RAZON SOC.

DESARROLLO Y SISTEMA DE AGUA LTDA.

R.U.T.

77.000.000-0

DIRECCION

MARIO MONDACA 2000

COMUNA

LAS CONDES

GIRO

DESARROLLO SISTEMA

BALANCE GENERAL
Desde
SUMAS
Cuenta
CAJA
BANCO

Debe

01/01/2010

Al

SALDOS
Haber

500,000

Deudor

31/12/2010
INVENTARIO

Acreedor

Activo

500,000

500,000

1,055,803,540

917,807,242

137,996,298

137,996,298

FONDO POR RENDIR

12,367,969

2,900,261

9,467,708

9,467,708

DEUDORES VARIOS

971,308,705

933,577,137

37,731,568

37,731,568

IMPUESTOS POR RECUPERAR

CUENTAS CORRIENTES
ANTICIPOS
ACTIVO FIJO
PRESTAMOS BANCARIOS

93,972,983

72,707,209

21,265,774

21,265,774

192,782,496

3,026,358

189,756,138

189,756,138

17,815,292

17,815,292
139,963,048

139,963,048

139,963,048
11,993,924

49,616,482

37,622,558

PROVEEDORES

375,515,440

397,351,742

21,836,302

IMPUESTOS POR PAGAR

121,326,808

121,326,808

CUENTAS POR PAGAR

101,179,509

101,179,509

DEPRECIACION ACUMULADA

18,459,782

18,459,782

PROVISIONES

64,109,782

96,167,250

32,057,468

PATRIMONIO

34,595,848

305,225,066

ARTICULOS

270,629,218

248,523

248,523

GASTOS TRALADOS

3,205,003

3,205,003

MANTENCIONES

7,264,428

7,264,428

HERRAMIENTAS

385,864

385,864

INSUMOS ELECTRICOS

270,323,351

GASTOS DEL PERSONAL

55,316,985

215,006,366

107,060,899

107,060,899

ARRIENDOS

2,340,000

2,340,000

SERVICIOS BASICOS

1,876,458

1,876,458

GASTOS VARIOS

5,162,998

CORRECCION MONETARIA

19,758,596

IMPUESTO RENTA

31,967,211

SERIVICIOS PRESTADOS

SUB-TOTALES

5,162,998
9,643,636

10,114,960
31,967,211

540,707,916

540,707,916

3,642,828,675

3,642,828,675

921,313,244

921,313,244

536,680,534

3,642,828,675

3,642,828,675

921,313,244

921,313,244

536,680,534

UTILIDAD DEL EJERCICIO

SUMAS IGUALES

LIBRO DIARIO

LIBRO MAYOR

Balance

Situaciones
1. En las remuneraciones hay un sueldo de la conyuge (es socia del 20%)que equivalen a $ 400.000.- pesos mensu

2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Se pide:

La empresa tiene un departamento a su nombre y lo utiliza el dueo(vive con su familia) valor arriendo aprox. P
El gasto de los seguros corresponde a $ 1.000.000.- a vehculos que utiliza la familia, esta en la cuenta gastos va
Los retiros de los socio son socio A $ 45.000.000.- al ao y socio B (conyuge) $25.000.000.En los gastos de remuneraciones existen gastos sin justificar por personas de obras fuera del radio urbano $ 700
El impuesto de primera categora pagado durante el ao fue de $ 34.500.000.En la cuenta gastos del personal se encuentra un curso pagado al chofer por $ 300.000.-, no se hicieron los tram
La cuenta impuesto por recuperar corresponde a los PPM del ao
El IPC del ao fue del 3,5% y de abril a diciembre fue de 2%
En los ingresos se encuentran dividendos recibidos de la Polar por $ 10.000.000.- con crdito del 16%
En la cuenta gastos varios existe una donacin al Hogar de Cristo $ 500.000.Se reconocio una utilidad de empresa relacionada por $ 2.000.000.- Contabilizado en los ingresos.
Se adjunta FUT anterior
1. Determinacin RLI
2. FUT
3. Llenado formulario 22

INVENTARIO
Pasivo

RESULTADOS
Prdida

Ganancia

37,622,558
21,836,302

18,459,782
32,057,468
270,629,218
248,523
3,205,003
7,264,428
385,864
215,006,366
107,060,899
2,340,000
1,876,458
5,162,998
10,114,960
31,967,211
540,707,916

Balance

380,605,328

384,632,710

156,075,206

156,075,206

536,680,534

540,707,916

540,707,916

540,707,916

Estado de Resultado

len a $ 400.000.- pesos mensuales (se paga Imposiciones)

amilia) valor arriendo aprox. Por el sector $ 300.000.ia, esta en la cuenta gastos varios.

as fuera del radio urbano $ 700.000.-

0.000.-, no se hicieron los tramites en el Sence.

con crdito del 16%

o en los ingresos.

(+) Agregados

(-) Deducciones.

Utilidad Segn Balance.

Sueldo Conyug.
Arriendo Departamento para la famlia.
Gasto Seguros Vehculo para la familia.
Gasto de Remuneraciones S/Justificar.
Gasto Curso Chofer (Sin Sence).
Donacin al Hogar de Cristo.
Dividendos Recibidos.
Utilidad Empresas Relaciones.
RLI
Deduccin Gasto Aceptado.
RLI
Impuesto del 17%

156,075,206
0
0
1,000,000
700,000
300,000
500,000
-10,000,000
-2,000,000

2,500,000
-12,000,000
146,575,206 Tope2%
-500,000
146,075,206
-24,832,785

2,931,504

Libro

F U T
FUT
Bruto

Detalle

FUT
Neto
17%

Crditos
1 cat.

Incremto
1 cat.

AO TRIBUTARIO 2010
Saldo FUT ao Anterior

379,876,043

349,630,693

71,762,302

71,762,301

Sub - total

379,876,043

349,630,693

71,762,302

71,762,301

Renta Lquida Imponible 2009

202,941,176

168,441,176

34,500,000

34,500,000

RETIROS SOCIO A
RETIROS SOCIO B
Gastos rechazados (impuesto 1)

-42,435,600
-38,425,600
-30,245,349

-42,435,600
-38,425,600

-8,691,619
-7,870,295

-8,691,619
-7,870,295

Saldo Fut Ejercicio Siguiente

471,710,670

437,210,669

89,700,388

89,700,387

IPC ANUAL
Pago de Impto Renta reaj.

Libro

F U T

Detalle

FUT
Bruto

FUT
Neto
17%

Crditos
1 cat.

Incremto
1 cat.

AO TRIBUTARIO 2011
Saldo FUT ao Anterior

471,710,670

437,210,669

89,700,388

89,700,387

IPC ANUAL 3,5%

Pago de Impto Renta reaj. 2%

16,509,873
-35,190,000

15,302,373
0

3,139,514
0

3,139,514
0

Sub - total

453,030,543

452,513,043

92,839,902

92,839,900

Renta Lquida Imponible 2010

146,075,206

RETIROS SOCIO A
RETIROS SOCIO B
(-) Deducciones
Gastos rechazados (impuesto 1)
(+) Agregados
Saldo Fut Ejercicio Siguiente

-45,000,000
-25,000,000

-45,000,000
-25,000,000

-2,000,000
10,000,000
537,105,749

-2,000,000
10,000,000
390,513,043

-9,216,867
-5,120,482
0
-409,639
2,048,193
80,141,107

-1,887,792
-1,048,773
0
-83,902
419,509
90,238,942

Fut
S/crdito

30,245,349

30,245,349
34,500,000

-30,245,349
34,500,000

Fut
S/crdito

34,500,000
1,207,500
-35,190,000
517,500

517,500