Captulos; anncios, cartazes ou tabuletas e placas indicadoras, luminosos, e artigos semelhantes; construes pr-fabricadas Brinquedos, jogos, artigos para divertimento ou para esporte; suas partes e acessrios Obras diversas Objetos de arte, de coleo e antiguidades 4.2.1.1- A tabela Gnero do Item de Mercadoria/Servio corresponde tabela de Captulos da NCM acrescida do cdigo 00 ao incio.
16

4.2.2- Tabela Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes CFOP (ICMS): ver Item 3.3 4.2.2.1- Tabela Classe da Operao ou Prestao ICMS COP descrio CFOPs contidos no COP OP00 Lanamento sem repercusso fiscal 0000 e os demais permitidos para cada tipo de operao EA10 Compra 1101, 1102, 1111, 1113, 1116, 1117, 1118, 1120, 1121, 1122, 1126, 1128, 1251, 1252, 1253, 1254, 1255, 1256, 1257, 1401, 1403, 1406, 1407, 1551, 1556, 1651, 1652, 1653, 1933, 2101, 2102, 2111, 2113, 2116, 2117, 2118, 2120, 2121, 2122, 2126, 2128, 2251, 2252, 2253, 2254, 2255, 2256, 2257, 2401, 2403, 2406, 2407, 2551, 2556, 2651, 2652, 2653, 2933, 3101, 3102, 3126, 3127, 3128, 3251, 3551, 3556, 3651, 3652, 3653 EA20 Devoluo de venda 1201, 1202, 1203, 1204, 1410, 1411, 1553, 1660, 1661, 1662, 2201, 2202, 2203, 2204, 2410, 2411, 2553, 2660, 2661, 2662, 3201, 3202, 3211, 3553 EA30 Retorno de remessa 1124, 1125, 1414, 1415, 1451, 1452, 1554, 1664, 1902, 1903, 1904, 1906, 1907, 1909, 1913, 1914, 1916, 1918, 1919, 1921, 1925, 2124, 2125, 2414, 2415, 2554, 2664, 2902, 2903, 2904, 2906, 2907, 2909, 2913, 2914, 2916, 2919, 2921, 2925 EA40 Devoluo de remessa 1503, 1504, 1505, 1506, 2503, 2504, 2505, 2506, 2918, 3503 EA50 Entrada 1501, 1555, 1663, 1901, 1905, 1908, 1910, 1911, 1912, 1915, 1917, 1920, 1923, 1924, 1934, 2501, 2555, 2663, 2901, 2905, 2908, 2910, 2911, 2912, 2915, 2917, 2920, 2923, 2924, 2934, 3930 EA60 Transferncia 1151, 1152, 1153, 1154, 1208, 1209, 1408, 1409, 1552, 1557, 1658, 1659, 2151, 2152, 2153, 2154, 2208, 2209, 2408, 2409, 2552, 2557, 2658, 2659 EA65 Ajuste de estoque 1926 EA70 Aquisio de servio 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1351, 1352, 1353, 1354, 1355, 1356, 1360, 1932, 2301, 2302, 2303, 2304, 2305, 2306, 2351, 2352, 2353, 2354, 2355, 2356, 2932, 3301, 3351, 3352, 3353, 3354, 3355, 3356 EA80 Anulao de valor 1205, 1206, 1207, 2205, 2206, 2207, 3205, 3206, 3207 EA90 Operao financeira 1601, 1602, 1604, 1605, 1922, 1931, 2922, 2931 EA91 Ressarcimento de valor 1603, 2603 EA99 Outras entradas/aquisies 1949, 2949, 3949 SP10 Venda 5101, 5102, 5103, 5104, 5105, 5106, 5109, 5110, 5111, 5112, 5113, 5114, 5115, 5116, 5117, 5118, 5119, 5120, 5122, 5123, 5251, 5252, 5253, 5254, 5255, 5256, 5257, 5258, 5401, 5402, 5403, 5405, 5551, 5651, 5652, 5653, 5654, 5655, 5656, 5667, 5933, 6101, 6102, 6103, 6104, 6105, 6106, 6107, 6108, 6109, 6110, 6111, 6112, 6113, 6114, 6115, 6116, 6117, 6118, 6119, 6120, 6122, 6123, 6251, 6252, 6253, 6254, 6255, 6256, 6257, 6258, 6401, 6402, 6403, 6404, 6551, 6651, 6652, 6653, 6654, 6655, 6656, 6667, 6933, 7101, 7102, 7105, 7106, 7127, 7251, 7501, 7551, 7651, 7654, 7667 SP20 Devoluo de compra 5201, 5202, 5210, 5410, 5411, 5412, 5413, 5553, 5556, 5660, 5661, 5662, 6201, 6202, 6210, 6410, 6411, 6412, 6413, 6553, 6556, 6660, 6661, 6662, 7201, 7202, 7210, 7211, 7553, 7556, 7930 SP30 Remessa 5414, 5415, 5451, 5501, 5502, 5504, 5505, 5554, 5657, 5663, 5666, 5901, 5904, 5905, 5908, 5910, 5911, 5912, 5914, 5915, 5917, 5920, 5923, 5924, 5934, 6414, 6415, 6501, 6502, 6504, 6505, 6554, 6657, 6663, 6666, 6901, 6904, 6905, 6908, 6910, 6911, 6912, 6914, 6915, 6917, 6920, 6923, 6924, 6934 SP50 Retorno 5124, 5125, 5503, 5555, 5664, 5665, 5902, 5903, 5906, 5907, 5909, 5913, 5916, 5918, 5919, 5921, 5925, 6124, 6125, 6208, 6209, 6503, 6555, 6664, 6665, 6902, 6903, 6906, 6907, 6909, 6913, 6916, 6918, 6919, 6921, 6925 SP60 Transferncia 5151, 5152, 5153, 5155, 5156, 5208, 5209, 5408, 5409, 5552, 5557, 5658, 5659, 6151, 6152, 6153, 6155, 6156, 6408, 6409, 6552, 6557, 6658, 6659 SP65 Ajuste de estoque 5926, 5927, 5928 SP70 Prestao de servio 5301, 5302, 5303, 5304, 5305, 5306, 5307, 5351, 5352, 5353, 5354, 5355, 5356, 5357, 5359, 5360, 5932, 6301, 6302, 6303, 6304, 6305, 6306, 6307, 6351, 6352, 6353, 6354, 6355, 6356, 6357, 6359, 6360, 6932, 7301, 7358
17

SP80 SP90 SP91 SP99

Anulao de valor Operao financeira Ressarcimento de valor Outras sadas/prestaes

5205, 5206, 5207, 6205, 6206, 6207, 7205, 7206, 7207 5601, 5602, 5605, 5606, 5922, 5929, 5931, 6922, 6929, 6931 5603, 6603 5949, 6949, 7949

4.2.2.3- Um cdigo de natureza recepciona um agrupamento de cdigos de operao ou prestao ou de servios prestados e traz para o cabealho do documento ou do lanamento a sntese do comportamento registrado em seus itens. 4.2.3. Tabela Siglas das Unidades da Federao UF estado UF estado AC Acre PB Paraba AL Alagoas PE Pernambuco AM Amazonas PI Piau AP Amap PR Paran BA Bahia RJ Rio de Janeiro CE Cear RN Rio Grande do Norte DF Distrito Federal RO Rondnia ES Esprito Santo RR Roraima GO Gois RS Rio Grande do Sul MA Maranho SC Santa Catarina MG Minas Gerais SE Sergipe MS Mato Grosso do Sul SP So Paulo MT Mato Grosso TO Tocantins PA Par EX Exterior 4.2.3.1. Nas operaes que faam referncia a ocorrncias no exterior deve-se utilizar UF = EX. 4.2.4. Tabela de Municpios do Brasil: ver Item 3.3 4.3- CODIFICAO DA SITUAO TRIBUTRIA 4.3.1- Tabela Cdigo da Situao Tributria CST-ICMS: ver Item 3.3 4.3.2- Tabela Cdigo da Situao Tributria do IPI CST-IPI: ver Item 3.3 4.4- CODIFICAO DO CONSUMO DE MERCADORIAS/SERVIOS DE FORNECIMENTO CONTNUO 4.4.1- Tabela Tipo de Consumidor da Energia Eltrica cdigo descrio 1 Comercial/servios 2 Consumo prprio 3 Iluminao pblica 4 Industrial 5 Poder pblico 6 Residencial 7 Rural 8 Servio pblico 4.4.1.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Energia Eltrica cdigo consumidor descrio 10 Comercial/prestao de servios 01 linha por documento fiscal emitido 20 Consumo prprio 01 linha consolidando todo o consumo 30 Iluminao pblica 01 linha consolidando todo o consumo 40 Industrial 01 linha por documento fiscal emitido 50 Poder pblico 01 linha consolidando todo o consumo 61 Residencial - baixa renda 01 linha consolidando todo o consumo 62 Residencial - exceto baixa renda 01 linha consolidando todo o consumo 70 Rural 01 linha consolidando todo o consumo 80 Servio pblico 01 linha consolidando todo o consumo 4.4.2- Tabela Tipo de Consumidor do Gs Canalizado cdigo 1 Comercial/servios 4 Industrial 6 Residencial 8 Automotivo

descrio

18

Trmico

4.4.2.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo de Gs Canalizado cdigo consumidor descrio 10 Comercial/servios 01 registro por documento fiscal emitido 40 Industrial 01 registro por documento fiscal emitido 60 Residencial 01 registro consolidando todo o consumo 80 Automotivo 01 registro consolidando todo o consumo 90 Trmico 01 registro consolidando todo o consumo 4.4.3- Tabela Tipo de Consumidor de gua Canalizada cdigo 1 Comercial/servios 4 Industrial 6 Residencial 8 Servio pblico 9 Outros tipos de consumo

descrio

4.4.3.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo de gua Canalizada cdigo consumidor descrio 10 Comercial/servios 01 registro por documento fiscal emitido 40 Industrial 01 registro por documento fiscal emitido 60 Residencial 01 registro consolidando todo o consumo 80 Servio pblico 01 registro consolidando todo o consumo 90 Outros tipos de consumo 01 registro consolidando todo o consumo 4.4.4- Tabela Tipo de Consumidor do Servio de Comunicao cdigo descrio 1 Comercial/servios/industrial 2 Poder pblico 3 Residencial/pessoa fsica 4 Pblico 5 Semi-pblico 6 Outros tipos de consumo 4.4.4.1- Tabela Consolidao por Classe de Consumo do Servio de Comunicao cdigo consumidor descrio 10 Comercial/servios/industrial 01 registro por documento fiscal emitido 21 Poder Pblico estadual isento 01 registro consolidando todo o consumo 30 Residencial/pessoa fsica 01 registro consolidando todo o consumo 60 Outros tipos de consumo 01 registro consolidando todo o consumo 61 Servio Consular isento 01 registro consolidando todo o consumo 4.4.5- Tabela Grupos de Itens de Energia Eltrica e do Servio de Comunicao cdigo descrio 01 Assinatura 02 Habilitao 03 Servio medido 04 Servio pr-pago 05 Outros servios 06 Energia eltrica 07 Disponibilizao de meios/equipamentos 08 Cobrana 09 Deduo 10 Servio no-medido 11 Cesso de meios de rede 4.4.5.1- Tabela Classificao de Itens de Energia Eltrica e do Servio de Comunicao cdigo descrio 0101 Servios de telefonia 0102 Servios de comunicao de dados 0103 Servios de TV por assinatura
19

modelo 21 22 - 22 21 22 - 22 - 22

0104 0105 0199 0201 0202 0203 0204 0205 0299 0301 0302 0303 0304 0305 0306 0307 0308 0309 0310 0311 0312 0313 0314 0315 0399 0401 0402 0403 0404 0405 0406 0407 0499 0501 0502 0599 0601 0602 0603 0604 0605 0606 0607 0608 0609 0610 0699 0701 0702 0703 0704 0705 0706 0707 0708 0709 0799 0801 0802 0803 0804

Servios de provimento Internet Outros servios de multimdia Outros servios Servios de telefonia Servios de comunicao de dados TV por assinatura Servios de provimento Internet Outros servios multimdia Outros servios Chamadas locais Chamadas interurbanas no Estado Chamadas interurbanas para fora do Estado Chamadas internacionais Nmeros especiais (0300, 0500, 0600, 0800, etc) Comunicao de dados Chamadas originadas em roaming Chamadas recebidas em roaming Adicional de chamada Provimento de acesso Internet Pay-per-view (programao de TV) Mensagem SMS Mensagem MMS Outros mensagens Servio multimdia Outros servios Carto telefnico de telefonia fixa Carto telefnico de telefonia mvel Carto de provimento de acesso Internet Ficha telefnica Recarga de crditos de telefonia fixa Recarga de crditos de telefonia mvel Recarga de crditos de provimento de acesso Internet Outras cobranas realizadas de assinantes de plano servio pr-pago Servio adicional (substituio de nmero, troca de aparelho, emisso de 2 via de conta, conta detalhada, etc.) Servio de facilidades (identificador de chamadas, caixa postal, transferncia temporria, no-perturbe, etc.) Outros servios Consumo Demanda Servios (vistoria de unidade consumidora, aferio de medidor, ligao, religao, troca de medidor, etc.) Encargos emergenciais Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio (TUSD) - consumidor cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Distribuio (TUSD) - consumidor livre Encargos de conexo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso (TUST) - consumidor cativo Tarifa de Uso dos Sistemas de Transmisso (TUST) - consumidor livre Subveno econmica para consumidores da subclasse "baixa renda Outros Aparelho telefnico Aparelho identificador de chamadas Modem Rack Sala/recinto Roteador Servidor Multiplexador Decodificador/conversor Outras disponibilizaes Servios de terceiros Seguros Financiamento de aparelho/servios Juros de mora
20

0805 0806 0807 0808 0899 0901 0902 0903 0904 0905 0906 0999 1001 1002 1003 1004 1005 1099 1101 1102 1103 1104 1199

Multa de mora Conta de meses anteriores Taxa Iluminao Pblica Reteno de ICMS-ST Outras cobranas Impugnao de servios Ajuste de conta Redutor de energia eltrica (IN n 306/2003: PIS, COFINS, IRPJ, CSLL) Relativa multa pela interrupo de fornecimento Distribuio de dividendos Eletrobrs Subveno econmica para consumidores da subclasse "baixa renda Outras dedues Servios de telefonia Servios de comunicao de dados Servios de TV por assinatura Servios de provimento Internet Outros servios de multimdia Outros servios Interconexo (Detraf, SMS, MMS) Detrat, transmisso Roaming Explorao industrial de linha dedicada - EILD Outras cesses de meios de rede

4.4.5.2- Os itens das sadas de energia eltrica e de prestao do servio de comunicao devero ser classificados atendendo codificao acima descrita. 4.4.6- Os dados das sadas podero ser consolidados segundo as classificaes acima especificadas.

5- REFERNCIAS PARA OS LIVROS FISCAIS 5.1- CODIFICAO DOS LIVROS 5.1.1- Tabela Livros Fiscais do ICMS cdigo descrio 01 Registro de Entradas (RE) 02 Registro de Sadas (RS) 2D Mapa-resumo de ECF (MR-ECF) 03 Registro de Controle da Produo e do Estoque (RCPE) 04 Registro do Selo Especial de Controle (RSEC) 05 Registro de Impresso de Documentos Fiscais (RIDF) 06 Registro de Utilizao de Documentos Fiscais (RUDF) 07 Registro de Inventrio (RI) 08 Registro de Apurao do IPI (RAIPI) 09 Registro de Apurao do ICMS (RAICMS) 10 Registro de Veculos (RV) 11 Livro de Movimentao de Combustveis (LMC)

modelo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

tributo ICMS/IPI ICMS/IPI ICMS ICMS/IPI IPI ISS/ICMS/IPI ISS/ICMS/IPI/IRPJ ISS/ICMS/IPI/IRPJ IPI ICMS ISS/ICMS ICMS

5.2- AJUSTES DOS SALDOS DA APURAO DO ICMS 5.2.1- Tabela Ajustes da Apurao do ICMS cdigo descrio 000 Crdito: entradas e aquisies internas 001 Crdito: entradas e aquisies interestaduais 002 Crdito: entradas e aquisies do exterior 010 Crdito: entradas internas relativas ao ICMS da substituio tributria registrado em documentos de emisso prpria 020 Crdito: entradas internas relativas ao ICMS da substituio tributria registrado em documentos emitidos por terceiros 021 Crdito: entradas interestaduais relativas ao ICMS da substituio tributria registrado em documentos emitidos por terceiros 030 Crdito: entradas internas relativas ao ICMS da antecipao tributria 031 Crdito: entradas interestaduais relativas ao ICMS da antecipao tributria 032 Crdito: entradas do exterior relativas ao ICMS da antecipao tributria 040 Crdito: saldo credor do perodo anterior, relativo ao ICMS normal
21

050 051 060 061 100 101 102 103 104 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 199 600 602 603 200 201 210 220 221 299 605 300 301 302 303 304 305 306 307 399 606 400 425 434 435 436 437 438 439 440 499 601 604 500 501 550 580 599 750 760 765

Dbito: sadas e prestaes internas Dbito: sadas e prestaes interestaduais Dbito: sadas internas relativas ao ICMS da substituio tributria Dbito: sadas interestaduais relativas ao ICMS da substituio tributria Outro crdito: antecipao tributria Outro crdito: auto de infrao Outro crdito: aquisio para o ativo fixo Outro crdito: crdito presumido/outorgado Outro crdito: diferencial de alquotas do ICMS Outro crdito: diferimento do ICMS da importao Outro crdito: ICMS da substituio tributria do frete na operao de entrada Outro crdito: imputao de crdito Outro crdito: incentivo fiscal Outro crdito: manuteno do crdito Outro crdito: recuperao de crdito Outro crdito: ressarcimento do valor de ICMS da substituio tributria Outro crdito: restituio de imposto pago indevidamente Outro crdito: transferncia de crdito Outro crdito: transferncia de saldo credor Outro crdito: outro (descrever em observaes) Outro crdito: sub-apurao Prodepe (transferncia de saldo credor do ms anterior) Outro crdito: antecipao tributria atacadista Outro crdito: valor estornado no perodo anterior relativo atividade de armazm-geral Estorno de dbito: ICMS da mercadoria ou servio, nas operaes internas ou interestaduais Estorno de dbito: ICMS da substituio tributria, nas operaes internas (-) Estorno de dbito: ICMS da substituio tributria, nas operaes interestaduais (-) Estorno de dbito: dbito pago fora do vencimento Estorno de dbito: servios no-medidos Estorno de dbito: outro (descrever em observaes) Estorno de dbito: devoluo de mercadorias Outro dbito: compensao de dbito Outro dbito: diferimento do ICMS Outro dbito: diferimento do ICMS da importao Outro dbito: imputao de crdito Outro dbito: pagamento de dbito prprio Outro dbito: pagamento de dbito de terceiros Outro dbito: transferncia de crdito Outro dbito: transferncia de saldo credor Outro dbito: outro (descrever em observaes) Outro dbito: diferencial de alquotas Estorno de crdito: ICMS da mercadoria ou servio Estorno de crdito: ICMS da antecipao tributria (descrever em observaes) Estorno de crdito: aquisio para o ativo fixo Estorno de crdito: mercadoria utilizada para uso ou consumo Estorno de crdito: mercadoria no tributada Estorno de crdito: mercadoria para a Suframa Estorno de crdito: ICMS da substituio tributria pelo frete em operao de entrada Estorno de crdito: mercadoria perdida, extraviada ou deteriorada Estorno de crdito: servios no-medidos Estorno de crdito: outro (descrever em observaes) Estorno de crdito: sub-apurao Prodepe (transferncia de saldo credor para o ms seguinte) Estorno de crdito: estorno de saldo credor da atividade de armazm-geral Deduo: incentivo cultura Deduo: incentivo fiscal Deduo: parcela do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza (FECEP) no ICMS normal, nas sadas internas Deduo: parcela do Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza (FECEP) no ICMS da substituio tributria, nas sadas internas (-) Deduo: outra (descrever em observaes) Resultado: saldo credor a transportar para o perodo seguinte Resultado: saldo devedor antes das dedues Resultado: saldo devedor depois das dedues (obrigao a recolher)
22

780 795 799

Resultado: ICMS da substituio tributria nas entradas, registrado em documentos de emisso prpria (obrigao a recolher) Resultado: ICMS da substituio tributria pelas sadas, registrado em documentos emitidos para o Estado (obrigao a recolher) Resultado: ICMS da substituio tributria pelas sadas, registrado em documentos emitidos para outras unidades da Federao (obrigao a recolher)

5.2.1.1- Tabela Ajustes da Apurao do IPI: ver Item 3.3 5.3- AJUSTES DAS OBRIGAES A RECOLHER 5.3.1- Tabela Ajustes das Obrigaes do ICMS a Recolher cdigo descrio 800 Obrigao a recolher: ICMS normal 801 Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas entradas 802 Obrigao a recolher: ICMS da antecipao tributria nas entradas 803 Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado 804 Obrigao a recolher: ICMS da importao 810 Obrigao a recolher: ICMS normal (perodo anterior) 811 Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas entradas (perodo anterior) 813 Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para o Estado (perodo anterior) 820 Obrigao a recolher: ICMS do frete do no-inscrito 850 Obrigao a recolher: ICMS da alquota adicional dos itens do Fundo de Combate Pobreza (FECEP) 851 Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria da alquota adicional dos itens do Fundo de Combate Pobreza (FECEP) 879 Obrigao a recolher: ICMS outra obrigao (descrever em observaes) 890 Obrigao a recolher: ICMS da substituio tributria pelas sadas para outro Estado 5.3.1.1- Tabela Cdigo de Receita do IPI: ver Item 3.3 6- REFERNCIAS PARA OS BENEFCIOS FISCAIS 6.1- TABELAS DE BENEFCIOS FISCAIS 6.1.1- Tabela de Benefcios Fiscais do ICMS cdigo descrio PE001 Programa de Desenvolvimento do Estado de Pernambuco - Prodepe

UF PE

APNDICE B DOS BLOCOS E LINHAS DO ARQUIVO DIGITAL

BLOCO 0: ABERTURA, IDENTIFICAO E REFERNCIAS LINHA 0000: ABERTURA DO ARQUIVO DIGITAL E IDENTIFICAO DO CONTRIBUINTE n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0000 C 02 LFPD Texto fixo contendo LFPD C 03 DT_INI Data inicial das informaes contidas no arquivo N 04 DT_FIN Data final das informaes contidas no arquivo N 05 NOME_EMPR Nome empresarial do contribuinte C 06 CNPJ CNPJ do contribuinte (vedado informar CPF) N 07 UF Sigla da unidade da Federao do domiclio fiscal do contribu- C inte 08 IE Inscrio estadual do contribuinte C 09 COD_MUN Cdigo do municpio do domiclio fiscal do contribuinte, con- N forme a tabela externa indicada no item 3.3.1 10 IM Inscrio municipal do contribuinte C 11 VAZIO1 Texto fixo contendo C 12 SUFRAMA Inscrio do contribuinte na Suframa C 13 COD_VER Cdigo da verso do leiaute, de acordo com o item 3.1.1 N 14 COD_FIN Cdigo da finalidade do arquivo, conforme a tabela indicada no N item 3.2.1 15 COD_CTD Cdigo do contedo do arquivo, conforme a tabela indicada no N

tam 4 4 8 8 14 2 7 0 9 4 1 2

dec 23

16 17 18 19 20

PAIS FANTASIA NIRE CPF VAZIO2

item 3.2.2 Texto fixo contendo Brasil Nome de fantasia associado ao nome empresarial Nmero de Identificao do Registro de Empresas da Junta Comercial CPF do contribuinte (vedado informar CNPJ) Texto fixo contendo

C C N N C

6 11 11 0

Campos: 20 Nvel hierrquico: 0 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria LINHA 0001: ABERTURA DO BLOCO 0 n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 0001 02 IND_DAD Indicador de contedo: 0- Documento com contedo 1- Documento sem contedo Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria LINHA 0005: DADOS COMPLEMENTARES DO CONTRIBUINTE n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 0005 02 NOME_RESP Nome do responsvel 03 COD_ASSIN Cdigo de qualificao do assinante, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 04 CPF_RESP CPF do responsvel 05 CEP Cdigo de Endereamento Postal 06 END Endereo do imvel 07 NUM Nmero do imvel 08 COMPL Dados complementares do endereo 09 BAIRRO Bairro em que o imvel est situado 10 CEP_CP Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal 11 CP Caixa postal 12 FONE Nmero do telefone 13 FAX Nmero do fax 14 EMAIL Endereo do correio eletrnico Campos: 14 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1 Observaes: LINHA 0025: BENEFCIO FISCAL n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0025 C 02 COD_BF_ICMS Cdigo do benefcio fiscal do ICMS, conforme a tabela indicada C no item 6.1.1 03 COD_BF_ISS Cdigo do benefcio fiscal do ISS, conforme a tabela indicada no C item 6.1.2 Campos: 3 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes:
24

tipo C N

tam 4 1

dec -

tipo C C N N N C C C C N N C C C

tam 4 3 11 8 8 -

dec -

tam 4 5 5

dec -

LINHA 0030: PERFIL DO CONTRIBUINTE n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0030 C 02 IND_ED Indicador de entrada de dados: N 0- Digitao de dados 1- Importao de arquivo texto 2- Validao de arquivo texto 03 IND_ARQ Indicador do documento contido no arquivo: N 0- Documento original emitido em arquivo 1- Transcrio de documentos de emisso prpria 2- Transcrio de documentos emitidos por terceiros 3- Transcrio de documentos capturados por digitalizao 4- Transcrio de documentos emitidos em equipamento especializado 5- Livros de resultados e obrigaes 6- Livros e mapas de controle 7- Guias de informaes econmico-fiscais 8- Livros da contabilidade 9- Extratos de documentos 04 PRF_ISS Indicador de exigibilidade da escriturao do ISS: N 0- Sim, com regime simplificado de escriturao do imposto 2- Sim, com regime integral de escriturao e apurao do imposto 9- No obrigado a escriturar 05 PRF_ICMS Indicador de exigibilidade da escriturao do ICMS: N 0- Sim, com regime simplificado de escriturao do imposto 1- Sim, com regime intermedirio de escriturao e apurao normal do imposto 2- Sim, com regime integral de escriturao e apurao normal do imposto 9- No obrigado a escriturar 06 PRF_RIDF Indicador de exigibilidade do Registro de Impresso de DocuN mentos Fiscais: 0- Sim 1- No 07 PRF_RUDF Indicador de exigibilidade do Registro de Utilizao de DocuN mentos Fiscais: 0- Sim 1- No 08 PRF_LMC Indicador de exigibilidade do Livro de Movimentao de ComN bustveis: 0- Sim 1- No 09 PRF_RV Indicador de exigibilidade do Registro de Veculos: N 0- Sim 1- No 10 PRF_RI Indicador de exigibilidade anual do Registro de Inventrio: N 0- Sim 1- No 11 IND_EC Indicador de apresentao da escriturao contbil: N 0- Completa registrada em arquivo digital 1- Completa registrada em papel, microfilme, fichas avulsas, ou fichas/folhas contnuas 2- Simplificada registrada em arquivo digital 3- Simplificada registrada papel, microfilme, fichas avulsas, ou fichas/folhas contnuas 4- Livro Caixa registrado em arquivo digital 5- Livro Caixa registrado papel, microfilme, fichas avulsas, ou fichas/folhas contnuas 9- No obrigado a escriturar 12 IND_ISS Indicador de operaes sujeitas ao ISS: N 0- Sim 1- No 13 IND_RT Indicador de operaes sujeitas reteno tributria do ISS, na N

tam 4 1

dec -

25

14 IND_ICMS

15 IND_ST

16 IND_AT

17 IND_IPI

18 IND_RI

condio de contribuinte-substitudo: 0- Sim 1- No Indicador de operaes sujeitas ao ICMS: 0- Sim 1- No Indicador de operaes sujeitas substituio tributria do ICMS, na condio de contribuinte-substituto: 0- Sim 1- No Indicador de operaes sujeitas antecipao tributria do ICMS, nas entradas: 0- Sim 1- No Indicador de operaes sujeitas ao IPI: 0- Sim 1- No Indicador de apresentao avulsa do Registro de Inventrio: 0- Sim 1- No

Campos: 18 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1 Observaes: LINHA 0100: CONTABILISTA n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0100 C 02 NOME Nome do contabilista/escritrio de contabilidade C 03 COD_ASSIN Cdigo de qualificao do assinante, conforme a tabela externa N indicada no item 3.3.1 04 CNPJ CNPJ do escritrio de contabilidade N 05 CPF CPF do contabilista N 06 CRC CRC do contabilista C 07 CEP Cdigo de Endereamento Postal N 08 END Endereo do imvel C 09 NUM Nmero do imvel C 10 COMPL Dados complementares do endereo C 11 BAIRRO Bairro em que o imvel est situado C 12 UF Sigla da unidade da Federao do endereo do contabilisC ta/escritrio de contabilidade 13 COD_MUN Cdigo do municpio, conforme a tabela externa indicada no item N 3.3.1 14 CEP_CP Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal N 15 CP Caixa postal N 16 FONE Nmero do telefone C 17 FAX Nmero do fax C 18 EMAIL Endereo do correio eletrnico C Campos: 18 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1 Observaes: LINHA 0150: TABELA DE CADASTRO DO PARTICIPANTE n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0150 C 02 COD_PART Cdigo prprio de identificao do participante no arquivo C 03 NOME Nome pessoal ou empresarial do participante C 04 COD_PAIS Cdigo do pas do participante, conforme a tabela externa indi- N cada no item 3.3.1 05 CNPJ CNPJ do participante N

tam 4 3 14 11 10 8 2 7 8 -

dec -

tam 4 5 14

dec 26

06 07 08 09 10

CPF VAZIO UF IE IE_ST

11 COD_MUN 12 IM 13 SUFRAMA

CPF do participante Texto fixo contendo Sigla da unidade da Federao do participante Inscrio estadual do participante Inscrio estadual do participante emitente contribuintesubstituto na unidade da Federao do destinatrio substitudo Cdigo do municpio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Inscrio municipal do participante Nmero de inscrio do participante na Suframa

N C C C C N C C

11 0 2 7 9

Campos: 13 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Os dados do contribuinte informante devem constar nesta linha LINHA 0175: ENDEREO DO PARTICIPANTE n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 0175 02 CEP Cdigo de Endereamento Postal 03 END Endereo do imvel 04 NUM Nmero do imvel 05 COMPL Dados complementares do endereo 06 BAIRRO Bairro em que o imvel est situado 07 CEP_CP Cdigo de Endereamento Postal da caixa postal 08 CP Caixa postal do participante 09 FONE Nmero do telefone 10 FAX Nmero do fax Campos: 10 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/1 Observaes: LINHA 0200: TABELA DE IDENTIFICAO DO ITEM n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0200 C 02 COD_ITEM Cdigo prprio de identificao do item C 03 DESCR_ITEM Descrio do item C 04 COD_GEN Cdigo do gnero da mercadoria, conforme a tabela indicada no N item 4.2.1 05 COD_LST Cdigo do servio na lista do Anexo I da Lei Complementar Fe- N deral n 116/03, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Campos: 5 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: LINHA 0205: CDIGO ANTERIOR DO ITEM n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 0205 02 COD_ITEM_ANT Cdigo anterior do item 03 DESCR_ITEM_ANT Descrio anterior do item 04 DT_INI Data inicial de utilizao do cdigo anterior do item 05 DT_FIN Data final de utilizao do cdigo anterior do item Campos: 5 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes:
27

tipo C N C C C C N N C C

tam 4 8 8 -

dec -

tam 4 2 4

dec -

tipo C C C N N

tam 4 8 8

dec -

LINHA 0210: ITEM COMPOSTO OU RELAO INSUMO/PRODUTO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 0210 02 COD_ITEM_COMP Cdigo do item componente 03 UNID_ITEM Unidade do item composto/produto 04 QTD_COMP Quantidade do item componente no item composto 05 UNID_COMP Unidade do item componente/insumo 06 DT_INI_COMP Data de incio de vigncia da composio/frmula 07 DT_FIN_COMP Data final de vigncia da composio/frmula 08 IND_ALT Indicador de alterao: 0- Perda 1- Ganho 09 TX_ALT Taxa de alterao do insumo/produto intermedirio (percentual: 999,999999 %)

tipo C C C N C N N N

tam 4 8 8 -

dec 6 -

Campos: 9 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1- Para registrar a Relao Insumo/Produto, o campo [QTD_COMP] dever ser preenchido com a quantidade bruta (quantidade total, includas as perdas normais decorrentes do processo produtivo) de insumo empregada por unidade do item composto LINHA 0215: CORRELAO COM A TABELA DA ANP n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0215 C 02 COD_ITEM_ANP Cdigo de correlao do item com a tabela de produtos da Agn- C cia Nacional do Petrleo, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 03 DT_INI Data inicial de utilizao do cdigo N 04 DT_FIN Data final de utilizao do cdigo N Campos: 4 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/1 Observaes: LINHA 0400: TABELA DE NATUREZA DA OPERAO/PRESTAO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 0400 02 COD_NAT Cdigo prprio da natureza da operao ou prestao 03 DESCR_NAT Descrio da natureza da operao ou prestao 04 COP Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2 Campos: 4 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: LINHA 0450: TABELA DE INFORMAES COMPLEMENTARES/REGISTRO DE OBSERVAES n campo descrio tipo tam 01 LIN Texto fixo contendo 0450 C 4 02 COD_INF_OBS Cdigo prprio de referncia da informao complementar do C documento fiscal ou da observao do livro fiscal 03 TXT Texto livre da informao complementar/observao C 65536

tam 4 -

dec -

8 8

tipo C C C C

tam 4 4

dec -

dec -

Campos: 3 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Pode ser utilizada a sequncia <br /> (caracteres 60, 98, 114, 32, 47 e 62 da Tabela ASCII) para delimitar uma quebra de linha que somente ter efeito na exibio do texto pretendido no ambiente visual do aplicativo.
28

2- A utilizao do recurso acima no dispensa o uso do CR/LF ao final de cada linha do arquivo. LINHA 0455: NORMA REFERENCIADA n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0455 C 02 NORMA Espcie da norma, poder normativo, nmero, capitulao, data e C demais referncias pertinentes

tam 4 -

dec -

Campos: 2 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1- Pode ser utilizada a sequncia <br /> (caracteres 60, 98, 114, 32, 47 e 62 da Tabela ASCII) para delimitar uma quebra de linha que somente ter efeito na exibio do texto pretendido no ambiente visual do aplicativo. 2- A utilizao do recurso acima no dispensa o uso do CR/LF ao final de cada linha do arquivo. LINHA 0460: DOCUMENTO DE ARRECADAO REFERENCIADO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0460 C 02 IND_DA Indicador do documento de arrecadao: C 0- Documento de arrecadao estadual/distrital 1- Guia Nacional de Recolhimento Estadual 2- Documento de arrecadao municipal 3- Documento de arrecadao federal 9- Outros: descrever 03 DESCR_DA Descrio complementar do documento de arrecadao C 04 UF Unidade da Federao de destino do pagamento C 05 COD_MUN Cdigo do municpio de destino do pagamento, conforme a tabe- N la externa indicada no item 3.3.1 06 PER_REF Perodo fiscal de referncia N 07 NUM_DA Nmero do documento de arrecadao C 08 VL_DA Valor do documento de arrecadao N 09 DT_VCTO Data de vencimento do documento de arrecadao N 10 VL_DESC Valor dos descontos N 11 VL_MOR Valor da multa de mora N 12 VL_JRS Valor dos juros N 13 VL_MUL Valor das multas N 14 VL_PGTO Valor do pagamento N 15 DT_PGTO Data de pagamento do documento de arrecadao N 16 AUT_BCO Cdigo da autenticao bancria C Campos: 16 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 0465: DOCUMENTO FISCAL REFERENCIADO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0465 C 02 IND_OPER Indicador de operao: N 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao 03 IND_EMIT Indicador de emitente: N 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros 04 CNPJ CNPJ do contribuinte N 05 CPF CPF do contribuinte N 06 UF Sigla da unidade da Federao do contribuinte C 07 IE Inscrio estadual do contribuinte C 08 COD_MUN Cdigo do municpio do contribuinte, conforme a tabela externa N indicada no item 3.3.1 09 IM Inscrio municipal do contribuinte C 10 COD_MOD Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item C

tam 4 -

dec -

2 7 6 8 8 -

2 2 2 2 2 2 -

tam 4 1

dec -

14 11 2 7 2

29

11 COD_SIT 12 SER 13 SUB 14 CHV_NFE_CTE 15 NUM_DOC 16 DT_DOC

17 18 19 20 21 22 23 24

VL_DOC VL_ISS VL_RT VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_AT VL_IPI VOL

4.1.1 ou no item 4.1.2 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Srie do documento fiscal Subsrie do documento fiscal Chave de acesso da NF-e/CT-e (somente para os documentos cdigo 55 ou 57) Nmero do documento fiscal Na entrada ou aquisio: data da entrada da mercadoria, da aquisio do servio, do desembarao aduaneiro ou do lanamento no livro correspondente; na sada ou prestao: data da emisso do documento fiscal, da sada da mercadoria ou do lanamento no livro correspondente Valor do documento fiscal Valor do ISS Valor do ISS retido Valor do ICMS Valor do ICMS da substituio tributria Valor do ICMS da antecipao tributria, nas entradas Valor do IPI Volume transportado

N C N C N N

2 45 8

N N N N N N N N

2 2 2 2 2 2 2 2

Campos: 24 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 0470: CUPOM FISCAL REFERENCIADO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 0470 C 02 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C cada no item 4.1.1 03 ECF_CX Nmero do caixa (nmero de ordem sequencial do ECF) N 04 ECF_FAB Nmero de srie de fabricao do ECF C 05 CRO Posio do Contador de Reincio de Operao N 06 CRZ Posio do Contador de Reduo Z N 07 NUM_DOC Nmero do documento fiscal N 08 DT_DOC Data da emisso do documento fiscal N 09 VL_DOC Valor do documento fiscal N 10 VL_ISS Valor do ISS N 11 VL_ICMS Valor do ICMS N Campos: 11 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 0990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 0 n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 0990 02 QTD_LIN_0 Quantidade total de linhas do Bloco 0 Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria

tam 4 2 20 8 -

dec 2 2 2

tipo C N

tam 4 -

dec -

30

BLOCO C: DOCUMENTOS FISCAIS DO ICMS E DO IPI MERCADORIAS LINHA C001: ABERTURA DO BLOCO C n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo C001 02 IND_DAD Indicador de contedo: 0- Documento com contedo 1- Documento sem contedo Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria LINHA C020: DOCUMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55) n campo descrio tipo tam dec 01 LIN Texto fixo contendo C020 C 4 02 IND_OPER Indicador de operao: N 1 0- Entrada 1- Sada 03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal: N 1 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros 04 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): C - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas - do adquirente, no caso de sadas 05 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C 2 cada no item 4.1.1 06 COD_SIT Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indi- N 2 cada no item 4.1.3 07 SER Srie do documento fiscal C 08 NUM_DOC Nmero do documento fiscal N 09 CHV_NFE Chave de acesso da Nota Fiscal Eletrnica (NF-e, modelo 55) C 45 10 DT_EMIS Data da emisso do documento fiscal, na operao de entrada ou N 8 aquisio 11 DT_DOC Na entrada ou aquisio: data da entrada da mercadoria, da aqui- N 8 sio do servio ou do desembarao aduaneiro; na sada ou prestao: data da emisso do documento fiscal 12 COD_NAT Cdigo da natureza da operao ou prestao (campo 02 da Li- C nha 0400) 13 IND_PGTO Indicador do pagamento: N 1 0- Operao vista 1- Operao a prazo 2- Operao no onerosa 14 VL_DOC Valor do documento fiscal N 2 15 VL_DESC Valor do desconto na operao N 2 16 VL_ACMO Valor do acrscimo na operao N 2 17 VL_MERC Valor das mercadorias (valor dos itens) N 2 18 VL_FRT Valor do frete N 2 19 VL_SEG Valor do seguro N 2 20 VL_OUT_DA Valor das outras despesas acessrias N 2 21 VL_OP_ISS Valor da operao tributado pelo ISS N 2 22 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N 2 23 VL_ICMS Valor do ICMS N 2 24 VL_BC_ST Valor da base de clculo do ICMS da substituio tributria N 2 25 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituio tributria N 2 26 VL_AT Valor do ICMS da antecipao tributria, nas entradas N 2 27 VL_IPI Valor do IPI N 2 28 COD_INF_OBS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da C Linha 0450)
31

tipo C N

tam 4 1

dec -

Campos: 28 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: LINHA C040: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO ISS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo C040 C 02 COD_MUN_SERV Cdigo do municpio definido como local prestao do servio, N conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 03 VL_BC_ISS Valor da base de clculo do ISS N 04 VL_ISS Valor do ISS N 05 VL_BC_RT_ISS Valor da base de clculo de reteno do ISS N 06 VL_RT_ISS Valor do ISS retido pelo tomador N Campos: 6 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/1 Observaes: LINHA C300: ITENS DO DOCUMENTO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo C300 C 02 NUM_ITEM Nmero sequencial do item no documento fiscal N 03 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) C 04 UNID Unidade do item C 05 VL_UNIT Valor unitrio N 06 QTD Quantidade do item N 07 VL_DESC_I Valor do desconto no item N 08 VL_ACMO_I Valor do acrscimo no item N 09 VL_ITEM Valor lquido do item N 10 COD_NCM Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul, conforme a tabe- N la externa indicada no item 3.3.1 11 CST Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 12 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 13 VL_BC_ICMS_I Valor da base de clculo do ICMS N 14 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 15 VL_ICMS_I Valor do ICMS N 16 VL_BC_ST_I Valor da base de clculo referente substituio tributria N 17 ALIQ_ST Alquota do ICMS da substituio tributria na unidade da Fede- N rao de destino 18 VL_ICMS_ST_I Valor do ICMS da substituio tributria N 19 VL_BC_IPI Valor da base de clculo do IPI N 20 ALIQ_IPI Alquota do IPI N 21 VL_IPI_I Valor do IPI N Campos: 21 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 990/1 Observaes: LINHA C310: COMPLEMENTO DO ITEM ISS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo C310 C 02 CTISS Cdigo de Tributao do ISS, conforme a tabela indicada no item N 4.3.3 03 VL_BC_ISS_I Valor da base de clculo do ISS N 04 ALIQ_ISS Alquota do ISS N 05 VL_ISS_I Valor do ISS N

tam 4 7 -

dec 2 2 2 2

tam 4 8 4 4 -

dec 6 6 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

tam 4 2 -

dec 2 2 2
32

Campos: 5 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 1/1 Observaes: LINHA C550: DOCUMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02) n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo C550 C 02 CPF_CONS CPF do consumidor adquirente N 03 CNPJ_CONS CNPJ do consumidor adquirente N 04 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C cada no item 4.1.1 05 COD_SIT Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indi- N cada no item 4.1.3 06 SER Srie do documento fiscal C 07 SUB Subsrie do documento fiscal N 08 NUM_DOC Nmero do documento fiscal N 09 DT_DOC Data da emisso do documento fiscal N 10 COP Cdigo da classe da operao, conforme a tabela indicada no i- C tem 4.2.2.1 11 VL_DOC Valor do documento fiscal N 12 VL_DESC Valor do desconto na operao N 13 VL_ACMO Valor do acrscimo na operao N 14 VL_MERC Valor das mercadorias N 15 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N 16 VL_ICMS Valor do ICMS N 17 COD_INF_OBS Cdigo de referncia a informao complementar (campo 02 da C Linha 0450) Campos: 17 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: LINHA C560: ITENS DO DOCUMENTO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo C560 C 02 NUM_ITEM Nmero sequencial do item no documento fiscal N 03 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) C 04 UNID Unidade do item C 05 VL_UNIT Valor unitrio N 06 QTD Quantidade do item N 07 VL_DESC_I Valor do desconto no item N 08 VL_ACMO_I Valor do acrscimo no item N 09 VL_ITEM Valor lquido do item N 10 CST Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 11 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 12 VL_BC_ICMS_I Valor da base de clculo do ICMS do item N 13 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 14 VL_ICMS_I Valor do ICMS N Campos: 14 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA C600: DOCUMENTO - CUPOM FISCAL/ICMS (CDIGO 2D E CDIGO 02) n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo C600 02 CPF_CONS CPF do consumidor adquirente 03 CNPJ_CONS CNPJ do consumidor adquirente

tam 4 11 14 2 2 8 4 -

dec 2 2 2 2 2 2 -

tam 4 4 4 -

dec 6 6 2 2 2 2 2 2

tipo C N N

tam 4 11 14

dec 33

04 COD_MOD 05 COD_SIT 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 ECF_CX ECF_FAB CRO CRZ NUM_DOC DT_DOC COP VL_DOC VL_CANC_ICMS VL_DESC_ICMS VL_ACMO_ICMS VL_OP_ISS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ISN VL_NT VL_ST

Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.1 Cdigo da situao do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item 4.1.3 Nmero do caixa (nmero de ordem sequencial do ECF) Nmero de srie de fabricao do ECF Posio do Contador de Reincio de Operao Posio do Contador de Reduo Z Nmero do cupom fiscal (CCF ou CVC) Data da incio da emisso do documento fiscal Cdigo da classe da operao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Valor do documento fiscal Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS Valor dos descontos referentes ao ICMS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS Valor da operao tributado pelo ISS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS Valor dos itens isentos do ICMS Valor dos itens no tributados pelo ICMS Valor dos itens adquiridos com substituio tributria do ICMS

C N N C N N N N C N N N N N N N N N N

2 2 20 8 4 -

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Campos: 22 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: LINHA C605: COMPLEMENTO DO DOCUMENTO - ISS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo C605 02 VL_CANC_ISS Valor dos cancelamentos referentes ao ISS 03 VL_DESC_ISS Valor dos descontos referentes ao ISS 04 VL_ACMO_ISS Valor dos acrscimos referentes ao ISS 05 VL_BC_ISS Valor da base de clculo do ISS 06 VL_ISS Valor do ISS 07 VL_ISN_ISS Valor da operao isenta do ISS 08 VL_NT_ISS Valor da operao no tributada pelo ISS Campos: 8 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/1 Observaes: LINHA C610: ITENS DO DOCUMENTO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo C610 C 02 NUM_ITEM Nmero sequencial do item no documento fiscal N 03 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) C 04 UNID Unidade do item C 05 VL_UNIT Valor unitrio N 06 QTD Quantidade lquida do item, j computado o cancelamento parci- N al, se houver 07 VL_DESC_I Valor do desconto no item N 08 VL_ACMO_I Valor do acrscimo no item N 09 VL_ITEM Valor lquido do item, j computados o desconto ou acrscimo e N o cancelamento parcial, se houver 10 CST Cdigo da Situao Tributria do ICMS, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 11 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 12 VL_BC_ICMS_I Valor da base de clculo do ICMS N

tipo C N N N N N N N

tam 4 -

dec 2 2 2 2 2 2 2

tam 4 4 4 -

dec 6 6 2 2 2 2
34

13 14 15 16 17

ALIQ_ICMS VL_ICMS_I VL_ISN_I VL_NT_I VL_ST_I

Alquota do ICMS Valor do ICMS Valor do item isento do ICMS Valor do item no tributado pelo ICMS Valor do item adquirido com substituio tributria do ICMS

N N N N N

2 2 2 2 2

Campos: 17 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA C615: COMPLEMENTO DO ITEM - ISS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo C615 02 VL_BC_ISS_I Valor da base de clculo do ISS 03 ALIQ_ISS Alquota do ISS 04 VL_ISS_I Valor do ISS 05 VL_ISN_ISS_I Valor da operao isenta do ISS 06 VL_NT_ISS_I Valor da operao no tributada pelo ISS Campos: 6 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 1/1 Observaes: LINHA C990: ENCERRAMENTO DO BLOCO C n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo C990 02 QTD_LIN_C Quantidade total de linhas do Bloco C Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria

tipo C N N N N N

tam 4 -

dec 2 2 2 2 2

tipo C N

tam 4 -

dec -

BLOCO E: LIVROS DE REGISTRO DAS OPERAES DA APURAO DO ICMS E DO IPI LINHA E001: ABERTURA DO BLOCO E n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E001 C 02 IND_DAD Indicador de contedo: N 0- Documento com lanamentos de entrada/aquisio, de sada/prestao e de ajuste 1- Documento sem lanamentos e ajustes 2- Documento com lanamentos de entrada/aquisio e de ajuste 3- Documento com lanamentos de sada/prestao e de ajuste 4- Documento com lanamentos de ajuste Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria LINHA E003: CAMPOS ADICIONAIS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E003 C 02 UF Texto fixo contendo PE C 03 LIN_NOM Texto fixo contendo: E025; E055; E065; E085; E310; C E350 04 CAMPO_INI Texto fixo contendo 16, para LIN_NOM = E025; 09, para N

tam 4 1

dec -

tam 4 2 4 -

dec 35

05 QTD_CAMPO

LIN_NOM = E055; 10, para LIN_NOM = E065; 06, para LIN_NOM = E085; 11, para LIN_NOM = E105; 10, para LIN_NOM = E310; 10, para LIN_NOM = E350 Texto fixo contendo 2, para LIN_NOM = E025; 1, para LIN_NOM = E055; 1, para LIN_NOM = E065; 1, para LIN_NOM = E085; 1, para LIN_NOM = E105; 1, para LIN_NOM = E310; 1, para LIN_NOM = E350

Campos: 5 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Linha obrigatria para UF = PE 2- Exemplo da linha E003 informando campos adicionais para UF = PE. |E003|PE|E025|16|2| |E003|PE|E055|09|1| |E003|PE|E065|10|1| |E003|PE|E085|06|1| |E003|PE|E105|11|1| |E003|PE|E310|10|1| |E003|PE|E350|10|1| 3- Exemplo registrando o valor 2- com combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo no 16 campo da linha E025. |E025|999,99|9,99|5663|333,33|10|3,33|0|0|0|0|0|0|0|0|2|0| 4- Exemplo registrando o valor 1- com livro, jornal, peridico ou com o papel destinado impresso destes no 17 campo da linha E025. |E025|999,99|9,99|5663|333,33|10|3,33|0|0|0|0|0|0|0|0|0|1| LINHA E020: LANAMENTO - NOTA FISCAL (CDIGO 01), NOTA FISCAL DE PRODUTOR (CDIGO 04) E NOTA FISCAL ELETRNICA (CDIGO 55) n campo descrio tipo tam dec 01 LIN Texto fixo contendo E020 C 4 02 IND_OPER Indicador de operao: N 1 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao 03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal: N 1 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros 04 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): C - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas - do adquirente, no caso de sadas 05 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C 2 cada no item 4.1.1 06 COD_SIT Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada N 2 no item 4.1.3 07 SER Srie do documento fiscal C 08 NUM_DOC Nmero do documento fiscal N 09 CHV_NFE Chave de acesso da Nota Fiscal Eletrnica (NF-e, modelo 55) C 45 10 DT_EMIS Data da emisso do documento fiscal, na operao de entrada ou N 8 aquisio 11 DT_DOC Na entrada ou aquisio: data da entrada da mercadoria, da aqui- N 8 sio do servio ou do desembarao aduaneiro; na sada ou prestao: data da emisso do documento fiscal 12 COD_NAT Cdigo da natureza da operao ou prestao (campo 02 da Li- C nha 0400) 13 COP Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C 4 indicada no item 4.2.2.1 14 NUM_LCTO Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C 15 IND_PGTO Indicador do pagamento: N 1 0- Operao vista 1- Operao a prazo 2- Operao no onerosa
36

16 17 18 19 20

VL_CONT VL_OP_ISS VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ICMS_ST

21 VL_ST_E

22 VL_ST_S

23 VL_AT

24 25 26 27 28 29 30

VL_ISNT_ICMS VL_OUT_ICMS VL_BC_IPI VL_IPI VL_ISNT_IPI VL_OUT_IPI COD_INF_OBS

Valor contbil (valor do documento) Valor da operao tributado pelo ISS Valor da base de clculo do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor original do ICMS da substituio tributria registrado no documento Valor do ICMS da substituio tributria creditado: - devido pelo alienante na operao de entrada, registrado em documento de emisso prpria - retido pelo alienante na operao de entrada, registrado em documento emitido por terceiro Valor do ICMS da substituio tributria devido pelo alienante: - registrado na operao de sada interna - registrado na operao de sada interestadual Valor do ICMS creditado na operao de entrada: - relativamente antecipao tributria do diferencial de alquotas na operao de aquisio de mercadorias - relativamente antecipao tributria do diferencial de alquotas na operao de aquisio de material para ativo fixo - relativamente antecipao tributria do diferencial de alquotas na operao de aquisio de material para uso ou consumo - relativamente antecipao tributria conforme definies da legislao especfica (descrever em observaes) Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Valor da base de clculo do IPI Valor do IPI creditado/debitado Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI Valor das outras operaes do IPI Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)

N N N N N N

2 2 2 2 2 2

N N N N N N C

2 2 2 2 2 2 -

Campos: 30 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: LINHA E025: DETALHE - VALORES PARCIAIS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E025 C 02 VL_CONT_P Valor contbil, rateado por CFOP e alquota N 03 VL_OP_ISS_P Valor da operao tributado pelo ISS, rateado por CFOP e al- N quota 04 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 05 VL_BC_ICMS_P Valor da base de clculo do ICMS consolidado por CFOP e al- N quota 06 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 07 VL_ICMS_P Valor do ICMS consolidado por CFOP e alquota N 08 VL_BC_ST_P Valor da base de clculo do ICMS da substituio tributria con- N solidado por CFOP e alquota 09 VL_ICMS_ST_P Valor do ICMS da substituio tributria, rateado por CFOP e a- N lquota 10 VL_ISNT_ICMS_P Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, ratea- N do por CFOP e alquota 11 VL_OUT_ICMS_P Valor das outras operaes do ICMS, rateado por CFOP e al- N quota 12 VL_BC_IPI_P Valor da base de clculo do IPI, rateado por CFOP e alquota N 13 VL_IPI_P Valor do IPI, rateado por CFOP e alquota N 14 VL_ISNT_IPI_P Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI, rateado N por CFOP e alquota 15 VL_OUT_IPI_P Valor das outras operaes do IPI, rateado por CFOP e alquota N 16 IND_PETR Indicador da operao: N 0- Sem envolver combustvel ou lubrificante

tam 4 4 1

dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 37

17 IND_IMUN

1- Envolvendo combustvel ou lubrificante derivado de petrleo 2- Envolvendo combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo Indicador da operao: 0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI 1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado impresso destes (imunes do ICMS e do IPI) 2- Envolvendo mineral (imune do IPI)

Campos: 15 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1. Somente na operao de entrada exigido indicar se a operao envolveu combustvel ou lubrificante; na sada o campo deve ficar vazio. 2. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio. LINHA E050: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE VENDA A CONSUMIDOR (CDIGO 02) n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E050 C 02 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C cada no item 4.1.1 03 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N 04 SER Srie do documento fiscal C 05 SUB Subsrie dos documentos fiscais N 06 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia N 07 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N 08 DT_DOC Data da emisso dos documentos fiscais N 09 COP Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C indicada no item 4.2.2.1 10 NUM_LCTO Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C 11 VL_CONT Valor contbil (valor dos documentos) N 12 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N 13 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N 14 VL_ISNT_ICMS Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS N 15 VL_OUT_ICMS Valor das outras operaes do ICMS N 16 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 16 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: LINHA E055: DETALHE - VALORES PARCIAIS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E055 C 02 VL_CONT_P Valor contbil, rateado por CFOP e alquota N 03 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante no dia, N conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 04 VL_BC_ICMS_P Valor da base de clculo do ICMS consolidado por CFOP e al- N quota 05 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 06 VL_ICMS_P Valor do ICMS referente ao CFOP e alquota N 07 VL_ISNT_ICMS_P Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, rateado N por CFOP e alquota 08 VL_OUT_ICMS_P Valor das outras operaes do ICMS, rateado por CFOP e alquota N 09 IND_IMUN Indicador da operao: N 0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI 1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado impresso destes (imunes do ICMS e do IPI) 2- Envolvendo mineral (imune do IPI)

tam 4 2 8 4 -

dec 2 2 2 2 2 -

tam 4 4 1

dec 2 2 2 2 2 2 -

38

Campos: 8 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio. LINHA E060: LANAMENTO - REDUO Z/ICMS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E060 C 02 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C cada no item 4.1.1 03 ECF_CX Nmero do caixa (nmero de ordem sequencial do ECF) N 04 ECF_FAB Nmero de srie de fabricao do ECF C 05 CRO Posio do Contador de Reincio de Operao N 06 CRZ Posio do Contador de Reduo Z N 07 DT_DOC Data das operaes a que se refere a Reduo Z N 08 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro cupom fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido N no dia 09 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo cupom fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido no N dia 10 GT_INI Valor do Grande Total inicial N 11 GT_FIN Valor do Grande Total final N 12 VL_BRT Valor da venda bruta N 13 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N 14 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS N 15 VL_ACMO_ICMS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS N 16 VL_OP_ISS Valor das operaes tributado pelo ISS N 17 VL_LIQ Valor da venda lquida N 18 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N 19 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N 20 VL_ISN Valor das operaes isentas N 21 VL_NT Valor das operaes no tributadas pelo ICMS N 22 VL_ST Valor das operaes com mercadorias adquiridas com substitui- N o tributria do ICMS 23 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 23 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes:

tam 4 2 20 8 -

dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -

LINHA E065: DETALHE - VALORES PARCIAIS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E065 C 02 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, confor- N me a tabela externa indicada no item 3.3.1 03 VL_BC_ICMS_P Valor da base de clculo do ICMS N 04 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 05 VL_ICMS_P Valor do ICMS N 06 IND_IMUN Indicador da operao: N 0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI 1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado impresso destes (imunes do ICMS e do IPI) 2- Envolvendo mineral (imune do IPI) Campos: 5 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio.

tam 4 4 1

dec 2 2 2 -

39

LINHA E080: LANAMENTO - MAPA-RESUMO DE ECF/ICMS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E080 C 02 IND_TOT Indicador de totalizao: N 0- Total do dia 1- Total do ms 03 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C cada no item 4.1.1 04 NUM_MR Nmero de ordem do mapa resumo, correspondente ao dia do N ms em que ocorreram as vendas (ou correspondente ao ms em houve a totalizao) 05 DT_DOC Data do resumo das vendas por ECF N 06 VL_BRT Valor da venda bruta N 07 VL_CANC_ICMS Valor dos cancelamentos referentes ao ICMS N 08 VL_DESC_ICMS Valor dos descontos registrados nas operaes sujeitas ao ICMS N 09 VL_ACMO_ICMS Valor dos acrscimos referentes ao ICMS N 10 VL_OP_ISS Valor das operaes tributado pelo ISS N 11 COP Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C indicada no item 4.2.2.1 12 NUM_LCTO Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C 13 VL_CONT Valor contbil (venda lquida) do dia N 14 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N 15 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N 16 VL_ISNT_ICMS Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS N 17 VL_ST Valor das operaes com mercadorias adquiridas com substitui- N o tributria do ICMS 18 IND_OBS Indicador de observaes do Mapa-resumo ECF: N 0- Lanamento sem observao 1- Lanamento com observao

tam 4 1

dec -

2 -

8 4 1

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 -

Campos: 18 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Para a condio [IND_MR = 0] o campo [NUM_MR] deve ser preenchido com o dia (dd) em que o mapa totalizado 2- Deve haver uma quebra para cada [COD_MOD] 3- Para a condio [IND_MR = 1] o campo [NUM_MR] deve ser preenchido com o ms (mm) em que o mapa totalizado, o campo [DT_DOC] deve ser preenchido com a data final do ms de totalizao e os campos [COD_MOD], [COP] e [IND_OBS] no devem ser preenchidos. LINHA E085: DETALHE - VALORES PARCIAIS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E085 C 02 VL_CONT_P Valor contbil, rateado por CFOP e alquota N 03 VL_OP_ISS_P Parcela por CFOP e alquota correspondente ao valor das opera- N es tributado pelo ISS 04 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, confor- N me a tabela externa indicada no item 3.3.1 05 VL_BC_ICMS_P Valor da base de clculo do ICMS, consolidado por CFOP e al- N quota 06 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 07 VL_ICMS_P Valor do ICMS consolidado por CFOP e alquota N 08 VL_ISNT_ICMS_P Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, ratea- N do por CFOP e alquota 09 VL_ST_P Valor das operaes com mercadorias adquiridas com substitui- N o tributria do ICMS, rateado por CFOP e alquota 10 IND_IMUN Indicador da operao: N 0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI 1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado impresso destes (imunes do ICMS e do IPI) 2- Envolvendo mineral (imune do IPI)

tam 4 4 1

dec 2 2 2 2 2 2 2 -

40

Campos: 9 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio. LINHA E100: LANAMENTO - NOTA FISCAL/CONTA DE ENERGIA ELTRICA (CDIGO 06), OU NOTA FISCAL (CDIGO 01 OU CDIGO 55) NAS OPERAES ISOLADAS, NOTA FISCAL DE SERVIO DE COMUNICAO (CDIGO 21), NOTA FISCAL DE SERVIO DE TELECOMUNICAO (CDIGO 22), NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO DE GS (CDIGO 28) E NOTA FISCAL/CONTA DE FORNECIMENTO D'GUA (CDIGO 29) n campo descrio tipo tam dec 01 LIN Texto fixo contendo E100 C 4 02 IND_OPER Indicador de operao: N 1 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao 03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal: N 1 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros 04 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) (no preencher C em caso de registro consolidado): - do emitente do documento, no caso de entradas ou do prestador do servio, no caso de aquisio - do adquirente, no caso de sadas ou do tomador do servio, no caso de prestao 05 COD_MUN_SERV Cdigo do municpio definido como local prestao do servio, N 7 conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 06 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C 2 cada no item 4.1.1 07 COD_SIT Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada N 2 no item 4.1.3 08 QTD_CANC Quantidade de documentos sem repercusso fiscal, no caso de N lanamento consolidado 09 SER Srie do documento fiscal C 10 SUB Subsrie do documento fiscal N 11 COD_CONS Cdigo da consolidao por classe de consumo, conforme as ta- N 2 belas 4.4.1.1, 4.4.2.1, 4.4.3.1 ou 4.4.4.1 12 NUM_DOC Nmero do documento fiscal (preencher com o cdigo da conso- N lidao, conforme as tabelas 4.4.1.1, 4.4.2.1, 4.4.3.1 ou 4.4.4.1, no caso de haver lanamento consolidado) 13 QTD_DOC Quantidade de documentos com repercusso do lanamento N 14 DT_EMIS Data da emisso do documento fiscal, na operao de entrada ou N 8 aquisio 8 15 DT_DOC Na entrada ou aquisio: data da entrada da mercadoria ou da N aquisio do servio; na sada ou prestao: data da emisso do documento fiscal 4 16 COP Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C indicada no item 4.2.2.1 17 NUM_LCTO Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C 18 VL_CONT Valor contbil (valor do documento) N 2 19 VL_OP_ISS Valor da operao tributado pelo ISS N 2 20 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N 2 21 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N 2 22 VL_ICMS_ST Valor da original do ICMS da substituio tributria credita- N 2 do/debitado 23 VL_ISNT_ICMS Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS N 2 24 VL_OUT_ICMS Valor das outras operaes do ICMS N 2 25 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 25 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes:
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LINHA E105: DETALHE - VALORES PARCIAIS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E105 C 02 VL_CONT_P Valor contbil, rateado por CFOP e alquota N 03 VL_OP_ISS_P Valor da operao tributado pelo ISS, rateado por CFOP e al- N quota 04 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 05 VL_BC_ICMS_P Valor da base de clculo do ICMS consolidado por CFOP e al- N quota 06 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 07 VL_ICMS_P Valor do ICMS consolidado por CFOP e alquota N 08 VL_ICMS_ST_P Valor do ICMS da substituio tributria, rateado por CFOP e a- N lquota 09 VL_ISNT_ICMS_P Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, ratea- N do por CFOP e alquota 10 VL_OUT_ICMS_P Valor das outras operaes do ICMS, rateado por CFOP e al- N quota 11 IND_PETR Indicador da operao: N 0- Sem envolver combustvel ou lubrificante 1- Envolvendo combustvel ou lubrificante derivado de petrleo 2- Envolvendo combustvel ou lubrificante no-derivado de petrleo

tam 4 4 1

dec 2 2 2 2 2 2 2 2 -

Campos: 10 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1. Somente na operao de entrada exigido indicar se a operao envolveu combustvel ou lubrificante; na sada o campo deve ficar vazio. LINHA E120: LANAMENTO - NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE (CDIGO 07), CONHECIMENTOS DE TRANSPORTE RODOVIRIO DE CARGAS (CDIGO 08), AQUAVIRIO DE CARGAS (CDIGO 09), AREO (CDIGO 10), FERROVIRIO DE CARGAS (CDIGO 11), MULTIMODAL DE CARGAS (CDIGO 26), ELETRNICO (CDIGO 57), NOTA FISCAL DE SERVIO DE TRANSPORTE FERROVIRIO (CDIGO 27) E RESUMO DE MOVIMENTO DIRIO (CDIGO 18) dec n campo descrio tipo tam 01 LIN Texto fixo contendo E120 C 4 02 IND_OPER Indicador de operao: N 1 0- Aquisio 1- Prestao 03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal: N 1 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros 04 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): C - do prestador do servio, no caso das aquisies - do tomador no caso das prestaes - filial, agncia, estao, posto ou congnere (cdigo 18) 05 COD_MUN_SERV Cdigo do municpio definido como local prestao do servio, N 7 conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 06 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C 2 cada no item 4.1.1 07 COD_SIT Cdigo da situao do lanamento, conforme a tabela indicada N 2 no item 4.1.3 08 SER Srie do documento fiscal C 09 SUB Subsrie do documento fiscal N 10 NUM_DOC Nmero do documento fiscal N 45 11 CHV_CTE Chave de acesso do Conhecimento de Transporte Eletrnico C (CT-e, modelo 57) 12 DT_EMIS Data da emisso do documento fiscal, na operao de aquisio N 8 13 DT_DOC Na aquisio: data da aquisio do servio; na prestao: data da N 8 emisso do documento fiscal
42

14 COP 15 NUM_LCTO 16 IND_PGTO

17 VL_CONT 18 CFOP 19 20 21 22 VL_BC_ICMS ALIQ_ICMS VL_ICMS VL_ICMS_ST

23 VL_ISNT_ICMS 24 VL_OUT_ICMS 25 COD_INF_OBS Campos: 25 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes:

Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no item 4.2.2.1 Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil Indicador do pagamento: 0- Operao vista 1- Operao a prazo 2- Operao no onerosa Valor contbil (valor do documento) Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS creditado/debitado Valor do ICMS da substituio tributria do frete do transportador no-inscrito, nas aquisies Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS Valor das outras operaes do ICMS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)

C C N

4 1

N N N N N N N N C

4 -

2 2 2 2 2 2 2 -

LINHA E140: LANAMENTO - BILHETES DE PASSAGEM RODOVIRIO (CDIGO 13), AQUAVIRIO (CDIGO 14), NOTA DE BAGAGEM (CDIGO 15), MANIFESTO DE VO (CDIGO 30), E FERROVIRIO (CDIGO 16) n campo descrio tipo tam dec 01 LIN Texto fixo contendo E140 C 4 02 COD_MUN_SERV Cdigo do municpio definido como local prestao do servio, N 7 conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 03 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela indi- C 2 cada no item 4.1.1 04 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados N 05 SER Srie do documento fiscal C 06 SUB Subsrie dos documentos fiscais N 07 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro documento fiscal emitido no dia N 08 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo documento fiscal emitido no dia N 09 DT_DOC Data da emisso dos documentos fiscais N 8 10 COP Cdigo da classe da prestao, conforme a tabela indicada no i- C 4 tem 4.2.2.1 11 NUM_LCTO Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C 12 VL_CONT Valor contbil (valor do documento) N 2 13 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes preponderante, confor- N 4 me a tabela externa indicada no item 3.3.1 14 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N 2 15 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS N 2 16 VL_ICMS Valor do ICMS debitado N 2 17 VL_ISNT_ICMS Valores das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS N 2 18 VL_OUT_ICMS Valor das outras operaes do ICMS N 2 19 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 19 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Somente poder constar nesta linha o lanamento dos seguintes documentos Bilhete de Passagem e Nota de Bagagem (cdigo 15) ou Manifesto de Vo (cdigo 30). 2- Somente dever constar nesta linha o documento que no estiver contido no lanamento do Resumo de Movimento Dirio (Cdigo 18).

43

LINHA E300: APURAO DO ICMS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo E300 02 DT_INI Data inicial a que a apurao se refere 03 DT_FIN Data final a que a apurao se refere Campos: 3 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes:

tipo C N N

tam 4 8 8

dec -

LINHA E305: MAPA-RESUMO DE OPERAES n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E305 C 02 IND_MRO Indicador do resumo: N 0- Total dirio por COP 1- Total por COP 2- Total dirio 03 IND_OPER Indicador de operao: N 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao 04 DT_DOC Data dos documentos N 05 COP Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C indicada no item 4.2.2.1 06 NUM_LCTO Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C 07 QTD_LCTO Quantidade de lanamentos com repercusso por tipo de resumo N 08 VL_CONT Valor contbil por tipo de resumo N 09 VL_OP_ISS Valor total das operaes tributado pelo ISS N 10 VL_BC_ICMS Valor total da base de clculo do ICMS N 11 VL_ICMS Valor total do ICMS creditado/debitado N 12 VL_ICMS_ST Valor total do ICMS da substituio tributria original registrado N nos documentos 13 VL_ST_ENT Valor total do ICMS da substituio tributria pelas entradas, N creditado e devido pelo alienante nas operaes de entrada, registrado em documentos de emisso prpria 14 VL_ST_FNT Valor total do ICMS da substituio tributria retido na fonte, N creditado nas operaes de entrada, registrado em documentos emitidos por terceiros 15 VL_ST_UF Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N nante, registrado nas operaes de sadas internas 16 VL_ST_OE Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N nante, registrado nas operaes de sadas interestaduais 17 VL_AT Valor total do ICMS da antecipao tributria creditado N 18 VL_ISNT_ICMS Valor total das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS N 19 VL_OUT_ICMS Valor total das outras operaes do ICMS N 20 VL_BC_IPI Valor total da base de clculo do IPI N 21 VL_IPI Valor total do IPI creditado/debitado N 22 VL_ISNT_IPI Valor total das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI N 23 VL_OUT_IPI Valor total das outras operaes do IPI N Campos: 23 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1- Quando o campo [IND_MRO] estiver na condio Total por dia, o campo [COP] deve ficar vazio. 2- Deve haver pelo menos um registro para cada dia do ms, mesmo contendo valores zerados. LINHA E310: CONSOLIDAO POR CFOP DOS VALORES DO ICMS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E310 C 02 VL_CONT Valor contbil, consolidado por CFOP N 03 VL_OP_ISS Valor das operaes tributado pelo ISS, consolidado por CFOP N 04 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N

tam 4 1

dec -

8 4 -

2 2 2 2 2 2

2 2 2 2 2 2 2 2 2

tam 4 4

dec 2 2 44

05 06 07 08

VL_BC_ICMS VL_ICMS VL_ICMS_ST VL_ISNT_ICMS

09 VL_OUT_ICMS 10 IND_IMUN

terna indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS, consolidado por CFOP Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP Valor do ICMS da substituio tributria, consolidado por CFOP Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, consolidado por CFOP Valor das outras operaes do ICMS, consolidado por CFOP Indicador da operao: 0- Sem envolver item imune do ICMS ou IPI 1- Envolvendo livro, jornal, peridico ou com o papel destinado impresso destes (imunes do ICMS e do IPI) 2- Envolvendo mineral (imune do IPI)

N N N N N N

2 2 2 2 2 -

Campos: 9 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1. No regime de apurao normal o campo que indica se operao envolveu item imune deve ficar vazio. LINHA E330: TOTALIZAO DAS OPERAES DO ICMS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E330 C 02 IND_TOT Indicador de totalizao: N 1- Entradas internas 2- Entradas interestaduais 3- Entradas do exterior 4- Entradas do perodo (1 + 2 + 3) 5- Sadas internas 6- Sadas interestaduais 7- Sadas para o exterior 8- Sadas do perodo (5 + 6 + 7) 03 VL_CONT Valor contbil N 04 VL_OP_ISS Valor das operaes tributado pelo ISS N 05 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N 06 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N 07 VL_ICMS_ST Valor total do ICMS da substituio tributria original registrado N nos documentos 08 VL_ST_ENT Valor total do ICMS da substituio tributria pelas entradas, N creditado e devido pelo alienante nas operaes de entrada, registrado em documentos de emisso prpria 09 VL_ST_FNT Valor total do ICMS da substituio tributria retido na fonte, N creditado nas operaes de entrada, registrado em documentos emitidos por terceiros 10 VL_ST_UF Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N nante, registrado nas operaes de sadas internas 11 VL_ST_OE Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N nante, registrado nas operaes de sadas interestaduais 12 VL_AT Valor total do ICMS da antecipao tributria creditado N 13 VL_ISNT_ICMS Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS N 14 VL_OUT_ICMS Valor das outras operaes do ICMS N Campos: 14 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA E340: SALDOS DA APURAO DO ICMS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E340 C 02 VL_01 01- Valor do crdito do ICMS das entradas e aquisies N 03 VL_02 02- Valor do crdito do ICMS da substituio tributria pelas en- N tradas 04 VL_03 03- Valor do crdito do ICMS da substituio tributria na fonte N

tam 4 1

dec -

2 2 2 2 2 2

2 2 2 2 2

tam 4 -

dec 2 2 2
45

05 VL_04 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 VL_05 VL_06 VL_07 VL_08 VL_09 VL_10 VL_11 VL_12 VL_13 VL_14 VL_15 VL_16 VL_17 VL_18 VL_19

21 VL_20 22 VL_21 23 VL_22 24 VL_99

04- Valor do crdito do ICMS da antecipao tributria nas entradas 05- Valor dos outros crditos 06- Valor dos estornos de dbito 07- Valor do saldo credor do perodo anterior 08- Valor total dos crditos (01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) 09- Valor do dbito do ICMS das sadas e prestaes 10- Valor dos outros dbitos 11- Valor dos estornos de crdito 12- Valor total dos dbitos (09 + 10 + 11) 13- Valor do saldo credor a transportar para o perodo seguinte (08 12) 14- Valor do saldo devedor (12 08) 15- Valor das dedues 16- Valor do ICMS normal a recolher (14 15) 17- Valor do ICMS da substituio tributria pelas entradas 18- Valor do ICMS da antecipao tributria nas entradas 19- Valor do ICMS da substituio tributria nas sadas para o Estado 20- Valor do ICMS da importao 21- Valor das outras obrigaes a recolher para o Estado 22- Valor total das obrigaes a recolher para o Estado (16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21) 99- Valor total do ICMS da substituio tributria nas sadas para outros estados

N N N N N N N N N N N N N N N N N N N N

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Campos: 24 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA E350: AJUSTES DA APURAO DO ICMS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E350 C 02 UF_AJ Sigla da unidade da Federao a que se refere o ajuste C 03 COD_AJ Cdigo do ajuste da apurao do ICMS, conforme a tabela indi- N cada no item 5.2.1 04 VL_AJ Valor do ajuste da apurao N 05 NUM_DA Nmero do documento de arrecadao estadual, se houver C 06 NUM_PROC Nmero do processo vinculado ao ajuste, se houver C 07 IND_PROC Indicador da origem do processo: N 0- Administrao estadual 1- Justia Federal 2- Justia Estadual 9- Outros 08 DESCR_PROC Descrio do processo que embasou o lanamento C 09 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C 10 IND_AP Indicador da sub-apurao do Prodepe: N 1- item no incentivado (sub-apurao 1) 2- item incentivado (sub-apurao 2) 3- item incentivado (sub-apurao 3) ... _9- item incentivado (sub-apurao _9)

tam 4 2 3 1

dec 2 -

Campos: 9 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1. O saldo credor ocorrido em qualquer cdigo de apurao (sub-apurao) relativo a produto incentivado dever ser transferido para o perodo seguinte mediante estorno de crdito em valor idntico ao do saldo credor e informando o mesmo cdigo da apurao; 1.1. Na apurao do ms seguinte registrar o valor estornado em outros crditos, nos termos do item anterior, no mesmo cdigo da apurao.
46

2. Para o saldo credor que tenha ocorrido na sub-apurao relativa aos produtos no-incentivados, alternativamente compensao automtica com saldos devedores de outras sub-apuraes, poder proceder na forma descrita no item 1, caso no queira aproveitar o crdito no perodo. LINHA E360: OBRIGAES DO ICMS A RECOLHER n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E360 C 02 UF_OR Sigla da unidade da Federao a que se destina a obrigao C 03 COD_OR Cdigo da obrigao do ICMS a recolher, conforme a tabela in- N dicada no item 5.3.1 04 PER_REF Perodo fiscal de referncia N 05 COD_REC Cdigo de receita referente obrigao a recolher para o Estado C 06 VL_ICMS_REC Valor da obrigao a recolher N 07 DT_VCTO Data de vencimento da obrigao N 08 NUM_PROC Nmero do processo vinculado obrigao, se houver C 09 IND_PROC Indicador da origem do processo: N 0- Administrao estadual 1- Justia Federal 2- Justia Estadual 9- Outros 10 DESCR_PROC Descrio do processo que embasou o lanamento C 11 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 11 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA E500: APURAO DO IPI (MODELO 8) n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo E500 02 DT_INI Data inicial a que a apurao se refere 03 DT_FIN Data final a que a apurao se refere Campos: 3 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: 1- Modelo de dados conforme RIPI (Decreto Federal n 7.212/10) LINHA E520: CONSOLIDAO POR CFOP DOS VALORES DO IPI n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E520 C 02 VL_CONT Valor contbil, consolidado por CFOP N 03 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 04 VL_BC_IPI Valor da base de clculo do IPI, consolidado por CFOP N 05 VL_IPI Valor do IPI creditado/debitado, consolidado por CFOP N 06 VL_ISNT_IPI Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI, consoli- N dado por CFOP 07 VL_OUT_IPI Valor das outras operaes do IPI, consolidado por CFOP N Campos: 7 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA E525: TOTALIZAO DAS OPERAES DO IPI n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo E525 02 IND_TOT Indicador de totalizao: 1- Entradas internas 2- Entradas interestaduais

tam 4 2 3 6 8 1

dec 2 -

tipo C N N

tam 4 8 8

dec -

tam 4 4 -

dec 2 2 2 2 2

tipo C N

tam 4 1

dec -

47

03 04 05 06 07

VL_CONT VL_BC_IPI VL_IPI VL_ISNT_IPI VL_OUT_IPI

3- Entradas do exterior 4- Entradas do perodo (1 + 2 + 3) 5- Sadas internas 6- Sadas interestaduais 7- Sadas para o exterior 8- Sadas do perodo (5 + 6 + 7) Valor contbil Valor da base de clculo do IPI Valor do IPI creditado/debitado Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo IPI Valor das outras operaes do IPI

N N N N N

2 2 2 2 2

Campos: 7 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA E540: SALDOS DA APURAO DO IPI n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E540 C 02 VL_001 001- Valor dos crditos por entradas do mercado nacional N 03 VL_002 002- Valor dos crditos por entradas do mercado externo N 04 VL_003 003- Valor dos crditos por sadas para o mercado externo N 05 VL_004 004- Valor dos estornos de dbitos N 06 VL_005 005- Valor dos outros crditos N 07 VL_006 006- Valor subtotal (001 + 002 + 003 + 004 + 005) N 08 VL_007 007- Saldo credor do perodo anterior N 09 VL_009 009- Valor dos dbitos por sadas para o mercado nacional N 10 VL_010 010- Valor dos estornos de crditos N 11 VL_011 011- Valor dos ressarcimentos de crditos N 12 VL_012 012- Valor dos outros dbitos N 13 VL_013 014- Dbito total (= 013), onde '013- Valor total dos dbitos (009 N + 010 + 011 + 012)' 14 VL_008 015- Crdito total (= 008), onde '008- Valor total dos crditos N (006 + 007)' 15 VL_016 016- Saldo devedor (014 015) N 16 VL_017 017- Saldo credor (015 014) N Campos: 16 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA E550: AJUSTES DA APURAO DO IPI n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E550 C 02 COD_AJ Cdigo do ajuste da apurao do IPI, conforme a tabela externa N indicada no item 3.3.1 03 VL_AJ Valor do ajuste N 04 IND_DOC Indicador da origem do documento vinculado ao ajuste: C 0- Processo judicial 1- Processo administrativo 2- PER/DCOMP 9- Outros 05 NUM_DOC Nmero do documento, processo ou declarao vinculada ao a- C juste, se houver 06 DESCR_AJ Descrio detalhada do ajuste C 07 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 7 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes:
48

tam 4 -

dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

tam 4 3 1

dec 2 -

LINHA E560: OBRIGAES DO IPI A RECOLHER n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo E560 C 02 COD_OR_IPI Cdigo da obrigao do IPI a recolher C 03 PER_REF Perodo fiscal de referncia N 04 COD_REC_IPI Cdigo de receita do IPI, conforme a tabela externa indicada no N item 3.3.1 05 VL_IPI_REC Valor da obrigao a recolher N 06 DT_VCTO Data de vencimento da obrigao N 07 IND_DOC Indicador da origem do processo vinculado obrigao: N 0- Processo judicial 1- Processo administrativo 2- PER/DCOMP 9- Outros 08 NUM_DOC Nmero do documento, processo ou declarao vinculada obri- C gao, se houver 09 DESCR_AJ Descrio detalhada do ajuste C 10 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 10 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA E990: ENCERRAMENTO DO BLOCO E n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo E990 02 QTD_LIN_E Quantidade total de linhas do Bloco E Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria

tam 4 4 6 4 8 1

dec 2 -

tipo C N

tam 4 -

dec -

BLOCO F: LIVROS E MAPAS DE REGISTRO DAS OPERAES DE CONTROLE LINHA F001: ABERTURA DO BLOCO F n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo F001 02 IND_DAD Indicador de contedo: 0- Documento com contedo 1- Documento sem contedo Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria LINHA F020: REGISTRO DE IMPRESSO DE DOCUMENTOS FISCAIS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo F020 02 IND_RIDF Indicador de contedo: 0- Livro com contedo 1- Livro sem contedo 03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem 04 DT_FIN Data final a que os dados se referem 05 CRED Nmero de credenciamento do estabelecimento grfico 06 UF_GR Sigla da unidade da Federao do estabelecimento grfico

tipo C N

tam 4 1

dec -

tipo C N

tam 4 1

dec -

N N C C

8 8 -

49

Campos: 6 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA F025: SOLICITAO PARA IMPRESSO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo F025 C 02 UF_SF Sigla da unidade da Federao da repartio de origem do pedido C 03 COD_MUN Cdigo do municpio da repartio que autorizou o pedido, con- N forme a tabela externa indicada no item 3.3.1 04 NUM_AUT Nmero da autorizao N 05 DT_AUT Data da autorizao N 06 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) adquirente do C lote de documentos Campos: 6 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA F030: DOCUMENTOS SOLICITADOS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo F030 02 IND_DOC Indicador do tipo de documento: 00- Talonrio 01- Folha solta 02- Formulrio contnuo 99- Outros 03 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela 4.1.1 04 SER Srie do documento fiscal 05 SUB Subsrie do documento fiscal 06 QTD_AUT Quantidade de documentos autorizados Campos: 6 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N Observaes: LINHA F035: DOCUMENTOS LIBERADOS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo F035 C 02 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal emitida pela grfica, con- C forme a tabela 4.1.1 03 SER Srie do documento fiscal emitida pela grfica C 04 SUB Subsrie do documento fiscal emitida pela grfica N 05 DT_LIB Data da liberao N 06 NUM_DOC Nmero do documento emitido pela grfica N 07 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro documento liberado para o adquirente N 08 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo documento liberado para o adquirente N 09 QTD_DEV Quantidade de documentos devolvidos (rejeitados, no entregues N ou cancelados) 10 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 10 Nvel hierrquico: 5 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA F200: LIVRO DE MOVIMENTAO DE COMBUSTVEIS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo F200 02 IND_LMC Indicador de contedo:

tam 4 2 7 8 -

dec -

tipo C N

tam 4 2

dec -

C C N N

2 -

tam 4 2 8 -

dec -

tipo C N

tam 4 1

dec 50

03 DT_INI 04 DT_FIN Campos: 4 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes:

0- Livro com contedo 1- Livro sem contedo Data inicial a que os dados se referem Data final a que os dados se referem

N N

8 8

LINHA F205: CADASTRO DAS BOMBAS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo F205 02 BOMBA Nmero de ordem do equipamento estabelecido pelo posto 03 EQP_FAB Nmero de srie do equipamento 04 EQP_CNPJ CNPJ do fabricante do equipamento 05 EQP_MOD Modelo da equipamento 06 IND_BOMB Identificador do tipo de bomba: 0- Mecnica 1- Eletrnica 2- Eletro-mecnica Campos: 6 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA F210: COMBUSTVEL COMERCIALIZADO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo F210 02 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) 03 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) Campos: 3 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes:

tipo C C C N C N

tam 4 14 1

dec -

tipo C C C

tam 4 -

dec -

LINHA F215: MOVIMENTAO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo F220 C 02 IND_TOT Indicador de totalizao: N 0- Total do dia 1- Total do ms 03 DT_MOV Data da movimentao N 04 ESTQ_INI Estoque inicial no perodo (volume em litros, com 3 decimais) N 05 ENTRADAS Entradas no perodo (volume em litros, com 3 decimais) N 06 SAIDAS Sadas no perodo (volume em litros, com 3 decimais) N 07 ESTQ_FIN Estoque escritural no final do perodo (volume em litros, com 3 N decimais) 08 ESTQ_FECH Estoque fsico medido no fechamento do perodo (volume em li- N tros, com 3 decimais) 09 PERDAS Volume das perdas no perodo (volume em litros, com 3 deci- N mais) 10 SOBRAS Volume das sobras no perodo (volume em litros, com 3 deci- N mais) 11 VL_UNIT Valor unitrio do combustvel no perodo (em reais, com 6 deci- N mais) 12 VL_SAID Valor das sadas no perodo (em reais, com 2 decimais) N Campos: 12 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1

tam 4 1

dec -

8 -

3 3 3 3 3 3 3 3 2

51

Observaes: LINHA F220: TANQUE n campo 01 LIN 02 TANQUE 03 VOL_INI 04 VOL_ENTR 05 VOL_SAID 06 VOL_FECH 07 VOL_PRD 08 VOL_SBR Campos: 8 Nvel hierrquico: 5 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA F225: NOTAS FISCAIS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo F225 C 02 IND_OPER Indicador de operao: N 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao 03 IND_EMIT Indicador de emitente do ttulo: N 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros 04 CNPJ CNPJ do contribuinte N 05 UF Sigla da unidade da Federao do contribuinte C 06 IE Inscrio Estadual do contribuinte C 07 COD_MOD Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item C 4.1.1 ou no item 4.1.2 08 SER Srie do documento fiscal C 09 NUM_DOC Nmero do documento fiscal N 10 DT_DOC Data da emisso, da entrada ou do lanamento N 11 VL_DOC Valor do documento fiscal N 12 VL_ICMS Valor do ICMS N 13 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituio tributria N 14 VOL Volume do combustvel adquirido, constante no documento fis- N cal (volume em litros, com 3 decimais) 15 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 15 Nvel hierrquico: 6 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA F230: ENCERRANTE n campo 01 LIN 02 BOMBA 03 BICO 04 ENC_FIN 05 ENC_INI 06 VOL_AFER Campos: 6 Nvel hierrquico: 6 Ocorrncia: N/1 Observaes:
52

descrio tipo Texto fixo contendo F220 C Nmero ou cdigo de identificao do tanque C Estoque inicial no tanque (volume em litros, com 3 decimais) N Entradas no tanque (volume em litros, com 3 decimais) N Sadas no tanque (volume em litros, com 3 decimais) N Estoque fsico no tanque medido no fechamento (volume em li- N tros, com 3 decimais) Volume das perdas no tanque (volume em litros, com 3 deci- N mais) Volume das sobras no tanque (volume em litros, com 3 decimais) N

tam 4 -

dec 3 3 3 3 3 3

tam 4 1

dec -

14 2 2 8 -

2 2 2 3 -

descrio Texto fixo contendo F230 Nmero ou cdigo de identificao da bomba Nmero ou cdigo de identificao do bico da bomba Volume registrado no encerrante de fechamento no perodo Volume registrado no encerrante de abertura no perodo Volume total retirado para aferies no perodo

tipo C C C N N N

tam 4 -

dec 2

LINHA F250: REGISTRO DE VECULOS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo F250 02 IND_RV Indicador de contedo: 0- Livro com contedo 1- Livro sem contedo 03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem 04 DT_FIN Data final a que os dados se referem Campos: 4 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes:

tipo C N

tam 4 1

dec -

N N

8 8

LINHA F255: MOVIMENTAO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo F255 C 02 DT_ENTR Data da entrada N 03 IND_PROP Indicador de propriedade: N 0- Veculo prprio 1- Veculo de terceiros 04 COD_PART_ENT Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) responsvel C pelo veculo na operao de entrada 05 UF Sigla da unidade da Federao de procedncia do veculo C 06 COD_MUN Cdigo do municpio de registro do veculo, conforme a tabela N externa indicada no item 3.3.1 07 ID_VEIC Identificao do veculo (placa) C 08 MARCA Fabricante do veculo C 09 MODELO Modelo do veculo C 10 ANO Ano de fabricao N 11 DESCR Descrio complementar das caractersticas do veculo C 12 CHASSI Chassi do veculo C 13 MOTOR Nmero do motor do veculo C 14 VL_VEIC Valor do veculo N 15 IND_NEG Indicador do tipo do negcio: N 0- Intermediao de venda 1- Depositrio 2- Exposio 3- Conserto e similares 16 DT_SAID Data da sada N 17 COD_PART_SAI Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) responsvel C pelo veculo na operao de retirada 18 VL_OPER Valor da operao N 19 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 19 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA F990: ENCERRAMENTO DO BLOCO F n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo F990 02 QTD_LIN_F Quantidade total de linhas do Bloco F Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria

tam 4 8 1

dec -

2 7 4 1

2 -

8 -

2 -

tipo C N

tam 4 -

dec -

53

BLOCO G: INFORMAES ECONMICO-FISCAIS LINHA G001: ABERTURA DO BLOCO G n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo G001 02 IND_DAD Indicador de contedo: 0- Documento com contedo 1- Documento sem contedo Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria LINHA G020: GUIA DE INFORMAES ECONMICO-FISCAIS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo G020 02 IND_GEF Indicador de contedo: 0- Guia com informaes de operaes do ISS 1- Guia com informaes de operaes do ICMS 2- Guia com informaes de operaes do Simples Nacional 8- Resultado do reclculo do valor adicionado em operaes do ICMS 9- Guia sem dados informados 03 DT_INI Data inicial a que a guia se refere 04 DT_FIN Data final a que a guia se refere Campos: 4 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA G025: DOCUMENTOS REGISTRADOS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo G025 C 02 IND_OPER Indicador de operao: N 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao 03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal: N 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros 04 COD_MOD Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item C 4.1.1 ou no item 4.1.2 05 SER Srie do documento fiscal C 06 SUB Subsrie do documento fiscal N 07 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro documento fiscal emitido no perodo N 08 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo documento fiscal emitido no perodo N 09 QTD_DOC Quantidade de documentos com repercusso registrados no per- N odo 10 QTD_CANC Quantidade de documentos cancelados, inutilizados, denegados N ou de desfazimento de negcio, registrados no perodo 11 VL_CONT Valor contbil total no perodo N 12 VL_ISS Valor total do ISS no perodo N 13 VL_RT_ISS Valor total do ISS retido pelo tomador no perodo N 14 VL_ICMS Valor total do ICMS creditado/debitado no perodo N 15 VL_ICMS_ST Valor total do ICMS da substituio tributria no perodo N 16 VL_AT Valor total do ICMS da antecipao tributria, nas operaes de N entrada do perodo 17 VL_IPI Valor total do IPI creditado/debitado no perodo N Campos: 17 Nvel hierrquico: 3
54

tipo C N

tam 4 1

dec -

tipo C N

tam 4 1

dec -

N N

8 8

tam 4 1

dec -

2 -

2 2 2 2 2 2 2

Ocorrncia: N Observaes: LINHA G030: CUPONS REGISTRADOS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo G030 C 02 COD_MOD Cdigo do documento fiscal, conforme a tabela indicada no item C 4.1.1 ou no item 4.1.2 03 ECF_CX Nmero do caixa (nmero de ordem sequencial do ECF) N 04 CRO Posio do Contador de Reincio de Operao N 05 NUM_DOC_INI Nmero do primeiro cupom fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido N no perodo 06 NUM_DOC_FIN Nmero do ltimo cupom fiscal (CCF, CVC ou CBP) emitido no N perodo 07 QTD_DOC Quantidade de cupons emitidos no perodo N 08 VL_CONT Valor contbil total no perodo N 09 VL_ISS Valor total do ISS no perodo N 10 VL_ICMS Valor total do ICMS debitado no perodo N 11 VL_ST Valor total das operaes com mercadorias adquiridas com subs- N tituio tributria do ICMS no perodo Campos: 11 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA G050: MAPA-RESUMO DE OPERAES n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo G050 C 02 IND_MRO Indicador do resumo: N 0- Total dirio por COP 1- Total por COP 2- Total dirio 03 IND_OPER Indicador de operao: N 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao 04 DT_DOC Data dos documentos N 05 COP Cdigo da classe da operao ou prestao, conforme a tabela C indicada no item 4.2.2.1 ou no item 4.2.2.2 06 QTD_LCTO Quantidade de lanamentos com repercusso por tipo de resumo N 07 VL_CONT Valor contbil das operaes sujeitas ao ICMS e ao IPI N 08 VL_CONT_PRP Valor contbil das operaes sujeitas ao ISS ocorridas no prprio N municpio, por tipo de resumo 09 VL_CONT_OUT Valor contbil das operaes sujeitas ao ISS ocorridas em outros N municpios, por tipo de resumo 10 VL_ISS Valor total do ISS N 11 VL_RT_ISS Valor total do ISS retido pelo tomador N 12 VL_ICMS Valor total do ICMS creditado/debitado N 13 VL_ICMS_ST Valor total do ICMS da substituio tributria original registrado N nos documentos 14 VL_ST_ENT Valor total do ICMS da substituio tributria pelas entradas, N creditado e devido pelo alienante nas operaes de entrada, registrado em documentos de emisso prpria 15 VL_ST_FNT Valor total do ICMS da substituio tributria retido na fonte, N creditado nas operaes de entrada, registrado em documentos emitidos por terceiros 16 VL_ST_UF Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N nante, registrado nas operaes de sadas internas 17 VL_ST_OE Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N nante, registrado nas operaes de sadas interestaduais 18 VL_AT Valor total do ICMS da antecipao tributria creditado N 19 VL_IPI Valor total do IPI creditado/debitado N

tam 4 2 -

dec 2 2 2 2

tam 4 1

dec -

8 4 -

2 2 2 2 2 2 2 2

2 2 2 2
55

Campos: 19 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1- Quando o campo [IND_MRO] estiver na condio Total por dia, o campo [COP] deve ficar vazio. 2- Deve haver pelo menos um registro para cada dia do ms, mesmo contendo valores zerados. LINHA G400: ICMS - CONSOLIDAO POR CFOP n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo G400 C 02 VL_CONT Valor contbil, consolidado por CFOP N 03 VL_OP_ISS Valor das operaes tributado pelo ISS, consolidado por CFOP N 04 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 05 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS, consolidado por CFOP N 06 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado, consolidado por CFOP N 07 VL_BC_ST Valor da base de clculo do ICMS da substituio tributria, con- N solidado por CFOP 08 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituio tributria, consolidado por CFOP N 09 VL_ISNT_ICMS Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, conso- N lidado por CFOP 10 VL_OUT_ICMS Valor das outras operaes do ICMS, consolidado por CFOP N Campos: 10 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA G410: ICMS - TOTALIZAO DAS OPERAES n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo G410 C 02 IND_TOT Indicador de totalizao: N 1- Entradas internas 2- Entradas interestaduais 3- Entradas do exterior 4- Entradas do perodo (1 + 2 + 3) 5- Sadas internas 6- Sadas interestaduais 7- Sadas para o exterior 8- Sadas do perodo (5 + 6 + 7) 03 VL_CONT Valor contbil N 04 VL_OP_ISS Valor das operaes tributado pelo ISS N 05 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS N 06 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N 07 VL_ICMS_ST Valor total do ICMS da substituio tributria original registrado N nos documentos 08 VL_ST_ENT Valor total do ICMS da substituio tributria pelas entradas, N creditado e devido pelo alienante nas operaes de entrada, registrado em documentos de emisso prpria 09 VL_ST_FNT Valor total do ICMS da substituio tributria retido na fonte, N creditado nas operaes de entrada, registrado em documentos emitidos por terceiros 10 VL_ST_UF Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N nante, registrado nas operaes de sadas internas 11 VL_ST_OE Valor total do ICMS da substituio tributria devido pelo alie- N nante, registrado nas operaes de sadas interestaduais 12 VL_AT Valor total do ICMS da antecipao tributria creditado N 13 VL_ISNT_ICMS Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS N 14 VL_OUT_ICMS Valor das outras operaes do ICMS N Campos: 14 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N
56

tam 4 4 -

dec 2 2 2 2 2 2 2 2

tam 4 1

dec -

2 2 2 2 2 2

2 2 2 2 2

Observaes: LINHA G420: ICMS - SALDOS DA APURAO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo G420 C 02 VL_01 01- Valor do crdito do ICMS das entradas e aquisies N 03 VL_02 02- Valor do crdito do ICMS da substituio tributria pelas en- N tradas 04 VL_03 03- Valor do crdito do ICMS da substituio tributria na fonte N 05 VL_04 04- Valor do crdito do ICMS da antecipao tributria nas en- N tradas 06 VL_05 05- Valor dos outros crditos N 07 VL_06 06- Valor dos estornos de dbito N 08 VL_07 07- Valor do saldo credor do perodo anterior N 09 VL_08 08- Valor total dos crditos (01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) N 10 VL_09 09- Valor do dbito do ICMS das sadas e prestaes N 11 VL_10 10- Valor dos outros dbitos N 12 VL_11 11- Valor dos estornos de crdito N 13 VL_12 12- Valor total dos dbitos (09 + 10 + 11) N 14 VL_13 13- Valor do saldo credor a transportar para o perodo seguinte N (08 12) 15 VL_14 14- Valor do saldo devedor (12 08) N 16 VL_15 15- Valor das dedues N 17 VL_16 16- Valor do ICMS normal a recolher (14 15) N 18 VL_17 17- Valor do ICMS da substituio tributria pelas entradas N 19 VL_18 18- Valor do ICMS da antecipao tributria nas entradas N 20 VL_19 19- Valor do ICMS da substituio tributria nas sadas para o N Estado 21 VL_20 20- Valor do ICMS da importao N 22 VL_21 21- Valor das outras obrigaes do ICMS N 23 VL_22 22- Valor total das obrigaes do ICMS a recolher (16 + 17 + 18 N + 19 + 20 + 21) 24 VL_99 99- Valor total do ICMS da substituio tributria nas sadas para N outros estados Campos: 24 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA G430: ICMS - TOTALIZAO DOS AJUSTES DA APURAO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo G430 02 COD_AJ Cdigo do ajuste da apurao do ICMS, conforme a tabela 5.2.1 03 VL_AJ Valor do ajuste da apurao Campos: 3 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA G440: ICMS - TOTALIZAO DAS OBRIGAES A RECOLHER n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo G440 C 02 UF_OR Sigla da unidade da Federao a que se destina a obrigao C 03 COD_OR Cdigo da obrigao do ICMS a recolher, conforme a tabela in- N dicada no item 5.3.1 04 PER_REF Perodo fiscal de referncia N 05 COD_REC Cdigo de receita referente obrigao a recolher para o Estado C 06 VL_ICMS_REC Valor da obrigao a recolher N 07 DT_VCTO Data de vencimento da obrigao N

tam 4 -

dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

tipo C N N

tam 4 3 -

dec 2

tam 4 2 3 6 8

dec 2 -

57

Campos: 7 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA G450: ICMS - TOTALIZAO DAS OPERAES INTERESTADUAIS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo G450 C 02 IND_OPER Indicador de totalizao da operaes interestaduais: N 0- Entradas e aquisies interestaduais 1- Sadas e prestaes interestaduais 03 VL_CONT_NC Valor contbil das operaes realizadas com no-contribuintes N 04 VL_CONT_C Valor contbil das operaes realizadas com contribuintes N 05 VL_OP_ISS Valor das operaes tributado pelo ISS N 06 VL_BC_ICMS_NC Valor da base de clculo do ICMS das operaes realizadas com N no-contribuintes 07 VL_BC_ICMS_C Valor da base de clculo do ICMS das operaes realizadas com N contribuintes 08 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado N 09 VL_ICMS_ST Valor do ICMS da substituio tributria N 10 VL_ICMS_PETR Valor do ICMS nas operaes com combustveis e lubrificantes N derivados de petrleo 11 VL_ICMS_EEL Valor do ICMS nas operaes com energia eltrica N 12 VL_ICMS_ST_OUT Valor do ICMS nas operaes com substituio tributria relati- N vas a todas as mercadorias, exceto combustveis e lubrificantes derivados de petrleo 13 VL_AT Valor do ICMS da antecipao tributria N 14 VL_ISNT_ICMS Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS N 15 VL_OUT_ICMS Valor das outras operaes do ICMS N Campos: 15 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA G460: ICMS - SUBTOTAIS POR UF n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo G460 C 02 UF Sigla da unidade da Federao de origem ou de destino das ope- C raes interestaduais 03 VL_CONT_NC_UF Valor contbil das operaes realizadas com no-contribuintes, N por UF 04 VL_CONT_C_UF Valor contbil das operaes realizadas com contribuintes, por N UF 05 VL_OP_ISS_UF Valor das operaes tributado pelo ISS, por UF N 06 VL_BC_ICMS_NC_UF Valor da base de clculo do ICMS das operaes realizadas com N no-contribuintes, por UF 07 VL_BC_ICMS_C_UF Valor da base de clculo do ICMS das operaes realizadas com N contribuintes 08 VL_ICMS_UF Valor do ICMS creditado/debitado, por UF N 09 VL_ICMS_ST_UF Valor do ICMS da substituio tributria, por UF N 10 VL_ICMS_PETR_UF Valor do ICMS nas operaes com combustveis e lubrificantes N derivados de petrleo, por UF 11 VL_ICMS_EEL_UF Valor do ICMS nas operaes com energia eltrica, por UF N 12 VL_ICMS_ST_OUT_UF Valor do ICMS nas operaes com substituio tributria relati- N vas a todas as mercadorias, exceto combustveis e lubrificantes derivados de petrleo e energia, por UF 13 VL_AT_UF Valor da antecipao tributria do ICMS, por UF N 14 VL_ISNT_ICMS_UF Valor das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS, por UF N 15 VL_OUT_ICMS_UF Valor das outras operaes do ICMS, por UF N Campos: 15 Nvel hierrquico: 4
58

tam 4 1

dec -

2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

2 2 2

tam 4 2 -

dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

2 2 2

Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA G990: ENCERRAMENTO DO BLOCO G n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo G990 02 QTD_LIN_G Quantidade total de linhas do Bloco G Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria

tipo C N

tam 4 -

dec -

BLOCO H: LIVRO DE REGISTRO DO INVENTRIO LINHA H001: ABERTURA DO BLOCO H n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo H001 02 IND_DAD Indicador de contedo: 0- Documento com contedo 1- Documento sem contedo (estoque vazio) Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: LINHA H020: REGISTRO DE INVENTRIO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo H020 C 02 IND_DT Indicador da data do inventrio: N 0- Levantado no ltimo dia do ano civil, coincidente com a data do balano 1- Levantado no ltimo dia do ano civil, divergente da data do balano 2- Levantado na data do balano, divergente do ltimo dia do ano civil 3- Levantado em data divergente da data do ltimo balano e divergente do ltimo dia do ano civil 03 DT_INV Data do inventrio N 04 VL_ESTQ Valor do estoque na data assinalada N 05 VL_ICMS_REC Valor do ICMS a recuperar N 06 VL_IPI_REC Valor do IPI a recuperar N 07 VL_PIS_REC Valor do PIS a recuperar N 08 VL_COFINS_REC Valor da Cofins a recuperar N 09 VL_TRIB_NC Valor dos tributos no-cumulativos recuperveis N 10 VL_ESTQ_NC Valor do estoque, retirado o valor dos tributos recuperveis N 11 NUM_LCTO Nmero ou cdigo de identificao nica do lanamento contbil C 12 COD_INF_OBS Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450) C Campos: 12 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA H030: ITENS INVENTARIADOS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo H030 02 IND_POSSE Indicador de propriedade/posse do item: 0- Item de propriedade do informante e em sua posse 1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros

tipo C N

tam 4 1

dec -

tam 4 1

dec -

8 -

2 2 2 2 2 2 2 -

tipo C N

tam 4 1

dec -

59

03 COD_PART 04 IND_ITEM

05 COD_NCM 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 COD_ITEM UNID VL_UNIT QTD VL_ITEM VL_ICMS_REC_I VL_IPI_REC_I VL_PIS_REC_I VL_COFINS_REC_I VL_TRIB_NC_I COD_INF_OBS

2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150) do proprietrio ou possuidor Indicador do tipo de item inventariado: 0- Mercadoria 1- Matria-prima (MP) 2- Produto intermedirio (PI) 3- Produto em fabricao (PF) 4- Produto acabado (PA) 5- Embalagem (ME) 8- Bens em almoxarifado 9- Outros Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Cdigo do item (campo 02 da Linha 0200) Unidade do item Valor unitrio Quantidade do item Valor lquido do item Valor do ICMS a recuperar Valor do IPI a recuperar Valor do PIS a recuperar Valor da Cofins a recuperar Valor dos tributos no-cumulativos recuperveis Cdigo de referncia observao (campo 02 da Linha 0450)

C N

N C C N N N N N N N N C

8 -

6 6 2 2 2 2 2 2 -

Campos: 16 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA H040: SUBTOTAIS POR POSSUIDOR/PROPRIETRIO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo H040 02 IND_POSSE Indicador de posse a ser totalizado: 0- Item de propriedade do informante e em sua posse 1- Item de propriedade do informante em posse de terceiros 2- Item de propriedade de terceiros em posse do informante 03 VL_SUB_POSSE Valor subtotal por possuidor ou proprietrio Campos: 3 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA H050: SUBTOTAIS POR TIPO DE ITEM n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo H050 02 IND_ITEM Indicador do tipo de item a ser totalizado: 0- Mercadoria 1- Matria-prima 2- Produto intermedirio 3- Produto em fabricao 4- Produto acabado 5- Embalagem 8- Bens em almoxarifado 9- Outros 03 VL_SUB_ITEM Valor subtotal por tipo de item Campos: 3 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes:
60

tipo C N

tam 4 1

dec -

tipo C N

tam 4 1

dec -

LINHA H060: SUBTOTAIS POR NCM n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo H060 02 COD_NCM Cdigo da Nomenclatura Comum do Mercosul 03 VL_SUB_NCM Valor subtotal por NCM Campos: 3 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA H990: ENCERRAMENTO DO BLOCO H n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo H990 02 QTD_LIN_H Quantidade total de linhas do Bloco H Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria

tipo C N N

tam 4 8 -

dec 2

tipo C N

tam 4 -

dec -

BLOCO 8: INFORMAES COMPLEMENTARES DA SEFAZ/UF LINHA 8001: ABERTURA DO BLOCO 8 - DADOS DE PERNAMBUCO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8001 02 IND_DAD Indicador de contedo: 0- Documento com contedo 1- Documento sem contedo 03 UF Texto fixo contendo PE Campos: 3 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria para UF=PE LINHA 8020: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE CLCULO DO VALOR ADICIONADO n campo descrio tipo tam 01 LIN Texto fixo contendo 8020 C 4 02 IND_QVA Indicador de contedo: N 1 0- Quadro com contedo 1- Quadro sem contedo 03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 8 04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N 8 Campos: 4 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA 8030: QVA - DETALHAMENTO POR MUNICPIO DAS OPERAES E PRESTAES n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8030 C 02 IND_TOT Indicador de totalizao: N 0- Total por municpio 1- Total geral 03 IND_OPER Indicador de operao: N 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao

tipo C N

tam 4 1

dec -

dec -

tam 4 1

dec -

61

04 IND_DET

05 COD_MUN 06 VL_CONT_MUN 07 VL_OP_ISS_MUN 08 VL_ICMS_ST_MUN 09 VL_TE_MUN 10 VL_TS_MUN 11 VL_AD_MUN

Indicador de detalhamento da operao: 0- Prestao de servio de transporte intermunicipal ou interestadual 1- Prestao de servio oneroso de comunicao 2- Substituio pelas entradas, nas operaes no documentadas por nota avulsa 3- Substituio pelas sadas, nas operaes com no-inscrito 4- Distribuio de mercadoria de fornecimento continuado 5- Escriturao centralizada, autorizada por regime especial 6- Escriturao centralizada, vinculada a estabelecimento sem inscrio 7- Informao das revendas por autnomos (contribuinte localizado no Estado) 9- Informao das revendas por autnomos (contribuinte localizado fora do Estado) Cdigo do municpio, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 Valor contbil das operaes, por municpio Valor das operaes tributado pelo ISS, por municpio Valor original do ICMS da substituio tributria das operaes, por municpio Valor contbil ajustado das operaes de entrada ou aquisio, por municpio de origem Valor contbil ajustado das operaes de sada ou prestao, por municpio de destino Valor adicionado por municpio (VL_AD_MUN= VL_TS_MUN VL_TE_MUN)

N N N N N N N

7 -

2 2 2 2 2 4

Campos: 11 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1. Clculo geral: o valor adicionado obtido atravs do mtodo dos clculos especficos por detalhamento das operaes e prestaes, municpio a municpio, resultar da soma do valor contbil da prestao do servio de transporte ou do servio de comunicao, para as operaes envolvendo contribuinte de fato (sem inscrio estadual), com ou sem substituio tributria, bem como para as operaes envolvendo contribuinte com inscrio centralizada, subtradas as parcelas da operao sujeita tributao pelo ISS e substituio tributria do ICMS, em seu montante original. 2. Valores expurgados: no fazem parte do clculo geral os valores decorrentes das operaes e prestaes que contenham os CFOPs a seguir indicados: a) CFOPs de entrada expurgados: 1.111, 1.113, 1.406, 1.551, 1.552, 1.553, 1.554, 1.555, 1.601, 1.602, 1.603, 1.604, 1.919, 1.922, 1.923, 1.924, 1.933, 2.111, 2.113, 2.406, 2.551, 2.552, 2.553, 2.554, 2.555, 2.603, 2.919, 2.922, 2.923, 2.924, 3.551, 3.553. b) CFOPs de sada expurgados: 5.111, 5.112, 5.113, 5.114, 5.412, 5.551, 5.552, 5.553, 5.554, 5.555, 5.601, 5.602, 5.603, 5.919, 5.922, 5.923, 5.924, 5.929, 5.932, 5.933, 6.111, 6.112, 6.113, 6.114, 6.412, 6.551, 6.552, 6.553, 6.554, 6.555, 6.603, 6.919, 6.922, 6.923, 6.924, 6.929, 6.932, 7.551, 7.553. 3. Detalhamento por municpio: ser indicado o cdigo do municpio respectivo, podendo haver no mximo 3 registros para o mesmo municpio, no podendo haver dois ou mais registros para um municpio com o mesmo tipo de detalhamento. 4. Detalhamento das prestaes de servio: indicadores 0 e 1. 4.1. Hipteses de preenchimento: a) quando houver servio de transporte iniciado ou prestado no territrio nacional, informando o municpio de incio da prestao; b) quando houver servio de transporte iniciado ou prestado no exterior, informando o municpio do destinatrio da prestao do servio; c) quando houver servio oneroso de comunicao, informando o municpio de acordo com os termos do art. 5, III, do Decreto n 14.876/91, e alteraes; 4.2. Instrues de preenchimento: 4.2.1. O valor contbil das prestaes deve ser informado municpio a municpio. As parcelas referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e aquela referente ao valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver, tambm devem ser informadas, municpio a municpio. 4.2.3. O total detalhado por municpio dever ser igual ao total das prestaes informadas com base nos CFOPs a seguir indicados, referentes aos servios de transporte e de comunicao; a) CFOPs do servio de transporte: 5351, 5352, 5353, 5354, 5355, 5356, 5357, 5359, 5360, 6351, 6352, 6353, 6354, 6355, 6356, 6357, 6359, 6360, 7358;
62

b) CFOPs do servio de comunicao: 5301, 5302, 5303, 5304, 5305, 5306, 5307, 6301, 6302, 6303, 6304, 6305, 6306, 6307, 7301. 5. Detalhamento das operaes com substituio tributria: indicadores 2 e 3. 5.1. Hipteses de preenchimento: a) quando houver substituio pelas entradas, nas operaes no documentadas por nota avulsa; b) quando houver substituio pelas sadas, nas operaes com no-inscrito. 5.2. Instrues de preenchimento: 5.2.1. Na operao de substituio pelas entradas de mercadoria oriunda de contribuinte no-inscrito, em operao no acobertada por Nota Fiscal Avulsa, com ou sem substituio tributria nas sadas, ser informado como sada o valor contbil da entrada da mercadoria/servio no estabelecimento do declarante, indicando-se o cdigo do municpio de origem da mercadoria (inclusive produto agrcola). As parcelas referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e aquela referente ao valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver, tambm devem ser informadas municpio a municpio; 5.2.2. Na operao de substituio pelas sadas para contribuinte no-inscrito ser informado como entrada o valor contbil da operao de sada do declarante, indicando-se o cdigo do municpio para onde est se destinando a mercadoria ou servio, e para a sada, o valor contbil projetado para a operao subsequente, utilizada como base de clculo do ICMS-ST o percentual de agregao definido na legislao aplicvel. As parcelas referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e aquela referente ao valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver, tambm devem ser informadas municpio a municpio. 6. Detalhamento das operaes dos contribuintes com inscrio centralizadora: indicadores 4, 5 e 6. 6.1. Hipteses de preenchimento: a) quando houver operaes de fornecimento continuado de energia eltrica, gua natural encanada ou gs natural encanado; b) quando houver regime especial permitindo a centralizao de obrigaes fiscais em um estabelecimento especfico no Estado; c) quando houver vinculao de operaes a um estabelecimento principal centralizador, por dispensa de inscrio (quiosques, por exemplo) 6.2. Instrues de preenchimento: 6.2.1. Nas operaes de sada praticadas por contribuintes com centralizao de suas obrigaes fiscais em determinado estabelecimento ser informado o valor contbil das operaes realizadas em cada municpio, tributadas ou no. As parcelas referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e aquela referente ao valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver, tambm devem ser informadas municpio a municpio. O valor total detalhado por municpio dever ser igual soma das sadas informadas com base nas notas fiscais. 7. Detalhamento das operaes com revendedor autnomo: indicadores 7 e 9. 7.1. Hipteses de preenchimento: a) quando houver contribuinte estabelecido no Estado, optante do regime antecipado e simplificado de pagamento do imposto, nos termos do art. 638 e seguintes do Decreto n 14.876/91, e alteraes, operando com produtos sujeitos ou no substituio tributria, atravs de revendedor autnomo. b) quando houver contribuinte estabelecido em outra unidade da Federao e com inscrio no Estado, optante do regime antecipado e simplificado de pagamento do imposto, nos termos do art. 638 e seguintes do Decreto n 14.876/91, e alteraes, operando com produtos sujeitos ou no substituio tributria, atravs de revendedor autnomo. 7.2. Instrues de preenchimento: a) Nas revendas por autnomos informadas por contribuinte estabelecido neste Estado, ou em outra unidade da Federao e com inscrio no Estado, nas operaes com ou sem substituio tributria, ser informado o valor contbil das operaes realizadas em cada municpio, tributadas ou no. As parcelas referentes ao valor da prestao tributada pelo ISS e aquela referente ao valor original do ICMS da operao com substituio tributria, se houver, tambm devem ser informadas municpio a municpio. O valor total detalhado por municpio dever ser igual soma das sadas informadas com base nas notas fiscais. b) A informao prestada por contribuinte estabelecido neste Estado deve ser apresentada em documento distinto daquele apresentado por contribuinte sediado em outra unidade da Federao. LINHA 8040: QVA - AJUSTES DE VALORES POR CFOP n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8040 C 02 IND_CFOP Indicador de totalizao por CFOP: N 1- Valores originais da apurao 2- Valores resultantes de reclculo, aps ajustes em cdigos ou valores 9- Valores referentes aos CFOPs expurgados do clculo do IPM 03 VL_CONT Valor contbil das operaes, consolidado por CFOP N 04 VL_OP_ISS Valor das operaes tributado pelo ISS, consolidado por CFOP N 05 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 06 VL_ICMS_ST Valor original do ICMS da substituio tributria das operaes, N

tam 4 1

dec -

4 -

2 2 2
63

07 VL_TE_CFOP 08 VL_TS_CFOP

consolidado por CFOP Valor contbil ajustado das operaes de entrada ou aquisio, consolidado por CFOP Valor contbil ajustado das operaes de sada ou prestao, consolidado por CFOP

N N

2 2

Campos: 8 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1. A funo de Retificao do clculo do valor adicionado, que segue a sistemtica do clculo do valor original, tem unicamente a prerrogativa de alterar a composio do valor agregado do municpio em que o estabelecimento informante est localizado, para efeito de sua participao na receita do Estado. Este procedimento no ajusta lanamentos de escriturao nem obrigaes do ICMS a recolher. 2. Um novo resultado para o valor adicionado obtido quando, depois da carga do arquivo de escriturao referente ao perodo fiscal pretendido e da insero dos novos dados aplicada a funo de Retificao do clculo do valor adicionado. O arquivo resultante conter, alm do novo valor adicionado, uma memria de clculo dos valores alterados e os resultados das novas totalizaes. A escriturao original restar inalterada. LINHA 8050: QVA - CLCULO DO VALOR ADICIONADO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8050 C 02 VL_TE Valor contbil ajustado das operaes de entrada ou aquisio, N aps o expurgo dos CFOPs 03 VL_TS Valor contbil ajustado das operaes de sada ou prestao, aps N o expurgo dos CFOPs 04 VL_AD Valor adicionado (VL_AD = VL_TS VL_TE) N

tam 4 -

dec 2 2 4

Campos: 4 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- O contedo do campo [VL_AD] deve ser vazio se o campo [IND_DET] do quadro Detalhamento por Municpio das Operaes e Prestaes contiver o cdigo 0, 1, 4, 5, 6, 7 ou 9 LINHA 8100: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE AQUISIO DE BENS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8100 02 IND_QAB Indicador de contedo: 0- Quadro com contedo 1- Quadro sem contedo 03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem 04 DT_FIN Data final a que os dados se referem Campos: 4 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA 8110: QAB - AQUISIO DE BENS PARA USO/CONSUMO OU ATIVO FIXO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8110 C 02 IND_ORIG Indicador de origem: N 0- Interna 1- Sul/Sudeste, exceto ES 2- Demais unidades da Federao 3- Exterior 03 VL_EEL Valor do ICMS creditado relativo s entradas de energia eltrica N 04 VL_COM Valor do ICMS creditado mais o valor do diferencial de alquotas N pago relativos s aquisies de servios de comunicao 05 VL_ATV Valor do ICMS creditado mais o valor do diferencial de alquota N pago relativos s entradas para o ativo fixo 06 VL_OUT Valor do ICMS creditado mais o valor do diferencial de alquota N

tipo C N

tam 4 1

dec -

N N

8 8

tam 4 1

dec -

2 2 2 2
64

pago relativos s entradas de mercadorias para uso ou consumo, excludo o valor das entradas de energia eltrica Campos: 6 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1.Origem interna VL_EEL- Valor do ICMS creditado relativo s entradas internas de energia eltrica VL_COM- Valor do ICMS creditado relativo s entradas internas de servios de comunicao VL_ATV- Valor do ICMS creditado relativo s entradas internas para o ativo fixo VL_OUT- Valor do ICMS creditado relativo s entradas internas de outras mercadorias ou bens para uso ou consumo do estabelecimento (excludas as entradas de energia eltrica) 2. Origem do Sul/Sudeste, exceto ES VL_EEL- Valor do ICMS creditado relativo s entradas de energia eltrica procedentes dos Estados do Sul/Sudeste, exceto Esprito Santo VL_COM- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas de servios de comunicao procedentes dos Estados do Sul/Sudeste, exceto Esprito Santo VL_ATV- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas para o ativo fixo do estabelecimento procedentes dos Estados do Sul/Sudeste, exceto Esprito Santo VL_OUT- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas de outras mercadorias para uso ou consumo do estabelecimento procedentes dos Estados do Sul/Sudeste, exceto Esprito Santo (excludas as entradas de energia eltrica) 3. Origem nas demais unidades da Federao VL_EEL- Valor do ICMS creditado relativo s entradas de energia eltrica procedentes das demais unidades da Federao VL_COM- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas de servios de comunicao procedentes das demais unidades da Federao VL_ATV- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas procedentes das demais unidades da Federao VL_OUT- Valor do ICMS creditado e o diferencial de alquota pago relativos s entradas de outras mercadorias para uso ou consumo do estabelecimento procedentes das demais unidades da Federao (excludas as entradas de energia eltrica) 4. Origem no exterior VL_EEL- Valor do ICMS creditado relativo s entradas de energia eltrica procedentes do exterior VL_COM- Valor do ICMS creditado relativo s entradas de servios de comunicao no estabelecimento procedentes do exterior VL_ATV- Valor do ICMS creditado relativo s entradas procedentes do exterior VL_OUT- Valor do ICMS relativo s entradas de outras mercadorias para uso ou consumo do estabelecimento procedentes do exterior (excludas as entradas de energia eltrica) LINHA 8160: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DE CONTROLE DO CRDITO ACUMULADO n campo descrio tipo tam n 01 LIN Texto fixo contendo 8160 C 4 01 02 IND_QCA Indicador de contedo: N 1 02 0- Quadro com contedo 1- Quadro sem contedo 03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 8 03 04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N 8 04 Campos: 4 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA 8165: QCA - CONTROLE DO CRDITO ACUMULADO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8165 C 02 VL_REM Valor do crdito acumulado do perodo fiscal anterior N 03 VL_ACUM Valor do crdito acumulado obtido no perodo fiscal corrente N 04 VL_PU Valor do crdito acumulado disponvel para utilizao N 05 VL_TUT Valor do crdito acumulado utilizado no perodo fiscal N 06 VL_SLD Valor do crdito acumulado restante para o perodo fiscal subse- N quente

tam 4 -

dec 2 2 2 2 2

65

Campos: 6 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: 1. No caso de informao referente a crdito imputado ou transferido, dever existir o correspondente registro das notas fiscais emitidas, conforme o disposto na Portaria SF n 009/00. 2. Para o crdito acumulado no perodo, passvel de utilizao, dever ser informado qual o tipo de reconhecimento (administrativo, judicial ou outro tipo) e a identificao do processo que reconheceu o crdito, se houver. 3. Quando o crdito for utilizado com o fim de pagamento de dbito prprio ou pagamento de dbito de terceiros deve ser informado o nmero do processo da confisso de dbito, da notificao de dbito ou da apurao em processo administrativo-tributrio que esteja sendo pago. 4. Quando o contribuinte possuir crditos acumulados passveis de utilizao e os utilizar para compensar dbitos de responsabilidade direta ou indireta devero ser prestadas as informaes exigidas pelo inciso VII da Portaria SF n 009/00. 5. Este campo deve ser informado com o montante do ICMS a ser compensado por cdigo de recolhimento. A compensao pode ser total ou parcial. Caso o contribuinte informe, por exemplo, compensao de dbito sob o cdigo de receita 057-4 no valor de R$ 1.500, 00, dever existir registro correspondente a esse valor na lista das obrigaes a recolher. Se l estiver informada uma obrigao a recolher no valor integral de R$ 1.800, 00 no mesmo cdigo de receita (057-4), o desembolso efetivo do contribuinte dever ser de apenas R$ 300, 00, j que a diferena corresponde ao valor compensado. LINHA 8170: QCA - CRDITO ACUMULADO NO PERODO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8170 C 02 VL_CA_EX Valor do crdito acumulado obtido no perodo fiscal corrente, re- N ferente s operaes com o exterior 03 VL_CA_OS Valor do crdito acumulado obtido no perodo fiscal corrente, re- N ferente a situaes no compreendidas no campo anterior (exceto exterior) 04 NUM_PROC Nmero do processo que reconheceu o crdito, se houver C 05 IND_PROC Indicador da origem do processo: N 0- Administrao estadual 1- Justia Federal 2- Justia Estadual 9- Outros 06 DESCR_PROC Descrio do processo que embasou o lanamento C 07 COMENT Comentrios e observaes C Campos: 7 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 8175: QCA - UTILIZAO DE CRDITO ACUMULADO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8175 02 IND_UT Indicador de utilizao do crdito: 0- Pagamento de dbito prprio 1- Pagamento de dbito de terceiros 2- Compensao de dbito 3- Imputao de crdito (transferncia para estabelecimento do mesmo titular no Estado) 4- Transferncia de crdito para terceiros 03 VL_UT Valor de outro dbito por utilizao do crdito acumulado 04 IE Inscrio estadual do contribuinte, se houver 05 COMENT Comentrios e observaes Campos: 5 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 8180: QCA - COMPENSAO DE DBITO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8180 02 IND_CD Indicador de compensao de dbito:

tam 4 -

dec 2 2

tipo C N

tam 4 1

dec -

N C C

2 -

tipo C N

tam 4 1

dec 66

03 VL_DEB 04 COD_REC 05 IE 06 COMENT Campos: 6 Nvel hierrquico: 5 Ocorrncia: N/1 Observaes:

0- Dbito de responsabilidade direta 1- Dbito de responsabilidade indireta Valor do dbito do ICMS compensado Cdigo de receita referente ao dbito compensado, prprio da unidade da Federao Inscrio estadual do contribuinte, se houver Comentrios e observaes

N C C C

2 -

LINHA 8300: INFORMAES COMPLEMENTARES - QUADRO DO CONSUMO CONTINUADO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8300 C 02 IND_QCC Indicador de contedo: N 0- Quadro com contedo 1- Quadro sem contedo 03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem N 04 DT_FIN Data final a que os dados se referem N Campos: 4 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: LINHA 8310: QCC - CONSUMO CONTINUADO campo descrio n 01 LIN Texto fixo contendo 8310 02 IND_CC Indicador do tipo do fornecimento ou prestao continuada: 1- Energia eltrica (tabela 4.4.1) 2- Gs canalizado (tabela 4.4.2) 3- gua canalizada (tabela 4.4.3) 4- Servio de comunicao (tabela 4.4.4) 03 COD_CONS Cdigo de consolidao por classe de consumo, conforme as tabelas 4.4.1.1, 4.4.2.1, 4.4.3.1 ou 4.4.4.1 04 VL_CONT Valor contbil total das operaes registradas no ms 05 VL_OP_ISS Valor das operaes tributado pelo ISS 06 VL_ICMS_ST Valor da original do ICMS da substituio tributria creditado/debitado 07 VL_BC_ICMS Valor total da base de clculo do ICMS registrado no ms 08 VL_ICMS Valor total do ICMS debitado registrado no ms 09 VL_ISNT_ICMS Valor total das operaes isentas ou no tributadas pelo ICMS registrado no ms 10 VL_OUT_ICMS Valor total das outras operaes do ICMS registrado no ms

tam 4 1

dec -

8 8

tipo tam dec C 4 N 1 -

N N N N N N N N

2 -

2 2 2 2 2 2 2

Campos: 10 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1. Os contribuintes que realizarem atividades econmicas que envolvam fornecimento ou prestao contnua de mercadoria ou servio devero apresentar os valores consolidados por tipo de consumo de energia eltrica, gs canalizado, gua canalizada ou servio de comunicao. LINHA 8500: GUIA DE APURAO DOS INCENTIVOS FISCAIS E FINANCEIROS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8500 02 IND_GIAF Indicador de contedo: 0- Guia com contedo 1- Guia sem contedo 03 DT_INI Data inicial a que os dados se referem 04 DT_FIN Data final a que os dados se referem

tipo C N

tam 4 1

dec -

N N

8 8

67

Campos: 4 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: 1/perodo Observaes: 1. O contribuinte no beneficirio do incentivo no dever: 1.1. apresentar a Guia de Informao e Apurao de Incentivos Fiscais e Financeiros GIAF; 1.2. inserir informaes relativas a itens incentivados. LINHA 8505: GIAF - BENEFCIOS FISCAIS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8505 02 IND_BF Indicador do enquadramento do benefcio: 1- Indstria (crdito presumido) 3- Importao (diferimento/crdito presumido) 4- Central de distribuio (entradas/sadas) 03 DE_BF Nmero do decreto concessivo do benefcio 04 DT_BF Data do decreto concessivo 05 IND_NAT Indicador da natureza do benefcio: 0- Ampliao 1- Ampliao com nova linha 2- Implantao 3- Isonomia 4- Manuteno 5- Migrao 6- Prorrogao 7- Renovao 8- Revitalizao 9- Outro 06 IND_ICMS_MIN Indicador de cobrana do ICMS-mnimo: 0- Sim 1- No

tipo C N

tam 4 1

dec -

N N N

5 8 -

Campos: 6 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: 1. Para a instruo da Guia de Apurao dos Incentivos Fiscais e Financeiros GIAF necessrio o registro dos dados cadastrais do benefcio e dos itens, incentivados, ou no. LINHA 8510: GIAF - ALTERAES DO BENEFCIO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8510 02 DE_BF_AJ Nmero do decreto de alterao do benefcio 03 DT_BF_AJ Data do decreto de alterao do benefcio 04 IND_NAT_AJ Indicador da natureza do ajuste do benefcio: 0- Ampliao 1- Ampliao com nova linha 2- Implantao 3- Isonomia 4- Manuteno 5- Migrao 6- Prorrogao 7- Renovao 8- Revitalizao 9- Outro Campos: 4 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 8515: SUB-APURAES POR BENEFCIO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8515

tipo C N N N

tam 4 5 8 -

dec -

tipo C

tam 4

dec 68

02 IND_AP

Indicador da sub-apurao por tipo de benefcio: 1- item no incentivado (sub-apurao 1) 2- item incentivado (sub-apurao 2) 3- item incentivado (sub-apurao 3) ... _9- item incentivado (sub-apurao _9)

Campos: 2 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: 1. Dever ser atribudo um cdigo distinto para cada hiptese de apurao independente prevista na legislao e, na hiptese de crdito presumido, um cdigo para cada percentual distinto do incentivo. LINHA 8525: GIAF - ITEM INCENTIVADO (PI) POR BENEFCIO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8525 C 02 COD_ITEM Cdigo prprio de identificao do item incentivado (mercadoria C ou produto incentivado PI) 03 DESCR_ITEM Descrio do item incentivado C 04 NBMSH Cdigo do item incentivado na Nomenclatura Brasileira de Mer- N cadorias no Sistema Harmonizado 05 UNID Unidade do item incentivado, para efeito do incentivo C 06 PCT_BF Percentual de incentivo do item N 07 PRZ_BF Prazo de fruio (vigncia do benefcio do item, em anos) N Campos: 7 Nvel hierrquico: 5 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 8530: GIAF - LANAMENTO COM ITEM INCENTIVADO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8530 02 IND_OPER Indicador de operao: 0- Entrada ou aquisio 1- Sada ou prestao 03 IND_EMIT Indicador do emitente do documento fiscal: 0- Emisso prpria 1- Emisso por terceiros 04 COD_PART Cdigo do participante (campo 02 da Linha 0150): - do emitente do documento ou do remetente das mercadorias, no caso de entradas - do adquirente, no caso de sadas 05 COD_MOD Cdigo do modelo do documento fiscal, conforme a tabela 4.1.1 06 SER Srie do documento fiscal 07 NUM_DOC Nmero do documento fiscal 08 DT_DOC Data da entrada ou aquisio, sada ou prestao 09 VL_CONT Valor contbil do lanamento 10 VL_BC_ICMS Valor da base de clculo do ICMS 11 VL_ICMS Valor do ICMS do lanamento Campos: 11 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N Observaes: LINHA 8535: GIAF - ITENS INCENTIVADOS NO LANAMENTO n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8535 C 02 NUM_ITEM Nmero sequencial do item no documento fiscal N 03 COD_ITEM Cdigo do item (campo 02 da Linha 8525) C 04 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N

tam 4 8 4

dec 2 -

tipo tam dec C 4 N 1 -

C C N N N N N

2 8 -

2 2 2

tam 4 4

dec 69

05 06 07 08

VL_BC_ICMS_I ALIQ_ICMS VL_ICMS_I IND_AP

09 IND_ESP

terna indicada no item 3.3.1 Valor da base de clculo do ICMS Alquota do ICMS Valor do ICMS do item Indicador da sub-apurao do Prodepe: 1- item no incentivado (sub-apurao 1) 2- item incentivado (sub-apurao 2) 3- item incentivado (sub-apurao 3) ... _9- item incentivado (sub-apurao _9) Indicador especial de incentivo (central de distribuio): 1- Item sem incentivo 2- Item com incentivo

N N N N

2 2 2 -

Campos: 9 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 990/1 Observaes: 1. O contribuinte beneficirio dos incentivos relativos ao Prodepe dever tratar os itens de documento de forma distinta, para separar suas operaes por apurao: 1.1. aos produtos no-incentivados, deve atribuir o cdigo 1; 1.2. aos produtos incentivados, deve atribuir um cdigo para cada hiptese de escriturao independente prevista na legislao e, no caso do crdito presumido, para cada percentual distinto do incentivo utilizar o cdigo 2 em diante (um para cada hiptese), sequencial e consecutivamente; 1.3. O contribuinte beneficirio dos incentivos relativos ao Prodepe dever atribuir a codificao 1 para produtos sem incentivo, ou 2 para produtos com incentivo. LINHA 8540: GIAF - VALORES PARCIAIS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8540 02 VL_CONT_P Valor contbil consolidado por CFOP, alquota e indicadores de incentivo 03 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela externa indicada no item 3.3.1 04 VL_BC_ICMS_P Valor da base de clculo do ICMS consolidado por CFOP e alquota 05 ALIQ_ICMS Alquota do ICMS 06 VL_ICMS_P Valor do ICMS consolidado por CFOP, alquota e indicadores de incentivo 07 IND_AP Indicador da sub-apurao do Prodepe: 1- item no incentivado (sub-apurao 1) 2- item incentivado (sub-apurao 2) 3- item incentivado (sub-apurao 3) ... _9- item incentivado (sub-apurao _9) 08 IND_ESP Indicador especial de incentivo (central de distribuio): 1- Item sem incentivo 2- Item com incentivo Campos: 8 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 8545: GIAF - APURAO INCENTIVADA n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8545 02 COD_BF_ICMS Cdigo do benefcio fiscal, conforme a tabela 6.1.1 03 IND_AP Indicador da sub-apurao do Prodepe: 1- item no incentivado (sub-apurao 1) 2- item incentivado (sub-apurao 2) 3- item incentivado (sub-apurao 3) ... _9- item incentivado (sub-apurao _9)

tipo C N N N N N N

tam 4 4 -

dec 2 2 2 2 -

tipo C C N

tam 4 5 -

dec -

70

04 IND_ESP

Indicador especial de incentivo (central de distribuio): 1- Item sem incentivo 2- Item com incentivo

Campos: 4 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: 1/sub-apurao Observaes: 1. A consolidao dos valores por CFOP, a totalizao das entradas e das sadas e os ajustes da apurao sero apresentadas por apurao parcial. LINHA 8550: GIAF - CONSOLIDAO POR CFOP DAS OPERAES INCENTIVADAS n campo descrio tipo 01 LIN exto fixo contendo 8550 C 02 VL_CONT Valor contbil consolidado por CFOP, por sub-apurao N 03 CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes, conforme a tabela ex- N terna indicada no item 3.3.1 04 VL_ICMS Valor do ICMS creditado/debitado consolidado por CFOP, por N sub-apurao Campos: 4 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 8555: GIAF - TOTALIZAO DAS OPERAES INCENTIVADAS n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8555 C 02 IND_INC Indicador de totalizao por sub-apurao: N 10- Entradas internas de PI 20- Entradas interestaduais de PI 30- Entradas do exterior de PI 40- Entradas de PI do perodo (10 + 20 + 30) 50- Sadas internas de PI 60- Sadas interestaduais de PI 61- Sadas interestaduais de PI para o Nordeste 62- Sadas interestaduais de PI para fora do Nordeste 70- Sadas de PI para o exterior 80- Sadas de PI do perodo (50 + 60 + 70) 03 VL_CONT Totalizao do valor contbil por sub-apurao N 04 VL_ICMS Totalizao do valor do ICMS creditado/debitado por sub- N apurao Campos: 4 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 8560: GIAF - SALDOS DA APURAO INCENTIVADA n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8560 C 02 VL_01 01- Valor do crdito do ICMS das entradas, por sub-apurao N 03 VL_05 05- Valor dos outros crditos, por sub-apurao N 04 VL_06 06- Valor dos estornos de dbito, por sub-apurao N 05 VL_07 07- Valor do saldo credor do perodo anterior, por sub-apurao N 06 VL_08 08- Valor total dos crditos (01 + 05 + 06 + 07), por subN apurao 07 VL_09 09- Valor do dbito do ICMS das sadas e prestaes, por sub- N apurao 08 VL_10 10- Valor dos outros dbitos, por sub-apurao N 09 VL_11 11- Valor dos estornos de crdito, por sub-apurao N 10 VL_12 12- Valor total dos dbitos (09 + 10 + 11), por sub-apurao N 11 VL_13 13- Valor do saldo credor a transportar para o perodo seguinte N

tam 4 4 -

dec 2 2

tam 4 2

dec -

2 2

tam 4 -

dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
71

12 VL_14 Campos: 12 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 1/sub-apurao OBSERVAES:

(08 12), por sub-apurao 14- Valor do saldo devedor (12 08), por sub-apurao

LINHA 8565: GIAF - AJUSTES DA APURAO INCENTIVADA n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8565 C 02 COD_AJ Cdigo do ajuste da apurao do ICMS, conforme a tabela indi- N cada no item 5.2.1 03 VL_AJ Valor do somatrio dos ajustes da sub-apurao N Campos: 3 Nvel hierrquico: 5 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 8570: GIAF 1 - PRODEPE INDSTRIA (CRDITO PRESUMIDO) n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8570 C 02 G1_01 Percentual de crdito presumido N 03 G1_02 Sadas no incentivadas de PI N 04 G1_03 Sadas incentivadas de PI N 05 G1_04 Sadas incentivadas de PI para fora do Nordeste N 06 G1_05 Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe N 07 G1_06 Saldo devedor do ICMS relativo faixa incentivada de PI N 08 G1_07 Crdito presumido nas sadas incentivadas de PI para fora do N Nordeste 09 G1_08 Saldo devedor relativo faixa incentivada de PI aps crdito pre- N sumido nas sadas para fora do Nordeste 10 G1_09 Crdito presumido do Prodepe N 11 G1_10 Deduo de incentivo do Prodepe Indstria (crdito presumido) N 12 G1_11 Saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe N

tam 4 3 -

dec 2

tam 4 -

dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Campos: 12 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 1/sub-apurao Observaes: [G1_01] Valor do percentual de crdito presumido que ser aplicado como incentivo Prodepe, conforme estabelecido pelo respectivo decreto concessivo. [G1_02] Valor total das sadas de itens incentivados fora da faixa de incentivo, conforme estabelecido pelo respectivo decreto concessivo. [G1_03] Valor total das sadas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo, conforme estabelecido pelo respectivo decreto concessivo. A soma do valor do campo [G1_02] com o do campo [G1_03] no pode ser superior ao total do valor contbil das sadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada. [G1_04] Valor total das sadas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo para fora da Regio Nordeste. Este valor no pode ser superior ao do campo [G1_03]. [G1_05] Valor do saldo do ICMS a ser calculado conforme a informao de entradas e sadas e dos ajustes da apurao para o cdigo de apurao incentivada. [G1_06] Valor do saldo do ICMS correspondente comercializao de itens incentivados dentro da faixa de incentivo. Este valor no pode ser superior ao do campo [G1_05]. [G1_07] Valor do crdito presumido ser lanado para compensao do frete nas operaes com itens incentivados para fora do Nordeste. Este valor no pode ser superior a 5% do valor do campo [G1_04. [G1_08] Valor do Saldo devedor relativo faixa incentivada de itens incentivados aps crdito presumido nas sadas para fora do Nordeste correspondente diferena entre os valores dos campos [G1_06 e [G1_07]. [G1_09] Valor do crdito presumido do Prodepe. Este crdito no pode ser no pode ser superior ao resultante da multiplicao do percentual do campo [G1_01] pelo valor do campo [G1_08]. [G1_10] Valor total de incentivos do Prodepe, correspondente soma dos valores dos campos [G1_07] e [G1_09]. [G1_11] Valor do saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe, correspondente diferena entre os valores dos campos [G1_05] e [G1_10].
72

1. Se o valor do campo [G1_01] for maior ou igual a 70%, a diferena entre os valores dos campos [G1_06] e [G1_10] no pode ser inferior a 15% do valor do campo [G1_06], bem como o saldo devedor do ICMS aps o Prodepe no pode ser inferior a 15% do saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe. Se isso acontecer, o valor do crdito presumido nas sadas para fora do Nordeste deve ser reduzido. 2. Se o valor do campo [G1_01] for menor que 70%, a diferena entre os valores dos campos [G1_06] e [G1_10] no pode ser inferior a 30% do valor do campo [G1_06], bem como o saldo devedor do ICMS aps o Prodepe no pode ser inferior a 30% do saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe. Se isso acontecer, o valor do crdito presumido nas sadas para fora do Nordeste deve ser reduzido. 3. O somatrio do valor do campo [G1_07] para todos os quadros de indstria no pode ser superior soma dos valores dos campos [G4_01] e [G4_02]. LINHA 8580: GIAF 3 - PRODEPE IMPORTAO (DIFERIMENTO NA ENTRADA E CRDITO PRESUMIDO NA SADA SUBSEQUENTE) n campo descrio tipo tam dec 01 LIN Texto fixo contendo 8580 C 4 02 G3_01 Importaes com ICMS diferido N 2 03 G3_02 ICMS diferido nas importaes N 2 04 G3_03 Sadas no incentivadas de PI N 2 05 G3_04 Percentual de incentivo nas sadas para fora do Estado N 2 06 G3_05 Sadas incentivadas de PI para fora do Estado N 2 07 G3_06 ICMS das sadas incentivadas de PI para fora do Estado N 2 08 G3_07 Crdito presumido nas sadas para fora do Estado, deduo de N 2 incentivo Prodepe Importao (diferimento na entrada e crdito presumido na sada subsequente), quando somado ao valor dos crditos presumidos nas sadas internas 09 G3_08 Saldo devedor do ICMS N 2 10 G3_09 Saldo a recolher aps dedues Prodepe N 2 Campos: 10 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 1/sub-apurao Observaes: [G3_01] Valor total das importaes com ICMS diferido, de acordo com o previsto no respectivo decreto concessivo do Prodepe. Este valor no pode ser superior ao do total das importaes efetuadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada. [G3_02] Valor total do ICMS diferido nas importaes, de acordo com o previsto no respectivo decreto concessivo do benefcio do Prodepe. Este valor no pode ser superior ao do campo [G3_01]. [G3_03] Valor total das sadas no incentivadas de itens incentivados, no constantes do decreto concessivo. [G3_04] Percentual do incentivo do Prodepe nas operaes interestaduais, de acordo com o respectivo decreto concessivo. [G3_05] Valor total das sadas interestaduais de itens incentivados dentro da faixa de incentivo. [G3_06] Valor total do ICMS destacado nas notas fiscais relativas s sadas interestaduais incentivadas. Este valor no pode ser superior ao do campo [G3_05]. [G3_07] Valor do crdito presumido Prodepe nas sadas para fora do Estado. Este valor no pode ser superior ao resultante da multiplicao do percentual do campo [G3_04] pelo valor do campo [G3_06]. [G3_08] Valor do saldo do ICMS, calculado de acordo com os dbitos e crditos e os ajustes da apurao correspondentes s operaes informadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada. [G3_09] O valor do saldo a recolher aps dedues Prodepe ser igual ao resultado do campo [G3_08] subtrado do [G3_07] e da soma de todos os [G3_12]. 1. O [G3_09] deve ser igual ao [G3_08] subtrado do [G3_07] e de todos os [G3_12]. LINHA 8585: GIAF 3 - PRODEPE IMPORTAO (SADAS INTERNAS POR FAIXA DE ALQUOTA) n campo descrio tipo tam 01 LIN Texto fixo contendo 8585 C 4 02 IND_FX Indicador da alquota da faixa de incentivo: N 1 1- At 7% (3,5 % sobre as importaes-base) 2- Acima 7%, at 12% (6,0 % sobre as importaes-base) 3- Acima de 12%, at 17% (8,0 % sobre as importaes-base) 4- Acima de 17% (10,0 % sobre as importaes-base) 03 G3_10 Sadas incentivadas de PI N 04 G3_11 Importaes-base para o crdito presumido Prodepe N 05 G3_12 Crdito presumido nas sadas internas N -

dec -

2 2 2
73

Campos: 5 Nvel hierrquico: 5 Ocorrncia: 4/1 Observaes: [IND_FX] Faixa de alquotas de importao (at 7%; de 7% at 12%; de 12% at 17%; acima de 17%), sendo permitida uma ocorrncia por faixa de incentivo. [G3_10] Valor total das sadas internas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo. O somatrio desse campo para todas as faixas de alquota mais o valor do campo [G3_05], no pode ser superior ao total de sadas efetuadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada. [G3_11] Valor das importaes dos produtos com sadas incentivadas, de acordo com o informado no campo [G3_02]. [G3_12] Valor do crdito presumido Prodepe. Este valor no poder ultrapassar: 3,5% do campo [G3_03], se o campo 1.[G3_01] for menor ou igual a 7%; ou 6,0% do campo [G3_03], se o campo [G3_01] estiver entre 7% e 12%; 8,0% do campo [G3_03], se o campo [G3_01] estiver entre 12% e 17%; 10,0% do campo [G3_03], se o campo [G3_01] for menor ou igual a 17%. LINHA 8590: GIAF 4 - PRODEPE CENTRAL DE DISTRIBUIO (ENTRADAS/SADAS) n campo descrio tipo 01 LIN Texto fixo contendo 8590 C 02 G4_01 Entradas (percentual de incentivo) N 03 G4_02 Entradas no incentivadas de PI N 04 G4_03 Entradas incentivadas de PI N 05 G4_04 Sadas (percentual de incentivo) N 06 G4_05 Sadas no incentivadas de PI N 07 G4_06 Sadas incentivadas de PI N 08 G4_07 Saldo devedor do ICMS antes das dedues do Prodepe (PI e i- N tens no incentivados) 09 G4_08 Crdito presumido nas entradas incentivadas de PI N 10 G4_09 Crdito presumido nas sadas incentivadas de PI N 11 G4_10 Deduo de incentivo do Prodepe Central de Distribuio (entra- N das/sadas) 12 G4_11 Saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe N 13 G4_12 ndice de recolhimento da central de distribuio N 14 G4_13 Valor do frete CIF N 15 G4_14 Valor do frete FOB N

tam 4 -

dec 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

Campos: 15 Nvel hierrquico: 4 Ocorrncia: 1/sub-apurao Observaes: [G4_01] Percentual de incentivo Prodepe na entrada por transferncia da indstria ou produtor, de acordo com o estabelecido no respectivo decreto concessivo. Se esse campo contiver um percentual maior que 3%, o campo [G4_11] no pode conter valor menor que 30% do valor do campo [G4_07]. [G4_02] Valor total das entradas de itens incentivados fora da faixa de incentivo, calculado para as entradas no cdigo de apurao incentivada, em todos os casos em que no entrem no somatrio do campo [G4_03]. [G4_03] Valor total das entradas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo, calculado para as entradas efetuadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada com CFOPs 1.152, 1.409, 2.152 e 2.409 e campo [IND_ESP]=1. [G4_04] Percentual de incentivo Prodepe nas sadas interestaduais, de acordo com o estabelecido no respectivo decreto concessivo. Se esse campo contiver percentual maior que 3%, o campo [G4_11] no pode conter valor menor que 30% do valor contido no campo [G4_07]. [G4_05] Valor o total das sadas de itens incentivados fora da faixa de incentivo, calculado para as sadas efetuadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada em todos os casos que no entrem no somatrio do campo [G4_06]. [G4_06] Valor das sadas de itens incentivados dentro da faixa de incentivo, calculado para as sadas efetuadas para um mesmo cdigo de apurao incentivada e nos CFOPs 6.101, 6.102, 6.103, 6.104, 6.105, 6.106, 6.109, 6.110, 6.111, 6.112, 6.113, 6.114, 6.115, 6.116, 6.117, 6.118, 6.119, 6.120, 6.122, 6.123, 6.151, 6.152, 6.155, 6.156, 6.401, 6.402, 6.403, 6.408 e 6.409. [G4_07] Valor do saldo do ICMS (dbitos - crditos) relativo aos produtos com e sem incentivo, calculado de acordo com as entradas e sadas e os ajustes da apurao efetuados para um mesmo cdigo de apurao incentivada. [G4_08] Valor do crdito presumido nas entradas incentivadas de itens incentivados. Este valor no poder ser superior ao resultado da aplicao do percentual do campo [G4_01] sobre o valor do campo [G4_03] ou sobre a soma dos campos [G4_13] e [G4_14], optando-se pelo menor dos dois valores. [G4_09] Valor do crdito presumido nas sadas incentivadas de itens incentivados. Este valor no poder ser superior ao resultante da aplicao do percentual do campo [G4_04] sobre o valor do campo [G4_06]. [G4_10] Valor total de incentivos Prodepe. Este valor ser igual soma dos valores dos campos [G4_08] e [G4_09].
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[G4_11] Valor do saldo devedor do ICMS aps dedues do Prodepe. Este valor ser igual diferena entre o valor do campo [G4_07] e o do campo [G4_10]. [G4_12] ndice Prodepe. Este ndice o resultado do somatrio de todos os valores a recolher de responsabilidade direta do contribuinte (ICMS normal, ICMS da importao, ICMS da antecipao tributria, ICMS do diferencial de alquotas relativo a aquisies para o ativo fixo, ICMS da alquota adicional dos itens do FECEP e outras obrigaes do ICMS) dividido pelo somatrio das sadas do contribuinte classificadas nos CFOPs dos grupos 5.1, 5.4, 6.1 e 6.4, exceo dos CFOPs 5.410, 5.411, 5.412, 5.413, 6.410, 6.411, 6.412 e 6.413. [G4_13] Valor do total do frete CIF correspondente s entradas de itens incentivados. [G4_14] Valor total do frete FOB correspondente s entradas de itens incentivados. LINHA 8990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 8 - DADOS DE PERNAMBUCO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 8990 02 QTD_LIN_8 Quantidade total de linhas do Bloco 8 Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria para UF=PE

tipo C N

tam 4 -

dec -

BLOCO 9: CONTROLE E ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL LINHA 9001: ABERTURA DO BLOCO 9 n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 9001 02 IND_DAD Indicador de contedo: 0- Arquivo com contedo 1- Arquivo sem contedo Campos: 2 Nvel hierrquico: 1 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria LINHA 9020: INFORMAES DE ARQUIVOS ASSOCIADOS n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 9020 02 LEIAUTE Texto fixo contendo LFPD ou LECD 03 ARQ_DT_INI Data inicial das informaes do arquivo associado 04 ARQ_DT_FIN Data final das informaes do arquivo associado 05 ARQ_NOME_EMPR Nome empresarial do contribuinte do arquivo associado 06 ARQ_CNPJ CNPJ do contribuinte do arquivo associado 07 ARQ_UF Sigla da unidade da Federao do arquivo associado 08 ARQ_IE Inscrio estadual do contribuinte do arquivo associado 09 ARQ_COD_MUN Cdigo do municpio do arquivo associado 10 ARQ_IM Inscrio municipal do contribuinte do arquivo associado 11 VAZIO Texto fixo contendo 12 ARQ_SUFRAMA Inscrio do contribuinte na Suframa do arquivo associado 13 ARQ_COD_VER Cdigo da verso do leiaute do arquivo associado 14 ARQ_COD_FIN Cdigo da finalidade do arquivo associado 15 ARQ_COD_CTD Cdigo do contedo do arquivo associado 16 ARQ_PAIS Texto fixo contendo Brasil 17 ARQ_CPF CPF do contribuinte do arquivo associado 18 ARQ_FANTASIA Nome de fantasia associado ao nome empresarial do arquivo associado 19 ARQ_QTD_LIN Quantidade total de linhas do arquivo associado 20 ARQ_NOME Nome atribudo pelo informante ao arquivo associado (com ponto separador e extenso) 21 ASS_HASH Hash do arquivo assinado

tipo C N

tam 4 1

dec -

tipo tam dec C 4 C 4 N 8 N 8 C N 14 C 2 C 14 N 7 C C 0 C 9 N 4 N 1 N 2 C 6 N 11 C N C C 128 75

Campos: 21 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Uma linha por arquivo associado LINHA 9030: LINHAS DO ARQUIVO ASSOCIADO n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 9030 02 ARQ_LIN_BLC Sigla da linha que ser totalizada no prximo campo 03 ARQ_QTD_LIN_BLC Quantidade de linhas (quantidade de registros) informadas no campo anterior constante no arquivo Campos: 3 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 9040: IDENTIFICAO DOS SIGNATRIOS n campo descrio tipo tam 01 LIN Texto fixo contendo 9040 C 4 02 ARQ_CERT_AC Nome da Autoridade Certificadora emissora do certificado digi- C tal 03 ARQ_CERT_SER Nmero de srie do certificado C 04 ARQ_CERT_EXP_DT Data de expirao do certificado N 8 05 ARQ_CERT_EXP_HR Hora de expirao do certificado N 8 06 ARQ_ALG OId do algoritmo da assinatura, conforme referncia indicada no C item 3.3 07 ARQ_DT Data em que o arquivo foi assinado N 8 08 ARQ_HR Hora em que o arquivo foi assinado N 8 09 ARQ_SIGN Nome do assinante C 10 COD_ASSIN Cdigo de qualificao do assinante, conforme a tabela externa N 3 indicada no item 3.3.1 11 ARQ_CERT Certificado do assinante (codificao DER no formato Base64, C 65536 retirados os caracteres de fim de linha) 12 ARQ_ASS Assinatura digital do arquivo (no formato Base64, retirados os C 65536 caracteres de fim de linha) Campos: 12 Nvel hierrquico: 3 Ocorrncia: N/1 Observaes: LINHA 9900: LINHAS DO ARQUIVO DIGITAL n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 9900 02 LIN_BLC Sigla da linha que ser totalizada no prximo campo 03 QTD_LIN_BLC Quantidade de linhas (quantidade de registros) informadas no campo anterior constante no arquivo Campos: 3 Nvel hierrquico: 2 Ocorrncia: N Observaes: 1- Linha obrigatria LINHA 9990: ENCERRAMENTO DO BLOCO 9 n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 9990 02 QTD_LIN_9 Quantidade total de linhas do Bloco 9 Campos: 2 Nvel hierrquico: 1
76

tipo C C N

tam 4 4 -

dec -

dec -

tipo C C N

tam 4 4 -

dec -

tipo C N

tam 4 -

dec -

Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria LINHA 9999: ENCERRAMENTO DO ARQUIVO DIGITAL n campo descrio 01 LIN Texto fixo contendo 9999 02 QTD_LIN Quantidade total de linhas do arquivo digital Campos: 2 Nvel hierrquico: 0 Ocorrncia: 1 Observaes: 1- Linha obrigatria

tipo C N

tam 4 -

dec -

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2. Sistemas oficiais So dois os softwares oficiais da Secretaria da Fazenda do Estado de Pernambuco aptos a gerar um arquivo digital contendo documento juridicamente reconhecido: o Sistema Emissor de Documentos Fiscais eDoc, especializado em registrar dados pertinentes s operaes ou prestaes, e o Sistema de Escriturao Contbil e Fiscal SEF, especializado em registrar dados pertinentes aos lanamentos de escriturao e informaes correlatas. 2.1. So componentes dos mdulos dos softwares oficiais: 2.1.1. Mdulo bsico: tem como finalidade a recepo de dados por entrada manual e ou leitura de arquivos, efetuando processamentos com o objetivo de obter resultados especficos que sero gravados no arquivo-texto de cada tipo de documento; 2.1.2. Mdulo de controle e segurana: tem como finalidade a gerao e o reconhecimento de arquivos oficiais, submetendo-os a controle de tempo, controle de numerao, regras de validao, aposio da assinatura digital, gerao de cdigo de barras, criptografia e compactao; 2.1.3. Mdulo impressor: tem como finalidade a impresso dos modelos grficos oficiais especficos; 2.1.4. Mdulo transmissor: tem como finalidade a remessa de arquivos Sefaz; 2.1.5. Mdulo visualizador: tem como finalidade a visualizao do contedo dos arquivos oficiais. 2.2. Os mtodos de interao com os mdulos de controle e segurana, impressor e transmissor, e as regras de validao, necessrios gerao do arquivo-texto por sistema de processamento de dados independente, ficaro disponveis a partir da documentao oferecida pelos aplicativos. 3. Gerao do arquivo-texto 3.1 Mtodos de gerao 3.1.1. Digitao de dados: processo em que o usurio faz uso do modo de edio do software oficial para registrar a totalidade das informaes necessrias para a gerao do documento digital; 3.1.2. Importao de dados: processo em que o usurio faz uso do modo de leitura de documentos digitais ou de arquivo-texto previamente montado por sistema de processamento de dados independente, segundo os elementos do leiaute adequados para o documento, podendo usar o modo de edio do software oficial para confirmar, alterar, apagar ou inserir novos dados importados antes de ter seu contedo completamente consistido pelo software oficial, visando gerar o documento digital; 3.1.3. Validao de dados: processo em que o usurio faz uso do modo de leitura de documentos digitais ou de arquivotexto previamente montado por sistema de processamento de dados independente, segundo os elementos do leiaute adequados para o documento, no sendo permitido usar o modo de edio do software oficial para alterar dados, antes de ter seu contedo completamente consistido pelo software oficial, visando gerar o documento digital. 3.1.3.1. Durante o processo de montagem, os registros gravados e suas informaes agregadas podero submetidos aos procedimentos de intercalao ou de separao de linhas e dados de identificao de arquivo associado, ajustando-lhes os respectivos controles tcnicos, sendo vedada a alterao do contedo tributrio apresentado. 3.2. Para a montagem arquivo-texto sem especificaes pr-definidas de linhas que devam formar extratos de documentos e atender a solicitaes regulamentares ou decorrentes de ato especficos, deve-se observar o leiaute adequado de acordo com o contedo da informao requerida. 3.3. Alternativamente, o arquivo-texto especfico para ser utilizado no ato da emisso de documento fiscal poder ser gerado no formato XML (eXtensible Markup Language), com contedo aderente a esta portaria, com schema e demais caractersticas tcnicas publicadas no stio da Sefaz. 4. O arquivo oficial 4.1 Autorizao 4.1.1. dispensada a autorizao prvia da Sefaz para a preparao dos arquivos oficiais produzidos nas sistemticas de registros de documentos fiscais ou de escriturao, excepcionada a emisso de documentos. 4.1.2. O procedimento de emisso de documentos fiscais fica condicionado obteno de autorizao para emisso de documentos fiscais, em que uma sequncia de nmeros associada Sefaz requisitada anteriormente preparao dos arquivos, que retornar o intervalo de nmeros autorizados, com os respectivos elementos de controle. 4.2. Origem 4.2.1. O arquivo-texto gerado pelo software oficial ou por um aplicativo independente, receber, depois de submetido ao mdulo de controle, elementos para constituir um documento digital. 4.3. Cpsula do arquivo oficial 4.3.1. O documento digital um arquivo em que esto encapsulados o arquivo-texto e sua(s) assinatura(s) digita(is) acompanhada(s) do(s) respectivo(s) certificado(s) digita(is) do(s) signatrio(s), necessrio(s) para conferir sua autenticidade, autoria e validade jurdica, os elementos adicionais de controle, e, conforme o caso, o arquivo-imagem associado. 4.3.2. O processo de encapsulamento do documento digital estar completo depois de aplicados os mecanismos de compactao e de criptografia de dados, conferindo integridade, segurana e portabilidade ao designado arquivo oficial. 5. Regras de validao 5.1. Regras gerais 5.1.1. A submisso do arquivo-texto s regras de validao e consistncia garante apenas o cumprimento de uma validao tcnica, no contemplando nos procedimentos realizados a aplicao de regras de auditoria ou quaisquer outros tipos de atestados que isentem o contribuinte do cometimento de infraes legislao tributria.
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5.1.2. Todos os dados inseridos no sistema so de responsabilidade do contribuinte. No h crticas de valores, cdigos, percentuais, resultados e textos de cunho tributrio. 5.1.3. Todos os valores iniciais, intermedirios e finais so registrados digitalmente no arquivo oficial pertinente. 5.1.4. No h documento com resultado virtual, presumido ou exibido sob a dependncia da aplicao de clculos ou regras mutveis. 5.1.5. No modo de edio, o sistema aplicar a regra de truncamento, desprezando os valores a partir da terceira casa decimal. 5.1.6. No modo de edio, o sistema pode calcular, agrupar e registrar automaticamente resultados que dependam unicamente das operaes aritmticas fundamentais. 5.1.7. O arquivo que contiver vnculos com outro documento ou conjunto de documentos deve registrar, dentre outros dados, as caractersticas do arquivo que contm as informaes originais correspondentes, atravs do controle informaes de arquivos associados. 5.2. Regras de validao 5.2.1. Segundo a filosofia de funcionamento da sistemtica, o contribuinte registra no arquivo oficial sua realidade tributria seus cdigos, seus valores e seus resultados. Para comprovar tal prtica, o sistema traz trs formas de gerao de arquivos, que garantem a no interferncia do software oficial no contedo tributrio do documento: a digitao, importao e a validao de dados. 5.2.2. O software oficial traz consigo um conjunto de regras que realizam a tarefa de verificar o arquivo gerado est de acordo com as caractersticas tcnicas contidas no leiaute, tais como a correta codificao do cdigo linhas de texto, a localizao adequada dos separadores de dados ou o tipo de caracteres utilizado no preenchimento dos campos. Alm desta camada tcnica de validao, aplicada outra camada de verificao relativa ao cumprimento da legislao: se um cdigo utilizado consta na legislao, se os campos obrigatrios esto preenchidos, etc. 5.2.2.1. A partir da documentao oferecida pelos aplicativos ficaro disponveis, alm das regras gerais constantes no leiaute, um resumo das regras relativas ao comportamento dos campos: chaves, obrigatrios, preenchimento condicional, no-necessrios, resultados, inter-relacionamentos, etc. 5.2.3. O resultado obtido aps a aplicao destas regras durante um dos processos de digitao ou importao, em que h interao do contribuinte com o mdulo bsico, dever ser o mesmo para a utilizao do mtodo de validao, em que no h interferncia alguma do software oficial no contedo tributrio do arquivo apresentado. 5.3. Regras de conferncias cadastrais aplicadas na recepo 5.3.1. Durante o processo de transmisso acionada uma verificao da coincidncia dos dados cadastrais constantes no arquivo com aqueles de mesma natureza registrados na Sefaz, como o perfil de comportamento do contribuinte, a obrigatoriedade de cumprimento de determinada obrigao acessria, a conferncia da identificao dos signatrios, a validade das inscries cadastrais, entre outras. 5.3.1.1. A partir da documentao oferecida pelos aplicativos ficaro disponveis as regras de conferncias cadastrais aplicadas na recepo. 6. Nomenclatura oficial 6.1. O arquivo oficial, decorrente do processo de encapsulamento, ter nome e extenso especficos, com regra de formao que identifica a origem, a natureza e a finalidade do documento, sua referncia temporal e o ambiente operacional em que foi gerado. 6.1.1. Origem do arquivo, segundo a tabela do item 4.2.3 (siglas das unidades da Federao). 6.1.1.1. Inscrio estadual Para UF = PE, usar o ncleo da IE, com 7 algarismos Antiga inscrio => 18.1.001.1234567-8 Nova inscrio de PE => 1234567-89 Ncleo da inscrio de PE = 1234567 6.1.1.2. Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica Para UF = PE, usar o ncleo do CNPJ, com 9 algarismos CNPJ => 987.654.321/0001-99 Ncleo do CNPJ = 987654321 6.1.2. Finalidade do arquivo, conforme tabela do item 3.2.1 (finalidade do arquivo). 6.1.5. Tabela Origem x Extenses sistema funo contedo sigla ref gnero extenso NF-e emisso de documento individual nota fiscal NE dia entrada/sada xml CT-e emisso de documento individual nota fiscal CE dia aquisio/ xml prestao eDoc emisso de documento individual nota fiscal NF dia entrada/sada edoc eDoc emisso de documento individual nota ao consumidor NC dia sada edoc eDoc emisso de documento individual conhecimento de transporte CT dia aquisio/ edoc prestao eDoc emisso de documento individual bilhete de passagem BP dia prestao edoc eDoc emisso de documento individual energia eltrica EE dia sada edoc eDoc emisso de documento individual servio de comunicao SC dia prestao edoc eDoc oficializao de documentos emitidos nota fiscal NF ms entrada/sada edoc
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eDoc eDoc eDoc eDoc eDoc eDoc eDoc eDoc eDoc eDoc eDoc SEF SEF SEF SEF SEF SEF SEF

oficializao de documentos emitidos oficializao de documentos emitidos oficializao de documentos emitidos oficializao de documentos emitidos oficializao de documentos emitidos oficializao de documentos emitidos oficializao de documentos emitidos oficializao de documentos emitidos oficializao de documentos emitidos oficializao de documentos digitalizados extratos de documentos escriturao (apurao) escriturao (controle) declarao (resumos e consolidaes de valores) registros complementares extratos escriturao (contabilidade) escriturao (contabilidade)

nota ao consumidor nota fiscal cupom fiscal bilhete de passagem energia eltrica gua canalizada gs canalizado servio de comunicao servio de telecomunicao imagem e dados resumos de documentos operaes e resultados controles fiscais guias de informao pagamentos e recebimentos extrato de mapas, livros e guias movimentao parcial mensal contabilidade caixa completo anual contabilidade simplificada anual um tipo de contedo vrios tipos de contedos

NC ms CT ms CF BP EE AG GS SC ms ms ms ms ms ms

ST ms IM ms EX LA LC GI RC EX MF CX ms ms ms ms ms ms ms ano

sada aquisio/ prestao sada prestao entrada/sada entrada/sada entrada/sada aquisio/ prestao aquisio/ prestao entrada/sada detalhado detalhado detalhado resumido resumido detalhado detalhado detalhado detalhado detalhado detalhado

edoc edoc edoc edoc edoc edoc edoc edoc edoc edoc edoc sef sef sef sef sef sef sef sef sf sf

SEF escriturao (contabilidade) e-Fisco armazenamento e exibio (agrupamento de arquivos) e-Fisco armazenamento e exibio (totalidade dos arquivos)

EC ano - ms ano

6.1.5.1. Legendas a) sistema de origem: Nota Fiscal Eletrnica (NF-e-), Conhecimento de Transporte Eletrnico (CT-e), Documento Fiscal Digital (eDoc), Sistema de Escriturao Fiscal (SEF), e-Fisco (sistema corporativo fazendrio) b) funo: utilizao dos dados c) contedo: dados contidos no arquivo d) sigla: representao reduzida e) referncia: perodo dos dados contidos no arquivo f) gnero: entrada (E), aquisio (A), sada (S), prestao (P), detalhado (D), resumido (R) g) extenso: .edoc, .sef, .sf 6.2. Nome do arquivo oficial 6.2.1. O arquivo-eDoc, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .edoc com o objetivo de circulao e exibio, registra a ocorrncia da emisso individual conforme a denominao indicada no leiaute abaixo, onde o nome composto por: a) Unidade da Federao: PE; b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle; c) Separador 1: caractere _; d) Bloco de dados: A, C ou D; e) Data da operao: aaaammdd; f) Gnero do documento: E, A, S ou P; g) Sigla do documento: NF, NC, CT, BP, EE ou SC; h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana; i) Separador 2: caractere -; j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana. Documento emitido individualmente campo descrio UF Unidade da Federao IE Inscrio estadual SEP1 Separador 1 '_' BLC Bloco de dados DT Data da operao GEN Gnero do documento

tipo C N C C N C

tam 2 7 1 1 8 1
80

SIG REC SEP2 PRT

Sigla do documento Recibo Separador 2 '-' Protocolo

C N C N

2 4 1 6

6.2.2. O arquivo-eDoc, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .edoc com o objetivo de circulao e exibio, registra o conjunto de documentos de mesmo tipo existentes por operao, por natureza do dado e por CNPJ do participante da operao, conforme a denominao indicada no leiaute abaixo, onde os dados aceitos so: a) Unidade da Federao: PE; b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle; c) Separador 1: caractere _; d) Bloco de dados: A, C ou D; e) Perodo de referncia: aaaamm; f) Finalidade da gerao do arquivo: O, S, I, T, D ou M; f) Gnero do documento: E, A, S ou P; g) Sigla do documento: NF, NC, CT, CF, BP, EE, AG, GS, SC, ST; h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana; i) Separador 2: caractere -; j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana. Oficializao de documentos emitidos (terceiros; contingncia; segunda via) campo descrio Tipo tam UF Unidade da Federao C 2 IE Inscrio estadual N 7 SEP1 Separador 1 '_' C 1 BLC Bloco de dados C 1 PER Perodo de referncia N 6 FIN Finalidade N 1 SEP2 Separador 2 '_' C 1 GEN Gnero do documento C 1 SIG Sigla do documento C 2 REC Recibo N 4 SEP3 Separador 3 '-' C 1 PRT Protocolo N 6 6.2.3. O arquivo-eDoc, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .edoc com a com a finalidade de circulao e exibio, registra o extrato de documentos, segundo o mesmo leiaute indicado no item 6.2.2, onde os dados aceitos so: a) Unidade da Federao: PE; b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle; c) Separador 1: caractere _; d) Bloco de dados: C; e) Perodo de referncia: aaaamm; f) Finalidade da gerao do arquivo: O, S, I, T, D ou M; f) Gnero do documento: D; g) Sigla do documento: EX; h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana; i) Separador 2: caractere -; j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana. Extrato de documentos campo descrio UF Unidade da Federao IE Inscrio estadual SEP1 Separador 1 '_' BLC Bloco de dados PER Perodo de referncia FIN Finalidade SEP2 Separador 2 '_' GEN Gnero do documento SIG Sigla do documento REC Recibo SEP3 Separador 3 '-'

Tipo C N C C N N C C C N C

tam 2 7 1 1 6 1 1 1 2 4 1
81

PRT

Protocolo

6.2.4. O arquivo-eDoc, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .edoc com a com a finalidade de circulao e exibio, registra os documentos oriundos do procedimento de digitalizao de imagem, segundo o mesmo leiaute indicado no item 6.2.2, onde os dados aceitos so: a) Unidade da Federao: PE; b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle; c) Separador 1: caractere _; d) Bloco de dados: A, C ou D; e) Perodo de referncia: aaaamm; f) Finalidade da gerao do arquivo: O ou S; f) Gnero do documento: E, A, S ou P; g) Sigla do documento: IM; h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana; i) Separador 2: caractere -; j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana. 6.2.5. O arquivo-SEF, gerado no ambiente do contribuinte com 33 caracteres e extenso .sef com a finalidade de circulao e exibio, registra os livros, os mapas, as guias e as informaes complementares de pertinentes, segundo o mesmo leiaute indicado no item 6.2.2, onde os dados aceitos so: a) Unidade da Federao: PE; b) Inscrio estadual: ncleo da inscrio do contribuinte de referncia, sem os caracteres de controle; c) Separador 1: caractere _; d) Bloco de dados: B, E, F, H, I ou Z; e) Perodo de referncia: aaaamm; f) Finalidade da gerao do arquivo: O, S, R, I, T, D, M; f) Gnero do documento: detalhado D ou resumido R; g) Tipo de documento: sigla indicativa do contedo do documento (LA, LC, GI, RC, EX ou MF); h) Recibo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana do validador; i) Separador 2: caractere -; j) Protocolo: nmero de controle gerado pelo componente de segurana do validador. 7. Cpia de segurana 7.1. Cpia de segurana obrigatria 7.1.1. O software oficial realizar obrigatria e automaticamente backup dos arquivos em preparao e cpia de segurana dos documentos finalizados. 7.1.2. O aplicativo poder realizar o procedimento incremental em cada equipamento utilizado, disparado por intervalos de tempo pr-definidos, por quantidade de arquivos gerados, por volume de dados ou por seo de usurio. 7.1.3. A cpia resultante deve ser gravada em ambiente externo ao computador que coleciona os documentos, produzindo um relatrio descritivo de todos os documentos gerados. 7.1.4. O aplicativo somente poder dar seguimento s atividades normais do dia corrente quando realizado o processo de cpia de segurana relativa ao dia anterior. 8. Elementos de controle 8.1. Os arquivos oficiais apresentaro diversos caractersticas inseridas como elementos de controle que propiciaro ao usurio a conferncia da autenticidade do documento digital. 8.1.1. Gerao: verso do aplicativo de origem; autorizao de emisso; verso das regras de validao aplicadas; nomenclatura oficial; dados da impresso. 8.1.2. Assinatura digital: identificao do(s) signatrio(s); data e hora da assinatura; dados do certificado digital; hash do arquivo. 8.1.3. Transmisso: data e hora da transmisso; protocolo e recibo da transmisso. 8.1.4. Cdigo de barras: tipo do cdigo de barras; quantidade de bytes armazenados; hash da pgina.

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