CASO Comfer

Productos
MODELO A
MODELO B

Camisa corte sport manga corta

Camis corte ejecutivo manga larga

Mateiales requeridos por unidad de producto

MODELO A
Tela A
Hilo
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja

1.4
1
6
1
1
1

Consumo
mts
cono
unid
unid
unid
unid

1
50
1
1
1
1

I semestre
20
24
30
12

II semestre
25
30
36
18

ciento
docena
docena
docena

Mano de Obra a destajo por sub contrata

Proceso
Corte
Costura A
Costura B
Acabados

UTILIDAD DISTRIBUIDA
Participaciones

25%
5%

Pronostico de ventas del ao 07

Producto
MOD A
MOD B

Enero
5000
3000

Febrero
6000
5000

Marzo
6000
5000

El inventario de productos terminados al 31/12-06

Modelo
A
B
La politica de inventarios finales de PT es de

Unidades
5000
1800

Costo Ventas Unitario

10
x camisa
15
x camisa

Modelo
A
B

I Semestre
3500
2000

II Semestre
500
500

18000
15000
80160
2000
5000
0
1000

mts
mts
unid
conos
docenas
unid
unid

El Inventario de Materias primas al 31/12/06

Tela A
Tela B
Botones
Hilo
etiqueta
Bolsas de celofan
Cajas

El precio d e materiales

Materiales
Tela A
Tela B
Botones
Hilo
etiqueta
Bolsas de celofan
Cajas

I Semest
13
18
6
1.5
2
5
10

Precio
II Semestre
16
21
7
2.0
2.5
6
13

Unidad
mt
cono
conos
dovenas
docenas
ciento
docenas

Valor d e venta estimado

Modelo
A
B

Otros Egresos estimados al ao

En porcentajes
Detalle
Sueldos
Publicidad
Utiles d e limpieza
Combustibles
Energia Electrica

I Semestre
35
60

Consumo total
120000
44000
48000
60000
68000

II Semestre
45
70

Produccion
50%
50%
60%
60%

Administracion
30%
20%
10%
10%

Seguros
Utiles oficina
Suministros fabrica
Alquiler locales
Agua y alcantarillado

32000
22000
35000
34000
12000

50%
10%
60%
40%
40%

10%
60%
20%
20%
30%

Inversin (S)
40000
16000
5000

Vida util
( aos)
10
7
5

Valor Recup (%)

5%
10%
10%

Enero
5000
3000

Febrero
6000
5000

Inversiones

Activo Fijo
R
S
G
Participaciones
Utilidad distribuida

8%
40%

SE PIDE
1-- Presupuesto de ingresos de operacin
2.- Presupuesto de material directo
3.- Presupuesto de MO Directa
4.- Presupuesto de costos indirectos d e fabricacin
5.- Presupuesto de costo de produccion
6.-Presupuesto de costo de ventas
7.- Presupuesto de gastos de administracin
8.- Presupuesto de gasto de ventas
9.- Presupuesto de gastos de operacin
10.- Presupuesto de egresos de operacin
11.- Presupuesto de saldos operativos

1.-PRESUPUESTO DE INGRESOS DE OPERACIN

Pronostico de ventas para los 3 primeros meses del ao 05

MODELO
A
B

Valor de venta unitario para los 3 primeros meses del ao 5 es el siguiente

MODELO
A

Enero
35.00

Febrero
35.00

60.00

60.00

Enero
175,000
180,000
355,000

Febrero
210,000
300,000
510,000

I SEMENSTRE
1,155,000
1,680,000
2,835,000

II SEMESTRE
1,305,000
1,890,000
3,195,000

MODELO A
Concepto
Inv Inicial
Ventas
Inv Final
Prod requerida
4% DEFECTUosos
Total a Fabricar

Enero
5000
5000
3500
-3,500
-140
-3,640

Febrero
3500
6000
3500
-6,000
-240
-6,240

MODELO B
Concepto
Inv Inicial
Ventas
Inv Final
Prod requerida
4% DEFECTUosos
Total a Fabricar

Enero
1800
3000
2000
-3,200
-128
-3,328

Febrero
2000
5000
2000
-5,000
-200
-5,200

Presupuesto de Ingresos por Operacin

MODELO
A
B
total

Presupuesto de Ingresos por Operacin SEMESTRAL

MODELO
A
B
total

2.- Presupuesto de compra de materiales

a) Produccion requerida

b) Programa de produccion

RESUMEN DE PRODUCCION REQUERIDA

MODELO
Enero
MODELO A
-3,640
MODELO B
-3,328
TOTAL A FABRICAR
-6,968

Febrero
-6,240
-5,200
-11,440

c) MateRial requerido para produccion

Consumo
1.4
1
6
1
1
1

Consumo
1.6
1
9
1
1
1

MODELO A

Enero

Febrero

Tela A
Hilo conos ( 50 camisas)
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja
Prod requerida

5,096
73
21,840
3,640
3,640
3,640

8,736
125
37,440
6,240
6,240
6,240

MODELO B

Enero

Febrero

Tela B
Hilo conos ( 40 camisas)
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja
Prod requerida

5,325
83
29,952
3,328
3,328
3,328

8,320
130
46,800
5,200
5,200
5,200

RESUMEN DE MATERIALES REQUERIDOS

Enero

Febrero

Tela A
Tela B
Hilo conos
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja
Prod requerida

5,096
5,325
156
51,792
6,968
6,968
6,968

8,736
8,320
255
84,240
11,440
11,440
11,440

d) Material requerido para compras

MODELO A y B

Enero

Concepto

Inv Inicial

MRP

18,000
15,000
2,000
80,160
60,000
0
1000

5,096
5,325
156
51,792
6,968
6,968
6,968

Concepto

Enero

Febrero

Tela A
Tela B
Hilo conos
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja

0
0
0
0
0
6,968
5,968

0
0
0
55,872
0
11,440
11,440

Tela A
Tela B
Hilo conos
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja
Prod requerida
e) Programa de compras

f) Presupuesto de compras
Materiales
Tela A
Tela B
Hilo
Botones
etiqueta
Bolsas de celofan
Cajas

I Semest
13
18
6
1.5
2
5
10

Precio
II Semestre
16
21
7.0
2
2.5
6
13

Concepto

Enero

Febrero

Tela A
Tela B
Hilo conos
Botones
etiqueta
Bolsa

0
0
0
0
0
34,840

0
0
0
83,808
0
57,200

Caja
Total Presupuesto

59,680
94,520

114,400
255,408

Enero

Febrero

g) Presupuesto de material directo Utilizado

|

MODELO A
Concepto
Tela A
Tela B
Hilo conos
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja
Total

0
0
0
18,200
31,176
49,376

0
37,248
0
31,200
62,400
130,848

MODELO B
Concepto

Enero

Febrero

Tela A
Tela B
Hilo conos
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja
Total

0
0
0
0
16,640
28,504
45,144

0
0
46,560
0
26,000
52,000
124,560

Enero
0
0
0
0
0
34,840
59,680
94,520

Febrero
0
0
0
83,808
0
57,200
114,400
255,408

comprobacion d e presupuesto
|
Concepto
Tela A
Tela B
Hilo conos
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja
Total
DIFERENCIA OK !!

3.-Presupuesto de mano de obra directa

a) Programa de produccion
RESUMEN DE PRODUCCION REQUERIDA
MODELO
Enero
MODELO A
-3,640
MODELO B
-3,328
TOTAL A FABRICAR
-6,968

b)
Proceso
Corte
Costura A
Costura B
Acabados

c)
MODELO A
Concepto

Febrero
-6,240
-5,200
-11,440

Costo de Mano de Obra por p

I semestre
20
24
30
12

II semestre
25
30
36
18

Costo de Mano de Obra por Model

Enero

Febrero

Corte
Costura A
Costura B
Acabados
Total

728
7,280

1,248
12,480

3,640
11,648

6,240
19,968

MODELO B
Concepto

Enero

Febrero

Corte
Costura A
Costura B
Acabados
Total

666

1,040

8,320
3,328
12,314

13,000
5,200
19,240

COSTO TOTAL MOD

Concepto

Enero

Febrero

Corte
Costura A
Costura B
Acabados
Total

D)

1,394
7,280
8,320
6,968
23,962

2,288
12,480
13,000
11,440
39,208

Presupuesto de Mano de Obra direc

COSTO TOTAL MOD

MODELO

Enero

Febrero

MODELO A
MODELO B
Total

11,648
12,314
23,962

19,968
19,240
39,208

Produccion
60,000.00
0.00
24,000.00
36,000.00
40,800.00
16,000.00
2,200.00
21,000.00
13,600.00
4,800.00

Administracion
36,000.00
0.00
9,600.00
6,000.00
6,800.00
3,200.00
13,200.00
7,000.00
6,800.00
3,600.00

Enero

Febrero

4.- PRESUPUESTO DE CIF

En costos anuales
Detalle
Sueldos
Publicidad
Utiles d e limpieza
Combustibles
Energia Electrica
Seguros
Utiles oficina
Suministros fabrica
Alquiler locales
Agua y alcantarillado

Consumo total
120,000.00
44,000.00
48,000.00
60,000.00
68,000.00
32,000.00
22,000.00
35,000.00
34,000.00
12,000.00
Concepto

Servicios

Agua
Energa Electrica
Combistibles
Limpieza
Seguros

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

Otros CIF

Alquileres
Suministros
Utiles Oficina

1,133.33
1,750.00
183.33

1,133.33
1,750.00
183.33

MOInd

Sueldos

5,000.00

5,000.00

Total

18,200.00

18,200.00

RESUMEN COSTOS INDIRECTOS FABRICACION POR PRODUCTO

Producto
MODELO A
MODELO B
TOTAL

Enero
8,847
9,353
18,200.00

Febrero
9,269
8,931
18,200.00

Enero

Febrero

49,376
11,648
8,847
69,871
3,640
19.20

130,848
19,968
9,269
160,085
6,240
25.65

Enero

Febrero

45,144
12,314
9,353
66,810
3,328
20.08

124,560
19,240
8,931
152,731
5,200
29.37

5.-PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION

MODELO A
CONCEPTO
Materiales directos
Mano de obra directa
Cost.Ind de Fab
Costo Total
Producc requerida
Costo Unitario
MODELO B
CONCEPTO
Materiales directos
Mano de obra directa
Cost.Ind de Fab
Costo Total
Producc requerida
Costo Unitario

COSTO PRODUCC. TOTAL

CONCEPTO
MODELO A
MODELO B
Costo Unitario

Enero

Febrero

69,871
66,810
136,682

160,085
152,731
312,816

6.-PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

MODELO A
Concepto
Inv Inicial - prod. Term
Prod.Total - prod- term
Prod. Total demand
Inv Final PT
Costo de Ventas

Cantidad
5,000.00
3,640.00
8,640.00
3,500.00
5,140.00

MODELO B
Concepto
Inv Inicial - prod. Term
Prod.Total - prod- term
Prod. Total demand
Inv Final PT
Costo de Ventas

Cantidad
1,800.00
3,328.00
5,128.00
2000.00
3,128.00

ENERO
PS
CU
10.00
13.87
13.87
13.87

ENERO
PS
CU
15.00
18.29
18.29
18.29

COSTO DE VENTAS CONJUNTO

CONCEPTO
MODELO A
MODELO B
Costo Unitario

Enero

Febrero

71,312
57,223
128,535

133,669
136,730
270,399

Produccion
60,000.00
0.00
24,000.00

Administracion
36,000.00
0.00
9,600.00

7,- PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

En costos anuales
Detalle
Sueldos
Publicidad
Utiles d e limpieza

Consumo total
120,000.00
44,000.00
48,000.00

Combustibles
Energia Electrica
Seguros
Utiles oficina
Suministros fabrica
Alquiler locales
Agua y alcantarillado

60,000.00
68,000.00
32,000.00
22,000.00
35,000.00
34,000.00
12,000.00

36,000.00
40,800.00
16,000.00
2,200.00
21,000.00
13,600.00
4,800.00

6,000.00
6,800.00
3,200.00
13,200.00
7,000.00
6,800.00
3,600.00

Enero

Febrero

Remuneraciones

3,000.0

3,000.0

Servicicios
Agua
Energa Electrica
Combustibles
Limpieza
Seguros

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

Otros
Alquileres
Suministros
Utiles de oficina
Total

566.7
583.3
1,100.0
7,683

566.7
583.3
1,100.0
7,683

Produccion
60,000.00
0.00
24,000.00
36,000.00
40,800.00
16,000.00
2,200.00
21,000.00
13,600.00
4,800.00

Administracion
36,000.00
0.00
9,600.00
6,000.00
6,800.00
3,200.00
13,200.00
7,000.00
6,800.00
3,600.00

Concepto

8- PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

En costos anuales
Detalle
Sueldos
Publicidad
Utiles d e limpieza
Combustibles
Energia Electrica
Seguros
Utiles oficina
Suministros fabrica
Alquiler locales
Agua y alcantarillado

Consumo total
120,000.00
44,000.00
48,000.00
60,000.00
68,000.00
32,000.00
22,000.00
35,000.00
34,000.00
12,000.00

Concepto

Enero

Febrero

Remuneraciones

2,000.0

2,000.0

Servicicios
Agua
Energa Electrica
Combustibles
Limpieza
Seguros

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

Otros
Alquileres
Suministros
Utiles de oficina
Total

1,133.3
583.3
550.0
10,033

1,133.3
583.3
550.0
10,033

Enero

Febrero

Remuneraciones

5,000.0

5,000.0

Servicicios
Agua
Energa Electrica
Combustibles
Limpieza
Seguros

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

Otros
Alquileres
Suministros
Utiles de oficina
Total

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

Enero

Febrero

136,682

312,816

9- PRESUPUESTO DE GASTOS DE OPERACIN

Concepto

10- PRESUPUESTO DE EGRESOS DE OPERACIN

Concepto
COSTOS DE PRODUCCION

GASTOS DE OPERACIN

17,717

17,717

EGRESOS DE OPERACIN

154,398

330,533

CONCEPTO

ENERO

FEBRERO

Presp ventas
Pres.Ingresos Operactivos
Presp.Costos producc
Presp.gastos Operativos
Presup. Egresos Operativ

355,000
355,000
136,682
17,717
154,398

510,000
510,000
312,816
17,717
330,533

Presp.Saldos Operativos

200,602

179,467

200,602

380,069

11.- PRESUPUESTO DE SALDOS OPERATIVOS

Saldo acumulado

MODELO B
TELA B
Hilo
Botones
etiqueta
Bolsa
Caja

camisa
camisas
camisa
camisa
camisa
camisa

Abril
6000
5000

Mayo
5000
5000

Junio
5000
5000

Consumo
1.6
1
9
1
1
1

mts
cono
unid
unid
unid
unid

1
40
1
1
1
1

Julio
4000
6000

Agosto
4000
4000

Septiembre
5000
4000

la politica de inventarios de MP a futuro es stock cero

En este tipo d e negocio , considerar 4% de productos defectuosos en el proceso de

produccin
4%
DEFECTUOSOS

Ventas
20%
100%
30%
30%
30%

En costos
Detalle
Consumo total
Sueldos
120000
Publicidad
44000
Utiles d e limpieza
48000
Combustibles
60000
Energia Electrica
68000

Produccion
60000
0
24000
36000
40800

Administracion
36000
0
9600
6000
6800

40%
30%
20%
40%
30%

Seguros
Utiles oficina
Suministros fabrica
Alquiler locales
Agua y alcantarillado

32000
22000
35000
34000
12000

16000
2200
21000
13600
4800

3200
13200
7000
6800
3600

50% del activo fijo es utilizado en produccion

30% del activo fijo es utilizado en administracin
20% del activo fijo es utilizado en ventas

Marzo
6000
5000

Abril
6000
5000

Mayo
5000
5000

Junio
5000
5000

Julio
4000
6000

Agosto
4000
4000

Marzo
35.00

Abril
35.00

Mayo
35.00

Junio
35.00

Julio
45.00

Agosto
45.00

60.00

60.00

60.00

60.00

70.00

70.00

Marzo
210,000
300,000
510,000

Abril
210,000
300,000
510,000

Mayo
175,000
300,000
475,000

Junio
175,000
300,000
475,000

Julio
180,000
420,000
600,000

Agosto
180,000
280,000
460,000

Marzo
3500
6000
3500
-6,000
-240
-6,240

Abril
3500
6000
3500
-6,000
-240
-6,240

Mayo
3500
5000
3500
-5,000
-200
-5,200

Junio
3500
5000
3500
-5,000
-200
-5,200

Julio
3500
4000
500
-1,000
-40
-1,040

Agosto
500
4000
500
-4,000
-160
-4,160

Marzo
2000
5000
2000
-5,000
-200
-5,200

Abril
2000
5000
2000
-5,000
-200
-5,200

Mayo
2000
5000
2000
-5,000
-200
-5,200

Junio
2000
5000
2000
-5,000
-200
-5,200

Julio
2000
6000
500
-4,500
-180
-4,680

Agosto
500
4000
500
-4,000
-160
-4,160

Enero

Marzo
-6,240
-5,200
-11,440

Abril
-6,240
-5,200
-11,440

Mayo
-5,200
-5,200
-10,400

Junio
-5,200
-5,200
-10,400

Julio
-1,040
-4,680
-5,720

Agosto
-4,160
-4,160
-8,320

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

8,736
125
37,440
6,240
6,240
6,240

8,736
125
37,440
6,240
6,240
6,240

7,280
104
31,200
5,200
5,200
5,200

7,280
104
31,200
5,200
5,200
5,200

1,456
21
6,240
1,040
1,040
1,040

5,824
83
24,960
4,160
4,160
4,160

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

8,320
130
46,800
5,200
5,200
5,200

8,320
130
46,800
5,200
5,200
5,200

8,320
130
46,800
5,200
5,200
5,200

8,320
130
46,800
5,200
5,200
5,200

7,488
117
42,120
4,680
4,680
4,680

6,656
104
37,440
4,160
4,160
4,160

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

8,736
8,320
255
84,240
11,440
11,440
11,440

8,736
8,320
255
84,240
11,440
11,440
11,440

7,280
8,320
234
78,000
10,400
10,400
10,400

7,280
8,320
234
78,000
10,400
10,400
10,400

1,456
7,488
138
48,360
5,720
5,720
5,720

5,824
6,656
187
62,400
8,320
8,320
8,320

Febrero

Inv Final

SALDO

Inv Inicial

MRP

Inv Final

SALDO

0
0
0
0
0
0
0

12,904
9,675
1,844
28,368
53,032
-6,968
-5,968

12,904
9,675
1,844
28,368
53,032
0
0

8,736
8,320
255
84,240
11,440
11,440
11,440

0
0
0
0
0
0
0

4,168
1,355
1,589
-55,872
41,592
-11,440
-11,440

Marzo

Abril

Mayo

4,568
6,965
0
84,240
0
11,440
11,440

8,736
8,320
0
84,240
0
11,440
11,440

7,280
8,320
0
78,000
0
10,400
10,400

Compras mensuales
Junio
Julio
7,280
8,320
0
78,000
2,088
10,400
10,400

1,456
7,488
0
48,360
5,720
5,720
5,720

Agosto
5,824
6,656
0
62,400
8,320
8,320
8,320

ecio
Unidad
mt
cono
cono
docenas
docenas
ciento
docenas

Marzo

Abril

59,384
125,366
0
126,360
0
57,200

113,568
149,760
0
126,360
0
57,200

PRESUPUESTO DE COMPRAS MENSUALES

Mayo
Junio
Julio
94,640
149,760
0
117,000
0
52,000

94,640
149,760
0
117,000
4,176
52,000

23,296
157,248
0
96,720
14,300
34,320

Agosto
93,184
139,776
0
124,800
20,800
49,920

114,400
482,710

114,400
561,288

104,000
517,400

104,000
521,576

74,360
400,244

108,160
536,640

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

59,384

113,568

94,640

94,640

23,296

93,184

0
56,160
0
31,200
62,400
209,144

0
56,160
0
31,200
62,400
263,328

0
46,800
0
26,000
52,000
219,440

0
46,800
2,088
26,000
52,000
221,528

0
12,480
2,600
6,240
13,520
58,136

0
49,920
10,400
24,960
54,080
232,544

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

125,366
0
70,200
0
26,000
52,000
273,566

149,760
0
70,200
0
26,000
52,000
297,960

149,760
0
70,200
0
26,000
52,000
297,960

149,760
0
70,200
2,088
26,000
52,000
300,048

157,248
0
84,240
11,700
28,080
60,840
342,108

139,776
0
74,880
10,400
24,960
54,080
304,096

Marzo
59,384
125,366
0
126,360
0
57,200
114,400
482,710

Abril
113,568
149,760
0
126,360
0
57,200
114,400
561,288

Mayo
94,640
149,760
0
117,000
0
52,000
104,000
517,400

Junio
94,640
149,760
0
117,000
4,176
52,000
104,000
521,576

Julio
23,296
157,248
0
96,720
14,300
34,320
74,360
400,244

Agosto
93,184
139,776
0
124,800
20,800
49,920
108,160
536,640

Marzo
-6,240
-5,200
-11,440

Abril
-6,240
-5,200
-11,440

Mayo
-5,200
-5,200
-10,400

Junio
-5,200
-5,200
-10,400

Julio
-1,040
-4,680
-5,720

Agosto
-4,160
-4,160
-8,320

o de Obra por procesos

Unidades
100
12
12
12

e Obra por Modelos

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

1,248
12,480

1,248
12,480

1,040
10,400

1,040
10,400

208
2,080

832
8,320

6,240
19,968

6,240
19,968

5,200
16,640

5,200
16,640

1,040
3,328

4,160
13,312

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

1,040

1,040

1,040

1,040

1,170

1,040

13,000
5,200
19,240

13,000
5,200
19,240

13,000
5,200
19,240

13,000
5,200
19,240

14,040
7,020
22,230

12,480
6,240
19,760

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

2,288
12,480
13,000
11,440
39,208

2,288
12,480
13,000
11,440
39,208

2,080
10,400
13,000
10,400
35,880

2,080
10,400
13,000
10,400
35,880

1,378
2,080
14,040
8,060
25,558

1,872
8,320
12,480
10,400
33,072

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

19,968
19,240
39,208

19,968
19,240
39,208

16,640
19,240
35,880

16,640
19,240
35,880

3,328
22,230
25,558

13,312
19,760
33,072

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

1,133.33
1,750.00
183.33

1,133.33
1,750.00
183.33

1,133.33
1,750.00
183.33

1,133.33
1,750.00
183.33

1,133.33
1,750.00
183.33

1,133.33
1,750.00
183.33

Mano de Obra directa

Ventas
24,000.00
44,000.00
14,400.00
18,000.00
20,400.00
12,800.00
6,600.00
7,000.00
13,600.00
3,600.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

18,200.00

18,200.00

18,200.00

18,200.00

18,200.00

18,200.00

Marzo
9,269
8,931
18,200.00

Abril
9,269
8,931
18,200.00

Mayo
8,441
9,759
18,200.00

Junio
8,441
9,759
18,200.00

Julio
2,370
15,830
18,200.00

Agosto
7,326
10,874
18,200.00

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

209,144
19,968
9,269
238,381
6,240
38.20

263,328
19,968
9,269
292,565
6,240
46.89

219,440
16,640
8,441
244,521
5,200
47.02

221,528
16,640
8,441
246,609
5,200
47.42

58,136
3,328
2,370
63,834
1,040
61.38

232,544
13,312
7,326
253,182
4,160
60.86

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

273,566
19,240
8,931
301,737
5,200
58.03

297,960
19,240
8,931
326,131
5,200
62.72

297,960
19,240
9,759
326,959
5,200
62.88

300,048
19,240
9,759
329,047
5,200
63.28

342,108
22,230
15,830
380,168
4,680
81.23

304,096
19,760
10,874
334,730
4,160
80.46

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

238,381
301,737
540,118

292,565
326,131
618,696

244,521
326,959
571,480

246,609
329,047
575,656

63,834
380,168
444,002

253,182
334,730
587,912

NERO
PS
S/
50,000.00
69,871.34
119,871.34
48,558.99
71,312.35

Cantidad
3,500.00
6,240.00
9,740.00
3,500.00
6,240.00

NERO
PS
S/
27,000.00
66,810.26
93,810.26
36,587.46
57,222.79

Cantidad
2,000.00
5,200.00
7,200.00
2000.00
5,200.00

Marzo
200,754
255,902
456,656

Ventas
24,000.00
44,000.00
14,400.00

FEBRERO
PM
CU
13.87
21.42
21.42
21.42

FEBRERO
PM
CU
18.29

S/
48,558.99
160,084.97
208,643.96
74,974.73
133,669.23

Cantidad
3,500.00
6,240.00
9,740.00
3,500.00
6,240.00

MARZO
PM
CU
21.42
32.17
32.17
32.17

MARZO
PM
CU
26.29

26.29
26.29
26.29

S/
36,587.46
152,731.03
189,318.50
52,588.47
136,730.03

Cantidad
2,000.00
5,200.00
7,200.00
2000.00
5,200.00

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

259,573
235,539
495,112

233,172
236,137
469,309

241,203
237,645
478,848

201,272
351,712
552,985

248,254
298,815
547,068

49.21
49.21
49.21

18,000.00
20,400.00
12,800.00
6,600.00
7,000.00
13,600.00
3,600.00

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

3,000.0

3,000.0

3,000.0

3,000.0

3,000.0

3,000.0

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

566.7
583.3
1,100.0
7,683

566.7
583.3
1,100.0
7,683

566.7
583.3
1,100.0
7,683

566.7
583.3
1,100.0
7,683

566.7
583.3
1,100.0
7,683

566.7
583.3
1,100.0
7,683

Ventas
24,000.00
44,000.00
14,400.00
18,000.00
20,400.00
12,800.00
6,600.00
7,000.00
13,600.00
3,600.00

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

2,000.0

2,000.0

2,000.0

2,000.0

2,000.0

2,000.0

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

1,133.3
583.3
550.0
10,033

1,133.3
583.3
550.0
10,033

1,133.3
583.3
550.0
10,033

1,133.3
583.3
550.0
10,033

1,133.3
583.3
550.0
10,033

1,133.3
583.3
550.0
10,033

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

Marzo

Abril

Mayo

Junio

Julio

Agosto

540,118

618,696

571,480

575,656

444,002

587,912

17,717

17,717

17,717

17,717

17,717

17,717

557,835

636,413

589,197

593,373

461,719

605,629

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

510,000
510,000
540,118
17,717
557,835

510,000
510,000
618,696
17,717
636,413

475,000
475,000
571,480
17,717
589,197

475,000
475,000
575,656
17,717
593,373

600,000
600,000
444,002
17,717
461,719

460,000
460,000
587,912
17,717
605,629

-47,835

-126,413

-114,197

-118,373

138,281

-145,629

332,234

205,821

91,625

-26,748

111,533

-34,095

camisa
camisas
camisa
camisa
camisa
camisa

Octubre
5000
4000

Noviembre
5000
4000

Diciembre
6000
5000

TOTAL
62000
55000

Ventas
24000
44000
14400
18000
20400

12800
6600
7000
13600
3600

Septiembre
5000
4000

Octubre
5000
4000

Noviembre
5000
4000

Diciembre
6000
5000

Septiembre
45.00

Octubre
45.00

Noviembre
45.00

Diciembre
45.00

70.00

70.00

70.00

70.00

Septiembre
225,000
280,000
505,000

Octubre
225,000
280,000
505,000

Noviembre
225,000
280,000
505,000

Diciembre
270,000
350,000
620,000

Septiembre
500
5000
500
-5,000
-200
-5,200

Octubre
500
5000
500
-5,000
-200
-5,200

Noviembre
500
5000
500
-5,000
-200
-5,200

Diciembre
500
6000
500
-6,000
-240
-6,240

Septiembre
500
4000
500
-4,000
-160
-4,160

Octubre
500
4000
500
-4,000
-160
-4,160

Noviembre
500
4000
500
-4,000
-160
-4,160

Diciembre
500
5000
500
-5,000
-200
-5,200

Septiembre
-5,200
-4,160
-9,360

Octubre
-5,200
-4,160
-9,360

Noviembre
-5,200
-4,160
-9,360

Diciembre
-6,240
-5,200
-11,440

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

7,280
104
31,200
5,200
5,200
5,200

7,280
104
31,200
5,200
5,200
5,200

7,280
104
31,200
5,200
5,200
5,200

8,736
125
37,440
6,240
6,240
6,240

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

6,656
104
37,440
4,160
4,160
4,160

6,656
104
37,440
4,160
4,160
4,160

6,656
104
37,440
4,160
4,160
4,160

8,320
130
46,800
5,200
5,200
5,200

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

7,280
6,656
208
68,640
9,360
9,360
9,360

7,280
6,656
208
68,640
9,360
9,360
9,360

7,280
6,656
208
68,640
9,360
9,360
9,360

8,736
8,320
255
84,240
11,440
11,440
11,440

Marzo

ABRIL

Inv Inicial

MRP

Inv Final

SALDO

Inv Inicial

MRP

Inv Final

4,168
1,355
1,589
0
41,592
0
0

8,736
8,320
255
84,240
11,440
11,440
11,440

0
0
0
0
0
0
0

-4,568
-6,965
1,334
-84,240
30,152
-11,440
-11,440

0
0
1,334
0
30,152
0
0

8,736
8,320
255
84,240
11,440
11,440
11,440

0
0
0
0
0
0
0

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

7,280
6,656
0
68,640
9,360
9,360
9,360

7,280
6,656
129
68,640
9,360
9,360
9,360

7,280
6,656
208
68,640
9,360
9,360
9,360

8,736
8,320
255
84,240
11,440
11,440
11,440

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

116,480
139,776
0
137,280
23,400
56,160

116,480
139,776
906
137,280
23,400
56,160

116,480
139,776
1,456
137,280
23,400
56,160

139,776
174,720
1,784
168,480
28,600
68,640

121,680
594,776

121,680
595,682

121,680
596,232

148,720
730,720

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

116,480

116,480

116,480

139,776

0
62,400
13,000
31,200
67,600
290,680

453
62,400
13,000
31,200
67,600
291,133

728
62,400
13,000
31,200
67,600
291,408

874
74,880
15,600
37,440
81,120
349,690

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

139,776
0
74,880
10,400
24,960
54,080
304,096

139,776
453
74,880
10,400
24,960
54,080
304,549

139,776
728
74,880
10,400
24,960
54,080
304,824

174,720
910
93,600
13,000
31,200
67,600
381,030

Septiembre
116,480
139,776
0
137,280
23,400
56,160
121,680
594,776

Octubre
116,480
139,776
906
137,280
23,400
56,160
121,680
595,682

Noviembre
116,480
139,776
1,456
137,280
23,400
56,160
121,680
596,232

Diciembre
139,776
174,720
1,784
168,480
28,600
68,640
148,720
730,720

Septiembre
-5,200
-4,160
-9,360

Octubre
-5,200
-4,160
-9,360

Noviembre
-5,200
-4,160
-9,360

Diciembre
-6,240
-5,200
-11,440

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

1,040
10,400

1,040
10,400

1,040
10,400

1,248
12,480

5,200
16,640

5,200
16,640

5,200
16,640

6,240
19,968

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

1,040

1,040

1,040

1,300

12,480
6,240
19,760

12,480
6,240
19,760

12,480
6,240
19,760

15,600
7,800
24,700

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

2,080
10,400
12,480
11,440
36,400

2,080
10,400
12,480
11,440
36,400

2,080
10,400
12,480
11,440
36,400

2,548
12,480
15,600
14,040
44,668

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

16,640
19,760
36,400

16,640
19,760
36,400

16,640
19,760
36,400

19,968
24,700
44,668

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

400.00
3,400.00
3,000.00
2,000.00
1,333.33

1,133.33
1,750.00
183.33

1,133.33
1,750.00
183.33

1,133.33
1,750.00
183.33

1,133.33
1,750.00
183.33

5,000.00

5,000.00

5,000.00

5,000.00

18,200.00

18,200.00

18,200.00

18,200.00

Septiembre
8,320
9,880
18,200.00

Octubre
8,320
9,880
18,200.00

Noviembre
8,320
9,880
18,200.00

Diciembre
8,136
10,064
18,200.00

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

290,680
16,640
8,320
315,640
5,200
60.70

291,133
16,640
8,320
316,093
5,200
60.79

291,408
16,640
8,320
316,368
5,200
60.84

349,690
19,968
8,136
377,794
6,240
60.54

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

304,096
19,760
9,880
333,736
4,160
80.23

304,549
19,760
9,880
334,189
4,160
80.33

304,824
19,760
9,880
334,464
4,160
80.40

381,030
24,700
10,064
415,794
5,200
79.96

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

315,640
333,736
649,376

316,093
334,189
650,282

316,368
334,464
650,832

377,794
415,794
793,588

M
S/
74,974.73
238,380.97
313,355.69
112,602.15
200,753.55

Cantidad
3,500.00
6,240.00
9,740.00
3,500.00
6,240.00

M
S/
52,588.47
301,737.43
354,325.91
98,423.86
255,902.04

Cantidad
2,000.00
5,200.00
7,200.00
2000.00
5,200.00

Septiembre
315,173
297,927
613,100

ABRIL
PM
CU
32.17
41.60
41.60
41.60

ABRIL
PM
CU
0.00

S/
112,602.15
292,564.97
405,167.11
145,593.93
259,573.18

45.30
45.30
45.30

S/
0.00
326,131.03
326,131.03
90,591.95
235,539.08

Octubre

Noviembre

Diciembre

316,012
298,332
614,344

316,337
298,577
614,914

377,928
379,321
757,249

Cantidad
3,500.00
5,200.00
8,700.00
3,500.00
5,200.00

Cantidad
2,000.00
5,200.00
7,200.00
2000.00
5,200.00

MAYO
PM
CU
41.60
44.84
44.84
44.84

MAYO
PM
CU
0.00
45.41
45.41
45.41

S/
145,593.93
244,520.58
390,114.51
156,942.62
233,171.89

S/
0.00
326,959.42
326,959.42
90,822.06
236,137.36

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

3,000.0

3,000.0

3,000.0

3,000.0

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

300.0
566.7
500.0
800.0
266.7

566.7
583.3
1,100.0
7,683

566.7
583.3
1,100.0
7,683

566.7
583.3
1,100.0
7,683

566.7
583.3
1,100.0
7,683

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

2,000.0

2,000.0

2,000.0

2,000.0

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

300.0
1,700.0
1,500.0
1,200.0
1,066.7

1,133.3
583.3
550.0
10,033

1,133.3
583.3
550.0
10,033

1,133.3
583.3
550.0
10,033

1,133.3
583.3
550.0
10,033

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

5,000.0

5,000.0

5,000.0

5,000.0

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

600.0
2,266.7
2,000.0
2,000.0
1,333.3

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

1,700.0
1,166.7
1,650.0
17,717

Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

649,376

650,282

650,832

793,588

17,717

17,717

17,717

17,717

667,093

667,998

668,549

811,304

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

505,000
505,000
649,376
17,717
667,093

505,000
505,000
650,282
17,717
667,998

505,000
505,000
650,832
17,717
668,549

620,000
620,000
793,588
17,717
811,304

-162,093

-162,998

-163,549

-191,304

-196,188

-359,186

-522,735

-714,039

NOVIEMBRE DICIEMBRE

MAYO

JUNIO

SALDO

Inv Inicial

MRP

Inv Final

SALDO

Inv Inicial

MRP

-8,736
-8,320
1,080
-84,240
18,712
-11,440
-11,440

0
0
1,080
0
18,712
0
0

7,280
8,320
234
78,000
10,400
10,400
10,400

0
0
0
0
0
0
0

-7,280
-8,320
846
-78,000
8,312
-10,400
-10,400

0
0
846
0
8,312
0
0

7,280
8,320
234
78,000
10,400
10,400
10,400

Cantidad
3,500.00
5,200.00
8,700.00
3,500.00
5,200.00

Cantidad
2,000.00
5,200.00
7,200.00
2000.00
5,200.00

JUNIO
PM
CU
44.84
46.39
46.39
46.39

JUNIO
PM
CU
0.00
45.70
45.70
45.70

S/
156,942.62
246,608.58
403,551.20
162,348.18
241,203.02

S/
0.00
329,047.42
329,047.42
91,402.06
237,645.36

Cantidad
3,500.00
1,040.00
4,540.00
500.00
4,040.00

Cantidad
2,000.00
4,680.00
6,680.00
500.00
6,180.00

JULIO
PM
CU
46.39
49.82
49.82
49.82

JULIO
PM
CU
0.00
56.91
56.91
56.91

PM
S/
162,348.18
63,833.89
226,182.07
24,909.92
201,272.15

Cantidad
500.00
4,160.00
4,660.00
500.00
4,160.00

PM
S/
0.00
380,168.11
380,168.11
28,455.70
351,712.41

Cantidad
500.00
4,160.00
4,660.00
500.00
4,160.00

JUNIO

JULIO

AGOSTO

Inv Final

SALDO

Inv Inicial

MRP

Inv Final

SALDO

Inv Inicial

0
0
0
0
0
0
0

-7,280
-8,320
612
-78,000
-2,088
-10,400
-10,400

0
0
612
0
0
0
0

1,456
7,488
138
48,360
5,720
5,720
5,720

0
0
0
0
0
0
0

-1,456
-7,488
474
-48,360
-5,720
-5,720
-5,720

0
0
474
0
0
0
0

AGOSTO
PM
CU
49.82
59.68
59.68
59.68

AGOSTO
PM
CU
0.00
71.83
71.83
71.83

S/
24,909.92
253,181.79
278,091.71
29,838.17
248,253.54

S/
0.00
334,730.21
334,730.21
35,915.26
298,814.95

Cantidad
500.00
5,200.00
5,700.00
500.00
5,200.00

Cantidad
500.00
4,160.00
4,660.00
500.00
4,160.00

SETIEMBRE
PM
CU
59.68
60.61
60.61
60.61

SETIEMBRE
PM
CU
0.00
71.62
71.62
71.62

S/
29,838.17
315,640.00
345,478.17
30,305.10
315,173.06

S/
0.00
333,736.00
333,736.00
35,808.58
297,927.42

Cantidad
500.00
5,200.00
5,700.00
500.00
5,200.00

Cantidad
500.00
4,160.00
4,660.00
500.00
4,160.00

OCTUBRE
PM
CU
60.61
60.77
60.77
60.77

OCTUBRE
PM
CU
0.00
71.71
71.71
71.71

AGOSTO

SETIEMBRE

MRP

Inv Final

SALDO

Inv Inicial

MRP

Inv Final

SALDO

5,824
6,656
187
62,400
8,320
8,320
8,320

0
0
0
0
0
0
0

-5,824
-6,656
287
-62,400
-8,320
-8,320
-8,320

0
0
287
0
0
0
0

7,280
6,656
208
68,640
9,360
9,360
9,360

0
0
0
0
0
0
0

-7,280
-6,656
79
-68,640
-9,360
-9,360
-9,360

PM
S/
30,305.10
316,092.90
346,398.00
30,385.79
316,012.21

Cantidad
500.00
5,200.00
5,700.00
500.00
5,200.00

PM
S/
0.00
334,188.90
334,188.90
35,857.18
298,331.72

Cantidad
500.00
4,160.00
4,660.00
500.00
4,160.00

NOVIEMBRE
PM
CU
60.77
60.83
60.83
60.83

NOVIEMBRE
PM
CU
0.00
71.77
71.77
71.77

S/
30,385.79
316,368.00
346,753.79
30,417.00
316,336.79

S/
0.00
334,464.00
334,464.00
35,886.70
298,577.30

Cantidad
500.00
6,240.00
6,740.00
500.00
6,240.00

Cantidad
500.00
5,200.00
5,700.00
500.00
5,200.00

DICIEMBRE
PM
CU
60.83
60.57
60.57
60.57

DICIEMBRE
PM
CU
0.00
72.95
72.95
72.95

S/
30,417.00
377,793.57
408,210.57
30,282.68
377,927.89

S/
0.00
415,794.03
415,794.03
36,473.16
379,320.87

OCTUBRE

NOVIEMBRE

Inv Inicial

MRP

Inv Final

SALDO

Inv Inicial

MRP

Inv Final

0
0
79
0
0
0
0

7,280
6,656
208
68,640
9,360
9,360
9,360

0
0
0
0
0
0
0

-7,280
-6,656
-129
-68,640
-9,360
-9,360
-9,360

0
0
0
0
0
0
0

7,280
6,656
208
68,640
9,360
9,360
9,360

0
0
0
0
0
0
0

BRE

DICIEMBRE

SALDO

Inv Inicial

MRP

Inv Final

SALDO

-7,280
-6,656
-208
-68,640
-9,360
-9,360
-9,360

0
0
0
0
0
0
0

8,736
8,320
255
84,240
11,440
11,440
11,440

0
0
0
0
0
0
0

-8,736
-8,320
-255
-84,240
-11,440
-11,440
-11,440