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Ley de Seguros

DECRETO LEY NUMERO 473 ENRIQUE PERALTA AZURDIA JEFE DEL GOBIERNO DE LA REPUBLICA CONSIDERANDO: Que la libertad de industria, de comercio y de trabajo se encuentra reconocida y garantizada por el Estado y no tiene ms limitaciones que aquellos que por motivos sociales y de inters nacional impongan las leyes, las cuales deben disponer lo necesario para el mayor estmulo e incremento de la produccin; CONSIDERANDO: Que las empresas de seguros, constituyen uno de los instrumentos ms eficaces para el fomento del ahorro nacional, acumulan cantidades importantes de reservas e influyen por medio de sus inversiones en el desarrollo econmico del pas; por lo que es conveniente dictar medidas que tiendan al fortalecimiento del mercado nacional de seguros; CONSIDERANDO: Que es urgente dictar normas que pongan a todas las empresas de seguros en condiciones de igualdad jurdica y que, aparte de complementar las leyes vigentes sobre la materia, coadyuven a la defensa y desarrollo de la economa del pas; POR TANTO. Con fundamento en lo dispuesto por el artculo 3o. de la Carta Fundamental de Gobierno EN CONSEJO DE MINISTROS, DECRETA: Artculo 1.- Empresas de Seguros. Las empresas privadas de seguros de naturaleza mercantil, cualquiera que sea el origen de su capital, slo pueden constituirse y organizarse como sociedades annimas, conforme a las leyes del pas. Su denominacin debe expresarse en idioma espaol. Las empresas estatales de seguros se regirn por la Ley Orgnica de su creacin. Queda prohibido el funcionamiento en el pas de agencias o sucursales de empresas aseguradoras extranjeras. Artculo 2.- Normas especiales para su constitucin. Las sociedades annimas que se organicen para operar como empresas de seguros, deben constituirse con arreglo a lo que disponen la legislacin vigente y las siguientes normas especiales:
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a)

La sociedad debe tener por objeto exclusivo el funcionamiento como empresa de seguros, de reaseguros, o de ambas actividades; La duracin de la sociedad debe ser indefinida, y su domicilio debe estar en Guatemala; El capital pagado de la sociedad debe ser aportado en moneda de curso legal, de conformidad con los montos que fija la presente ley; Las asambleas generales deben celebrarse en el lugar de su domicilio, Tanto la escritura constitutiva como los estatutos de la sociedad deben sujetarse a estas reglas: 1) Slo se deben emitir acciones comunes o preferentes, con las formalidades que exijan la Ley o los Reglamentos; De las utilidades de cada ejercicio debe destinarse un cinco por ciento, por lo menos, para la constitucin de una reserva ordinaria de capital, hasta que sta iguale la mitad del capital social pagado; y Los dividendos deben acordarse exclusivamente de beneficios justificados y realizados, de conformidad con la tcnica contable.

b)

c)

d) e)

2)

3)

No se debe pagar dividendo alguno mientras exista dficit a la fecha del Balance; ni cuando no est debidamente constituida en el activo de la empresa la inversin de las reservas obligatorias y acumuladas las respectivas reservas complementarias de activo. Artculo 3.- Capital. (Reformado por el artculo 1 del Decreto 32-90 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario de Centro Amrica el 21 de junio de 1990). Las Empresas de Seguros para operar en el pas deben poseer un capital mnimo totalmente pagado en moneda de curso legal, que ascienda a las siguientes cantidades:

a)
b) c)

Para seguros de vida y afines, tres millones de quetzales; Para seguros de daos, tres millones de quetzales; y Para otros seguros, dos millones de quetzales.

Las empresas interesadas en operar simultneamente en seguros de todos los ramos, deben poseer un capital pagado no menor de ocho millones de quetzales. Artculo 4.- Capital Complementario. Las empresas de seguros, que se constituyan y organicen a partir de la fecha en que se inicie la vigencia de esta Ley, deben aportar en efectivo, en adicin al capital pagado mnimo requerido por el Artculo anterior, un complemento igual al veinticinco por ciento de dicho capital, el cual debe contabilizarse en una cuenta especial de reserva de capital. Esta reserva debe destinarse a cubrir el dficit inicial de operacin de la empresa en caso de que lo haya.
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Artculo 5.- Reposiciones de Capital. Cuando el capital de una empresa de seguros se reduzca a una suma inferior al mnimo legal previsto en el artculo 3 de la presente Ley, debe ser nuevamente completado dentro de un trmino no mayor de un ao, que para el efecto fije la Superintendencia de Bancos. Slo en circunstancias especiales debidamente justificadas, podr prorrogarse dicho plazo. Si el capital pagado no se completare dentro del trmino fijado o si en el transcurso del mismo la situacin financiera de la empresa hubiere empeorado, la Superintendencia de Bancos deber tomar de inmediato las medidas pertinentes para salvaguardar los intereses de los asegurados. Artculo 6.- Solicitud para establecer una empresa aseguradora. Las personas interesadas en establecer una empresa de seguros, deben presentar solicitud a la Superintendencia de Bancos, manifestando el o los ramos en que desean operar y acompaando proyecto de escritura social y de estatutos; nmina de accionistas fundadores y promotores de la empresa. Artculo 7.- Calidades de los socios fundadores y promotores. La Superintendencia de Bancos, antes de dar curso a la solicitud a la cual se refiere el artculo anterior, debe establecer la seriedad, honorabilidad y responsabilidad de los socios fundadores y promotores de la empresa. Los datos que para ese efecto pida a cualquier dependencia pblica deben serle proporcionados sin reserva alguna, en un plazo que no exceda de quince das hbiles contados a partir de la respectiva solicitud. Artculo 8.- Estudio y resolucin de la solicitud. La Superintendencia de Bancos, despus de comprobar que se han cumplido las disposiciones de los dos artculos anteriores, debe hacer el estudio de la solicitud y con dictamen, elevar el expediente al Ministerio de Economa para su resolucin. Artculo 9.- Escritura Constitutiva y Estatutos. Cuando se hubiere aprobado el proyecto de establecimiento de la nueva empresa de seguros, los interesados deben cumplir los requisitos legales que necesiten para formalizar su constitucin y someter los estatutos, por conducto del Superintendente de Bancos, a la consideracin del Ministerio de Economa. La Superintendencia de Bancos, antes de trasladar el expediente al Ministerio de Economa, debe comprobar fehacientemente que por lo menos se ha hecho efectivo el veinticinco por ciento del capital mnimo legal y que ste se encuentra depositado en un Banco Nacional. De este depsito slo pueden deducirse los gastos mnimos indispensables de primera organizacin, los cuales deben estar debidamente comprobados. Artculo 10.- Acuerdo de aprobacin. Corresponde al Organismo Ejecutivo, a travs del Ministerio de Economa, la aprobacin de los estatutos de las empresas de seguros y el reconocimiento de su personalidad jurdica, expresando en el respectivo acuerdo los ramos de seguros a los que pueden dedicarse de conformidad con sus estatutos y el capital autorizado. Con base en ese Acuerdo, la Superintendencia de Bancos debe ordenar su inscripcin en el "Registro de Empresas de Seguros" que al efecto debe llevarse y extender a la empresa la constancia correspondiente.
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Artculo 11.- Iniciacin de operaciones. Las empresas de seguros, despus de obtenida la aprobacin a que se refiere el artculo anterior, deben presentar al Superintendente de Bancos las bases tcnicas, tarifas, plizas y dems documentos que se propongan utilizar en sus planes iniciales de seguros; y convenios de reaseguro por ceder o por tomar. Las empresas de seguros, al estar en condiciones de iniciar sus operaciones, deben comunicarlo al Superintendente de Bancos, para que autorice el comienzo de las mismas, previa verificacin de los siguientes extremos: a) Que los miembros de la Junta Directiva y funcionarios ejecutivos que en definitiva se nombren, llenan los requisitos de honorabilidad, responsabilidad y capacidad tcnica, en su caso; y Que la totalidad de los capitales mnimo y complementario a que se refieren los artculos 3 y 4 estn pagados y depositados a nombre de la empresa de seguros en un banco nacional, menos los gastos comprobados de organizacin e instalacin.

b)

Las empresas de seguros no estn sujetas a ningn otro trmite de registro ni de licencia para operar. Artculo 12.- Gastos de organizacin e instalacin. Los gastos de organizacin e instalacin de una empresa de seguros no podrn exceder del veinte por ciento de su capital pagado y se debe amortizar en un plazo no mayor de cinco aos, contando a partir de la fecha en que la empresa inicie sus operaciones con el pblico. Artculo 13.- Estados financieros. Dentro de los noventa das siguientes a la terminacin de cada ejercicio, las empresas aseguradoras deben presentar a la Superintendencia de Bancos su respectivo Balance General Analtico y Estado de Prdidas y Ganancias Analtico. Artculo 14.- Balance para publicacin. Con los Estados a que se refiere el artculo anterior, las empresas aseguradoras deben presentar, asimismo, su Balance General Consolidado, certificado en la forma que determine la Superintendencia de Bancos, la que debe revisarlo, modificarlo si procediere, aprobarlo y ordenar su publicacin inmediata por cuenta de la empresa que se trate. La publicacin debe hacerse en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulacin, dentro de los 30 das corridos siguientes a la fecha en que quede firme el acuerdo que apruebe o modifique el Balance. Artculo 15.- Plazo para el pago de las obligaciones. Las empresas de seguros, tan pronto como se hayan practicado las investigaciones correspondientes, estn completos los requisitos contractuales y legales del caso y no exista desacuerdo en la liquidacin o interpretacin de las clusulas de las plizas, deben cumplir las obligaciones derivadas de tales contratos, dentro de los siguientes trminos: a) Diez das, cuando se trate de seguros en que por su cuanta no tengan participacin los reaseguradores de la empresa, o existan convenios que permitan a esta ltima pagar antes de recibir la remesa correspondiente; y, Treinta das, en los casos en que sea necesario solicitar previamente que los reaseguradores remesen la parte que les corresponde para efectuar el pago.
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b)

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Si la empresa no cumple con satisfacer el pago dentro de los plazos indicados, el interesado debe hacerlo del conocimiento de la Superintendencia de Bancos, la que dar audiencia por dos das hbiles a la empresa de que se trate y, en su caso, le fijar un plazo no mayor de cinco das para que efecte el pago con los intereses legales correspondiente. Artculo 16.- Fideicomiso. Por no ser instituciones de crdito ni Bancos, las empresas de seguros no pueden actuar como fiduciarios. Para ser fideicomitentes requieren la autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos. Artculo 17. Obligaciones de contratar seguros en el pas. Los seguros a que se refieren las literales siguientes, deben ser contratados con empresas autorizadas para operar en el pas: a) Seguros de personas, cuando el asegurado se encuentre en el pas al celebrarse el contrato; Seguros sobre bienes que se transporten de territorio guatemalteco a territorio extranjero, cuando las primas de los seguros sean por cuenta de personas domiciliadas en el pas; Seguros de cascos de naves o aeronaves y de cualquier clase de vehculos, siempre que dichas naves, aeronaves o vehculos sean de matrcula guatemalteca; y Seguros de los dems ramos de daos contra riesgos que amenacen bienes situados en territorio guatemalteco.

b)

c)

d)

Se prohbe a toda persona individual o jurdica no autorizada por la ley, ofrecer, promover la venta, vender seguros o ejercer la prctica de cualquier otra operacin activa de seguros en territorio guatemalteco. Queda a salvo de la prohibicin establecida en este artculo lo dispuesto en convenios y tratados internacionales de los cuales la Repblica de Guatemala sea parte, especficamente para el suministro o comercio transfronterizo de los servicios siguientes: 1. Seguros contra riesgos relacionados con: a) Embarque martimo y aviacin comercial, y lanzamiento espacial y carga (incluidos satlites). Dicho seguro cubrir alguno o la totalidad de los elementos siguientes: las mercaderas que son objeto de transporte, el vehculo que transporta las mercancas y cualquier responsabilidad resultante a partir de all; y b) Mercancas en trnsito internacional; 2. 3. Reaseguro y retrocesin; Intermediacin de seguros tales como corretaje y agencia, nicamente para los servicios indicados en los numerales 1 y 2 anteriores; y Servicios auxiliares a los seguros.
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4.

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En todo caso, el suministro o comercio transfronterizo de los servicios relacionados en las literales anteriores, deber cumplir con las normas prudenciales, de registro y de supervisin establecidos en las leyes y normas aplicables en Guatemala, conforme los principios internacionales de supervisin de la actividad aseguradora, de proteccin contra el lavado de dinero y de proteccin contra el terrorismo. (Artculo modificado por el Artculo 19, del Decreto Nmero 11-2006 del Congreso de la Repblica de Guatemala Artculo 18.- Seguros que pueden celebrarse con empresas no autorizadas para operar en el pas. Si las empresas aseguradoras autorizadas para operar en el pas no pudieren asumir un riesgo, el interesado podr solicitar ante la Superintendencia de Bancos, autorizacin para contratar dicho seguro con empresa aseguradora no autorizada. La Superintendencia de Bancos dar inmediatamente audiencia a las empresas aseguradoras autorizadas, por el trmino de un da hbil comn a todas, lo que les comunicar por la va ms rpida, y con su contestacin o sin ella resolver sin ms trmite el da siguiente de vencido el trmino. Artculo 19.- Exencin del impuesto de papel sellado y timbres. Las personas aseguradas, en el ramo de vida, as como sus beneficiarios, estn exentos del pago del impuesto de papel sellado y timbres en los contratos y operaciones de seguros que realicen con empresas aseguradoras autorizadas para operar en el pas. La exoneracin a la cual se refiere el prrafo anterior comprende los pagos de siniestros, prstamos con garanta de plizas, pago de sorteos, dotales vencidas, rentas, rescates y cualquier otra forma de liquidacin de plizas. Artculo 20.- Casos de intervencin. Con base en informe razonado de la Superintendencia de Bancos, se dispondr la intervencin de una empresa de seguros, en cualquiera de los casos siguientes: a) Si la empresa ha suspendido el pago de sus obligaciones; o si hay peligro de que tal situacin se produzca; Si no se mantienen vigentes los reaseguros a que estn obligadas las empresas aseguradoras y al da los pagos de las obligaciones que, por tal concepto, existan a favor de los reaseguradores; salvo que la empresa afectada, presente a la Superintendencia de Bancos, constancia extendida por sus reaseguradores en la que declaren expresamente que, no obstante la mora en tales pagos, los contratos se mantienen en pleno vigor; Si los administradores o representantes legales de la empresa persistieren en su negativa de presentar sus libros o documentos a los inspectores de la Superintendencia de Bancos;

b)

c)

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d)

Si los administradores o representantes legales de la empresa persistieren en el incumplimiento de disposiciones legales, estatutarias, reglamentarias o dictadas por la Superintendencia de Bancos o por el Ministerio de Economa; Si la administracin se lleva en forma fraudulenta o descuidada o si es conducida con perjuicio de los asegurados; Si, mientras queda firme en definitiva la resolucin por la que se cancela la autorizacin dada a la empresa para operar, considera necesaria la intervencin para proteger los intereses de los asegurados.

e)
f)

Artculo 21.- Quienes pueden ser interventores. La intervencin de una empresa de seguros puede confiarse a una persona individual o a un Consejo no mayor de tres personas, de las cuales, una actuar como ejecutor y las dems como consejeros. Los interventores debern ser personas idneas en materia de seguros. Los honorarios del interventor o interventores los fijar el Ministerio de Economa. Tales honorarios y, en general, los gastos de la intervencin estarn a cargo de la empresa intervenida. En el acuerdo Gubernativo de intervencin que deber emitirse a travs del Ministerio de Economa, debe indicarse, adems de las disposiciones pertinentes, la forma de suplir las faltas temporales o definitivas del Interventor o, en su caso, de los miembros del Consejo de Intervencin. Artculo 22.- Funciones de los interventores. Los interventores deben tomar a su cargo las operaciones de la empresa, ocupar sus bienes y tomar todas las medidas que consideren necesarias para que se recupere la marcha normal de la empresa intervenida. La intervencin se realizar bajo la fiscalizacin y vigilancia de la Superintendencia de Bancos. Artculo 23.- Suspensin de nuevas operaciones. El Ministerio de Economa puede disponer que, durante la intervencin, se suspenda temporalmente la realizacin de nuevas operaciones por parte de la empresa afectada, debiendo en todo caso respetarse los contratos vigentes. Artculo 24.- Efectos de la intervencin. La intervencin implica la suspensin de las funciones de los rganos de direccin y administracin de la empresa. Tales funciones, as como la representacin judicial y extrajudicial de la misma, corresponden, durante el perodo de intervencin, al interventor o a los interventores. Salvo el caso del inciso f) del artculo 20, dentro de los noventa das hbiles siguientes a la fecha en la cual la intervencin se ha hecho efectiva, el interventor o el Consejo, en su caso, debe rendir a la Superintendencia de Bancos un informe detallado sobre la situacin econmica y financiera de la empresa y presentar un plan concreto y razonable de recuperacin de la empresa, si esto fuere posible.

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Con base en tal informe, la Superintendencia de Bancos puede proponer al Ministerio de Economa la adopcin de una de las siguientes medidas: a) La cesacin de la intervencin y la fijacin de un trmino durante el cual la empresa opere bajo la vigilancia estrecha de la Superintendencia de Bancos. En este caso, si al expirar el trmino fijado, la Superintendencia de Bancos comprueba que la situacin ha empeorado, debe solicitar al Ministerio de Economa que cancele la autorizacin dada a la empresa para operar; o Continuacin de la intervencin. En este caso la empresa slo puede ser desintervenida cuando hayan cesado las causas que motivaron la intervencin, siempre que el Interventor o el Consejo de Intervencin presenten un plan de recuperacin, economas y reorganizacin administrativa. En caso de que, con base en los informes del interventor o del Consejo, se establezca que la empresa no se encuentra en condiciones de continuar sus operaciones, la Superintendencia de Bancos debe solicitar al Ministerio de Economa que se cancele la autorizacin dada a la empresa para operar.

b)

Artculo 25.- Causas de disolucin. Las empresas de seguros se disuelven:

a)
b)

Por la imposibilidad de seguirse realizando de conformidad con esta ley, los fines de la sociedad; Por la prdida de ms del cincuenta por ciento del capital, an cuando tal prdida no aparezca en el Balance, si se establece mediante el estudio que realice la Superintendencia de Bancos y que apruebe el Ministerio de Economa; Por acuerdo de los socios; Por cancelacin de la autorizacin dada a la empresa para operar; Por declaracin de quiebra; Por fusin de la sociedad; y Por cualquiera otra causa prevista en la escritura social o en los estatutos de la empresa.

c) d) e) f) g)

Artculo 26.- Obligacin de los administradores. Tan pronto como los administradores establezcan la existencia de alguna de las causas de disolucin prevista por los incisos a), b) y g) del artculo anterior, deben consignarla en acta firmada por todos, comunicarlo de inmediato a la Superintendencia de Bancos y convocar a la Junta General de Accionistas, la cual debe celebrarse en el plazo ms breve posible y en todo caso, dentro del mes siguiente a la fecha del acta. La decisin que adopte la Junta General deber tambin ser comunicada de inmediato, a la Superintendencia de Bancos. Si la Superintendencia de Bancos comprueba la existencia de alguna de dichas causas, debe comunicarlo de inmediato al Ministerio de Economa para que se cancele la autorizacin dada a la empresa para operar, si concurre cualquiera de las circunstancias siguientes:
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a)

Si los administradores no hubieren cumplido con la obligacin indicada en el prrafo anterior; Si habiendo sido debidamente convocada, no se celebrase la Junta General de Accionistas, en la oportunidad prevista; o si, habindose celebrado la Junta, no se hubiere acordado la disolucin.

b)

Artculo 27.- Cancelacin de la autorizacin para operar. El Ministerio de Economa, a solicitud razonada de la Superintendencia de Bancos y previa audiencia a la empresa respectiva puede cancelar la autorizacin concedida a una empresa aseguradora para operar, en cualquiera de los siguientes casos: a) Cuando la empresa no inicie sus operaciones dentro del trmino de un ao a contar de la fecha de la autorizacin concedida por el ejecutivo conforme el artculo 10 o cuando deje de promover y realizar nuevos negocios de seguros por ms de un ao. La Superintendencia de Bancos, si existen causas justificadas para ello, puede conceder una prrroga hasta de seis meses; Cuando la situacin econmica de la empresa sea de tal naturaleza que se considere irrecuperable, siempre que dicha situacin se haya establecido por medio de una intervencin de acuerdo con los preceptos de esta ley; o cuando se d la situacin prevista en la parte final del inciso a) del artculo 24; Cuando se compruebe que la inversin obligatoria en valores pblicos, a la cual se refiere el Decreto 854 del Congreso de la Repblica y sus reformas, se ha reducido a las dos terceras partes, si la empresa no completa su inversin durante el ejercicio contable en curso; Cuando la empresa tenga una continua deficiencia en la inversin de otras reservas obligatorias, si no la completa dentro del ejercicio contable en curso; Cuando la empresa tenga deficiencias de capital respecto a los montos mnimos fijados por esta ley, si no subsana esas deficiencias en el trmino que se le fije, de conformidad con el artculo 5; y En los otros casos previstos en el prrafo segundo del artculo 26.

b)

c)

d)

e)

f)

Artculo 28.- Efectos especiales de la cancelacin de la autorizacin para operar. Al cancelarse la autorizacin dada a una empresa de seguros para operar, se suspendern las ejecuciones pendientes contra la empresa y se levantarn los embargos que hubiesen sido decretados, nicamente podrn continuarse las ejecuciones derivadas de crditos prendarios o hipotecarios. Para estos efectos, el Ministerio de Economa comunicar la resolucin a la Corte Suprema de Justicia, para que sta, a su vez lo haga inmediatamente del conocimiento de todos los Tribunales de la Repblica. Las obligaciones a cargo de los socios o administradores de la empresa se tendrn por vencidas desde la fecha de la resolucin.
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Al quedar firme la resolucin por la cual se cancele la autorizacin dada a una empresa de seguros para operar, la disolucin de tal empresa se producir ipso jure. Artculo 29.- Publicaciones. La cancelacin de la autorizacin para operar deber publicarse por tres veces, durante un mes, en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulacin. Artculo 30.- Efectos Generales de la disolucin. La empresa no puede iniciar nuevas operaciones con posterioridad a la fecha de su disolucin. Los administradores que contravinieren esta prohibicin sern solidaria e ilimitadamente responsables por las operaciones emprendidas. Artculo 31.- Efectos sobre los contratos en curso. En el caso de disolucin voluntaria de la empresa, los contratos vigentes no sern afectados. Al cancelarse la autorizacin dada a la empresa para operar, los contratos seguirn vigentes, pero el asegurado que no desee continuar pagando las primas correspondientes, puede optar por el rescate o la rescisin del contrato. En este caso, el contrato queda en suspenso desde el momento en que se reciba en la empresa la solicitud del asegurado. El valor del rescate, si se trata de seguro de vida, o las primas no devengadas, si se trata de seguros sobre otros riesgos, debe pagarse al finalizar la liquidacin y calcularse sobre el monto correspondiente a la fecha de presentacin de la solicitud del asegurado. Si, antes de que se haya hecho el pago correspondiente al asegurado, la empresa, con autorizacin de la Superintendencia de Bancos, cede total o parcialmente su cartera a otra empresa aseguradora, los contratos suspendidos pueden ponerse nuevamente en vigor, a solicitud del asegurado, siempre que se satisfagan los requisitos de asegurabilidad que exija la empresa cesionaria. En tal caso, los derechos y obligaciones del asegurado y del asegurador se reinician desde el momento de la reanudacin del contrato. El pago de la indemnizacin por siniestros correspondientes a los contratos vigentes, que ocurran con posterioridad a la fecha de la cancelacin de la autorizacin para operar, debe diferirse para el momento en el cual finalice la liquidacin de la empresa. Artculo 32.- Liquidacin voluntaria. Si los socios acuerdan la disolucin de la sociedad, en el caso del inciso c) del artculo 25, y en los casos del prrafo primero del artculo 26, se proceder a liquidarla en la forma y por las personas que expresen el contrato social, los estatutos o el convenio de disolucin. Si nada se estipul acerca del nombramiento de liquidador o liquidadores y los socios no se ponen de acuerdo, el nombramiento se har por el Juez competente, debiendo recaer en persona de reconocida honorabilidad. Artculo 33.- Atribuciones de la Superintendencia de Bancos en la liquidacin voluntaria. La Superintendencia de Bancos debe vigilar el proceso de liquidacin voluntaria, puede objetar los actos del liquidador o liquidadores, y dar las rdenes pertinentes para su ms pronta terminacin. Si la Superintendencia de Bancos establece que la liquidacin voluntaria se realiza en forma irregular, que los derechos de los asegurados no se garantizan debidamente o que no se cumplen las disposiciones que ha dictado, puede solicitar al Ministerio de Economa que se disponga que la liquidacin contine conforme al procedimiento de liquidacin forzosa. Si
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el Ministerio as lo dispone, deben aplicarse las reglas para la liquidacin forzosa de acuerdo con el estado que guarde la liquidacin. Artculo 34.- Obligacin de los liquidadores en relacin con la cesin de la cartera. Adems de las atribuciones previstas por el Cdigo de Comercio, el liquidador tiene como una de sus obligaciones principales, la de gestionar la cesin total o parcial de la cartera de la empresa en liquidacin, de conformidad con el procedimiento sealado por al artculo 48. Artculo 35.- Liquidacin administradora forzosa. Al estar firme la resolucin por la cual se cancel la autorizacin dada a una empresa para operar, la liquidacin se realizar por el liquidador o por la Comisin Liquidadora que designe el Ministerio de Economa. Las personas designadas para ese efecto debern hacerse cargo de los bienes y operaciones de la empresa, bajo la vigilancia de la Superintendencia de Bancos. Durante el perodo de liquidacin, las funciones de los rganos de direccin y administracin de la empresa, as como su representacin judicial y extrajudicial corresponde al liquidador o, en su caso, a la Comisin Liquidadora. El liquidador o Comisin Liquidadora deber ser o estar integrada por personas idneas en materia de seguros. Sus honorarios los fijar el Ministerio de Economa y corrern por cuenta de la empresa. Artculo 36.- Determinacin del activo y pasivo de la empresa. El liquidador o, en su caso, la Comisin Liquidadora, dentro de los noventa das siguientes a la fecha en que haya tomado posesin, debe fijar exactamente el activo y pasivo de la empresa y proponer por escrito al Ministerio de Economa la forma en que debe llevarse a cabo la liquidacin. El Ministerio, despus de or la opinin de la Superintendencia de Bancos, debe aprobar o improbar la forma de liquidacin propuesta, sealar la fecha hasta la cual continuarn en vigor los contratos cuya rescisin o rescate no se haya pedido y fijar el plazo dentro del cual debe practicarse la liquidacin. Artculo 37.- Atribuciones del liquidador. Adems de las atribuciones previstas por el Cdigo de Comercio, el liquidador o la Comisin Liquidadora de una empresa de seguros tiene, como una de sus obligaciones fundamentales, la de gestionar la cesin parcial o total de la cartera de la empresa en liquidacin, de conformidad con lo que dispone el artculo 48. Artculo 38.- Vigilancia de la Superintendencia de Bancos. El procedimiento de liquidacin administrativa forzosa de una empresa de seguros debe realizarse bajo la estrecha vigilancia y fiscalizacin de la Superintendencia de Bancos, la que, para tal efecto, puede objetar los actos del liquidador o de la Comisin Liquidadora y dar las rdenes o instrucciones pertinentes para la ms pronta terminacin del proceso liquidatorio. Artculo 39.- Orden de los pagos. Hecha la liquidacin de una empresa de seguros, se observar en los pagos el orden siguiente: 1o. Gastos de Liquidacin;

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2o.

Salarios e indemnizaciones que correspondan al personal de la empresa, y otras prestaciones laborales; Obligaciones a favor de los asegurados, como tales, o por primas recibidas en depsito; Obligaciones a favor de los reaseguradores; Obligaciones a favor del Estado o de sus entidades por concepto de impuestos, tasas, contribuciones o arbitrios; Obligaciones a favor de los socios y obligaciones diversas; y Obligaciones a favor de personas que hayan desempeado cargos de direccin o administracin en la empresa en liquidacin.

3o.

4o. 5o.

6o. 7o.

Para la determinacin del monto de las obligaciones a favor de los asegurados, se atender a las reglas siguientes: a) Si el asegurado ha pedido el rescate o la rescisin del contrato: mediante el clculo, a la fecha en que el asegurado haya presentado la solicitud correspondiente, de los valores de rescate, si se trata de seguros de vida o de las primas no devengadas, si se trata de otros riesgos; Si el contrato ha continuado en vigor durante el perodo de liquidacin: mediante el clculo de los valores de rescate o, en su caso, de las primas no devengadas, a la fecha de rescisin general de los contratos fijada por el Ministerio de Economa, de conformidad con el artculo 36; Si ha acaecido el siniestro durante la vigencia del contrato: mediante el clculo de la indemnizacin que corresponda, de conformidad con las clusulas de la pliza.

b)

c)

Si los bienes de la empresa no alcanzan a cubrir las deudas, el liquidador o, en su caso, la Comisin Liquidadora debe suspender la liquidacin y solicitar al Tribunal competente que declare la quiebra de la empresa, remitindole las diligencias de la liquidacin administrativa. La declaracin de quiebra, en este caso, debe dictarse sin que la precedan el concurso voluntario o necesario de acreedores. Artculo 40.- Informe a los asegurados y dems acreedores. Al terminar una liquidacin, el liquidador o, en su caso la Comisin Liquidadora debe dar cuenta de ella, por escrito, a los asegurados y dems acreedores de la empresa, informar a cada uno de ellos sobre el importe que le corresponde y poner tal importe a su disposicin por un trmino de tres meses. Artculo 41.- Depsito en un Banco, Caducidad. Transcurrido el trmino de tres meses concedido a los asegurados y dems acreedores, si no se hubieren presentado a hacer el cobro correspondiente, el liquidador o, en su caso, la Comisin Liquidadora depositar el remanente en un banco del sistema nacional, con una relacin de los pagos pendientes. El Banco debe continuar haciendo los pagos, bajo su responsabilidad, hasta por un trmino de
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cinco aos, transcurrido el cual, caducarn los derechos de los asegurados y dems acreedores y el importe de las obligaciones respectivas pasar a favor del Estado. Artculo 42.- Cuenta General de la liquidacin. Dentro de los treinta das siguientes a la fecha en la cual hayan finalizado los pagos o, en su caso, se haya hecho el depsito bancario establecido en el artculo anterior, el liquidador o la Comisin Liquidadora debe rendir la cuenta general y comprobada de su administracin a la Superintendencia de Bancos para su examen y aprobacin, en su caso. La Superintendencia de Bancos, si hubiere causas justificadas para ello, puede prorrogar el trmino para la presentacin de la cuenta general por treinta das. Artculo 43.- Efectos de la declaracin judicial de quiebra sobre la liquidacin administrativa forzosa. La declaracin judicial de quiebra dictada a solicitud de uno o varios acreedores de una empresa de seguros, obliga al liquidador o a la Comisin Liquidadora a la suspensin inmediata de la liquidacin administrativa forzosa y al envo de las diligencias de liquidacin al Tribunal correspondiente. Artculo 44.- Fusin. La fusin de dos o ms empresas de seguros requiere la aprobacin de sus respectivas asambleas generales de accionistas, y autorizacin gubernativa. Para el efecto, las empresas interesadas deben presentar a la Superintendencia de Bancos con su solicitud, proyecto de la escritura respectiva, acompaado sus estados financieros ms recientes. Debern suministrar tambin los dems datos que se les pidan. La Superintendencia de Bancos har del conocimiento de los asegurados y acreedores el proyecto de fusin, mediante la publicacin, por cuenta de las empresas interesadas, de un aviso por tres veces en el Diario Oficial y en otro diario de los de mayor circulacin, con intervalo de diez das entre cada uno. Los derechos de los asegurados no sern afectados. Los dems acreedores de las empresas podrn oponerse a la fusin dentro de los tres meses siguientes a la ltima publicacin. Vencido el trmino a que se refiere el prrafo anterior, la Superintendencia de Bancos har el estudio respectivo; y, con su dictamen, elevar el expediente al Ministerio de Economa para su resolucin. Dicho Ministerio, resolver lo que proceda, siempre que previamente se garanticen o paguen por completo las obligaciones a favor de los opositores; cumplido lo cual, se proceder en la forma que indican el prrafo primero del artculo 9o. y el artculo 10o. de esta Ley. En cuanto a la fusin regirn, adems, las disposiciones relativas a la cesin de cartera en lo que fueren aplicables. Artculo 45.- Cesin de cartera. La cesin por cartera es el contrato por virtud del cual una empresa de seguros transfiere a otra empresa autorizada el conjunto de los contratos de seguros de uno o varios ramos en que opera. Artculo 46.- Escritura Pblica. La cesin de la cartera de una empresa de seguros debe hacerse por escritura pblica.
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Artculo 47.- Efectos de la cesin de cartera. La cesin de cartera obliga a la empresa cedente a transmitir a la empresa cesionaria bienes o valores equivalentes a las reservas tcnicas y matemticas correspondientes a los contratos cedidos, salvo que la empresa cesionaria asuma la obligacin de reconstituir el dficit de reservas que pueda existir, dentro del plazo prudencial que para el efecto fije la Superintendencia de Bancos. La empresa cesionaria asume las obligaciones que, para el asegurador, establecen los contratos cedidos y adquiere el derecho de percibir, en su oportunidad, las primas correspondientes. Artculo 48.- Procedimiento. La cesin de la cartera de una empresa de seguros requiere la autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos. Para ese efecto, la empresa cedente y la empresa cesionaria deben presentar a la Superintendencia de Bancos, con su solicitud, un proyecto del convenio por celebrarse, acompaando sus estados financieros ms recientes. Debern proporcionar, adems, cualesquiera otros datos que se les pidan. La Superintendencia de Bancos debe hacer el estudio del proyecto de convenio y cerciorarse especialmente acerca de si la empresa cesionaria est autorizada para operar en el ramo o ramos de que se trate, si rene la capacidad financiera y las condiciones de eficiencia tcnica necesarias y en su caso, si se ha obtenido la aceptacin de los reaseguradores. Concedida la autorizacin, el contrato debe elevarse a escritura pblica dentro de los cinco das siguientes. Artculo 49.- Aviso a los asegurados. Celebrado el contrato, la empresa cesionaria debe comunicarlo por escrito a los asegurados, y publicar avisos en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulacin por tres veces, con intervalo de 10 das entre cada uno. Artculo 50.- Cesin de cartera de empresas en mala situacin financiera. Cuando haya peligro de que una empresa de seguros suspenda el pago corriente de sus obligaciones o cuando su mala situacin financiera as lo aconseje, los administradores de la empresa estn obligados a gestionar cesin de su cartera a otras empresas de seguros autorizadas. En tal caso, debe seguirse el procedimiento previsto por el artculo 48. Artculo 51.- Multas a las empresas de seguros. La Superintendencia de Bancos impondr a la respectiva empresa de seguros, una multa de cincuenta a quinientos quetzales, segn la gravedad de la infraccin, en los siguientes casos: a) Por retrasar el registro de sus operaciones contables o por llevar la contabilidad sin ajustarse a las disposiciones legales; Por no publicar su Balance General dentro del trmino fijado por la Ley, sin perjuicio de que la Superintendencia de Bancos ordene la publicacin respectiva, a costa de la empresa infractora; Por la primera vez que se compruebe que la empresa falta al cumplimiento de disposiciones de la Superintendencia de Bancos, dictadas dentro de sus atribuciones legales;
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b)

c)

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d) e)

Por hacer publicidad que no se ajuste a los planes aprobados y al texto de las plizas; Por permitir la colocacin de plizas a personas que no tengan licencia expedida conforme a la Ley; Por entregar extemporneamente los documentos, estados o informes requeridos por esta Ley o sus reglamentos; y Por efectuar operaciones con sus gerentes, directores, funcionarios, o administradores, como tales, al margen de las disposiciones legales y reglamentarias correspondientes.

f)

g)

Artculo 52.- Otras multas a las empresas de seguros. La Superintendencia de Bancos impondr a la respectiva empresa de seguros una multa de cien a mil quetzales, segn la gravedad de la infraccin, en los siguientes casos: a) Cuando reincida en el incumplimiento de las rdenes o instrucciones escritas emanadas de la Superintendencia de Bancos, dictadas dentro de sus atribuciones legales; Cuando no mantenga el capital y reservas, previstos en las leyes, debidamente invertidos en el pas o cuando no efecte las inversiones dentro del plazo que corresponda; Cuando efecte inversiones contra disposiciones legales; Cuando impida u obstaculice el acceso a sus libros de contabilidad, actas o documentos a funcionarios de la Superintendencia de Bancos que hayan presentado el nombramiento respectivo; Cuando viole, en cualquier forma, las bases actuariales de sus planes vigentes para seguros de vida, o los Manuales de Tarifas vigentes para cualquier otro ramo; y Cuando incurra en inexactitud en la valuacin de las reservas, en suma que por su cuanta altere gravemente las obligaciones que la empresa tenga con sus asegurados.

b)

c) d)

e)

f)

Artculo 53.- Otras medidas procedentes. Las sanciones de los dos artculos que anteceden se aplicarn sin perjuicio de lo que proceda conforme otras disposiciones de esta Ley. Artculo 54.- Negociacin ilcita de seguros. La persona que sin cumplir los requisitos legales coloque en Guatemala plizas de seguros emitidas por empresa no autorizada para operar en la Repblica, ser castigada con un ao de arresto mayor. A tal efecto la Superintendencia de Bancos, al tener informacin sobre el hecho, debe ponerlo en conocimiento del Tribunal que corresponda. Artculo 55.- Caducidad. Los derechos y acciones de los asegurados o de sus beneficiarios, en su caso, provenientes de cualquier clase de seguro, caducan en el trmino de cinco aos, y los valores correspondientes pasarn a favor del Estado.
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Artculo 56.- Notificaciones. Las resoluciones de la Superintendencia de Bancos que deban hacerse saber a los interesados en un asunto, se notificarn en la forma establecida por el Cdigo Procesal Civil y Mercantil, en lo que fuere aplicable. Las notificaciones hechas en la forma prevista, por los notificadores de la Superintendencia de Bancos, hacen fe para todos los efectos legales. Artculo 57.- Recursos. Contra las resoluciones que dicte la Superintendencia de Bancos procede el recurso de revocatoria, del que conocer el Ministerio de Economa1, salvo que se trate de asuntos de naturaleza fiscal, de los que conocer el Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico. En todo caso se aplicarn las disposiciones de la Ley de lo ContenciosoAdministrativo. Artculo 58.- Emisin de Reglamentos. El Organismo Ejecutivo, por conducto del Ministerio de Economa, emitir los reglamentos necesarios para la correcta y eficaz aplicacin de la presente Ley. Artculo 59.- (Transitorio). Las agencias o sucursales de empresas aseguradoras extranjeras que actualmente operan en el pas, pueden continuar negociando plizas de seguros en los ramos para los que hubieren sido autorizadas con anterioridad a la presente ley, con sujecin a estas normas: a) Dentro de los seis meses siguientes a la fecha de iniciacin de la vigencia de esta Ley, deben presentar a la Superintendencia de Bancos un compromiso escrito de sus casas matrices en el sentido de que van a cumplir con las disposiciones de esta ley dentro del plazo a que se refiere el inciso siguiente; y Las empresas extranjeras de seguros que hayan cumplido con lo establecido en el inciso anterior, deben constituir en el pas las correspondientes sociedades annimas dentro del plazo de dieciocho meses, contando a partir de la fecha en que se inicie la vigencia de la presente ley.

b)

Los planes de tales empresas debern aprobarse con las bases tcnicas, tarifas, plizas y dems documentos que ya tuvieren autorizados. Las solicitudes que se hagan para cumplir con este artculo, deben ser tramitadas con toda preferencia y debern ser resueltas favorablemente en cuanto llenen los requisitos legales. Las empresas extranjeras de seguros que actualmente operan en el pas, que no cumplan con lo dispuesto en el inciso a) de este artculo o, en su caso, no constituyan las correspondientes sociedades annimas dentro del plazo a que se refiere el inciso b), deben suspender al vencer los plazos respectivos toda nueva negociacin de seguros, pero debern mantener en operacin la respectiva sucursal o agencia para cumplir, de conformidad con la ley, con todas las obligaciones derivadas de sus negocios en la Repblica.

Ver artculo 44, literal b), de la Ley Orgnica del Banco de Guatemala, Decreto Nmero 215 del Congreso de la Repblica.

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Las autoridades monetarias y de seguros, darn las facilidades necesarias a efecto de que los asegurados de las empresas que dejen de operar en el pas, puedan en su caso, efectuar sus pagos directamente a las casas matrices. Artculo 60.- (Transitorio). An cuando las empresas extranjeras de seguros cumplan con constituir sociedades annimas en el pas, los asegurados que hubieren contratado seguros con anterioridad a la fecha de iniciacin de la vigencia de esta ley tienen el derecho a que sus contratos de seguros se mantengan en vigor directamente con las respectivas casas matrices, hasta su extincin normal. En todo caso, las casas matrices estn obligadas a mantener en el pas la inversin de reservas correspondiente a estos contratos. Artculo 61.- (Transitorio). Las empresas aseguradoras nacionales que actualmente operan en el pas, debern adaptarse a todas las disposiciones de esta ley y llenar los requisitos de capital a que se refiere el artculo 3, dentro de un plazo de cinco aos, as: Durante el primer ao deben incrementar su capital en un cinco por ciento, calculado sobre la diferencia entre su capital pagado actual y el que establece el artculo 3. Durante el segundo ao deben incrementar su capital en un diez por ciento; durante el tercer ao el incremento debe ser del veinte por ciento; durante el cuarto ao el incremento debe ser del treinta por ciento; durante el quinto ao el incremento deber ser del treinta y cinco por ciento. Todos estos aumentos de capital deben calcularse conforme a la regla del prrafo anterior y no excluyen aumentos mayores que acuerden y hagan efectivos las empresas respectivas. Las empresas aseguradoras nacionales que no cumplieren con lo dispuesto en este artculo, deben cesar en sus operaciones. El Ministerio de Economa queda facultado para ampliar el plazo a que se refiere el prrafo 1o. del presente artculo hasta por un plazo mximo de dos aos, en total, previo dictamen favorable de la Superintendencia de Bancos. Artculo 62.- (Transitorio). Las empresas nacionales de seguros que actualmente operan en el pas, si no tuvieren completas sus inversiones obligatorias, debern ajustarlas dentro del plazo a que se refiere el inciso c) del artculo 27. Artculo 63.- (Transitorio). Se fija un plazo de dos aos a las empresas privadas que actualmente operan seguros y fianzas para que, en cumplimiento del inciso a) del artculo 2o. de esta ley se organicen solamente como empresas de seguros, como empresas de fianzas, o constituyan dos empresas separadas. Artculo 64.- Este Decreto entrar en vigor a los treinta das de su publicacin en el Diario Oficial. Dado en el Palacio Nacional: En la Ciudad de Guatemala, a los cuatro das del mes de mayo de mil novecientos sesenta y seis. PUBLIQUESE Y CUMPLASE
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ENRIQUE PERALTA AZURDIA Jefe del Gobierno de la Repblica Ministro de la Defensa Nacional

El Viceministro de Gobernacin Encargado del Despacho Hugo Emilio Marroqun Escobar

El Ministro de Trabajo y Previsin Social, Jorge Jos Salazar Valdz

El Ministro de Relaciones Exteriores El Ministro de Economa Alberto Herrarte G. Carlos Erique Peralta Mndez El Ministro de Agricultura Carlos Humberto de Len El Ministro de Comunicaciones y Obras Pblicas Joaqun Olivares M. El Ministro de Hacienda y Crdito Pblico Gabriel Orellana Estrada (Tomado de los Diarios Oficiales Nos. 55 y 56 de fechas 4 y 5 de mayo de 1966). El Ministro de Educacin Rolando Chinchilla Aguilar El Ministro de Salud Pblica y Asistencia Social Alfonso Ponce Archila

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Reglamento de la Ley de Seguros

EL PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA, CONSIDERANDO: Que el artculo 58 del Decreto Ley 473 establece que el Organismo Ejecutivo, por conducto del Ministerio de Economa, emitir los reglamentos necesarios para la correcta y eficaz aplicacin de la mencionada Ley y que la experiencia ha demostrado la conveniencia de contar con normas complementarias para el mejor cumplimiento de los objetivos de la misma. POR TANTO: En uso de las facultades que le confiere el inciso 4o. del artculo 189 de la Constitucin de la Repblica, ACUERDA: El Siguiente REGLAMENTO DEL DECRETO LEY NUMERO 473 TITULO I DE LA ORGANIZACION Y CONTROL DE LAS EMPRESAS DE SEGUROS: CAPITULO 1 Naturaleza y Denominacin. Artculo 1o. Empresas privadas, estatales y semiestatales de seguros de naturaleza mercantil. Empresas privadas, estatales, y semiestatales de seguros de naturaleza mercantil son aquellas que, con fines de lucro, se dediquen al negocio del seguro, del reaseguro o de ambas actividades. Su constitucin y organizacin deben ajustarse a lo que dispone el artculo 1o. de la Ley. Las empresas estatales o semiestatales se regirn por la Ley de su creacin y, en cuanto a su funcionamiento, por las disposiciones aplicables a las empresas privadas de seguros. Artculo 2o. Denominacin. La denominacin de la sociedad debe expresarse en espaol e indicar que corresponde a empresas de seguros o de reaseguros. En este ltimo caso, la empresa deber dedicarse exclusivamente al negocio de reaseguro. Artculo 3o. Uso de trminos relativos a seguros. Solamente las entidades definidas en el artculo 1o. de este Reglamento pueden usar en su denominacin, en su nombre comercial o en la descripcin de sus negocios, las palabras "seguro", "reaseguro" y otras derivadas de dichos trminos, que califiquen sus actividades como de esta ndole. Si la Superintendencia de Bancos comprobare el uso ilegal de dichos trminos, queda facultada para adoptar por s misma las medidas legales que procedan para que, cese dicho uso o en su caso para solicitar a la autoridad competente que adopte tales medidas.
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Artculo 4o. Domicilio y Duracin. En la escritura social y en los estatutos, deben constar el domicilio de la empresa y que sta se constituye por tiempo indefinido. CAPITULO II Capital Artculo 5o. Capital Mnimo. El capital mnimo al cual se refiere el artculo 3o. de la Ley2, es obligatorio para las empresas de seguros o de reaseguros, en las siguientes cantidades: a) Para el ramo de vida, tres millones de quetzales. Se entiende por seguro del ramo de vida aquellos que obliguen al asegurador al pago de una suma de dinero, en caso de muerte o de supervivencia del asegurado cualquiera que sea su modalidad. Se consideran afines al ramo de vida los seguros funerarios; Para el ramo de daos, tres millones de quetzales. Se entiende por seguros del ramo de daos aquellos que obliguen al asegurador al pago de una indemnizacin por eventos inciertos que causen daos o prdidas de bienes. Quedan comprendidos en este ramo los seguros de accidentes, enfermedad, responsabilidad y los seguros de crdito; Para otros ramos, dos millones de quetzales. Se entiende por otros ramos los que por su naturaleza, no estn comprendidos en los incisos anteriores.

b)

c)

Las empresas interesadas en operar simultneamente en todos los ramos deben poseer un capital mnimo de ocho millones de quetzales. Artculo 6o. Aportacin del Capital Mnimo. Al momento de formalizar la escritura de constitucin, debe aportarse, en moneda de curso legal, por lo menos un veinticinco por ciento del capital mnimo y acreditarse que dicha suma se ha depositado en un banco nacional. El setenta y cinco por ciento restante debe aportarse antes de que la empresa inicie sus operaciones. Artculo 7o. Capital Complementario. Previamente a la iniciacin de operaciones, debe comprobarse que se ha aportado, en adicin al capital mnimo y en moneda de curso legal, un complemento igual al veinticinco por ciento de dicho capital y que la suma correspondiente se ha depositado en un banco nacional a nombre de la sociedad. El capital complementario no debe considerarse como parte del capital mnimo y debe registrarse en cuenta separada como "reserva de capital complementario". No debe emitirse acciones por los aportes efectuados para la formacin del capital complementario, salvo lo dispuesto en el artculo 9o. de este Reglamento.

Reformado por el artculo 1 del Decreto 32-90 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 21 de junio de 1990.

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Artculo 8o. Dficit inicial. La prdida neta que pueda producirse en cada uno de los cinco primeros ejercicios de operacin se considera como dficit inicial de la empresa. La prdida anual debe cancelarse al concluir cada ejercicio, contra la reserva de capital complementario. Artculo 9o. Remanente del capital complementario. Si al concluir los primeros cinco aos de operacin, la cuenta reserva de capital complementario an tuviere saldo y no hubiere dficit inicial, los accionistas pueden decidir sobre el destino de ese saldo siempre que concurran las condiciones siguientes: a) Que la Superintendencia de Bancos, previo estudio de la situacin financiera de la sociedad, emita dictamen favorable; y, Que el Ministerio de Economa con vista de los antecedentes, emita resolucin favorable. CAPITULO III Organizacin de una empresa de seguros. Artculo 10. Solicitud para establecer una empresa de seguros. Las personas interesadas en constituir una empresa de seguros deben presentar solicitud escrita a la Superintendencia de Bancos y acompaar los siguientes documentos: a) Acta Notarial en la que conste la decisin del grupo promotor de establecer la empresa as como la designacin de las personas encargadas de actuar como gestores; Proyecto de escritura social y estatutos; y Nmina completa de los promotores interesados en establecer la empresa y de los posibles accionistas fundadores.

b)

b) c)

En relacin con los promotores, debe proporcionarse la siguiente informacin: 1) 2) 3) 4) Curriculum vitae; Vecindad y Residencia; Constancia de Abono y Arraigo; y Cualquier otra informacin que se considere de utilidad.

La Superintendencia de Bancos queda facultada para establecer la exactitud de los informes anteriores, as como para requerir u obtener los dems que considere necesarios para la comprobacin de los extremos a los cuales se refiere el artculo 7o. de la Ley. Artculo 11. Publicaciones. Al recibir una solicitud para establecer una empresa de seguros, la Superintendencia de Bancos debe ordenar, a costa de los interesados, la publicacin por tres veces durante quince das --en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulacin en
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el pas-- de un aviso sobre la solicitud con la indicacin de los nombres de los promotores y posibles accionistas fundadores de la empresa, a efecto de que quien lo desee pueda hacer objeciones dentro de un plazo de treinta das a partir de la fecha de la ltima publicacin. Las objeciones deben hacerse por escrito ante la Superintendencia de Bancos. Artculo 12. Resolucin Ministerial. Al concluir las investigaciones y estudios pertinentes, la Superintendencia de Bancos debe elevar el expediente, con su dictamen, al Ministerio de Economa para que se resuelva si se autoriza el establecimiento de la empresa de seguros. Una vez que la resolucin haya sido notificada a los interesados, debe devolverse el expediente a la Superintendencia de Bancos para la continuacin del trmite. Artculo 13. Requisitos previos al acuerdo de aprobacin. Cumplidos los requisitos a que se refiere el prrafo primero del artculo 9o. de la Ley, la Superintendencia de Bancos debe determinar: a) Si la escritura social y los estatutos se formularon de acuerdo con las disposiciones legales aplicables y con base en los textos aprobados por el Ministerio de Economa al autorizar el establecimiento de la nueva empresa; Si la sociedad ha sido inscrita en el Registro de Personas Jurdicas; Si se ha hecho efectivo, por lo menos, el veinticinco por ciento del capital mnimo requerido y si dicha suma ha sido depositada en un banco nacional; y Si las erogaciones efectuadas con cargo al depsito indicado en el inciso anterior, se refieren exclusivamente a los gastos necesarios para la constitucin de la sociedad y el reconocimiento de su personalidad jurdica.

b) c)

d)

Artculo 14. Acuerdo Gubernativo. Una vez que la Superintendencia de Bancos haya comprobado el cumplimiento de los requisitos indicados en el artculo anterior, debe elevar el expediente al Ministerio de Economa para que se emita el Acuerdo Gubernativo que aprueba los estatutos y reconozca la personalidad jurdica de la nueva empresa. En dicho Acuerdo se expresar el capital autorizado y los ramos que podr operar la empresa de conformidad con las cifras de capital que deben estar pagadas antes de que sta inicie sus operaciones. Emitido el Acuerdo, el Ministerio de Economa debe devolver el expediente a la Superintendencia de Bancos para los efectos de Ley. Artculo 15. Inscripcin de Empresas de Seguros. Al ser publicado el Acuerdo al cual se refiere el artculo anterior, la Superintendencia de Bancos debe proceder a la inscripcin de la nueva empresa de seguros en el registro que establece el artculo 10o. CAPITULO IV Iniciacin de Operaciones Artculo 16. Plazo para iniciar operaciones. La nueva empresa de seguros debe iniciar sus operaciones dentro de un plazo de un ao, contando a partir de la fecha del Acuerdo que apruebe sus estatutos y reconozca su personalidad jurdica, salvo que la Superintendencia de Bancos, si existen causas justificadas para ello, conceda prrroga por un plazo mximo de
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seis meses. Si la empresa no inicia sus operaciones dentro de los plazos sealados la Superintendencia de Bancos debe proceder conforme lo que establece el prrafo primero del artculo 27 de la Ley. Artculo 17. Planes iniciales de seguro y convenios de reaseguro. Aprobados los estatutos y reconocida la personalidad jurdica de la nueva empresa, sta debe presentar a la Superintendencia de Bancos la documentacin de sus planes iniciales de seguro y sus convenios de reaseguro. La documentacin anterior debe ajustarse, para su trmite y aprobacin, a los requisitos establecidos en el artculo 31 de este Reglamento. Artculo 18. Iniciacin de Operaciones. Las empresas de seguros, al estar en condiciones de iniciar sus operaciones, deben comunicarlo a la Superintendencia de Bancos, para que sta autorice el comienzo de las mismas, previa verificacin de los siguientes extremos: a) Que los Directores y Funcionarios Ejecutivos son personas de reconocida honorabilidad, seriedad, responsabilidad y capacidad tcnica; y, Que los capitales mnimo y complementario han sido aportados en la forma determinada por la Ley y este Reglamento y que estn depositados a nombre de la Empresa en un banco nacional.

b)

Para los efectos de lo establecido en el inciso a), la Superintendencia de Bancos podr requerir u obtener las informaciones que estime necesarias. CAPITULO V Directores y Funcionarios Artculo 19. Incapacidades. No pueden ser Directores ni Funcionarios Ejecutivos de empresas de seguros: a) Los que sean deudores reconocidamente morosos de cualquier institucin de crdito o empresas de seguros; Los insolventes o quebrados, mientras no hubieren sido rehabilitados y los condenados por quiebra culpable o fraudulenta; Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad; Los que por cualquier razn sean legalmente incapaces para desempear dichas funciones.

b)

c) d)

Artculo 20. Cambios de Directores y Funcionarios Ejecutivos. Los cambios de Directores y Funcionarios Ejecutivos, que ocurran con posterioridad a la iniciacin de operaciones, deben ser comunicados a la Superintendencia de Bancos, dentro de los treinta das siguientes a la fecha de la designacin, para que sta compruebe si las personas designadas renen las calidades exigidas por la Ley y este Reglamento.
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Si alguno de los Directores o Funcionarios Ejecutivos no llenare las calidades exigidas, la Superintendencia de Bancos, despus de or a la empresa y al interesado, debe impugnar la designacin, si as procediere; y ordenar a la empresa la substitucin del Director o Funcionario de que se trate. CAPITULO VI Inversin de Capital y Reservas de Capital Artculo 21. Inversin de Capital y Reservas Obligatorias de Capital. El capital mnimo que establece el artculo 3o. del Decreto Ley 473, y las reservas obligatorias de capital de las empresas de seguros deben invertirse y mantenerse en el pas en una o varias de las formas siguientes: a) b) Depsitos de ahorro o a plazo constituidos en bancos nacionales; Bonos o ttulos de crdito emitidos o garantizados por el Estado, las entidades pblicas y las instituciones financieras estatales o semiestatales; Bonos, acciones u otros ttulos de crdito emitidos por empresas privadas, siempre que se compruebe que la empresa emisora ha pagado dividendo o ha tenido utilidades durante los ltimos tres aos anteriores a la fecha en que se efecte la inversin; Bonos, acciones y otros ttulos de crdito emitidos por empresas privadas que, aunque no renan las condiciones del inciso anterior, garanticen a la empresa de seguros una rentabilidad media no menor del cinco por ciento anual; Prstamos con garanta hipotecaria o prendaria; Bienes races destinados al uso de las oficinas centrales de la empresa, sus sucursales o agencias, incluyendo los ttulos de pajas de agua y los derechos telefnicos. Para determinar el monto de esta inversin, debe deducirse la depreciacin acumulada que de conformidad con la tcnica contable corresponda a tales activos; y, Pagos que las empresas hagan por cuenta de los cesionarios, o de los retrocesionarios en virtud de la clusula de "Siniestros al Contado". Estos pagos se computarn como inversin de capital mnimo y reservas, siempre que los mismos se hayan efectuado dentro de los 90 das anteriores a la fecha en que la Superintendencia de Bancos haga la verificacin de la inversin.

c)

d)

e) f)

g)

Las empresas pueden invertir parte de su capital mnimo y reservas obligatorias de capital, en los renglones y dentro de los lmites que a continuacin se indican: 1) En gastos de organizacin e instalacin, hasta el veinte por ciento de su capital pagado y dentro del plazo de cinco aos que seala el Artculo 12 de la Ley;

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2)

En prstamos y anticipos a sus agentes vendedores, hasta por una suma que no exceda del diez por ciento del capital pagado y reservas obligatorias de capital, con exclusin de la reserva de capital complementario. Para determinar el monto de la inversin en este rubro, debe deducirse de la suma de los saldos deudores a cargo de agentes, la reserva para cuentas dudosas; y,

3)

En mobiliario y equipo, hasta por una suma que no exceda del quince por ciento del capital y reservas obligatorias de capital, con exclusin de la reserva de capital complementario. Para determinar el monto de la inversin en este rubro, debe deducirse del saldo de la cuenta de activo, la depreciacin acumulada.

(Modificado por Acuerdo Gubernativo del 16/12/71, Publicado en el Diario Oficial el 24/01/72). Las empresas de seguros, de acuerdo con la poltica que determinen sus rganos, podrn invertir libremente cualquier excedente sobre el capital mnimo que fija la Ley. Artculo 22. Trminos relativos a Capital. Para los efectos de la aplicacin de la Ley y de este Reglamento, se entiende por: a) "Capital Mnimo": La Cantidad que la empresa debe poseer, segn el ramo de actividad a que se dedique, de conformidad con el artculo 3o. de la Ley; "Capital Pagado": Valor nominal de las acciones pagadas; y, "Capital Pagado Actual": Capital pagado menos el dficit acumulado y las prdidas del correspondiente ejercicio en curso. Este trmino es aplicable nicamente a los casos previstos en artculo 61 (transitorio) de la Ley. Para el cmputo del capital pagado actual, no se admiten las reservas, las ganancias realizadas y no distribuidas, las ganancias devengadas no percibidas, el supervit por revaluacin de activos y otros renglones de la indicada naturaleza, cualquiera que sea la denominacin que se les d. Artculo 23. Aplicacin de Prdidas. Las prdidas que resultaren de la liquidacin contable de cualquier ejercicio, despus de agotada la reserva de capital complementario, de conformidad con las normas de los artculos 8o. y 9o. de este Reglamento, deben cubrirse en el orden siguiente: a) b) Con utilidades no distribuidas de ejercicios anteriores; Con la reserva legal u otras reservas de capital, si tales utilidades no fueran suficientes.

b)
c)

Cuando las reservas de capital no fueren suficientes para cubrir las prdidas, el saldo debe permanecer en una cuenta que represente el dficit hasta que sea cubierto con ganancias de otro u otros ejercicios o, en su caso, sea repuesto conforme a lo que dispone el artculo siguiente.

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Artculo 24. Reposiciones de Capital. Si despus de hacer aplicacin de los procedimientos sealados en el artculo anterior, el dficit resultante produjera una reduccin del capital a menos del mnimo establecido por la Ley, la deficiencia debe reponerse en moneda de curso legal. La reposicin debe efectuarse dentro del trmino no mayor de un ao, que para el efecto fije la Superintendencia de Bancos. Slo en circunstancias especiales debidamente justificadas, podr prorrogarse dicho plazo. CAPITULO VII Gastos de Organizacin e Instalacin Artculo 25. Gastos de Organizacin e Instalacin. Los gastos de organizacin e instalacin de una empresa de seguros no deben exceder del 20% de su capital pagado. Si excediera de ese porcentaje, la diferencia se considerar como gasto ordinario y no admitir su diferimiento. Artculo 26. Amortizacin de Gastos de Organizacin e instalacin. La amortizacin de los gastos de organizacin e instalacin deben sujetarse a las siguientes reglas: a) En cada uno de los primeros 5 aos de operacin deben amortizarse, por lo menos, el 20% del total de dichos gastos; Si el primer ejercicio contable no llega a un ao completo, las empresas deben amortizar, por lo menos la parte proporcional que corresponda a dicho perodo extraordinario; Al concluir los cinco primeros aos, contados a partir de la fecha en que la empresa inicie sus operaciones con el pblico, el saldo de gastos de organizacin e instalacin debe quedar totalmente amortizado. CAPITULO VIII Ampliacin de Operaciones Artculo 27. Ampliacin de Operaciones. Cuando la empresa haya sido autorizada para operar en un solo ramo y, con posterioridad desee ampliar sus operaciones, debe solicitar al Ministerio de Economa por conducto de la Superintendencia de Bancos que se autorice la ampliacin. Antes de elevar el expediente al Ministerio de Economa, la Superintendencia de Bancos debe comprobar que se ha aportado el mnimo de capital que la Ley requiere y, para las empresas que se hayan constituido a partir de la vigencia del decreto Ley 473, que ha sido pagado el capital complementario en la proporcin legal correspondiente. CAPITULO IX Estados Financieros

b)

c)

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Artculo 28. Estados Financieros. Las empresas de seguros deben presentar a la Superintendencia de Bancos, dentro de los noventa das siguientes a la determinacin de cada ejercicio, los siguientes estados financieros: a) b) c) d) Balance General Analtico; Balance General Consolidado; Estado Analtico de Prdidas y Ganancias; y, Estado Consolidado de Prdidas y Ganancias.

La Superintendencia de Bancos puede requerir la presentacin de estados analticos adicionales o complementarios, cuando lo estime necesario. La Superintendencia de Bancos est facultada, asimismo, para dictar las normas de contabilidad que estime convenientes, de acuerdo con las ms sanas y modernas prcticas de la materia. Artculo 29. Balance de Publicacin. La aprobacin que d la Superintendencia de Bancos al Balance General Consolidado, de conformidad con el artculo 14 de la Ley, no implica la aprobacin definitiva de las cuentas ni de los estados financieros correspondientes, los cuales quedan sujetos a las revisiones y comprobaciones necesarias. Si la empresa no publica el Balance aprobado, dentro del trmino establecido por la Ley, una vez agotados los recursos administrativos, si hubieren sido interpuestos, la Superintendencia de Bancos debe ordenar al Diario Oficial que lo publique dentro de los quince das siguientes, en cuyo caso el Balance debe llevar la siguiente razn: "La publicacin del presente Balance fue ordenada por la Superintendencia de Bancos. Artculo 51 inciso b) del Decreto Ley 473 y Artculo 29 de su Reglamento". En este caso, no ser necesario que el Balance sea firmado por los funcionarios de la empresa que normalmente deberan hacerlo. La publicacin debe hacerse a costa de la empresa. CAPITULO X Pago de Obligaciones Artculo 30. Plazo para el pago de las obligaciones. Una vez que se hayan practicado las investigaciones correspondientes, estn completos los requisitos contractuales y legales del caso y no exista desacuerdo en la liquidacin e interpretacin de las clusulas de las plizas, las empresas de seguros deben cumplir las obligaciones derivadas de tales contratos, dentro de los trminos mximos que se indican a continuacin: a) b) Diez das, cuando por la cuanta del seguro no tenga participacin el reasegurador; Diez das, cuando tenga participacin el reasegurador, pero que, por la cuanta del seguro y de acuerdo con los respectivos Convenios, la empresa pueda hacer el pago antes de recibir la remesa correspondiente o el reasegurador no est obligado a remitir de inmediato su participacin para el pago del siniestro de que se trate;
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c)

Treinta das, cuando de conformidad con los contratos de reaseguro, sea necesario que los reaseguradores remesen la parte que les corresponde para efectuar el pago, y, Las obligaciones a favor de los asegurados o beneficiarios, que tengan el carcter de vencidas o de derechos garantizados (tal el caso de las dotes, rentas, sorteos, prstamos, rescates, devolucin de primas no devengadas por rescisin de contratos y cualquier otro valor efectivo y garantizado en las plizas) deben hacerse en un trmino no mayor de diez das.

d)

Si los pagos no se satisfacen dentro de los plazos indicados, el interesado debe hacerlo del conocimiento de la Superintendencia de Bancos, la que dar audiencia por dos das hbiles a la Empresa de que se trate. Si sta no responde la audiencia o si del examen de su respuesta se deduce que no le asiste razn suficiente que justifique su negativa al pago, la Superintendencia de Bancos fijar a la empresa un plazo no mayor de cinco das para que efecte el pago, con los intereses legales correspondientes. CAPITULO XI Planes y Tarifas Artculo 31. Aprobacin de Planes de Seguros. Las empresas de seguros deben solicitar a la Superintendencia de Bancos la aprobacin de sus planes de seguros y, para el efecto, proceder de la manera siguiente: a) Presentar para su aprobacin: 1) Para seguro de vida: bases tcnicas (tabla de mortalidad, tabla de valores de conmutacin, frmulas para el clculo de primas netas, comerciales y de valuacin); tabla de primas netas y comerciales; frmulas para determinar el recargo; indicacin del importe mximo de gastos de adquisicin y procedimiento para su amortizacin en caso de que proceda su diferimiento, descripcin del sistema de valuacin, frmulas y tablas de reservas; tablas de valores garantizados; descripcin del sistema que se utilizar para el clculo de los dividendos si la pliza incluye este beneficio; bases para el clculo de extraprimas cuando sea del caso y textos de la solicitud, pliza, endosos y anexos que deban ir impresos; Para seguros de daos: textos de la solicitud, de la pliza, endosos y anexos que deban ir impresos.

2)

b)

Presentar para su registro; para los seguros de daos, manuales o tarifas de primas comerciales.

Hechos los estudios respectivos, la Superintendencia de Bancos emitir resolucin para aprobar o improbar el plan de que se trate o disponer, en su caso, el registro de manuales o tarifas de primas del seguro de daos. La fecha de esta resolucin determinar la vigencia de los mismos. Los endosos de condiciones particulares no requieren aprobacin de la Superintendencia de Bancos, sino nicamente el consentimiento de los contratantes. Queda prohibida la venta de seguros no aprobados por la Superintendencia de Bancos.
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Artculo 32. Textos uniformes. La Superintendencia de Bancos tiene facultad para revisar en cualquier tiempo los textos de pliza aprobados para las empresas de seguros en el ramo de daos, a efecto de lograr su uniformidad. Una vez concluida la revisin y previa audiencia a las empresas autorizadas, la Superintendencia de Bancos puede ordenar que se adopten como textos uniformes obligatorios los que considere apropiados. Artculo 33. Autorizacin o Registro Provisional de Tarifas. La Superintendencia de Bancos puede ordenar, si lo estima procedente, la aprobacin o el registro, segn el caso, de tarifas con carcter provisional, en tanto se realizan los estudios correspondientes y se dicta la resolucin definitiva. Artculo 34. Prohibicin de Modificar o Adicionar Textos Aprobados. Las empresas de seguros no podrn modificar ni adicionar los textos de solicitudes, plizas, endosos y anexos que les hubieren sido aprobados, sin autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos. CAPITULO XII Contratacin con Empresas no Autorizadas. Artculo 35. Contratacin de Seguros con Empresas no Autorizadas para operar en el pas. Cuando las empresas autorizadas para operar en Guatemala no puedan asumir determinado riesgo, el interesado podr solicitar autorizacin a la Superintendencia de Bancos para contratar el seguro en el exterior. En la solicitud debe especificarse lo siguiente: a) b) Empresas autorizadas para operar en el pas a las que se ha solicitado el seguro; y Descripcin, naturaleza y monto de los riesgos a asegurar.

Si, cumplido el trmite que establece el artculo 18 de la ley, se autoriza la contratacin del seguro, el interesado queda obligado a presentar a la Superintendencia de Bancos la pliza original y una copia de la misma. La Superintendencia conservar la copia, para su registro, y devolver el original. La renovacin de las plizas a las cuales se refiere este artculo debe ser autorizada igualmente por la Superintendencia de Bancos. CAPITULO XIII Contravenciones y Sanciones. Artculo 36. Contravenciones. Queda prohibido a las empresas de seguros realizar con sus Gerentes, Directores, Funcionarios o Administradores, como tales, las siguientes operaciones, cuando puedan poner en peligro la situacin financiera de la empresa o que entraen perjuicio para la misma: a) La concesin de prstamos de cualquier naturaleza o la realizacin de operaciones en virtud de las cuales resulten o puedan resultar deudores principales o accesorios de
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las empresas, con excepcin de los prstamos con garanta de las plizas de seguro de vida que tengan vigentes con la empresa; y, b) La compra, permuta o venta de bienes muebles o inmuebles.

En todo caso, queda prohibido el aval de documentos, el otorgamiento de garantas y cualquier otra operacin en la que la empresa resulte conjuntamente deudora. La Superintendencia de Bancos impondr las multas que correspondan por infracciones a este artculo, sin perjuicio de las dems responsabilidades legales. Artculo 37. Contabilidad. Las empresas de seguros deben mantener al da su contabilidad, de acuerdo con el catlogo de cuentas e instructivos aprobados por la Superintendencia de Bancos y ajustar el registro de sus operaciones a las disposiciones legales y a los principios de contabilidad aplicables. Cuando el registro de las operaciones contables en los libros principales y auxiliares se retrase por ms de quince das, la Superintendencia de Bancos impondr la sancin prevista en el inciso a) del Artculo 51 de la Ley. Artculo 38. Libre acceso a informacin. La Superintendencia de Bancos tiene libre acceso a todos los datos, libros y registros principales y auxiliares de contabilidad, libros de actas, y en general, todo documento, libro, registro o control que se refiera a las operaciones de las empresas de seguros o que tengan relacin con ellas. Las empresas estn obligadas a dar a los funcionarios o empleados, que hayan sido nombrados para el efecto, las facilidades necesarias para la realizacin de su trabajo. La Superintendencia de Bancos impondr la sancin a la cual se refiere el inciso d) del Artculo 52 de la Ley a la empresa que impida o que obstaculice, en cualquier forma, el acceso a los libros, registros y documentos a que se refiere este artculo. Si los administradores o representantes legales de la empresa persistieren en la negativa de presentar los libros, registros o documentos, el Ministerio de Economa con base en informe razonado de la Superintendencia de Bancos, podr disponer la intervencin de la empresa de que se trate. CAPITULO XIV Deficiencias de la inversin en Valores Pblicos Artculo 39. Deficiencias de la Inversin en Valores Pblicos. Si la Superintendencia de Bancos comprueba que la inversin en valores pblicos de una empresa de seguros es deficiente, se aplicarn a la empresa de que se trate las siguientes medidas: a) Si la deficiencia es inferior a un tercio de la inversin requerida, se impondr una multa dentro de los lmites establecidos por el artculo 52 de la Ley y se ordenar que se subsane la deficiencia dentro del ejercicio contable en curso; y,
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b)

Si el faltante es de un tercio o ms, se impondr la multa a que se refiere el inciso anterior y, si dicho faltante no se repone dentro del ejercicio contable en curso, la Superintendencia de Bancos solicitar oportunamente al Ministerio de Economa que cancele la autorizacin concedida a la empresa para operar. Si la empresa mantiene las otras inversiones obligatorias en la forma que establece la ley y reduce su faltante por lo menos en un cincuenta por ciento en el curso del ejercicio, la Superintendencia de Bancos, a solicitud razonada de la empresa podr autorizar un nuevo trmino para completar el cincuenta por ciento restante. Si vencido dicho trmino la empresa no cumple con subsanar la deficiencia, la Superintendencia de Bancos, sin perjuicio de las sanciones previstas por la ley, podr pedir al Ministerio de Economa la intervencin de la empresa infractora.

TITULO II INTERVENCION, LIQUIDACION, FUSION Y CESION DE CARTERA CAPITULO I Intervencin Artculo 40. Interventores. Los interventores o miembros del Consejo de Intervencin deben ser personas idneas, de preferencia deben poseer ttulo profesional en Contadura, Administracin de Negocios, Economa o Derecho, o bien tener una experiencia comprobada no menor de cinco aos en actividades de Direccin o Administracin de Empresas de Seguros. No podrn ser interventores: a) b) c) d) Los funcionarios o empleados de la Superintendencia de Bancos; Los funcionarios, empleados o accionistas de la empresa intervenida; Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad; Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta mientras no hubieran sido rehabilitados.

Artculo 41. Toma de posesin del cargo de Interventor. Emitido el Acuerdo Gubernativo de Intervencin corresponde a la Superintendencia de Bancos dar posesin de su cargo al Interventor, o, en su caso, a los miembros del Consejo de Intervencin. La Superintendencia, al dar posesin al Interventor o a los miembros del Consejo deber iniciar un arqueo de caja y valores, el cual debe ser referido a la fecha de toma de posesin. El interventor deber iniciar, en esa misma fecha, el inventario correspondiente, bajo la vigilancia de la Superintendencia de Bancos. El inventario a que se refiere este artculo servir de base para dar cumplimiento a las disposiciones pertinentes de los Cdigos Civil y Procesal Civil y Mercantil.

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Artculo 42. Casos de Intervencin. La Superintendencia de Bancos, al determinar la existencia de algunas causas a que se refiere el artculo 20 de la Ley, dar audiencia a la empresa por un trmino prudencial, vencido el trmino de la audiencia, si el caso lo amerita, la Superintendencia presentar un informe razonado al Ministerio de Economa, para que se disponga, si as procede, la intervencin de la empresa. Al producirse alguna de las situaciones a que se refieren los incisos a) y b) del artculo 20 de la Ley, los Administradores de las empresas de seguros estn obligados a consignarlo en acta y comunicarlo de inmediato a la Superintendencia de Bancos. CAPITULO II Liquidacin Artculo 43. Liquidadores. La liquidacin administrativa forzosa de una empresa de seguros puede confiarse a una persona individual o a una Comisin Liquidadora no mayor de tres personas. Para ser liquidador o miembro de la Comisin Liquidadora, se requiere poseer ttulo profesional en Contadura, Administracin de Negocios, Economa, o Derecho, o bien una experiencia comprobada no menor de cinco aos en actividades de Direccin o Administracin de Empresas de Seguros. En ningn caso podrn ser liquidadores: a) b) c) Los funcionarios o empleados de la Superintendencia de Bancos; Los funcionarios, empleados o accionistas de la empresa que se liquida; Los que hubieren sido condenados por delitos que impliquen falta de probidad; Los insolventes o quebrados, mientras no hubieren sido rehabilitados; Los condenados por quiebra culpable o fraudulenta; y, Los que, por virtud de otras disposiciones legales, no tuvieren capacidad para administrar bienes.

d)
e) f)

Artculo 44. Toma de posesin del cargo de Liquidador. Emitida la resolucin por la cual se disponga la liquidacin de una empresa de seguros, la Superintendencia de Bancos dar posesin de su cargo al Liquidador o a la Comisin Liquidadora que designe el Ministerio de Economa. La Superintendencia de Bancos, al dar posesin al liquidador o a los miembros de la Comisin, deber iniciar un arqueo de caja y valores el cual debe ser referido a la fecha de toma de posesin. El liquidador deber iniciar, en esa misma fecha, el inventario correspondiente, bajo la vigilancia de la Superintendencia de Bancos. El inventario a que se refiere este artculo servir de base para dar cumplimiento a las disposiciones pertinentes de los Cdigos Civil y Procesal Civil y Mercantil. Artculo 45. Atribuciones de los Liquidadores en la liquidacin administrativa forzosa. El liquidador o, en su caso, la Comisin Liquidadora, tendr las atribuciones siguientes:
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a)

Asumir las funciones de los rganos de direccin y administracin de la empresa as como su representacin judicial y extrajudicial; Hacer las publicaciones de Ley sobre la liquidacin de la empresa; Fijar exactamente, dentro de los noventa das hbiles siguientes a la fecha en que haya tomado posesin, el Activo y Pasivo de la empresa y proponer por escrito al Ministerio de Economa la forma en que debe llevarse a cabo la liquidacin; Gestionar la cesin total o parcial de la cartera conformidad con la Ley; de seguros de la empresa de

b) c)

d)

e)

Ejercitar todas las acciones legales necesarias para el cobro de las obligaciones a cargo de los accionistas o administradores, las cuales se tendrn por vencidas a partir de la fecha de la resolucin que cancele la autorizacin para operar; Ejercitar todas las acciones legales necesarias para el cobro de las obligaciones a cargo de los deudores de la empresa; Ejercitar, ante los Tribunales competentes, las acciones que correspondan por hechos que lo ameriten y que se determinen en el curso de la liquidacin; Realizar los pagos en el orden preceptuado por el Artculo 39 de la Ley, cuando haya sido aprobado el plan de liquidacin y se hayan realizado los activos; salvo los gastos indispensables de la liquidacin que deben ser de pago inmediato; Suspender la liquidacin y solicitar al Tribunal competente que declare la quiebra de la sociedad, en el caso de que los bienes no alcanzaren a cubrir las deudas; para este efecto deber acompaar las diligencias de la liquidacin administrativa; Suspender la liquidacin y enviar las diligencias respectivas al Tribunal correspondiente, cuando a solicitud de uno o varios acreedores, se produzca declaracin judicial de quiebra de la empresa en liquidacin; Comunicar por escrito a cada uno de los asegurados y dems acreedores de la empresa el importe que les corresponda al concluir la liquidacin y poner dicho importe a su disposicin por un trmino de tres meses;

f)

g)

h)

i)

j)

k)

l) Depositar en un banco del sistema nacional, cuando haya transcurrido el trmino a que se
refiere el inciso anterior, el importe de las cantidades a favor de los asegurados y acreedores que no se hubieren presentado a hacer el cobro correspondiente; m) Cumplir todas aquellas obligaciones preceptuadas por el Cdigo de Comercio, el Decreto-Ley 473 y otras Leyes en lo que fueren aplicables; y, Rendir la cuenta general y comprobada de su administracin a la Superintendencia de Bancos, para su examen y aprobacin, dentro de los 30 das siguientes a la fecha
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n)

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en la cual haya finalizado los pagos o se haya hecho el depsito bancario a que se refiere el inciso l) anterior. Si la liquidacin no se realiza con la debida diligencia y tal situacin no se corrige con las medidas que dicte la Superintendencia de Bancos, el liquidador, o la Comisin Liquidadora en su caso, ser removido por el Ministerio de Economa, a peticin de la Superintendencia de Bancos. Artculo 46. Efectos de la cancelacin de la autorizacin para operar. Al cancelarse a una empresa de seguros la autorizacin para operar los contratos de seguros vigentes quedarn rescindidos a partir de la fecha que fije el Ministerio de Economa conforme al 2o. prrafo del artculo 36 y el artculo 39, inciso b) de la Ley; pero si el asegurado hubiere solicitado por escrito el rescate de la pliza o la rescisin del contrato, tal rescisin podr efectuarse con anterioridad a dicha fecha. Para los efectos de la liquidacin de los contratos de seguro rescindidos conforme al prrafo anterior, servirn de base los siguientes valores: a) El valor de rescate a la fecha efectiva de la rescisin, para las plizas de seguros de vida que tengan derecho a ello; La prima no devengada a la fecha efectiva de la rescisin, para los seguros de daos; y,

b)

c) La reserva matemtica acumulada a la fecha efectiva de la rescisin, si la hubiere, para las


plizas de seguro de vida que no tengan derecho a rescate conforme al respectivo plan de seguro. En general, el pago de las obligaciones a favor de los asegurados, como tales, queda sujeto a la ejecucin del plan de liquidacin que apruebe la autoridad competente. CAPITULO III Fusin Artculo 47. Fusin de Empresas de Seguros. Las empresas de seguros interesadas en fusionarse debern presentar solicitud conjunta a la Superintendencia de Bancos y acompaar a dicha solicitud la documentacin siguiente: a) Acta notarial que contenga las resoluciones adoptadas por sus respectivas Asambleas Generales de Accionistas, donde conste la decisin de fusionar las sociedades; Estados Financieros ms recientes de las sociedades respectivas, todos referidos a una misma fecha; Una relacin en que se detallen y justifiquen las causas de la fusin y se indique el ramo o los ramos de seguros que operar la empresa que surja o que subsista como consecuencia de la fusin;
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b)

c)

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d) e)

Proyecto de la escritura de fusin y estatutos; y, El plan financiero de la fusin, que incluya las bases y la composicin de los activos, pasivos, capital y reservas de la empresa que surja o subsista como resultado de la fusin.

Las empresas interesadas en la fusin debern presentar a la Superintendencia de Bancos la informacin adicional que sta les solicite. Artculo 48. Publicaciones. La Superintendencia de Bancos al recibir la solicitud de fusin, la har del conocimiento de los asegurados y acreedores, mediante la publicacin, por cuenta de las empresas interesadas, de un aviso por tres veces en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulacin en el pas, con intervalo de 10 das entre cada publicacin. Artculo 49. Derechos de los asegurados y acreedores. Los derechos y las obligaciones de los asegurados no sern afectados por la fusin. Los dems acreedores podrn oponerse dentro de los tres meses siguientes a la fecha de la ltima publicacin. La oposicin deber hacerse por escrito ante la Superintendencia de Bancos. Artculo 50. Resolucin Ministerial. Vencido el trmino a que se refiere el artculo anterior, la Superintendencia de Bancos estudiar el expediente y, con su dictamen, lo elevar al Ministerio de Economa para que ste resuelva lo que proceda, siempre que previamente se garanticen o paguen las obligaciones a favor de los acreedores que se hayan opuesto a la fusin. La resolucin ministerial ser notificada por el Ministerio de Economa a los interesados y a la Superintendencia de Bancos. Si la resolucin para efectuar la fusin hubiera sido favorable, y los interesados no cumplen con formalizarla dentro del trmino de seis meses, contados a partir de la fecha de la notificacin correspondiente, la resolucin quedar sin efecto. La Superintendencia de Bancos podr ampliar dicho trmino por seis meses ms, a solicitud razonada de los interesados. Artculo 51. Requisitos para formalizar la fusin. Cuando se hubiere aprobado el proyecto de fusin y se hubiere notificado la resolucin respectiva, se observarn las normas contenidas en el primer prrafo del artculo 9o. y en el artculo 10 de la Ley, en lo que fueren aplicables. Artculo 52. Capital de la empresa originado por la fusin. El capital de la empresa que surja o subsista como consecuencia de la fusin de dos o ms empresas de seguros debe ser un capital neto, depurado de acuerdo con la tcnica contable. Artculo 53. Causas para no autorizar la fusin. No se podr autorizar la fusin de empresas de seguros, si, como consecuencia de la misma, se crea o resulta un crdito mercantil u otro activo intangible, cualquiera que sea su denominacin, aunque dicho intangible se haya pagado efectivamente. Tampoco se autorizar la fusin si los activos de las empresas que pretenden fusionarse son asumidos o comprados por la empresa que subsista, o, en su caso, por la nueva empresa, por un valor superior a su valor en libros; o si el valor de los activos de las empresas por
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fusionarse se incrementa con revaluaciones, an cuando stas se hayan contabilizado en cualquier fecha anterior a la fusin. No obstante las prohibiciones de este artculo, podr concederse la autorizacin, si a juicio de la Superintendencia de Bancos, los incrementos del activo por los conceptos indicados anteriormente estn justificados y siempre que no excedan del 10% del capital integrado en los trminos del artculo anterior. Para el cmputo de este porcentaje, slo se tomarn en cuenta los siguientes renglones: a) b) c) El importe del intangible reconocido o pagado; El importe de los incrementos derivados de revaluacin de activos; y, La diferencia que resulte por asumir o comprar a un valor superior a su valor en libros; activos de la empresa o empresas fusionadas.

Artculo 54. Amortizacin o depreciacin de intangibles y revaluaciones. En caso de que la fusin de sociedades se realice con la concurrencia de uno o ms de los renglones a que se refieren los incisos a), b) y c) del artculo anterior, stos debern amortizarse o depreciarse, segn el caso, en la forma siguiente: a) El intangible, a la tasa del 20% anual, como mnimo, a partir de la fecha de la fusin; y, La revaluacin de activos y la diferencia a que se refiere el inciso c) del Artculo anterior, a la tasa mxima que para los correspondientes activos establezcan la Ley del Impuesto sobre la Renta y su Reglamento. CAPITULO IV Cesin de Cartera Artculo 55. Solicitud. Las empresas cedente y cesionaria de una cartera de seguros debern presentar a la Superintendencia de Bancos, con su solicitud conjunta, la documentacin siguiente: a) b) Una relacin sobre los motivos de la cesin; Acta Notarial que contenga la resolucin adoptada por la Asamblea General de Accionistas de la empresa cedente, donde conste la decisin de ceder total o parcialmente la cartera de seguros; Estados Financieros ms recientes de las sociedades respectivas, referidos a una misma fecha; y, Proyecto del convenio de cesin.

b)

c)

d)

Artculo 56. Estudio de la solicitud. La Superintendencia de Bancos deber hacer el estudio de la solicitud y comprobar especialmente los extremos siguientes:
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a)

Si la empresa cesionaria est autorizada para operar en el ramo o ramos de que se trate; Si la empresa cesionaria tiene la capacidad financiera y las condiciones de eficiencia tcnica necesarias para hacerse cargo de la cartera; y, En su caso, si la cesionaria ha obtenido una declaracin expresa de los reaseguradores, en el sentido de que los contratos cedidos contarn con el reaseguro correspondiente.

b)

c)

Las empresas interesadas debern proporcionar toda la informacin adicional que la Superintendencia de Bancos considere necesaria para determinar la conveniencia de la cesin. Cumplidos los trmites legales, la Superintendencia de Bancos resolver. Artculo 57. Escrituracin y publicaciones. Autorizada la cesin, sta deber elevarse a escritura pblica dentro de los cinco das siguientes a la fecha de la notificacin respectiva. Una vez formalizado el contrato, la empresa cesionaria deber comunicarlo por escrito a los asegurados y publicar los avisos en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulacin por tres veces, con intervalo de 10 das entre cada uno. Artculo 58. Constitucin de reservas y su inversin. La empresa cesionaria debe constituir e invertir las reservas correspondientes a los contratos que hubiere asumido por virtud de la cesin. Dicha reserva ser la siguiente: a) En seguro de vida, la reserva matemtica valuada en la fecha estipulada en el contrato de cesin; y, En seguro de daos, la prima no devengada, calculada en la fecha estipulada en el contrato de cesin. ARTICULOS TRANSITORIOS Artculo 59. Disposiciones Transitorias. Las empresas aseguradoras debern adaptarse a las disposiciones de este Reglamento, dentro de los plazos y sus prrrogas, en su caso, fijados en el artculo 61 (transitorio) de la Ley. Artculo 60. Obligaciones de las empresas extranjeras de seguros. Las empresas extranjeras de seguros que, por virtud del Decreto-Ley 473, estn limitadas al cumplimiento de las obligaciones derivadas de sus negocios pendientes en la Repblica, debern observar las siguientes normas: a) Mantener un mandatario expensado y arraigado con todas las facultades generales y especiales que la Ley exige, para responder de los negocios judiciales y extrajudiciales que se relacionen con la empresa. Si el apoderado no tuviere estas facultades, se le considerar investido de ellas por Ministerio de Ley;
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b)

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b) c) d) e)

Mantener oficina abierta al pblico para la atencin de sus negocios pendientes; Llevar contabilidad en la forma que precepta la ley; Mantener debidamente invertidas en el pas las reservas tcnicas y matemticas; y, Cumplir con todas las disposiciones legales y reglamentarias que le sean aplicables.

Artculo 61. Este Reglamento entrar en vigor a los ocho das de su publicacin en el Diario Oficial y deroga el Acuerdo 16-69 del Ministerio de Economa de fecha 20 de mayo de 1969.

COMUNIQUESE MENDEZ MONTENEGRO El Ministro de Economa JOSE LUIS BOUSCAYROL SARTI

NOTA: Publicado en el Diario Oficial "El Guatemalteco" Nmero 43 Tomo CLXXXVI del 3 de septiembre de 1969.

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Ley de Inversiones de Reservas Tcnicas o Matemticas

DECRETO NUMERO 854 EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA, CONSIDERANDO: Que el artculo 88 de la Constitucin de la Repblica dispone que el Estado debe orientar la economa nacional en beneficio el pueblo; CONSIDERANDO: Que por el artculo 97 de la Carta Magna, se declara libre el ejercicio de la industria y el comercio, con las limitaciones que por motivos econmicos, fiscales o sociales, de inters nacional, impongan las leyes; CONSIDERANDO: Que es deber del Estado cuidar que la Balanza de Pagos no llegue a afectar la estabilidad monetaria de la Nacin; y que las reservas tcnicas o matemticas de las compaas de seguros que operan en el pas al ser depositadas en el extranjero, importan una permanente e injustificada salida de divisas que el Estado debe evitar; CONSIDERANDO: Que las reservas de las plizas de seguros constituyen fondos guardados por las Compaas de Seguros con el fin de destinarlos exclusivamente al pago de las obligaciones contradas con los asegurados o sus beneficiarios; y que, adems, son ahorros acumulados por la poblacin nacional; CONSIDERANDO: Que en Guatemala el seguro en su gran por ciento ha sido suscrito con base en el clculo actuarial de primas anuales niveladas anticipadas; CONSIDERANDO: Que la ley faculta al Banco de Guatemala para mantener la estabilidad de la moneda; y que por el artculo 44 inciso j) de la Ley orgnica de dicho banco, el superintendente de Bancos, est facultado para ejercer las dems funciones de inspeccin y vigilancia que le correspondan de acuerdo con las leyes; reglamentos y disposiciones aplicables; POR TANTO, DECRETA: La siguiente

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LEY DE INVERSIONES DE RESERVAS TECNICAS O MATEMATICAS DE LAS COMPAIAS DE SEGUROS Artculo 1- (Reformado por el Artculo 1 del Decreto 935 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 05/12/52). Las compaas de seguros, nacionales o extranjeras, que operen en la Repblica, deben mantener en el pas el total de las reservas tcnicas o matemticas de los seguros que hayan contratado o que contraten en el futuro en Guatemala, e invertirlas en la forma, tiempo y condiciones que determina esta ley. Artculo 2- (Reformado por el Artculo 2 del Decreto 935 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 05/12/52). Adems de ejercer el control, fiscalizacin y aprobacin de las inversiones que las compaas de seguros hagan de sus reservas tcnicas o matemticas, de conformidad con la presente ley, la Superintendencia de Bancos tendr, respecto de tales compaas, las mismas atribuciones que le confiere el Decreto No. 215 del Congreso en lo que concierne a las instituciones bancarias. En consecuencia, puede practicar las auditoras, arqueos y revisiones que estime convenientes. Las resoluciones ejecutivas, administrativas o interpretativas de la Superintendencia de Bancos en materia de seguros, admiten recursos de reposicin ante el Ministerio de Economa y Trabajo. Artculo 3- Sin perjuicio de las valuaciones extraordinarias que en cualquier tiempo acuerde la Superintendencia de Bancos, las Compaas de Seguros valuarn sus reservas tcnicas o matemticas al 31 de diciembre de cada ao y por cada ramo. Artculo 4- (Reformado por el Artculo 3 del Decreto 935 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 05/12/52). Para los efectos de la inversin total que de las reservas tcnicas o matemticas de las plizas emitidas en Guatemala deben hacer en la Repblica las Compaas de Seguros Nacionales o Extranjeras que en ella operen, tales compaas presentarn a la Superintendencia de Bancos dentro de los meses de enero y febrero de cada ao, los respectivos planes de inversin de sus reservas acumuladas al 31 de diciembre del ao anterior. La Superintendencia solicitar sobre el particular, en primer trmino el dictamen de la Junta Monetaria y luego elevar los expedientes respectivos al Ministerio de Economa y Trabajo para su aprobacin. Los indicados planes debern contener necesariamente un mnimo de inversin de cuarenta por ciento (40%) del total de las reservas indicadas, en bonos o ttulos emitidos por el Estado, Bancos Nacionales del Estado, Municipalidades o entidades autnomas o semiautnomas del Estado; las cantidades o porcentajes que en su caso se fije en efectivo para cubrir los riesgos garantizados a los asegurados debern mantenerse en calidad de depsito a la vista o a plazo en bancos del Estado o en Bancos Comerciales constituidos con capital nacional. En ningn caso ser procedente la inversin de las reservas en bonos o ttulos de cualquier clase, si stos no devengan un inters mayor del que sea tcnicamente necesario para la debida capitalizacin de las mencionadas reservas; y, en general, los planes de inversin a que se refiere este artculo y que se aprueben a las Compaas de Seguros, por ningn motivo dejarn de resguardar los beneficios y obligaciones garantizados en las respectivas plizas a los asegurados.

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Artculo 5- (Reformado por el Artculo 4 del Decreto 935 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 05/12/52). Las Compaas de Seguros mantendrn los bonos o ttulos que representen inversin de sus reservas tcnicas o matemticas, en el lugar en que lo estimen ms conveniente; pero sujetas a la verificacin que sobre tales bonos o ttulos quiera hacerles en cualquier tiempo la Superintendencia de Bancos. Artculo 6- Cuando las Compaas de Seguros tengan necesidad urgente de liquidar parte o el total de los Bonos o Ttulos, de los comprendidos en el inciso a) del artculo 4- en que hayan invertido sus Reservas tcnicas o matemticas, para dar inmediato cumplimiento a las obligaciones que hubieren contrado con sus asegurados o sus beneficiarios, y esto no fuere posible en el mercado de valores, el Fondo de regulacin de valores del Banco de Guatemala, liquidar a la par dichos Bonos o Ttulos en la cantidad necesaria. Para efectuar esta negociacin, las Compaas de Seguros debern requerir autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos. Artculo 7- (Reformado por el Artculo 5 del Decreto 935 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 05/12/52). Las Compaas extranjeras de Seguros, luego de haber efectuado la inversin de sus reservas tcnicas o matemticas correspondientes a cada ao anterior de conformidad con la presente ley, podrn hacer exportacin de fondos con destino a la casa matriz, previa autorizacin de la Superintendencia de Bancos. Las Compaas nacionales de Seguros podrn exportar fondos nicamente en la cuanta que fijen aquellos de sus contratos de reaseguro que estn previamente autorizados por la Superintendencia de Bancos. Artculo 8- (Reformado por el Artculo 6 del Decreto 935 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 05/12/52). (Primer prrafo derogado por el Artculo 14 del Decreto Ley No. 154-83 de fecha 20/12/83).3 Salvo lo dispuesto en los prrafos anteriores de este artculo y sin perjuicio de la legislacin vigente en lo que se refiere a los impuestos de papel sellado y timbres, sobre las compaas de seguros, as nacionales como extranjeras, nicamente gravitar un impuesto calculado con base en la tarifa vigente sobre utilidades de empresas lucrativas (Decreto Gubernativo 2099 y No. 204 del Congreso); siendo entendido que la fiscalizacin, determinacin y liquidacin de dicho impuesto estar a cargo exclusivo de la Superintendencia de Bancos 4. Para los efectos de la correcta adaptacin y de la aplicacin racional de dicha tarifa a las utilidades de las compaas de seguros, el Organismo Ejecutivo pondr en vigor, a propuesta de la Superintendencia de Bancos y por conducto de los Ministerios de Economa
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Ver nueva forma de clculo cuota Superintendencia de Bancos. Artculo 1 Y 2 Del Decreto Ley Nmero 154-83. Los Decretos 2099, 204 y 1543, derogados por el decreto 1559 del Congreso de la Repblica, derogado a su vez por El Decreto-Ley 229 (Ley del Impuesto sobre la Renta).

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y Trabajo, y de Hacienda y Crdito Pblico, un reglamento que tome en cuenta la naturaleza especial y el carcter social de las actividades de seguros y de los tipos de operaciones legales administrativas, contables y financieras que con dichas actividades se relacionen. Artculo 9- El Organismo Ejecutivo reglamentar esta ley y aprobar los clculos para la determinacin de las primas comerciales, as como los procedimientos para la valuacin de reservas matemticas, que le deben ser sometidos por las Compaas de Seguros a travs de la Superintendencia de Bancos. Artculo 10.- (Reformado por el Artculo 7o. del Decreto 935 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 05/12/52). A partir de la promulgacin de esta ley, todos los contratos de seguros hechos en la Repblica debern realizarse y pagarse en quetzales y, para los efectos de la misma ley, todos los contratos de seguros celebrados con base en las disposiciones de los Decretos legislativos No. 1835 y Gubernativo No. 1543, se consideran hechos en Guatemala.5 Artculo 11.- El Ministerio de Economa y Trabajo a solicitud de la Superintendencia de Bancos, impondr a la Compaa que no cumpliere con las disposiciones de esta ley, una multa de diez mil quetzales (Q.10,000.00), multa que ser duplicada por reincidencia. Si el caso lo amerita se cancelar la patente de la Compaa que incumpla las disposiciones de esta ley. DISPOSICIONES TRANSITORIAS Primera.- Las Compaas de Seguros presentarn a la Superintendencia de Bancos para su aprobacin, y en un trmino no mayor de noventa das a partir de la promulgacin de la presente ley, las bases en que han calculado el monto de sus primas. Segunda.- En caso de que alguna de las primas de los contratos ya existentes no estuviese ajustada a las disposiciones generales del contrato de seguro, la Superintendencia de Bancos ordenar la suspensin del mismo, notificando a los afectados, hasta que la Compaa regularice las primas conforme la ley y al contrato. Lo dispuesto en este artculo, en ningn caso, perjudicar los intereses y derechos de los asegurados o sus beneficiarios. Tercera: Las reservas tcnicas o matemticas de las plizas de seguros emitidas en Guatemala al 31 de diciembre de 1951, sern invertidas por las Compaas de Seguros, en la forma que prescribe esta ley a ms tardar el 30 de junio de 1952. Cuarta: El Departamento de Control de las compaas de Seguros que funciona actualmente en el Ministerio de Economa, pasar a la Superintendencia de Bancos como una seccin especial.
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Los Decretos 2099, 204 y 1543, derogados por el decreto 1559 del Congreso de la Repblica, derogado a su vez por el Decreto-Ley 229 (Ley del Impuesto sobre la Renta).

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Quinta: (Adicionada por el Artculo 9o. del Decreto No. 935 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 05/12/52). Por lo que toca al costo de los servicios prestados por la Superintendencia de Bancos al tenor de esta Ley, durante el ao de 1952, cada una de las compaas extranjeras de seguros que operan en el pas pagar, dentro de los quince das siguientes a la promulgacin de esta ley y mediante la entrega de una sola vez al Banco de Guatemala, la suma de un mil quetzales (Q.1,000.00). Si el producto as resultante fuere insuficiente para cubrir el costo de tales servicios durante el citado ao, la diferencia correr a cargo del mencionado Banco. Pase al organismo Ejecutivo para su publicacin y cumplimiento. Dado en el Palacio del Organismo Legislativo: En Guatemala, el veintitrs de noviembre de mil novecientos cincuenta y uno, ao octavo de la Revolucin. OSCAR JIMENES DE LEON, Primer Vicepresidente en Ejercicio de la Presidencia ALFONSO FORTUNY, Secretario FERMIN B. GARCIA Z., Secretario Palacio Nacional: Guatemala, doce de diciembre de mil novecientos cincuenta y uno. Publquese y cmplase, J. ARBENZ El Ministro de Economa y Trabajo, MANUEL NORIEGA MORALES

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MINISTERIO DE ECONOMIA REGLAMENTO DE LA LEY DE INVERSIONES DE RESERVAS TECNICAS Y MATEMATICAS DE LAS EMPRESAS DE SEGUROS Acuerdo Gubernativo Nmero M. de E. 22-74 Palacio Nacional: Guatemala, 5 de noviembre de 1974 El Presidente de la Repblica, CONSIDERANDO: Que es necesario complementar las disposiciones legales vigentes de la Ley de Inversiones de Reservas Tcnicas y Matemticas de las empresas de seguros, para que los derechos de los asegurados tengan la debida proteccin; y que es conveniente actualizar las disposiciones reglamentarias con las normas que aconseja la experiencia adquirida, POR TANTO: En ejercicio de las facultades que le confiere el inciso 4) del artculo 189 de la Constitucin de la Repblica, ACUERDA: El siguiente:

REGLAMENTO DE LA LEY DE INVERSIONES DE RESERVAS TECNICAS Y MATEMATICAS DE LAS EMPRESAS DE SEGUROS SECCION 1: DETERMINACION DE RESERVAS Y OTRAS DISPOSICIONES GENERALES: Artculo 1o. Integracin de las reservas tcnicas y matemticas. Las reservas tcnicas y matemticas constituyen obligaciones de las empresas aseguradoras, derivadas de sus operaciones de seguro y reaseguro tomado; debern valuarse al 31 de diciembre de cada ao y se integran como sigue: a) b) c) Reservas de riesgos en curso del ramo de vida; Reservas de riesgos en curso en los otros ramos; Reservas para obligaciones pendientes de pago por plizas vencidas, por siniestros ocurridos, por dividendos en depsito y por otros beneficios que establezcan los contratos.

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Artculo 2o. Determinacin y clculo de reservas seguro de vida. Las reservas matemticas para seguros de vida, se determinarn de acuerdo con las tablas de valores de reservas aprobadas por la Superintendencia de Bancos para cada plan. Dichas reservas deben cubrir todos los riesgos en curso de los seguros de vida vigentes a la fecha de valuacin. En ningn caso se permitir que la reserva sea inferior a la que resultara de calcularla con base en la reserva media de las plizas en vigor en el momento de la valuacin, menos las primas netas diferidas. Tambin formarn parte de las reservas matemticas, las provisiones y acumulaciones de dividendos sobre plizas y sus intereses dejados en depsito, bonos o cualquier otro beneficio similar que signifique un acrecentamiento de las obligaciones contractuales de la empresa aseguradora hacia sus asegurados. Asimismo, deber constituirse la reserva matemtica que corresponde a las opciones de liquidacin de las plizas de seguro de vida, a que se hubieren acogido los asegurados o beneficiarios, rentas ciertas, rentas vitalicias y otras que contemplen los contratos de seguros. Para el seguro colectivo, las reservas se formarn con el 40% del monto neto de las primas correspondientes a plizas que se emitan o renueven durante el ao. Las reservas para plizas cuyas primas estn en mora, pero que segn el contrato sean susceptibles de rehabilitacin, debern determinarse en forma regular y consistente, de acuerdo con la experiencia observada en cada compaa. Artculo 3o. Determinacin de reservas, Seguro de Daos y otros ramos. (Reformado por el artculo 1 del Acuerdo Gubernativo 4-92, del Ministerio de Economa, publicado en el Diario Oficial el 3/02/92). La reserva de riesgos en curso para seguros de daos y otros ramos se constituir con los siguientes porcentajes mximos del monto neto de las primas de seguros que se emitan o renoven durante el ao: a) El diez por ciento (10%) para los seguros de transportes, martimo, aviacin, tcnico de construccin, montaje y roturas de maquinaria, represas, plantas, hidroelctricas u otros similares, accidentes personales, seguros obligatorios y seguros especiales; y El veinticinco por ciento (25%) para los restantes seguros de daos.

b)

La aseguradora que desee aplicar un porcentaje menor deber presentar a la Superintendencia de Bancos, la justificacin tcnica en que se apoya, dictaminada por actuario. Se entiende por monto neto el total de primas de seguro correspondientes a plizas emitidas o renovadas durante el ao, menos las devoluciones y reducciones de primas que se registren durante el ao. Cuando se reciban primas por varios aos, se aplicarn en cada perodo la prima anual que corresponda. La parte no aplicada quedar como prima en depsito, con carcter de reserva tcnica.

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Al constituir las reservas correspondientes al 31 de diciembre de cada ao, se liberarn las reservas constituidas al 31 de diciembre del ao anterior, exceptuando la reserva de terremoto, temblor o erupcin volcnica, la cual deber acumularse ao con ao y sin lmite. Esta reserva acumulativa tiene por objeto garantizar el pago de los siniestros que ocurran exclusivamente por el riesgo de terremoto, temblor o erupcin volcnica, despus de agotarse la cobertura otorgada por los contratos de reaseguro en vigor; en consecuencia, no deber ser liberada y los bienes y valores en que est invertida no podrn usarse por motivos o fines distintos de aquellos para los que fue creada. Para la constitucin y aplicacin de la reserva de terremoto, temblor o erupcin volcnica se tomarn en cuenta las normas especficas que emita la Superintendencia de Bancos. No obstante lo consignado en este artculo, cuando se trate de planes de seguro de prima constante y probabilidad de siniestro creciente en el tiempo, las reservas se determinarn de acuerdo con las tablas de valuacin aprobadas por la Superintendencia de Bancos para dichos planes. Artculo 4o. Determinacin reservas para obligaciones pendientes de pago. La reserva para obligaciones pendientes de pago por plizas vencidas, por siniestros ocurridos, por dividendos sobre plizas y otros beneficios, se integrar en la siguiente forma: I Para el ramo de vida, se constituir la reserva con el monto de la liquidacin que sea exigible segn las condiciones del contrato; Para los siniestros de los otros ramos, se proceder as: a) Si existe acuerdo entre los contratantes sobre el monto de la liquidacin, la suma convenida; Si existe discrepancia, el promedio de las valuaciones de las partes; y, Si el asegurado no se ha manifestado en contra de la valuacin, la estimacin que de sta haga la empresa de seguros.

II

b) c)

III

Para otras obligaciones pendientes de pago, tales como dividendos sobre plizas, bonos, rentas vencidas y otras obligaciones, se constituir por el monto total que sea exigible.

Artculo 5o. Determinacin reservas de reaseguro tomado. Para las operaciones de reaseguro tomado se constituirn las mismas reservas que para las operaciones de seguro directo. Artculo 6o. Registro de plizas. Las empresas aseguradoras estn obligadas a llevar un registro permanente de plizas ordenado por clases de seguro y enviar a la Superintendencia de Bancos cuando sta lo requiera, copia fiel de cualquier pliza y sus endosos.

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Artculo 7o. Facultad de examinar registros y documentos. La Superintendencia de Bancos, por medio de sus funcionarios debidamente autorizados para ello, podr examinar toda la documentacin, registros y listados que hubieren servido de base a las empresas de seguros, para la determinacin de las reservas tcnicas y matemticas. Artculo 8o. Aprobacin de Planes y Tarifas. Para los efectos de la aprobacin de planes y tarifas de seguros, se proceder conforme a las disposiciones del Decreto Ley 473 y sus reglamentos. SECCION II: ESTADOS DE VALUACION DE RESERVAS Y PLANES DE INVERSION Artculo 9o. Presentacin de estados de valuacin y planes de inversin. Las empresas aseguradoras y reaseguradoras deben entregar a la Superintendencia de Bancos, a ms tardar el 28 de febrero de cada ao, un estado analtico de su valuacin de reservas tcnicas y matemticas, clasificado por tipos de seguros, conforme a las normas aplicables de este reglamento. El estado a que se refiere el prrafo anterior, debe presentarse con dictamen ya sea de Actuario, Economista, Contador Pblico y Auditor, Perito Contador o Contador legalmente autorizado, de acuerdo con las normas que para el efecto dicte la Superintendencia de Bancos. Asimismo estn obligadas a presentar a la Superintendencia de Bancos, conjuntamente con el estado analtico de reservas a que se refiere el primer prrafo, los respectivos planes de inversin de sus reservas acumuladas al 31 de diciembre del ao inmediato anterior, con indicacin pormenorizada de las inversiones realizadas y las que deban efectuarse para complementar los mencionados planes. Artculo 10. Determinacin de la reserva que debe invertirse. Slo para la aplicacin de las normas de inversin de las reservas tcnicas y matemticas, determinadas conforme a este reglamento, se efectuarn previamente las siguientes deducciones: a) Los prstamos que se hubieren hecho a los asegurados con la nica garanta de la reserva de sus plizas; El importe de reserva que corresponda a las primas por cobrar en los ramos de daos y otros, excepto vida, siempre que las primas correspondan a plizas vigentes, entendindose como tales las plizas al da en el pago de sus primas o que no tengan primas pendientes con ms de 30 das de vencidas; Podr deducirse de la reserva que se menciona en el artculo 4o., la parte correspondiente al reaseguro de las obligaciones pendientes de liquidacin o pago por concepto de siniestro al contado; entendindose como tales aquellos en los que el reasegurador debe remitir en efectivo al asegurador, la parte que le corresponda de acuerdo con lo que establecen los respectivos contratos de reaseguro; y

b)

c)

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d) Las empresas que acten como reaseguradoras, podrn deducir los depsitos que sobre
primas del ejercicio hayan sido retenidas por las cedentes, hasta por un monto que no exceda de la reserva constituida por los reaseguros aceptados. Literal modificada con Acdo. Del vigente a partir del 9/2/02 , no obstante se aplica a las valuaciones al 31/12/01
D) Podr deducirse de la reserva de riesgos en curso para seguro de daos y otros ramos a que se refiere la Ley, el cincuenta por ciento (50%), de la reserva constituida por primas cedidas a contratos de reaseguro proporcional".

SECCION III: NORMAS DE INVERSION Artculo 11. Normas de inversin. En garanta de las obligaciones a favor de los asegurados, la inversin de las reservas tcnicas y matemticas a que se refiere este reglamento, despus de efectuadas las deducciones mencionadas en el artculo anterior, deber sujetarse a las siguientes normas fundamentales: a) (Reformado por el artculo 2 del Acuerdo Gubernativo 4-92 del Ministerio de Economa, publicado en el Diario Oficial el 3/02/92). Un 40% en bonos o ttulos emitidos por el Estado, bancos nacionales del Estado, municipalidades, o entidades descentralizadas o autnomas del Estado, de la ms alta rentabilidad y de libre adquisicin para cualquier persona. Para verificar el cumplimiento de esta disposicin, las aseguradoras debern presentar, mensualmente o cuando se los requiera la Superintendencia de Bancos, un detalle analtico de las inversiones a que se refiere este inciso. b) El 1% por lo menos, en depsito, a la vista o a plazo, en bancos del Estado o en bancos privados constituidos con capital nacional. Todos los depsitos de la indicada naturaleza, son computables para integrar tal porcentaje. Cubierta la inversin prevista en los dos incisos anteriores, las empresas de seguros podrn invertir el resto de las reservas de conformidad con lo que determinen sus rganos directivos, de acuerdo a las regulaciones de este reglamento siempre que tales inversiones ofrezcan las condiciones de seguridad, rentabilidad o inters necesario, para resguardar los beneficios y obligaciones garantizados por las respectivas plizas a los asegurados, mediante la adecuada capitalizacin de las reservas. Si no se cumplen estas condiciones, dichas inversiones no sern computables como parte de las reservas tcnicas y matemticas. Cuando se otorguen prstamos, stos debern destinarse a financiar compras econmicamente tiles y operaciones productivas, as como a la construccin, compra, reparacin o liberacin de vivienda familiar. Las empresas de seguros deben dar prioridad a sus asegurados, en igualdad de circunstancias, para la concesin de prstamos hipotecarios a largo plazo.

c)

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En lo que respecta a inmuebles, se dar preferencia a la adquisicin de terrenos para urbanizacin y construccin de viviendas familiares, que posteriormente puedan venderse o rentarse a sus asegurados o al pblico. Si su situacin financiera lo permite, las empresas de seguros pueden tener inversiones en edificios que sean necesarios para su propio uso. d) Los valores, bienes, derechos y acciones en que estn constituidas las reservas tcnicas y matemticas, no podrn darse en garanta prendaria o hipotecaria, ni debe pesar sobre ellos gravamen alguno salvo lo dispuesto en artculo 15 de este reglamento.

Artculo 12. Valuacin de activos. La Superintendencia de Bancos emitir los reglamentos que fueren necesarios, para la correcta valuacin de los activos que integran la inversin de reservas tcnicas y matemticas de las empresas de seguros. Asimismo podr ordenar directamente y a costa de la empresa aseguradora, los avalos que considere pertinentes y si como resultado de los mismos, se estableciera un menor valor del bien, ordenar las rectificaciones contables que corresponden. Artculo 13. Requisitos para la aprobacin de los planes de inversin. (Primer prrafo reformado por el artculo 1 del Acuerdo Gubernativo 582-94 del Ministerio de Economa, publicado en el Diario Oficial el 07/12/94). Las Inversiones a que se refiere el inciso c) del artculo 11 de este reglamento, sern aceptables para los planes de inversin que apruebe el Ministerio de Economa, segn lo dispuesto en el artculo 3o. del Decreto 935 del Congreso de la Repblica, siempre que estn constituidas por depsitos en bancos nacionales, prestamos (sic) o ttulos hipotecarios, ttulos valores emitidos por las sociedades financieras privadas reguladas por el Decreto-Ley 208 e instituciones bancarias, que estn calificados de primera clase o de primer orden por la Comisin de Valores del Banco de Guatemala, inmuebles urbanos, valores pblicos y acciones. Dichos planes para ser aprobados deben reunir los requisitos siguientes: a) Que la inversin en inmuebles urbanos no exceda del 30% de las reservas, determinadas conforme se indica en el artculo 10 de este reglamento. La inversin de reservas en inmuebles urbanos que no estn localizados en la ciudad capital, requerir la previa autorizacin de la Superintendencia de Bancos. b) (Modificado por artculo 1o. del Acuerdo Gubernativo No. M. de E. 23-75 de fecha 6 de octubre de 1975). Que la inversin de las Reservas Tcnicas y Matemticas en acciones de otras empresas nacionales no exceder del cinco por ciento de dichas Reservas o del veinte por ciento (20%) del capital pagado y reservas de capital, lo que fuere mayor. Para que tales acciones sean aceptables deber comprobarse que la empresa emisora ha pagado dividendos en los ltimos tres aos anteriores a la fecha en que se efecte la inversin, suficientes para la debida capitalizacin de las reservas. Que los crditos que concedan las empresas de seguros, sean adecuadamente respaldados con garanta de primeras hipotecas y no podrn exceder del sesenta por ciento del avalo de las garantas, salvo cuando el inmueble se destine a vivienda en cuyo caso se permitir que el crdito alcance hasta el 75% del valor de las garantas.

c)

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El importe de cada crdito hipotecario que se otorgue a una misma persona natural o jurdica, no exceder del 20% del capital y reservas de capital de la empresa aseguradora, o del 5% de sus reservas tcnicas y matemticas, el que sea mayor. d) Que en cualquier operacin de inversin de reservas tcnicas, en las que tengan un inters directo accionistas importantes de la empresa aseguradora, sus administradores o funcionarios, se requerir la aprobacin unnime de las personas que de acuerdo con su escritura social o estatutos tienen facultad para resolver el asunto. Se exceptan los prstamos que se concedan con garanta de plizas de seguro de vida. En general las inversiones debern destinarse a operaciones econmicamente tiles, en forma tal que su recuperacin sea compatible con la naturaleza de las obligaciones contradas por las empresas de seguros y en ningn caso se destinarn tales inversiones a financiar operaciones con fines especulativos. En los crditos a plazo mayor de tres aos, debern estipularse amortizaciones peridicas adecuadas por perodos no mayores de un ao. (Adicionado por el artculo 1 del Acuerdo Gubernativo 582-94 del Ministerio de Economa, publicado en el Diario Oficial el 07/12/94). Que la inversin en valores emitidos por las sociedades financieras privadas, reguladas por el Decreto-Ley 208 e instituciones bancarias, no exceda del 25% de las reservas invertibles, determinadas conforme se indica en el artculo 10 de este reglamento. El importe de la inversin en una misma entidad emisora, no exceder del 5% de las reservas invertibles. Artculo 14. Sustitucin de inversiones. La Superintendencia de Bancos, al determinar que algunas de las inversiones de las reservas tcnicas y matemticas a que se refiere este Reglamento, no renen las condiciones necesarias de seguridad y rendimiento, lo comunicar a la empresa respectiva, concedindole audiencia por quince das hbiles, trmino que podr prorrogarse a otro perodo igual, como mximo, en casos justificados. Si al evacuar la audiencia la empresa no demuestra que dichas inversiones renen las condiciones requeridas o si la audiencia no es contestada la Superintendencia de Bancos atendiendo a la naturaleza de las inversiones a sustituir, fijar un plazo no menor de un ao ni mayor de tres, para que dichas inversiones sean sustituidas. De no efectuarse la sustitucin en el plazo sealado, las inversiones afectadas automticamente dejarn de formar parte de la inversin de las reservas tcnicas y matemticas. Artculo 15. Autorizacin de gravmenes. La inversin de las reservas tcnicas y matemticas de las empresas de seguros, se rige tambin por las siguientes normas:

e)

f)

g)

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a)

No obstante la prohibicin contenida en el inciso d) del artculo dcimo primero, las empresas de seguros podrn, con autorizacin previa de la Superintendencia de Bancos, gravar o hipotecar los bienes integrantes de sus reservas tcnicas y matemticas, salvo los bonos, ttulos o depsitos a que se refiere el artculo 4o. de la ley. Dicha autorizacin slo se otorgar en casos justificados, y los fondos que se obtengan del gravamen, debern destinarse nicamente al pago corriente de obligaciones a favor de los asegurados o beneficiarios, en los trminos y condiciones que la propia Superintendencia estime conveniente fijar. En el caso de bienes gravados conforme el prrafo anterior, para su cmputo como parte de los planes de inversin, se proceder en la siguiente forma: 1) Si la empresa atiende adecuadamente la amortizacin de los crditos y obligaciones correspondientes a los bienes gravados, slo se excluir de la inversin de dichas reservas el saldo de los crditos u obligaciones que motiven los respectivos gravmenes; y, Si la empresa entra en mora o insolvencia con respecto a tales crditos u obligaciones, la exclusin de los bienes gravados ser en su totalidad.

2)

b)

Los valores, bienes, derechos y acciones que hayan sido objeto de embargo o anotacin ordenado por autoridad judicial competente, pueden seguirse computando como parte de los planes de inversin, mientras no se llegue al remate de los mismos. Sin perjuicio de las sanciones legales que correspondan, los activos que eventualmente pudieran resultar de operaciones no permitidas a las empresas de seguros en ningn otro caso sern computables como inversin de las reservas tcnicas y matemticas. SECCION IV: TRAMITE Y EJECUCION DE PLANES

c)

Artculo 16. Aprobacin planes de inversin. La Superintendencia de Bancos, una vez recibidos los estados de valuacin de reservas y los planes de inversin de todas las empresas aseguradoras, debe darle a estos ltimos el trmite a que se refiere el artculo 4o. del Decreto 854, reformado por el artculo 3o. del Decreto 935, ambos del Congreso de la Repblica. Para el efecto, la Superintendencia de Bancos debe presentar a la Junta Monetaria, con la correspondiente exposicin, los cuadros que resuman las valuaciones y programas globales de inversin de las empresas de seguros. Obtenido el dictamen de la Junta Monetaria, la Superintendencia de Bancos debe elevar al Ministerio de Economa, para su aprobacin, los planes de inversin de las reservas tcnicas y matemticas. La resolucin del Ministerio de Economa fijar las cifras y porcentajes correspondientes a las reservas e inversiones que

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deba hacer cada empresa aseguradora sin perjuicio de las disposiciones que el ministerio estimare pertinente emitir. Cualquier rectificacin ordenada por la Superintendencia de Bancos en la valuacin de las reservas tcnicas y matemticas, implicar la correspondiente variacin en los planes de inversin aprobados. Artculo 17. Ejecucin de planes de inversin. La inversin de las reservas tcnicas y matemticas se debe ajustar anualmente de tal manera que se mantenga completa en los trminos de la ley y del presente reglamento. Las empresas de seguros, al recibir notificacin de que su plan de inversiones ha sido aprobado, deben completar la inversin que corresponda. En todo caso, las inversiones, en el monto aprobado para cada empresa, debern estar completas al 31 de mayo de cada ao. Artculo 18. Verificacin de las inversiones. La Superintendencia de Bancos, dentro de las facultades que le concede este reglamento, verificar cuando lo estime necesario, las inversiones totales de las Reservas Tcnicas y Matemticas de las empresas de seguros, para cuyo efecto requerir la informacin que estime conveniente. SECCION V: DISPOSICIONES APLICABLES A BONOS PUBLICOS Y DESINVERSIONES Artculo 19. Prohibicin de otorgar avales y de otras garantas. Por razn de lo que disponen los artculos 2o. inciso a) del Decreto Ley 473 y el artculo 4o. del Decreto 854 del Congreso de la Repblica, queda terminantemente prohibido a las empresas de seguros otorgar avales, fianzas o garantizar en cualquier forma, obligaciones o compromisos ajenos a la empresa. Artculo 20. Desinversin de valores. (Primer prrafo reformado por el artculo 3 del Acuerdo Gubernativo 4-92, del Ministerio de Economa, publicado en el Diario Oficial el 03/02/92). Para atender lo previsto en el Artculo 6o. del Decreto 854 del Congreso de la Repblica, es necesario que la empresa interesada presente solicitud firmada por su representante legal o por persona debidamente facultada para ello, en la que indique el monto y clase de valores que desea realizar y demuestre fehacientemente que ha agotado todas las instancias de negociacin en el mercado de valores. Se entender agotadas todas las instancias referidas, cuando se hubieren ofrecido los bonos o ttulos a precio de mercado durante cinco (5) das hbiles en una bolsa de valores y sta certifique que no fue posible su negociacin, y seguidamente los hayan ofrecido fuera de la bolsa para su venta, tambin a precio de mercado por medio de dos publicaciones realizadas en una semana, por lo menos en dos diarios de mayor circulacin en el pas. El Fondo de Regulacin de Valores deber exigir, en todo caso, que sea presentada la autorizacin expedida por la Superintendencia de Bancos para hacer la desinversin. En el caso de desinversin de bonos o ttulos previstos en el prrafo anterior, hecha con el exclusivo fin de que las empresas de seguros cumplan con las obligaciones que hayan contrado con sus asegurados o beneficiarios, la Superintendencia de Bancos debe fijar a la

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empresa de que se trate un plazo para que reajuste su inversin obligatoria, el cual no ser menor de tres meses ni mayor de un ao contado a partir de la fecha en que se hizo la desinversin. Artculo 21. Obligacin de reinvertir. Las empresas de seguros deben reinvertir el producto de las desinversiones que ocurran o inversiones que se liquiden o realicen durante el ao a efecto de mantener invertida la totalidad de las reservas tcnicas y matemticas, segn el ltimo plan aprobado por el Ministerio de Economa. Artculo 22. Sustitucin de inversiones. Las empresas de seguros podrn liquidar cualquier inversin afecta a las reservas tcnicas y matemticas, salvo la obligatoria a que se refiere el inciso a) del artculo 11 de este reglamento, con el fin de sustituirla por otra u otras que renan mejores condiciones de seguridad y rendimiento para la debida capitalizacin de tales reservas. Los inmuebles que las empresas de seguros se vean obligadas a recibir en propiedad como efecto de la cancelacin de prstamos hipotecarios, son computables como inversin de las reservas tcnicas y matemticas, siempre que se encuentre dentro de los porcentajes y limitaciones del artculo 13 de este reglamento. Si la Superintendencia de Bancos determina que no renen las condiciones a que se refiere el artculo 4o. de la Ley deber fijarse un trmino para la sustitucin de esas inversiones, de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 14 de este reglamento. SECCION VI: FISCALIZACION Y CONTROL Artculo 23. Atribuciones de la Superintendencia de Bancos. De conformidad con el artculo 2o. de la ley, la Superintendencia de Bancos ejerce la vigilancia y fiscalizacin de las empresas de seguros, teniendo al efecto, las siguientes atribuciones: a) Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos y disposiciones que le sean aplicables; Comprobar en cualquier tiempo y por lo menos una vez al ao, en la forma que lo estime conveniente, las inversiones que de conformidad con la ley deban hacer; Inspeccionarlas regularmente y realizar arqueos y otras verificaciones convenientes, por medio de los inspectores de la Superintendencia. Estas inspecciones, arqueos y verificaciones debern realizarse sin previo aviso, con la frecuencia que la Superintendencia de Bancos estime pertinente; d) Practicar toda clase de auditoras, estudios de situacin financiera, patrimonial y otros estudios especiales, cuando lo estime conveniente o conforme las disposiciones legales aplicables;

b)

c)

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e)

Hacer a las empresas aseguradoras las sugestiones o recomendaciones que se estimare convenientes, impartir las instrucciones necesarias para subsanar las deficiencias o irregularidades que se encontraren; y, adoptar las medidas que sean de su competencia, o recomendar las que sean de competencia de otras autoridades, para sancionar y corregir las infracciones que se hubieren cometido; y, Ejercer las dems funciones de control, vigilancia y fiscalizacin que le correspondan, de acuerdo con las leyes, reglamentos y otras disposiciones aplicables. Las resoluciones ejecutivas o interpretativas que dictare la Superintendencia de Bancos en relacin con sus funciones de inspeccin y fiscalizacin, admitirn los recursos de ley.

f)

Artculo 24. Exhibicin de libros y documentos. Las empresas de seguros estn obligadas a exhibir a los Inspectores y dems funcionarios que designe la Superintendencia de Bancos, todos los libros de contabilidad, actas, registros, documentos y archivos, que soliciten para el cumplimiento de las atribuciones que le seala la ley. Asimismo estarn obligadas a exhibirles toda la documentacin e informes que les requiera para el cumplimiento de los mismos fines. Artculo 25. Aviso de embargos y anotaciones. Las empresas de seguros estn obligadas a informar inmediatamente a la Superintendencia de Bancos, de cualquier embargo, limitacin o anotacin que se trabe o recaiga sobre sus bienes. SECCION VII: INFRACCIONES Y MULTAS Artculo 26. Audiencia. Para los efectos de la imposicin de sanciones, la Superintendencia de Bancos debe dar audiencia a la empresa respectiva, por un trmino de quince das, la cual podr prorrogarse por la Superintendencia de Bancos si el caso lo amerita y lo pide el interesado, hasta por un trmino de quince (15) das. Evacuada la audiencia o vencido el trmino para hacerla, la empresa debe presentar las pruebas ofrecidas, en un trmino no mayor de quince (15) das. Artculo 27. Sanciones. Una vez completo el expediente a que se refiere el artculo anterior, la Superintendencia de Bancos aplicar si procediere las sanciones previstas en los artculos 51 y 52 del Decreto-Ley 473. Si la gravedad de la infraccin lo amerita, la Superintendencia solicitar al Ministerio de Economa que se aplique la sancin prevista en el artculo 11 de la Ley de Inversiones de Reservas Tcnicas y Matemticas de las Empresas de Seguros. SECCION VIII: DISPOSICIONES FINALES Artculo 28. Afianzadoras. De conformidad con los artculos 12 y 16 del Decreto Presidencial 470, las disposiciones de la Ley y del presente Reglamento, son aplicables a las empresas afianzadoras.

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Artculo 29. Reaseguros. Las empresas de seguros que practiquen operaciones de reaseguro, estn sujetas a las disposiciones de la Ley y de este reglamento. Artculo 30. Disposiciones complementarias. La Superintendencia de Bancos podr emitir todas las disposiciones complementarias para la aplicacin del presente reglamento. Artculo 31. (Transitorio). Las inversiones de reservas tcnicas y matemticas, que se hubieren efectuado y aceptado de conformidad con el reglamento anterior y que no se ajusten a las nuevas disposiciones de este reglamento, podrn seguirse computando como inversin de reservas, hasta su extincin natural o venta. A tales efectos, las aseguradoras estn obligadas a presentar en un plazo de tres meses, detalle de las inversiones a que se refiere el prrafo anterior, para los fines de registro y control. Artculo 32. (Transitorio). Cualquier deficiencia en la inversin de Reservas Tcnicas y Matemticas, que como resultado de la aplicacin de este reglamento establezcan las empresas de seguros, en relacin con las reservas e inversiones exigibles segn el reglamento anterior, podr ser cubierta en un plazo mximo de cinco aos, a razn de un 20% anual como mnimo. Esta diferencia ser determinada con base en la valuacin de las reservas correspondientes al 31 de diciembre del ao en que entre en vigor este reglamento, debindose incluir el primer 20% anual en el plan de inversin correspondiente a ese mismo ao. Artculo 33. Queda derogado el Acuerdo Gubernativo M. de E. 28-69 de fecha 1o. de octubre de 1969. Artculo 34. El presente Acuerdo entrar en vigor treinta das despus de su publicacin en el Diario Oficial. Comunquese. LAUGERUD G. El Ministro de Economa EDUARDO PALOMO ESCOBAR

Publicado en los Diarios Oficiales nmeros 41 y 45, de fechas 23 y 29 de octubre de 1975, respectivamente.

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DECRETO NUMERO 2-70 DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA CODIGO DE COMERCIO DE GUATEMALA TITULO PRELIMINAR DISPOSICIONES GENERALES Artculo 2o. (Comerciantes). Son comerciantes quienes ejercen en nombre propio y con fines de lucro, cualesquiera actividades que se refieren a lo siguiente: 3o. 4o. La banca, seguros y fianzas. Las auxiliares de las anteriores.

Artculo 12. (Bancos, Aseguradoras y anlogas). Los bancos, aseguradoras, reaseguradoras, afianzadoras, reafianzadoras, financieras, almacenes generales de depsito, bolsa de valores, entidades mutualistas y dems anlogas, se regirn en cuanto a su forma, organizacin y funcionamiento, por lo que dispone este Cdigo, en lo que no contravenga sus leyes y disposiciones especiales. La autorizacin para constituirse y operar se regir por las leyes especiales aplicables a cada caso. Comisionistas Artculo 318. (Seguro de los efectos). El comisionista encargado de la expedicin de efectos a otro lugar, deber contratar el transporte con las obligaciones del cargador; deber asegurarlos, si tuviere orden para ello y contare con la provisin de fondos necesarios, o se hubiere obligado a anticiparlos. De las Obligaciones de las Sociedades Artculo 556. (Seguro). Los bienes que constituyen la garanta especfica de las obligaciones, debern asegurarse contra incendio y otros riesgos usuales, por una suma que no sea inferior a su valor destructible.

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LIBRO IV OBLIGACIONES Y CONTRATOS MERCANTILES TITULO I DISPOSICIONES GENERALES CAPITULO UNICO DE LAS OBLIGACIONES EN GENERAL (Se reproducen de este captulo, los primeros cinco artculos, numerados del 669 al 673, y el nmero 691). Artculo 669. (Principios Filosficos). Las obligaciones y contratos mercantiles se interpretarn, ejecutarn y cumplirn de conformidad con los principios de verdad sabida y buena fe guardada, a manera de conservar y proteger las rectas y honorables intenciones y deseos de los contratantes, sin limitar con interpretacin arbitraria sus efectos naturales. Artculo 670. (Representacin Aparente). Quien haya dado lugar, con actos positivos u omisiones graves a que se crea, conforme a los usos del comercio, que alguna persona est facultada para actuar como su representante, no podr invocar la falta de representacin respecto a terceros de buena fe. Artculo 671. (Formalidad de los contratos). Los contratos de comercio, no estn sujetos, para su validez, a formalidades especiales. Cualesquiera que sean la forma y el idioma en que se celebren las partes quedarn obligadas de la manera y en los trminos que aparezca que quisieron obligarse. Los contratos celebrados en territorio guatemalteco y que hayan de surtir efectos en el mismo, se extendern en el idioma espaol. Se exceptan de esta disposicin los contratos que, de acuerdo con la ley, requieran formas o solemnidades especiales. (Ultimo prrafo de este artculo, derogado por el numeral 2 del Artculo 55 del Decreto 67-95 del Congreso de la Repblica, Ley de Arbitraje, publicado en el Diario Oficial el 17/11/95). Artculo 672. (Contratos mediante formularios). Los contratos celebrados en formularios destinados a disciplinar de manera uniforme determinadas relaciones contractuales, se regirn por las siguientes reglas: 1o. Se interpretarn, en caso de duda, en el sentido menos favorable para quien haya preparado el formulario. Cualquier renuncia de derecho slo ser vlida si aparece subrayada o en caracteres ms grandes o diferentes que los del resto del contrato. Las clusulas adicionales prevalecern sobre las del formulario, an cuando stas no hayan sido dejadas sin efecto.

2o.

3o.

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Artculo 673.(Contratos mediante Plizas). En los contratos cuyo medio de prueba consista en una pliza, factura, orden, pedido o cualquier otro documento similar suscrito por una de las partes, si la otra encuentra que dicho documento no concuerda con su solicitud, deber pedir la rectificacin correspondiente por escrito, dentro de los quince das que sigan a aquel en que lo recibi, y se considerarn aceptadas las estipulaciones de sta, si no se solicita la mencionada rectificacin. Si dentro de los quince das siguientes, el contratante que expide el documento no declara al que solicit la rectificacin, que no puede proceder a sta, se entender aceptada en sus trminos la solicitud de este ltimo. Los dos prrafos anteriores deben insertarse textualmente en el documento y si se omiten, se estar a los trminos de la solicitud original. Son aplicables a los contratos a que se refiere este artculo, las reglas establecidas en el anterior. Artculo 691. (Capitalizacin de intereses) (Reformado por el Artculo 8 del Decreto 29-95 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 10/05/95). En las obligaciones mercantiles se podr pactar la capitalizacin de intereses, siempre que la tasa de inters no sobrepase la tasa promedio ponderado que apliquen los bancos en sus operaciones activas, en el perodo de que se trate.

TITULO II CONTRATOS MERCANTILES EN PARTICULAR CAPITULO I De la compraventa mercantil Artculo 695. Ventas contra documentos. En las ventas contra documentos, el vendedor cumplir su obligacin de entrega, remitiendo al comprador, los ttulos representativos de las mercaderas y los dems documentos indicados en el contrato o exigidos por el mismo. Salvo pacto en contrario, el pago del precio deber hacerse en el momento en que se entreguen los documentos, sin que el comprador pueda negarse a efectuar el mismo, alegando defectos relativos a la calidad o al estado de las cosas, a no ser que tenga prueba de ello. Artculo 696. (Cosas en trnsito). Si las cosas se encuentran en trnsito y entre los documentos entregados figura la pliza del seguro de transporte, los riesgos se entendern a cargo del comprador desde el momento de la entrega de las mercaderas al porteador, a no ser que el vendedor supiere, al tiempo de celebrar el contrato, la prdida o la avera de las cosas y lo hubiere ocultado al comprador.

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Artculo 697. Libre a bordo FOB. En la venta: libre a bordo, FOB, la cosa objeto del contrato deber entregarse a bordo del buque o vehculo que haya de transportarla, en el lugar y tiempo convenidos, momento a partir del cual se transfieren los riesgos al comprador. El precio de la venta comprender el valor de la cosa, ms todos los gastos, impuestos y derechos que se causen hasta el momento de la entrega a bordo al porteador. Artculo 698. Costado del buque FAS. En las ventas: al costado del buque o vehculo, FAS, se aplicar el artculo anterior, con la salvedad de que el vendedor cumplir su obligacin de entrega, al ser colocadas las mercaderas al costado del buque o vehculo y desde ese momento se transferirn los riesgos. Artculo 699. Costo seguro y flete CIF. En la compraventa: costo, seguro y flete, CIF, el precio comprender el valor de la cosa, ms las primas del seguro y los fletes, hasta el lugar convenido para que sea recibido por el comprador. Artculo 700. Obligaciones del vendedor. entender obligado: 1. El vendedor, en la compraventa CIF, se

A contratar y pagar el transporte en los trminos convenidos y a obtener del porteador, mediante el pago del flete, el conocimiento de embarque o la carta de porte respectivos. A tomar y pagar un seguro por el valor total de la cosa objeto del contrato, a favor del comprador o de la persona por ste indicada, que cubra los riesgos convenidos o falta del convenio, los usuales, y a obtener del asegurador la pliza o certificado correspondiente. A entregar al comprador o a la persona que ste consigne, los documentos a que este artculo se refiere.

2.

3.

Artculo 701. Obligaciones del comprador CIF. El comprador CIF, estar obligado a pagar el precio contra la entrega de los documentos a que se refiere el artculo anterior. Artculo 702. Riesgo en la compraventa CIF. Los riesgos, en la compraventa CIF, se transmitirn al comprador, desde el momento en que la cosa objeto del contrato haya sido entregada al porteador. La vigencia del seguro deber iniciarse desde ese momento. Artculo 703. Seguro incompleto. Si el vendedor CIF, no contratare al seguro en los trminos convenidos o en los que sean usuales, responder al comprador en caso de riesgo, como hubiere respondido al asegurador. El comprador, en este caso, puede contratar el seguro y, en todo caso, deducir el monto de la prima del precio debido al vendedor. Artculo 704. Costo y flete. En las ventas: costo y flete CF, se aplicarn las disposiciones de la Venta CIF, con excepcin de las relativas al seguro.

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TITULO II DE LOS PROCEDIMIENTOS CAPITULO X DEL CONTRATO DE SEGURO SECCION PRIMERA DISPOSICIONES GENERALES SUBSECCION PRIMERA DE LA CELEBRACION DEL CONTRATO Artculo 874. (Contrato de seguro). Por el contrato de seguro, el asegurador se obliga a resarcir un dao o a pagar una suma de dinero al realizarse la eventualidad prevista en el contrato, y el asegurado o tomador del seguro, se obliga a pagar la prima correspondiente. Artculo 875. (Definiciones). Para los efectos de este cdigo se considera: 1o. Asegurador: a la sociedad mercantil autorizada legalmente para operar seguros, que asume los riesgos especificados en el contrato de seguro. Solicitante: a la persona que contrata el seguro, por cuenta propia o por la de un tercero determinado o determinable y que traslada los riesgos al asegurador. Asegurado: la persona interesada en la traslacin de los riesgos. Beneficiario: la persona que ha de percibir, en caso de siniestro, el producto del seguro. Prima: la retribucin o precio del seguro. Riesgo: La eventualidad de todo caso fortuito que pueda provocar la prdida prevista en la pliza. Siniestro: la ocurrencia del riesgo asegurado.

2o.

3o. 4o.

5o. 6o.

7o.

Una misma persona puede reunir las calidades de solicitante, asegurado y beneficiario. Los hechos ciertos, o los fsicamente imposibles, no constituyen riesgo y no pueden ser objeto del contrato de seguro, salvo la muerte. Artculo 876. (Carcter imperativo). Todas las disposiciones de este captulo tendrn carcter imperativo a favor del asegurado, a no ser que admitan expresamente pacto en contrario. Artculo 877. (Aseguradores). Slo las sociedades mercantiles que hayan obtenido la autorizacin respectiva, podrn actuar como aseguradores.

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Quien, sin estar debidamente autorizado, asumiere de hecho la funcin de asegurador, deber devolver las primas que hubiere percibido y resarcir los daos y perjuicios que hubiere ocasionado a su contraparte. Artculo 878. (Cundo obliga la solicitud). La solicitud para celebrar un contrato de seguro slo obligar a quien la haga, si contiene las condiciones generales del contrato. Artculo 879. (Aceptacin de prrrogas). Se considerarn aceptadas las solicitudes de prorrogar o modificar un contrato de seguro, o de restablecer uno suspendido, si el asegurador no las rechaza dentro de los quince das siguientes al de la recepcin de la solicitud. Este precepto no es aplicable a las solicitudes de aumentar la suma asegurada, y en ningn caso al seguro de personas. Artculo 880. (Declaracin). El solicitante estar obligado a declarar por escrito al asegurador, de acuerdo con el cuestionario respectivo, todos los hechos que tengan importancia para la apreciacin del riesgo, en cuanto puedan influir en la celebracin del contrato, tales como los conozca o deba conocer en el momento de formular la solicitud. Artculo 881. (Declaracin de representante). Si el contrato se solicita por un representante o por quien acta en inters de un tercero, debern declararse tanto los hechos importantes que sean o deban ser conocidos por el solicitante, como los que sean o deban ser conocidos por aqul por cuya cuenta se contrata. Artculo 882. (Perfeccionamiento del contrato). El contrato de seguro se perfecciona desde el momento en que el asegurado o contratante reciba la aceptacin del asegurador, sin que pueda supeditarse su vigencia al pago de la prima inicial o a la entrega de la pliza o de un documento equivalente. Artculo 883. (Seguro por cuenta de otro). El seguro puede contratarse por cuenta de otro con designacin de la persona del tercero asegurado o sin ella. Artculo 884. (Ratificacin). Si el solicitante contrata el seguro en nombre ajeno, sin tener poder para ello, el seguro obliga al asegurador y el asegurado puede ratificar el contrato an en fecha posterior al siniestro. Los derechos derivados del contrato corresponden al asegurado y el solicitante, an cuando est en posesin de la pliza, no puede hacerlos valer sin el consentimiento del asegurado. Artculo 885. (El seguro no es lucrativo). Respecto al asegurado, los seguros de daos son contratos de simple indemnizacin y en ningn caso pueden constituir para l, fuentes de enriquecimiento. Artculo 886. (Cobertura). El asegurador puede tomar sobre s todos o algunos de los riesgos a que est expuesta la cosa asegurada.

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No estando expresamente limitado el seguro a determinados riesgos, el asegurador responde de todos, salvo las excepciones legales.

SUBSECCION SEGUNDA DE LA POLIZA Artculo 887. (Contenido). El asegurador estar obligado a entregar al asegurado una pliza que deber contener: 1o. 2o. El lugar y fecha en que se emita. Los nombres y domicilios del asegurador y asegurado y la expresin, en su caso, de que el seguro se contrata por cuenta de tercero. La designacin de la persona o de la cosa asegurada. La naturaleza de los riesgos cubiertos. El plazo de vigencia del contrato, con indicacin del momento en que se inicia y de aquel en que termina. La suma asegurada. La prima o cuota del seguro y su forma de pago. Las condiciones generales y dems clusulas estipuladas entre las partes. La firma del asegurador, la cual podr ser autgrafa o sustituirse por su impresin o reproduccin.

3o. 4o. 5o.

6o. 7o. 8o. 9o.

Los anexos y endosos deben indicar la identidad precisa de la pliza a la cual correspondan y las renovaciones, adems, el perodo de ampliacin de la vigencia del contrato original. Artculo 888. (Prueba del contrato de seguro). A falta de pliza, el contrato de seguro se probar por la confesin del asegurador, de haber aceptado la proposicin del asegurado, o por cualquier otro medio, si hubiere un principio de prueba por escrito. Artculo 889. (Clases de seguro). Las plizas de seguro de cosas podrn ser nominativas a la orden o al portador; las de seguro de personas slo podrn ser nominativas. La cesin de la pliza nominativa, en ningn caso produce efecto sin la previa aceptacin del

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asegurador. El asegurador podr oponer al tenedor de la pliza o a los terceros beneficiarios, todas las excepciones que tenga contra el tomador del seguro, sin perjuicio de invocar las que tenga contra el reclamante. Artculo 890. (Extravo o destruccin de la pliza). En caso de que se extraviare o destruyere una pliza a la orden o al portador, quien se considere con derecho al seguro podr pedir, que a su costa, el asegurador o el juez del domicilio, si aquel se negase, publique un aviso en el Diario Oficial y en otro de los de mayor circulacin en el pas, mediante el cual se haga saber que la pliza cuyas caractersticas se describirn de modo de individualizarla debidamente, quedar sin valor alguno treinta das despus de la publicacin, si nadie se opusiere a ello. Transcurrido el plazo mencionado sin oposicin, el asegurador deber cumplir sus obligaciones respecto de quien justifique su derecho, aun cuando no exhiba la pliza. Artculo 891. (Reposicin). Si la pliza extraviada o destruida fuere nominativa, el asegurador, a solicitud y costa del asegurado, expedir un duplicado que tendr el mismo valor probatorio que el original. SUBSECCION TERCERA DE LAS OBLIGACIONES DE LAS PARTES Artculo 892. (Pago de la prima). La prima deber pagarse en el momento de la celebracin del contrato, por lo que se refiere al primer perodo del seguro, salvo pacto en contrario. Se entender por perodo del seguro el lapso por el cual resulte calculada la unidad de prima; en caso de duda, se entender que es de un ao. Las primas ulteriores se pagarn al comenzar cada perodo. Artculo 893. (Prima convenida). La prima convenida para el perodo que corre se adeudar en su totalidad, an cuando el asegurador no haya cubierto el riesgo sino durante una parte de ese tiempo. Artculo 894. (Agravaciones esenciales). El asegurado deber comunicar al asegurador las agravaciones esenciales que tenga el riesgo durante el curso del seguro, el da siguiente hbil a aquel en que las conozca. Al efecto, se presumir: 1o. Que la agravacin es esencial si se refiere a un hecho importante para la apreciacin del riesgo, de tal suerte, que el asegurador habra contratado en condiciones diversas, si al celebrar el contrato hubiere conocido una circunstancia anloga. Que el asegurado conoce toda agravacin que emane de actos u omisiones de su cnyuge o descendientes que vivan con l.

2o.

Artculo 895. (Atenuacin del riesgo). El tipo de primas que imponga al contratante del

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seguro, el deber de tomar determinadas precauciones para atenuar el riesgo, o impedir su agravacin, no podr tener como consecuencia la extincin de las obligaciones del asegurador, sino en el caso de que el incumplimiento del asegurado hubiese influido en la realizacin del siniestro o hubiere agravado sus consecuencias. Artculo 896. (Aviso de siniestro). Tan pronto como el asegurado o, en su caso, el beneficiario, tuvieren conocimiento de la realizacin del siniestro, debern comunicrselo al asegurador. Salvo pacto o disposicin expresa en contrario, el aviso deber darse por escrito y dentro de un plazo de cinco das. Este plazo no correr sino en contra de quienes tuvieran conocimiento del derecho constituido a su favor. Artculo 897. (Informaciones). El asegurador tendr derecho a exigir del asegurado o del beneficiario, toda clase de informaciones sobre los hechos relacionados con el siniestro, por los cuales puedan determinarse las circunstancias de su realizacin y sus consecuencias. Artculo 898. (Comprensin del riesgo). El asegurador responder de todos los acontecimientos que presenten el carcter del riesgo cuyas consecuencias se hayan asegurado, excepto de aquellas que hubieren sido excluidas claramente por el contrato. Artculo 899. (Modificacin de condiciones). Si durante la vigencia del seguro se modificaren las condiciones generales de los contratos del mismo gnero, en beneficio de los asegurados y sin que ello implique contraprestaciones ms elevadas a cargo de stos, las nuevas condiciones se aplicarn a los contratos en vigor. Si las nuevas condiciones exigieren de los asegurados contraprestaciones mayores que las originariamente pactadas, se aplicarn a los contratos en vigor, previa solicitud del asegurado, quien tendr la obligacin de pagar la diferencia de prima correspondiente. Artculo 900. (Reduccin de prima). El asegurado dar aviso al asegurador cuando desaparezcan o pierdan su importancia las circunstancias en atencin a las cuales se fij la prima y el asegurador deber reducirla conforme a la tarifa respectiva si as se convino en el contrato y devolver la parte correspondiente al perodo en curso. Artculo 901. (Exigibilidad del pago). En los casos no previstos en la Ley de Seguros o disposicin legal en contrario, el pago de la indemnizacin que resulte del contrato de seguro, ser exigible treinta das despus de la fecha en que el asegurador haya recibido los documentos e informaciones que permitan conocer el fundamento y la cuanta de la reclamacin. Ser nula la clusula en la que se pacte que la indemnizacin no podr exigirse, sino despus de haber sido reconocida por el asegurador o comprobada en juicio. Artculo 902. (Compensacin). El asegurador podr compensar las primas y los prstamos sobre las plizas que se le adeuden por el asegurado, con la prestacin debida al beneficiario, y salvo pacto en contrario, no podr compensarla con ningn otro crdito que tuviese a cargo

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de ellos. Artculo 903. (Responsabilidad del Siniestro). El asegurador responder del siniestro aunque haya sido causado por culpa del asegurado o de las personas respecto de las cuales responde civilmente, y slo ser vlida la clusula que lo libere en caso de culpa grave de aquel. Ni aunque mediare pacto expreso quedar obligado el asegurador, si el siniestro se causare de mala fe por el asegurado, el beneficiario o sus causahabientes. Artculo 904. (Solidaridad humana). Si el siniestro se produjera como consecuencia del cumplimiento de un deber de solidaridad humana, el asegurador responder plenamente. Artculo 905. (Cambio de direccin). Cada parte debe comunicar a la otra sus cambios de direccin, todos los requerimientos extrajudiciales y comunicaciones dirigidos a la ltima direccin de la que una parte inform a la otra, producirn sus efectos, aunque en ella ya no se encontrare a la persona a quien estn dirigidos.

SUBSECCION CUARTA DE LA NULIDAD, RESCISION Y REDUCCION DEL SEGURO Artculo 906. (Desaparicin del riesgo). El contrato de seguro, ser nulo si en el momento de su celebracin, el riesgo hubiere desaparecido o el siniestro se hubiere realizado, salvo pacto expreso basado en que ambas partes consideren que la cosa asegurada se encuentra an expuesta al riesgo previsto en el contrato. En este caso, el asegurador que conociere la cesacin o inexistencia del riesgo, no tendr derecho a las primas ni a reembolso de los gastos; el asegurado que sepa que ha ocurrido el siniestro no tendr derecho a indemnizacin ni a restitucin de primas. El pacto de dar efecto retroactivo al seguro, sabiendo ambas partes que cubre un perodo durante el cual la persona o la cosa asegurada ha estado expuesta al riesgo sin haberse realizado el siniestro, slo es vlido si el perodo de referencia es menor de un ao. Artculo 907. (Terminacin anticipada). En los seguros de personas es nula la clusula que faculta al asegurador para dar por terminado anticipadamente el contrato. En los seguros de transporte por viaje, una vez iniciado ste, ninguna de las partes podr cancelarlo. En todos los dems casos, no obstante el trmino de vigencia del contrato, tanto el asegurado como el asegurador, podrn dar por terminado el contrato anticipadamente sin expresin de causa, con quince das de aviso previo dado a la contraparte. La prima no devengada ser devuelta al asegurado conforme a las tarifas respectivas. Artculo 908. (Terminacin por declaracin inexacta). La omisin o inexacta declaracin de los hechos a que se refieren los artculos 880 y 881 de este Cdigo, dan derecho al asegurador

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para terminar el contrato de seguro. El asegurador, dentro del mes siguiente a aquel en que conozca la omisin o inexacta declaracin, notificar al asegurado que da por terminado el contrato; transcurrido este plazo sin que se haga tal notificacin el asegurador perder el derecho de invocarla. El asegurador tendr derecho, a ttulo de indemnizacin, a las primas correspondientes al perodo de seguro en curso; pero si da por terminado el seguro antes de que haya comenzado a correr el riesgo, su derecho se reducir al reembolso de los gastos efectuados. Artculo 909. (Declaracin de buena fe). Si se realiza el siniestro antes de que el asegurador haya hecho la notificacin prevista en el artculo anterior, y el asegurado ha obrado sin mala fe ni culpa grave, la suma asegurada se reducir, si el riesgo fuere asegurable, a la que se hubiere obtenido con la prima pagada de no haber habido omisin o declaracin inexacta. En caso de que el riesgo no fuere asegurable, el asegurador quedar liberado del pago del siniestro. Si el asegurado obra de mala fe o con culpa grave, podr darse por terminado el contrato, aunque la circunstancia omitida o inexactamente declarada no haya influido en la realizacin del siniestro. Artculo 910. (No procede la terminacin). A pesar de la omisin o inexacta declaracin de los hechos, el asegurador no podr dar por terminado el contrato en los siguientes casos: 1o. 2o. Si provoc la omisin o inexacta declaracin. Si conoca o deba conocer el hecho que no ha sido declarado o que lo fue inexactamente. Si renunci a impugnar el contrato por esta causa. Si la omisin consiste en dejar de contestar alguna de las preguntas del asegurador, salvo que de conformidad con las indicaciones del cuestionario, y las respuestas del solicitante, dicha pregunta debe considerarse contestada en un sentido determinado, que no corresponder a la verdad.

3o. 4o.

Artculo 911. (Declaracin Parcial). Si el contrato de seguro comprendiere varias cosas o varias personas, o protegiere contra varios riesgos, y la omisin o inexacta declaracin slo se refiere a alguno de uno u otros, el seguro ser vlido para los dems, a no ser que el asegurador pruebe que no los habra asegurado separadamente. Artculo 912. (Aviso de agravacin). Si no se diere aviso de la agravacin, la suma asegurada se reducir del modo establecido en el artculo 909 de este Cdigo. Artculo 913. (Agravacin parcial). Si el contrato comprendiera varias cosas o personas o protegiere contra varios riesgos y la agravacin solo produjere efectos respecto de algunos de ellos, el seguro quedar en vigor para los dems, a no ser que el asegurador demuestre que

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no habra asegurado separadamente tales riesgos, personas o cosas. Artculo 914. (Omisin de aviso). Si el asegurado o el beneficiario no cumplen con las obligaciones de dar aviso del siniestro en los trminos del artculo 896 de este Cdigo, el asegurador podr reducir la prestacin debida hasta la suma que hubiere correspondido si el aviso se hubiere dado oportunamente. Artculo 915. (Extincin de responsabilidad). El asegurador quedar desligado de sus obligaciones: 1o. Si se omite el aviso del siniestro con la intencin de impedir que se comprueben oportunamente sus circunstancias. Si con el fin de hacerle incurrir en error se disimulan o declaran inexactamente hechos referentes al siniestro que pudieren excluir o restringir sus obligaciones. Si, con igual propsito, no se le remite con oportunidad la documentacin referente al siniestro o la prueba de prdida. SUBSECCION QUINTA DE LA PRESCRIPCION Artculo 916. (Plazo de prescripcin). Todas las acciones que deriven de un contrato de seguro, prescribirn en dos aos, contados desde la fecha del acontecimiento que les dio origen. Artculo 917. (Plazo para beneficiarios). Si el beneficiario no tiene conocimiento de su derecho, la prescripcin se consumar por el transcurso de cinco aos contados a partir del momento en que fueron exigibles las obligaciones del asegurador. Artculo 918. (Interrupcin de la prescripcin). Adems de los casos ordinarios de interrupcin de la prescripcin, sta se interrumpe por el nombramiento de expertos con motivo de la realizacin del siniestro, por la reclamacin presentada al asegurador directamente por medio de autoridad administrativa o judicial competente y si se trata de la accin para el pago de la prima, por requerimiento mediante simple carta dirigida al ltimo domicilio conocido por el asegurador. SECCION SEGUNDA DEL SEGURO CONTRA DAOS SUBSECCION PRIMERA DISPOSICIONES PRELIMINARES Artculo 919. (Inters asegurable). Todo inters econmico que una persona tenga en que no se produzca un siniestro, podr ser protegido mediante un contrato de seguro contra daos.

2o.

3o.

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Si se asegura una cosa ajena por el inters que en ella se tenga, se considerar que el contrato se celebra tambin en inters del dueo; pero ste no podr beneficiarse del seguro sino despus de cubierto el inters del contratante y de haberle restituido la parte proporcional de las primas pagadas. Artculo 920. (Provechos esperados). Es lcito el seguro de provechos esperados dentro de los lmites de un inters legtimo. Artculo 921. (Rendimientos probables). En el seguro sobre rendimientos probables, el valor del inters ser el del rendimiento que se hubiere obtenido de no sobrevenir el siniestro. Para determinar el valor indemnizable se deducirn los gastos que no se hayan causado todava, ni deban causarse por haber ocurrido el siniestro. Artculo 922. (Lmite de responsabilidad). La suma asegurada sealar el lmite de la responsabilidad del asegurador, si dicha suma no es superior al valor real de las cosas aseguradas. La suma asegurada no prueba el valor ni la existencia de las cosas aseguradas. Si se celebrare un seguro por una suma superior al valor real de la cosa asegurada, sin que mediare dolo o mala fe de ninguna de las partes, el contrato ser vlido hasta igualar el mencionado valor real, y la suma asegurada podr ser reducida a peticin de cualquiera de ellas. El asegurador deber bonificar al asegurado el excedente de la prima pagada respecto de la que corresponde al valor real, por el perodo del seguro que quede por transcurrir desde el momento en que reciba la correspondiente solicitud del asegurado. Artculo 923. (Varios seguros). Si se contratare con varios aseguradores un seguro contra el mismo riesgo y por el mismo inters, el asegurado debe poner en conocimiento de cada uno de los aseguradores la existencia de los otros seguros dentro de los cinco das siguientes a la celebracin de cada contrato. El aviso se dar por escrito, e indicar el nombre de los aseguradores y las sumas aseguradas. Artculo 924. (Responsabilidad). Si el importe de varios seguros contratados de buena fe excediere el monto del inters asegurado, cada uno de los aseguradores responder en los trminos de su respectivo contrato, hasta complementar el importe ntegro del dao. Artculo 925. (Reparto proporcional). El asegurador que pague en el caso del artculo anterior, podr repetir contra todos los dems, en proporcin a la suma respectivamente asegurada. Si alguno de los seguros se rigiere por derecho extranjero, el asegurador que pudiere invocarlo no tendr accin de repeticin, si no probare que su propio derecho establece el sistema de reparto. Artculo 926. (Enajenacin de objeto asegurado). El que enajena un objeto asegurado, deber dar al asegurador aviso de la enajenacin dentro de los quince das siguientes a ella;

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en el mismo acto de la enajenacin, debe hacerse saber al adquirente la existencia del seguro. Los derechos y obligaciones que deriven del contrato, pasarn al adquirente, excepto si en los quince das siguientes a la adquisicin, manifiesta su voluntad de no continuar el seguro. Por las primas vencidas y pendientes de pago en el momento de la enajenacin, quedarn solidariamente obligados el propietario anterior y el adquirente, y ste con derecho a repetir contra el enajenante si no le dio aviso de la existencia del seguro. En tal caso el enajenante tambin estar obligado al pago de las primas ulteriores. Artculo 927. (Plizas a la orden). El artculo precedente no ser aplicable a las plizas a la orden, pero su titular no podr ejercer los derechos que le correspondan, sin haber cubierto previamente las primas que resultaren adeudadas en los trminos de la pliza. Artculo 928. (Acreedores privilegiados). Los acreedores que tengan prenda, hipoteca o cualquier otro privilegio sobre la cosa asegurada, tendrn derecho, si los gravmenes aparecen en la pliza o se han puesto en conocimiento del asegurador, a que ste les comunique cualquier resolucin encaminada a modificar, rescindir o terminar el contrato, a fin de que puedan ejercitar los derechos del asegurado. Artculo 929. (Colaboracin del asegurado). Al ocurrir el siniestro el asegurado debe ejecutar todos los actos que tiendan a evitar o disminuir el dao. Los gastos se cubrirn por el asegurador, sin que pueda reducirlos de la indemnizacin que corresponda; pero si la suma asegurada fuere inferior al valor del objeto asegurado, se soportarn proporcionalmente entre el asegurador y el asegurado. Artculo 930. (Consentimiento del asegurador). Despus del siniestro, el asegurado slo podr variar el estado de las cosas con el consentimiento del asegurador, a no ser por razones de inters pblico o para evitar o disminuir el dao. Artculo 931. (Seguro de cosas genricas). Si la cosa asegurada se hubiere designado slo por su gnero, se considerarn aseguradas todas las del mismo gnero que existieren en el momento del siniestro en poder del asegurado, en los lugares o vehculos a que el seguro se refiera. Artculo 932. (Riesgos excluidos). Salvo pacto en contrario, el asegurador no responder de prdidas y daos causados por vicio propio de la cosa, terremoto o huracn, guerra extranjera o civil, o por personas que tomen parte en huelgas, motines, o alborotos populares y dems riesgos que requieran el pago de prima especial. Artculo 933. (Monto de indemnizacin). Para fijar la indemnizacin que ha de pagar el asegurador, se tendr en cuenta el valor del inters asegurado en el momento de la realizacin del siniestro, para lo cual el asegurado deber individualizar y justificar la existencia y valor de las cosas aseguradas al tiempo del siniestro.

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Cuando el inters asegurado consista en que una cosa no sea destruida o deteriorada, se presumir que tal inters equivale al que tendra el propietario en la conservacin de la cosa. Salvo pacto en contrario, si la suma asegurada es inferior al inters asegurado, el asegurador estar obligado a pagar una suma que est en la misma relacin, respecto del monto del dao causado, que la que existe entre el valor asegurado y el valor ntegro del inters asegurable. Artculo 934. (Valor de las cosas aseguradas). Para los efectos del resarcimiento del dao, las partes podrn fijar, mediante pacto expreso, el valor de las cosas aseguradas; pero si el asegurador probare que al momento del siniestro dicho valor excede en ms de un veinte ciento (20%) del valor real del objeto asegurado, slo estar obligado hasta el lmite de ste. Artculo 935. (Reparacin del dao). El asegurador tendr el derecho de cumplir con su obligacin de indemnizar, mediante pago en efectivo o la reposicin o reparacin de la cosa asegurada, a su eleccin. Artculo 936. (Cosas gravadas). Si las cosas aseguradas estuvieren gravadas con hipoteca, prenda u otro privilegio, los acreedores correspondientes se subrogarn de pleno derecho en la indemnizacin, hasta el importe del crdito privilegiado. Sin embargo, el pago hecho a otra persona ser vlido si se realiza sin oposicin de los acreedores, y en la pliza no aparece mencionada la hipoteca, prenda o privilegio, ni estos gravmenes han sido comunicados al asegurador. Artculo 937. (Subrogacin). El asegurador que pague la indemnizacin se subrogar hasta el lmite de la cantidad pagada, en todos los derechos y acciones que por causa del dao sufrido correspondan al asegurado, excepto en el caso de que, sin haber sido intencional el siniestro, el obligado al resarcimiento fuese el cnyuge, un ascendiente o un descendiente del asegurado. Si el dao fuere indemnizado slo en parte, el asegurador podr hacer valer sus derechos en la proporcin correspondiente. Artculo 938. (Otros seguros de daos). Las disposiciones que contiene esta seccin, son aplicables a todos los seguros de daos aun cuando no estn regulados en la misma, en lo que no se opongan a su naturaleza. Asimismo podr ser objeto de seguro, cualquier otra clase de riesgos que provengan de casos fortuitos o accidentes, siempre que las plizas se emitan de acuerdo con las disposiciones de este captulo, en lo que fueren aplicables.

SUBSECCION SEGUNDA DE LA NULIDAD, RESCISION Y REDUCCION DEL SEGURO CONTRA DAOS Artculo 939. (Valor real aumentado). Si se celebrare un contrato de seguro por una suma superior al valor real de la cosa asegurada, con dolo o mala fe de una de las partes, la otra

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podr demandar u oponer la nulidad del contrato y exigir que se le indemnicen los daos y perjuicios que haya sufrido. Artculo 940. (Seguros anteriores). Quien celebre un contrato de seguro ignorando que existen seguros anteriores, tendr derecho a rescindir o reducir los nuevos, siempre que lo haga dentro de los quince das siguientes a la fecha en que haya tenido conocimiento de los primeros. La prima dejar de causarse o en su caso, se reducir cinco das despus de que el asegurado manifieste al asegurador hacer uso del derecho de rescisin o reduccin. Artculo 941. (Provecho ilcito). Si el asegurado omitiera intencionalmente dar el aviso de los otros seguros contratados que previene el artculo 923 de este Cdigo, o si los contratare para obtener un provecho ilcito, los aseguradores quedarn liberados de sus obligaciones. Artculo 942. (Desaparicin del riesgo). Si despus de celebrado el contrato de seguro; la cosa asegurada pereciere por causa extraa al riesgo, o ste dejare de existir, el contrato se resolver de pleno derecho, y salvo pacto en contrario, la prima se deber nicamente por el perodo en que hubiere estado en vigor el seguro, conforme a la tarifa que debera haberse aplicado en el caso de contratarse el seguro por dicho perodo. En caso de que los efectos del seguro hubieran debido comenzar en un momento posterior a la celebracin del contrato, y el riesgo desapareciera en el intervalo, el asegurador slo podr exigir el reembolso de los gastos. Artculo 943. (Siniestro parcial). En caso de siniestro parcial, el asegurador quedar obligado en lo sucesivo slo por la cantidad en que excediere la suma asegurada a la indemnizacin pagada, salvo que se hubiere pactado la rehabilitacin automtica. Artculo 944. (Reduccin de indemnizacin). Si el asegurado incumple la obligacin de evitar o disminuir el dao, o de conservar el estado de las cosas, el asegurador tendr derecho de reducir la indemnizacin hasta la cantidad a que hubiere ascendido si dicha obligacin se hubiera cumplido. El asegurador quedar exonerado de toda obligacin si la violacin se comete con propsitos fraudulentos. Artculo 945. (Disminucin de valor). Si el valor del objeto asegurado sufriere una disminucin sustancial durante la vigencia del contrato, cualquiera de los contratantes tendr derecho a que se reduzca la suma asegurada y, proporcionalmente, la prima, al solicitarlo as la otra parte. Artculo 946. (Liberacin parcial). El asegurador quedar liberado de sus obligaciones en la medida en que por actos u omisiones del asegurado se le impida subrogarse en los derechos que ste tendra de exigir el resarcimiento del dao.

SUBSECCION TERCERA DEL SEGURO CONTRA INCENDIO

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Artculo 947. (Extensin de responsabilidad). En el seguro contra incendio, el asegurador responder no slo de los daos materiales ocasionados por un incendio o principio de incendio de los objetos comprendidos en el seguro, sino por las medidas de salvamento y por la desaparicin de los objetos asegurados que sobrevenga durante el incendio, a no ser que demuestre que se deriva de hurto o robo. Artculo 948. (Daos por calor). El asegurador no responder de las prdidas o daos causados por la sola accin del calor o por el contacto directo o inmediato del fuego, o de una sustancia incandescente, si no hubiera incendio o principio de incendio, es decir llamas o combustin. Artculo 949. (Valor indemnizable). En el seguro contra incendio se entender como valor indemnizable: 1o. Para las mercaderas, productos naturales y semovientes, el precio de mercado el da del siniestro. Para los edificios, el valor de reconstruccin del que se deducir el demrito que hubieren sufrido antes de ocurrir el siniestro. Para los muebles, objetos de uso, instrumentos de trabajo, maquinaria y equipo, el valor de adquisicin de objetos nuevos, con una equitativa deduccin por el demrito que pudieren haber sufrido antes de ocurrir el siniestro.

2o.

3o.

SUBSECCION CUARTA DEL SEGURO DEL TRANSPORTE Artculo 950. (Seguro de transporte). Por este contrato, todos los medios empleados para el transporte y los efectos transportables, podrn ser asegurados contra los riesgos provenientes de la transportacin. Artculo 951. (Vicio propio y mermas). Salvo pacto en contrario, los aseguradores no respondern por el dao o prdida que sobrevenga a las cosas aseguradas por vicio propio, su naturaleza perecedera, mermas, derrames o dispendios originados por ello. Sin embargo, si ocurriere un siniestro cubierto por la pliza, los aseguradores respondern por la prdida, an cuando se deba tambin a las causas mencionadas, a menos que se hubiere estipulado lo contrario. Artculo 952. (Vigencia). La vigencia del seguro sobre mercaderas se iniciar en el momento en que se entreguen las mercaderas al porteador, y cesar en el momento en que se pongan a disposicin del consignatario en el lugar del destino. Artculo 953. (Agravaciones y enajenaciones). En el seguro de transporte, el asegurado no tendr el deber de comunicar las agravaciones del riesgo ni el de avisar la enajenacin de la cosa asegurada.

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Artculo 954.(Gastos de salvamento). En el seguro de transporte se entendern incluidos los gastos necesarios para el salvamento de los objetos asegurados. Artculo 955. (Desaparicin del riesgo). En el seguro de transporte no ser aplicable el artculo 906 de este Cdigo, salvo que al celebrar el contrato, las partes hubieran tenido noticias del arribo, avera o prdida de los objetos asegurados. Se presume conocida la noticia, salvo pacto en contrario, si tal noticia hubiere llegado al lugar del domicilio del interesado. Si el asegurado conoca la noticia, el asegurador conservar el derecho a la prima; si fuese el asegurador quien la conociere, adems de restituir la prima, deber pagar al asegurado los intereses legales, sin perjuicio de la responsabilidad de las personas que actuaron en su representacin. Artculo 956. (Accidentes). Salvo pacto en contrario, en los seguros de medios de transporte, cualquier accidente que sufrieran stos, engendrar la responsabilidad del asegurador por todos los daos que sufran las cosas aseguradas. Artculo 957. (Partes integrantes o accesorias). El seguro sobre medios de transporte, comprender, salvo estipulacin contraria, las partes integrantes y los accesorios. Artculo 958. (Siniestros no cubiertos). El seguro de transporte de mercaderas, no cubrir siniestros ocurridos antes de la celebracin del contrato de seguro. Artculo 959. (Pliza de declaraciones peridicas). La omisin involuntaria de una declaracin en una pliza de declaraciones peridicas, no liberar al asegurador de la cobertura del riesgo sobre la partida omitida, siempre y cuando la pliza cubriere todos los embarques similares que el asegurado efecte. El asegurado deber rendir la declaracin omitida. Artculo 960. (Daos mecnicos). El asegurador de medios de transporte, no responder de los daos mecnicos que sufran los instrumentos de navegacin, los motores, o dems mecanismos, si dichos daos no son producidos directamente por un accidente cubierto por el seguro. Artculo 961. (Responsabilidad por vicios ocultos). El asegurador de medios de transporte responder, salvo disposicin expresa de la pliza, de los daos o prdidas ocasionados por vicios ocultos de la cosa, a menos que pruebe que el asegurado conoca tales vicios o pudo conocerlos si hubiese obrado con la diligencia normal. Artculo 962. (Cambio de ruta). Si el siniestro se debe a cambio de ruta o de viaje, el asegurador de medios de transporte, cargamentos y otros intereses, slo responder si el cambio fue forzado o se realiz para auxiliar a vehculos, naves o personas en peligro.

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Artculo 963. (Cambio de medio de transporte). El cambio de medio de transporte designado o el error en su designacin, no invalidar el contrato de seguro; pero si agravaren el riesgo, el asegurador tendr derecho a cobrar la diferencia de prima correspondiente. Artculo 964. (Avera gruesa). Salvo pacto en contrario en la pliza, el asegurador responder por las sumas con las cuales el beneficiario debe contribuir a la avera gruesa. Artculo 965. (Medio de transporte en reposo). Mientras el medio de transporte se encuentre en reposo, el asegurador slo responder del riesgo de incendio. Artculo 966. (Responsabilidad del beneficiario). El asegurador ser responsable, salvo pacto en contrario, hasta el monto de la suma asegurada de las cantidades que el beneficiario deba a terceros por daos ocasionados por el medio de transporte. El beneficiario deber notificar al asegurador la existencia del juicio correspondiente, tan pronto tenga conocimiento de l y podr oponer las excepciones que competan al asegurado. Artculo 967. (Medio de transporte en viaje). Si el seguro vence estando el medio de transporte en viaje, se prorrogar de pleno derecho hasta la hora veinticuatro del da en que el medio de transporte llegue a su destino final. El asegurado deber pagar la prima supletoria correspondiente. Artculo 968. (Vigencia). En el seguro de medio de transporte por viaje, si en la pliza no se estipul vigencia ms amplia, la misma comenzar en el momento en que se ponga la carga en el lugar de salida y si no la hubiere, desde el momento que zarpe, desamarre, o inicie la marcha o carrera de vuelo, y terminar en el momento en que sea estacionado, fondeado o aterrice a salvo en el lugar de destino. Si dentro de dicho trmino se inicia la carga de mercaderas para un nuevo viaje, respecto del cual se ha tomado seguro, el seguro anterior cesar al iniciarse el nuevo embarque. Artculo 969. (Hora de vigencia). Si se contratare seguro habindose ya iniciado el viaje y no se estipula la hora en que entrar en vigor, se entender que surte sus efectos desde la hora veinticuatro en el da y lugar en que el contrato se celebr. Artculo 970. (Clculos de indemnizacin). En el clculo de la indemnizacin por dao al medio de transporte, deber establecerse la diferencia de valor entre nuevo y usado segn estimacin de expertos. Artculo 971. (Valor del medio de transporte). Se considerar valor del medio de transporte, el que tenga en el mercado al contratarse el seguro. Artculo 972. (Abandono). El beneficiario podr abandonar al asegurador las cosas aseguradas y exigir el monto total del seguro: 1o. Si se pierden totalmente o si el medio de transporte se presume perdido o queda imposibilitado para movilizarse. El medio de transporte se presumir perdido, si transcurren treinta das despus del plazo normal para su arribo, sin que llegue a su

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destino o no se tengan noticias de l. 2o. Si tratndose de un medio de transporte queda imposibilitado para movilizarse por efectos de los daos mencionados en el artculo 956 de este Cdigo, siempre que el costo de su reparacin alcance las tres cuartas partes de su valor real. Si los daos sufridos por las mercaderas alcanzan las tres cuartas partes de valor.

3o.

Artculo 973. (Declaracin de abandono). La declaracin de abandono debe comunicarse por escrito al asegurador, dentro de los cuatro meses que sigan al siniestro. Artculo 974. (Abandono total). El abandono debe ser total e incondicional. Artculo 975. (Objecin del abandono). El asegurador perder el derecho de objetar el abandono, si no lo hace dentro de los quince das siguientes a aquel en que reciba la declaracin. Artculo 976. (Cosas abandonadas). La propiedad de las cosas abandonadas se transferir al asegurador, si el abandono queda firme, desde el momento en que le fue comunicada la declaracin. Artculo 977. (Abandono de medios de transporte). El abandono del medio de transporte, en los trminos de los artculos anteriores, dar derecho al cobro del seguro sobre fletes. Artculo 978. (Riesgo de un solo viaje). Los seguros de personas que cubran exclusivamente el riesgo de un viaje, slo sern vlidos si se designa como beneficiario al cnyuge del pasajero, a sus parientes por consanguinidad dentro del cuarto grado o por afinidad dentro del segundo, o a personas que dependan econmicamente de l. SUBSECCION QUINTA DEL SEGURO AGRICOLA Y GANADERO Artculo 979. (Aviso de siniestro). En el seguro agrcola y ganadero el aviso del siniestro deber darse precisamente dentro de las veinticuatro horas siguientes a su realizacin. Artculo 980. (Falta de diligencia). El asegurador quedar liberado de sus obligaciones, si el siniestro se debiere a que no se tuvo con las plantaciones o con el ganado el cuidado ordinario.

Artculo 981. (Cobertura). El seguro agrcola puede cubrir los provechos esperados de cultivos ya efectuados o por efectuarse, los productos agrcolas ya cosechados o ambos a la vez. En el primer caso, la pliza deber contener indicacin del rea cultivada o por cultivarse, el producto que se sembrar y la fecha aproximada de la cosecha.

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En el segundo caso, el lugar en donde se encuentren almacenados los productos. Artculo 982. (Destruccin parcial). En caso de destruccin parcial de productos agrcolas, la valuacin del dao se aplazar, a peticin de cualquiera de las partes, hasta la cosecha. Artculo 983. (Muerte de ganado). El asegurador responder por la muerte del ganado, aun cuando se verificare dentro del mes siguiente a la fecha de terminacin del seguro anual, siempre que tenga por causa una enfermedad contrada en la poca de vigencia del contrato. Artculo 984. (Enajenacin de ganado). Si el asegurado enajenare una o varias cabezas de ganado, el adquiriente no gozar de los beneficios del seguro, los cuales slo se transmitirn cuando se enajene el rebao completo, previo aviso al asegurador y aceptacin de ste. Artculo 985. (Valor del dao). En el seguro contra la enfermedad o muerte del ganado, se considerar como valor del inters, en caso de muerte, el de venta en el momento anterior al siniestro; en caso de enfermedad, el del dao que directamente se realice. SUBSECCION SEXTA DEL SEGURO CONTRA LA RESPONSABILIDAD CIVIL Artculo 986. (Seguro contra responsabilidad civil). En el seguro contra la responsabilidad civil, el asegurador se obliga a pagar la indemnizacin que el asegurado deba a terceros a consecuencia de un hecho no doloso que cause a stos un dao previsto en el contrato de seguro. El seguro contra la responsabilidad civil atribuye el derecho a la indemnizacin directamente al tercero daado, quien se considerar como beneficiario desde el momento del siniestro. Artculo 987. (Inoponibilidad). No ser oponible al asegurador que haya contratado un seguro contra la responsabilidad civil, ningn reconocimiento de adeudo, transaccin o cualquier otro acto jurdico de naturaleza semejante, hecho o concertado sin su consentimiento. La simple confesin de un hecho ante las autoridades no producir por si sola, obligacin alguna a cargo del asegurador. Artculo 988. (Costas procesales). Los gastos que originen los procedimientos seguidos contra el asegurado, se presumirn a cargo del asegurador, siempre que se le hubiere notificado la existencia del juicio. Artculo 989. (Aviso de siniestro). El aviso de realizacin de siniestro deber darse al ocurrir un hecho que engendre o pueda engendrar responsabilidad. En caso de juicio civil o penal, el asegurado suministrar al asegurador todos los datos y pruebas necesarios para la defensa, y si su responsabilidad quedare completamente cubierta por el seguro, estar obligado a seguir las instrucciones del asegurador en cuanto a la defensa, y a constituir como mandatario, con las facultades necesarias para la prosecucin del juicio, a la persona que el asegurador le seale al efecto por escrito.

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Si el tercero es indemnizado en todo o en parte por el asegurado, ste deber ser reembolsado proporcionalmente por el asegurador, siempre que justifique que estaba legalmente obligado a pagar.

SUBSECCION SEPTIMA DEL SEGURO DE AUTOMOVILES Artculo 990. (Seguro de automvil). Por este seguro de automvil, el asegurador indemnizar los daos ocasionados al vehculo o la prdida de ste; los daos y perjuicios causados a la propiedad ajena y a terceras personas con motivo del uso de aqul; o cualquier otro riesgo cubierto por la pliza. Artculo 991. (Daos al vehculo). Salvo pacto en contrario, el seguro de daos del automvil asegurado comprende los ocasionados por vuelcos accidentales, colisiones, incendio, autoignicin, rayo y robo total del propio vehculo. Artculo 992. (Daos a propiedad ajena). El seguro de automvil por daos a propiedad ajena, comprende la responsabilidad civil del asegurado, causada por el uso del automvil al ocasionar daos materiales a vehculos u otros bienes. Artculo 993. (Atropello de personas). El seguro de automvil por atropello de personas, comprende la responsabilidad civil derivada de daos y perjuicios a terceros en su persona, por el uso del automvil asegurado. Artculo 994. (Riesgo no cubierto). En ningn caso quedarn cubiertos los daos en propiedad del asegurado, de sus familiares o de personas bajo su custodia, con la excepcin del propio automvil asegurado. Artculo 995. (Riesgos excluidos). Salvo pacto en contrario, quedan excluidos los riesgos comprendidos en los supuestos siguientes: 1o. Los que ocurrieren cuando el vehculo se encuentre fuera de los lmites de la Repblica de Guatemala. Los daos en la persona del asegurado, de sus acompaantes o del conductor profesional. La rotura de cristales o piezas del mecanismo del automvil, debido a uso inadecuado, sobrecarga o esfuerzo por encima de la capacidad del vehculo. Los provocados por infracciones graves al Reglamento de Trnsito, siempre que la infraccin influya directamente en el accidente que cause el dao. Los ocasionados por embriaguez comprobada legalmente de la persona que maneje

2o.

3o.

4o.

5o.

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el automvil asegurado o por persona carente de licencia para conducir. 6o. 7o. 8o. Daos en el equipo especial. Prdida de utilidades o de ingresos. Riesgos extraordinarios, como temblores, terremotos, erupciones volcnicas, huracanes, guerra. Los ocasionados por participar directamente en carreras o competencias. Los ocasionados por utilizar el vehculo para fines de instruccin o de enseanza. SECCION TERCERA DEL SEGURO DE PERSONAS Artculo 996. (Seguro de menores). El seguro sobre la vida de un menor de edad que tenga doce o ms aos, requerir su consentimiento personal y el de su representante legal. Artculo 997. (Seguro de un tercero). No podr celebrarse un seguro para el caso de muerte de un tercero sin su consentimiento, dado por escrito antes de la celebracin del contrato, con indicacin de la suma asegurada, salvo cuando se trate de cubrir prestaciones laborales o sociales. El consentimiento del tercero asegurado deber tambin constar por escrito para el cambio en la designacin del beneficiario, para la cesin de derechos o para la constitucin de prenda, excepto cuando esta ltima operacin se celebre con el asegurador. Artculo 998. (Rehabilitacin). No es aplicable al seguro sobre vida la disposicin del prrafo segundo del artculo 906 en cuanto a rehabilitacin de un seguro, cambio de plan o incumplimiento de contrato anterior. En estos casos las partes pueden contratar diversos planes y formas de seguro. Artculo 999. (Interdicto o menor de doce aos). No podr contratarse seguro para el caso de muerte de una persona declarada en estado de interdiccin. Podr contratarse seguro para menores de doce aos, siempre que el representante legal cuente con seguro de vida por una suma igual o mayor que el solicitado. Esta condicin no se aplicar cuando el representante legal sea inasegurable. Artculo 1000. (Designacin de beneficiarios). El asegurado podr designar a un tercero como beneficiario y modificar esta designacin por acto entre vivos o por testamento, aunque el beneficiario hubiere manifestado su voluntad de aceptar. Cualquier cambio de beneficiario debe comunicarse por escrito al asegurador, quien lo registrar en la pliza.

9o. 10o.

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La renuncia a la facultad de revocar la designacin de beneficiario es vlida y quedar firme cuando se le haya comunicado al beneficiario por escrito; pero no producir efectos frente a terceros mientras no se haga saber tambin por escrito al asegurador y ste la haga constar en la pliza. Artculo 1001. (Beneficiario irrevocable). En caso de designacin de beneficiario irrevocable, el asegurado no podr disponer de los derechos derivados del seguro sin el consentimiento del beneficiario dado por escrito, salvo que el asegurado se haya reservado para s tales derechos. Artculo 1002. (Beneficiarios genricos). Cuando se designare como beneficiario al cnyuge, sin expresin de nombre, se considerar como tal a quien tenga este carcter en el momento en que muera el asegurado. Si se designaren como beneficiarios al cnyuge y a los descendientes, sin determinacin de partes, se entender que la mitad de la cantidad asegurada corresponde al cnyuge y la otra mitad se distribuir entre los descendientes conforme al derecho sucesorio. Si se designaren como beneficiarios a los herederos o causahabientes, el capital asegurado entrar a formar parte de la masa hereditaria; lo mismo se observar cuando no se designe a los beneficiarios por su nombre, sino que se sealen como tales a los que tengan determinado parentesco con el asegurado. Se excepta el caso de que sealen como beneficiarios a los hijos que el asegurado tuviere en el futuro con determinada persona, los cuales se considerarn designados por sus nombres. En caso de ser varios los beneficiarios, si no se ha indicado la porcin que a cada uno corresponde, se entender que recibirn partes iguales. Artculo 1003. (Muerte de beneficiarios). Si alguno de los beneficiarios muriere antes, o al mismo tiempo que el asegurado, su parte acrecer la de los restantes. A falta de otros beneficiarios, el seguro se pagar a los herederos del asegurado. Se excepta de lo dispuesto en este artculo, el caso de beneficiarios irrevocables, cuyo derecho se transmitir a sus herederos. Artculo 1004. (Derecho propio del beneficiario). A la muerte del asegurado, el beneficiario registrado en la pliza adquirir un derecho propio sobre la suma asegurada, que podr exigir directamente del asegurador, y sobre la cual no tendr derecho alguno ni los herederos ni los acreedores del asegurado. El pago efectuado por el asegurador a los beneficiarios registrados en la pliza, extingue todas las obligaciones contractuales derivadas de la misma. Artculo 1005. (Atentado contra el asegurado). El beneficiario que atentare contra la persona del asegurado, no adquirir derechos sobre la suma asegurada, y perder inclusive, los que

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hubiere adquirido por una designacin irrevocable. En este caso, el seguro se pagar a los herederos del asegurado, a falta de otros beneficiarios. Artculo 1006. (Inafectabilidad). Los derechos derivados de un contrato de seguro celebrado de buena fe no podrn ser embargados, ni sujetos a ejecucin en caso de concurso, moratoria judicial o quiebra del asegurado. Artculo 1007. (Prueba de edad). En cualquier momento en que el asegurado presente pruebas fehacientes de su edad, el asegurador estar obligado a hacerlo constar en la pliza, sin que pueda exigir nuevas pruebas al respecto. Artculo 1008. (Suicidio del asegurado). El asegurador estar obligado al pago de la suma estipulada an en caso de suicidio del asegurado, cualquiera que sea el estado mental del suicida o el mvil del suicidio, si ocurre despus de dos aos de celebrado o rehabilitado el contrato. Si ocurriere antes, el asegurador nicamente est obligado a la devolucin de las primas percibidas. Artculo 1009. (No subrogacin). En el seguro de personas, el asegurador no podr subrogarse en los derechos contra terceros que el siniestro engendra a favor del asegurado o del beneficiario. Artculo 1010. (Indisputabilidad). Las omisiones o inexactas declaraciones del solicitante del seguro, diversas de las referentes a la edad del asegurado dan derecho al asegurador para dar por terminado el contrato; pero dicho derecho caduca, si la pliza ha estado en vigor, en vida del asegurado, durante dos aos a contar de la fecha de su perfeccionamiento o de la ltima rehabilitacin. Artculo 1011. (Edad inexacta). Si se declar inexactamente la edad del asegurado, el asegurador slo podr dar por terminado el contrato si la edad real estuviere fuera de los lmites de admisin fijados por el propio asegurador. En este caso, el asegurado tendr derecho como mnimo, a la reserva matemtica, si la hubiere, calculada a la fecha en que el asegurador descubri la causa de terminacin. Si sta se descubriere despus de la muerte del asegurado, la reserva matemtica que en este momento existiere ser entregada al beneficiario, salvo pacto en contrario que aumente la suma que recibir el beneficiario. Si la edad real del asegurado estuviere dentro de los lmites de admisin fijados por el asegurador y como consecuencia de la declaracin inexacta de su edad, se hubiere fijado una prima menor o mayor, la suma asegurada a pagarse ser la que corresponda al importe que el asegurador hubiere asegurado, segn sus tarifas vigentes al celebrarse el contrato, de acuerdo con la prima efectivamente pagada. Si la edad del asegurado fuere inferior a la declarada y ello se descubre en vida del asegurado, ste podr optar entre lo dispuesto en el prrafo anterior o la devolucin del exceso de reserva existente, debiendo en este caso ajustarse las primas ulteriores a la edad

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real, segn las tarifas vigentes al celebrarse el contrato. Estas disposiciones tambin son aplicables a los seguros de grupo o colectivos. Para los clculos mencionados en este artculo, se aplicarn las tarifas que hubieran estado en vigor al tiempo de la celebracin del contrato. Artculo 1012. (No exigibilidad de primas). El asegurador no tendr accin para exigir el pago de las primas del seguro de vida, salvo el derecho a una indemnizacin por la falta de pago de la correspondiente al primer ao, que nunca exceder del quince por ciento (15%), del importe de la prima anual estipulada. Artculo 1013. (Caducidad). El seguro sobre la vida caduca, sin necesidad de declaracin alguna, treinta das despus de la fecha de vencimiento de la prima, si sta no ha sido pagada, salvo cualquier disposicin de la pliza, por la cual no se produzca la caducidad de los citados efectos. Artculo 1014. (Valor de rescate). El asegurado podr dar por terminado el contrato en cualquier tiempo, por simple comunicacin escrita al asegurador. Al terminar el contrato, en esta forma tendr derecho al pago inmediato del valor de rescate determinado en la tabla de valores garantizados que debe ser parte integrante de la pliza. Artculo 1015. (Prstamos sobre la pliza). Cuando una pliza tenga valor de rescate, el asegurado tendr derecho a prstamos automticos para el pago de primas y a prstamos personales, en ambos casos con garanta de la pliza. El asegurador cobrar el inters pactado en el contrato, haciendo aplicacin de la norma del artculo 691 de este Cdigo. La obligacin de pagar intereses termina al vencimiento del seguro, cuando el asegurado haya cumplido con las estipulaciones del mismo o las reservas para el pago automtico de primas que cubran tal responsabilidad. Artculo 1016. (Seguro temporal). El seguro temporal o a trmino, salvo pacto en contrario, no conceder valores de rescate ni los derechos que establecen los artculos 1009 y 1010 de este Cdigo. Artculo 1017. (Atentado del contratante). En los seguros contratados sobre la vida de un tercero, si el contratante atentare contra la vida del asegurado, los beneficiarios, an los irrevocables, perdern sus derechos y el seguro se pagar a los herederos del asegurado. Artculo 1018. (Beneficiario en pliza de accidente). El seguro contra accidente concede al beneficiario un derecho propio contra el asegurador, desde que ocurra el accidente. Artculo 1019. (Seguro popular y de grupo). En el seguro popular y en el seguro de grupo, el asegurador tiene accin para el cobro de las primas correspondientes al primer ao, y podr pactar la suspensin o rescisin automtica del seguro, para el caso de que no se haga oportunamente el pago de ellas.

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CAPITULO XI DEL CONTRATO DE REASEGURO Artculo 1020. (Contrato de reaseguro). Por el contrato de reaseguro, el asegurador traslada a otro asegurador o reasegurador, parte o la totalidad de su propio riesgo. Todos los contratos de reaseguro debern registrarse en la entidad fiscalizadora, sin que sea exigible ningn otro trmite o legalizacin cuando los reaseguradores sean extranjeros. Artculo 1021. (Normas supletorias). En lo no previsto por las partes en el contrato, se aplicarn las normas internacionalmente reconocidas en el tipo de reaseguro de que se trate, y en forma supletoria, las disposiciones de este Cdigo en lo que fueren aplicables. Artculo 1022. (Divergencias). Las divergencias entre asegurador y reasegurador, se resolvern por la clusula de arbitraje que contenga el contrato, la cual expresar que los rbitros deben ser tcnicos y tomarn en cuenta principalmente los usos y costumbres del reaseguro. No ser necesario consignar en escritura pblica la clusula compromisoria contenida en este contrato. Artculo 1023. (Falta de accin contra el reasegurador). La persona que tenga el carcter de asegurado directo o de beneficiario, no tendr accin alguna en contra del reasegurador o los reaseguradores.

DISPOSICIONES DEROGATORIAS Y MODIFICATORIAS Artculo VII. Todas las sociedades annimas, aun aquellas a las que se refiere el artculo 12 del este Cdigo, podrn no tener estatutos. La inscripcin en el Registro Mercantil de las sociedades a que se refiere el artculo 12 antes mencionado, se har despus que lo autorice la entidad fiscalizadora que corresponda, segn sus leyes especiales. Artculo VIII. Las sociedades annimas que deban su creacin a aportes de capital obligatorios por ley, seguirn regidas por las leyes que regulan su creacin, an en el caso de acogerse a este Cdigo.

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DECRETO NUMERO 2946 (Antiguo Cdigo de Comercio. Se transcriben algunos de los artculos que quedaron vigentes de conformidad con el Decreto 2-70 del Congreso de la Repblica) LIBRO III Del Comercio Martimo TITULO VIII De la prescripcin de las obligaciones del comercio martimo y de la excepcin de inadmisibilidad de algunas acciones especiales CAPITULO I De la prescripcin Artculo 1311. Las acciones procedentes de un prstamo martimo o de un seguro prescriben en cinco aos, contados desde la fecha del respectivo contrato, sin perjuicio de las prescripciones especiales referentes a la accin de dejacin. CAPITULO II De la excepcin de inadmisibilidad Artculo 1314. Son inadmisibles: 1o. La accin contra el capitn y aseguradores por la avera particular o comn que hubieren sufrido las mercaderas, siempre que sean recibidas sin protesta; La accin de avera contra el fletador, siempre que el capitn entregue las mercaderas y reciba el flete sin protestar; La accin dirigida al resarcimiento de la avera causada por abordaje, si el capitn no hubiere protestado oportunamente. Esta disposicin no se extiende al caso en que el abordaje cause la prdida total del buque.

2o.

3o.

Artculo 1315. Las protestas expresadas en el precedente artculo, no producirn efecto alguno: 1o. Si no fueren hechas y notificadas dentro de setenta y dos horas en los casos designados en los dos primeros incisos y de veinticuatro en el que designa el tercero; Si hechas y notificadas en los plazos indicados no se entablare demanda dentro de dos meses contados desde la fecha de la respectiva protesta.

2o.

Artculo 1316. Hacindose por partes la entrega de mercaderas visiblemente averiadas, las setenta y dos horas se contarn desde que dicha entrega quede enteramente concluida.

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En todo caso, si la avera no fuere visible, el plazo correr desde el momento en que las mercaderas ingresen al almacn del asegurado. Si la apertura de los bultos en la Aduana en presencia del asegurado, o un accidente cualquiera conocido por ste, manifestare la existencia de la avera antes de que las mercaderas hubieren sido introducidas a sus almacenes, el plazo expresado correr desde el descubrimiento de la avera. Artculo 1317. Las veinticuatro horas corrern en el caso de abordaje, sea cual fuere el lugar donde haya ocurrido, desde el primer momento en que el capitn pueda protestar. Artculo 1318. Los aseguradores no podrn oponer la inadmisibilidad y caducidad que expresan los artculos 1224 y 1225 si antes de la entrega las mercaderas fueren vendidas a solicitud de algn acreedor del asegurado. Pero podrn oponerlas habiendo entrega y recibo de mercaderas, sea cual fuere la accin a que d lugar el dao que stas hubieren sufrido. Artculo 1319. Tampoco podr alegar el fletador las excepciones que establecen los artculos 1224 y 1225 si hallndose en el buque al tiempo del siniestro, hubiere firmado el acta de echazn o si antes de recibir las mercaderas y pagar el flete hubiere convenido por escrito con el capitn en el arreglo de la avera.6

Artculos 1224 y 1225, derogados conforme el Decreto 2-70 del Congreso de la Repblica.

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CONTRATOS DE SEGURO CODIGO DE DERECHO INTERNACIONAL PRIVADO (Reproduccin de los artculos 261 y 262) Artculo 261. El contrato de seguro contra incendio se rige por la ley del lugar donde radique, al efectuarlo, la cosa asegurada. Artculo 262. Los dems contratos de seguro siguen la regla general regulndose por la ley personal comn de las partes o en su defecto por la del lugar de la celebracin; pero las formalidades externas para comprobar hechos u omisiones necesarios al ejercicio o la conservacin de acciones o derechos, se sujetan a la ley del lugar en que se produzca el hecho o la omisin que los hace surgir.

Nota: El Decreto Nmero 1575 de La Asamblea Legislativa de la Repblica de Guatemala, en su artculo nico, aprob la Convencin suscrita por los Plenipotenciarios de Guatemala, en la Habana Cuba, el 13 de febrero de 1928, en la cual se adopt el Cdigo de Derecho Internacional Privado.

INEMBARGABILIDAD DE LOS SEGUROS DE VIDA, DAOS Y ACCIDENTES DE PERSONAS DECRETO-LEY NUMERO 107 CODIGO PROCESAL CIVIL Y MERCANTIL LIBRO TERCERO Procesos de ejecucin TITULO I Va de apremio CAPITULO II Embargo Art. 306 (Bienes Inembargables).- No podrn ser objeto de embargo los siguientes bienes: ... 9o. Los derechos que se originen de los seguros de vida, o de daos y accidentes en las personas; ...

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AMORTIZACION ANTICIPADA DE POLIZAS DE SEGURO DE VIDA PALACIO NACIONAL: Guatemala, 19 de Agosto de 1952 EL PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA CONSIDERANDO: Que la prctica seguida por las Compaas de Seguros de incluir en sus plizas la clusula de amortizacin anticipada por medio de sorteos, ha demostrado ser un eficaz aliciente para la popularizacin del seguro en sectores de medianos y bajos ingresos; CONSIDERANDO: Que el Decreto 854 del Congreso de la Repblica obliga a las Compaas de Seguros que operan en el pas a invertir parte de sus reservas en la concesin de crditos hipotecarios urbanos a mediano y largo plazo o en la financiacin de obras urbanas encaminadas al fomento y desarrollo de la vivienda familiar y que por idnticas razones, dentro del espritu de la Ley, es conveniente facultarlas para invertir otras disponibilidades en realizacin de los mismos fines; CONSIDERANDO: Que el negocio de seguros en el pas ha desarrollado ciertas modalidades y prcticas cuyo ejercicio es necesario reglamentar en beneficio de la colectividad y que, por otra parte, es obligacin del Ejecutivo velar por el debido cumplimiento de las Leyes; POR TANTO: ACUERDA: Artculo 1o. Autorizar a las compaas nacionales de seguros para que puedan incluir y hacer uso de la clusula de amortizacin anticipada por medio de sorteos cuando se trate de plizas de seguros de vida de prima uniforme, en las cuales el valor del seguro no exceda de dos mil quetzales por cada pliza y siempre que la Superintendencia de Bancos constate la exactitud y correccin de los clculos matemticos respectivos. Artculo 2o. Autorizar, asimismo, a las compaas nacionales de seguros para que en la financiacin de obras urbanas encaminadas al fomento y desarrollo de la vivienda familiar puedan hacer uso del sistema de sorteos para la designacin de los asegurados que hayan de beneficiarse con tal financiamiento. Artculo 3o. Dejar claramente establecido que, para el financiamiento de la construccin de viviendas a que se refiere el artculo anterior, las citadas compaas de seguros podrn hacer uso, dentro de las normas legales que rijan en cada caso, de sus propios recursos de capital, de sus reservas tcnicas o de otras disponibilidades que provengan de sus operaciones regulares.

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Artculo 4o. En virtud de lo ordenado por la "Cuarta disposicin transitoria" del Decreto No. 854 del Congreso de la Repblica, la Superintendencia de Bancos, por medio de su Seccin de Seguros, velar y controlar la correcta aplicacin del presente acuerdo. COMUNIQUESE,

ARBENZ

El Ministro de Economa y Trabajo J. R. FANJUL

Publicado en el Diario Oficial "EL GUATEMALTECO", Tomo CXXXVI Nmero 72, de fecha 6 de octubre de 1952.

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PALACIO NACIONAL: Guatemala 28 de Marzo de 1953 EL PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA, CONSIDERANDO: Que es conveniente clarificar algunos de los conceptos del acuerdo gubernativo de fecha 19 de Agosto de 1952, con el objeto de que su aplicacin contribuya a las finalidades, para las que fue emitido, de ayudar a la resolucin del problema de la vivienda y a la vez contribuir a la popularizacin del seguro: POR TANTO ACUERDA: Artculo 1o. El lmite mximo de Q.2,000.00 de seguro de vida, para las plizas que pueden beneficiarse con la clusula de amortizacin anticipada por medio de sorteos, se estableci con el objeto de mantener tales plizas dentro de un carcter netamente popular, sin que ello signifique que el ahorro individual o institucional que pudiera efectuarse por medio de planes que incluyan la citada clusula de amortizacin anticipada, est tambin sujeto al mismo lmite. Artculo 2o. La dote o el capital mensual que los grupos de asegurados constituyan para el fin especfico de construccin de vivienda pueden en consecuencia, ser mayor de los dos mil quetzales (Q.2,000.00), siempre que el seguro no pase de esta suma; que las plizas mantengan su carcter de populares; se emitan por Compaas Nacionales y sean de prima uniforme. COMUNIQUESE, ARBENZ El Ministro de Economa y Trabajo J. ROBERTO FANJUL GARCIA Publicado en el Diario Oficial "EL GUATEMALTECO", Tomo CXXXVIII, nmero 22 de fecha 8 de abril de mil novecientos cincuenta y tres.

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POLIZAS DE SEGURO DE VIDA CON FINES EDUCACIONALES Palacio Nacional: Guatemala, 10 de enero de 1962 EL PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA CONSIDERANDO: Que la pliza de Seguro Educacional, con clusula de otorgamiento de becas, ejerce una funcin social, por cuanto asegura para la niez la continuacin y conclusin de sus estudios; CONSIDERANDO: Que el sistema que las compaas de seguros del pas han venido poniendo en prctica, de amortizacin anticipada de sus plizas por medio de sorteos, fomenta el hbito del ahorro y el espritu de previsin en los habitantes de la Repblica; y, CONSIDERANDO: Que el sistema de seguros ha ido adoptando modalidades nuevas que es necesario reglamentar, cuya funcin pertenece al Ejecutivo, as como la obligacin de velar por el debido cumplimiento de las leyes, POR TANTO, Con base en lo considerado y lo preceptuado en el artculo 168, inciso 4o. de la Constitucin de la Repblica. ACUERDA: Artculo 1o. Autorizar a las empresas nacionales de seguros para que puedan emitir plizas de seguro de vida con fines educacionales, de cualquier forma de prima, incluyendo clusulas de otorgamiento de becas y beneficios adicionales, hasta por la suma de cinco mil quetzales. Artculo 2o. Autorizar a las citadas empresas para que, en el otorgamiento de becas y dems beneficios adicionales a suscriptores de plizas de determinada serie, se emplee el sistema de sorteos peridicos. Artculo 3o. En virtud de lo ordenado por la "Cuarta disposicin transitoria" del decreto nmero 854 del Congreso de la Repblica, la Superintendencia de Bancos, por medio de su Seccin de Seguros, velar y controlar la correcta aplicacin del presente acuerdo, debiendo prestar su colaboracin a las empresas nacionales de seguros, para que stas puedan desarrollar eficazmente los planes de seguro educacional en el pas. Artculo 4o. Este acuerdo entrar en vigor el da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial.

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COMUNIQUESE

YDIGORAS FUENTES

El Ministro de Economa JOAQUIN PRIETO BARRIOS Publicado en el Diario Oficial "EL GUATEMALTECO" No. 76, tomo CLXIII de fecha 12 de enero de 1962.

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SEGUROS Y RESPONSABILIDADES POR DAOS A TERCEROS LEY DE AVIACIN CIVIL Decreto No. 100-97 del Congreso de la Repblica de Guatemala (Reproduccin de los artculos 57 al 61) Artculo 57. Responsabilidades Civiles y Penales. Todas las personas que realicen actividades de aeronutica civil debern responder por las responsabilidades civiles y penales que se deriven de cualquiera de sus actos. Artculo 58. Seguro de Aeronaves. Toda aeronave que opere en Guatemala deber cumplir con lo que las leyes especficas de la materia establecen sobre los seguros de aeronaves. Artculo 59. Seguro por Dao a Terceros. Toda aeronave que opere en Guatemala deber contar con un seguro vigente, que cubra hasta los lmites de responsabilidad establecidos en los acuerdos, convenios y tratados ratificados por Guatemala, por daos a las personas y bienes transportados, o a terceros y a sus bienes en tierra. El contrato de seguro deber cubrir tambin a la tripulacin de la aeronave y/o empresa. Las personas individuales o jurdicas cuyas aeronaves operen en el territorio nacional debern acreditar ante la Direccin la cobertura y la fecha de vencimiento de los seguros contratados. Artculo 60. Seguro de Infraestructura Aeroportuaria. Las personas titulares de los derechos de desarrollo, operacin y/o explotacin de infraestructura aeroportuaria estatal estn obligadas a contratar los seguros correspondientes que cubran el valor de reposicin de dicha infraestructura. Artculo 61. Otros Seguros. Todas las personas individuales o jurdicas que presten cualquier servicio en los aerdromos sern responsables por los daos que ocasionen y que les resulten imputables, por lo cual debern contar con seguro vigente para cubrir las correspondientes indemnizaciones.

SEGURO DE INCENDIO DE MERCADERIAS DECRETO NMERO 1605 LA ASAMBLEA LEGISLATIVA DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA,

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DECRETA: Artculo 1o. (Suprimido por Decreto Nmero 554 del Ejecutivo). Artculo 2o. Todo comerciante o persona obligada a tener contabilidad siempre que tuviese vigente pliza de seguro contra incendio deber llevar adems de los libros principales, un libro de entradas y salidas de mercaderas del establecimiento asegurado y deber proteger todos los libros guardndolos en cajas contra incendio o mantenindolos en lugar diferente del cubierto por la pliza del seguro. Toda contabilidad ser recogida por el juzgado que conozca del asunto, pero los representantes legales de los aseguradores interesados podrn inspeccionarlos las veces que lo estimen necesario. Artculo 3o. Es obligacin del asegurado que tome o haya tomado pliza de seguro, notificar a cada asegurador la existencia de otras plizas anteriores o posteriores que protejan la misma cosa, debiendo especificar la fecha en que fueron expedidas, su monto, los nombres de los aseguradores y detalles de las cosas aseguradas, datos que tienen que aparecer en las plizas respectivas en su caso. La omisin de esta obligacin por parte del asegurado y la de cualquiera de los requisitos establecidos en el artculo anterior, as como la destruccin total o parcial de la contabilidad, sern considerados por el Juez o tribunal que conozca del asunto, de conformidad con las leyes procesales y en armona con las dems constancias de autos, como indicio de culpabilidad por parte del asegurado. Esto sin perjuicio de las sanciones civiles convenidas en la pliza a este respecto. Artculo 4o. Los representantes de los aseguradores tendrn libre acceso al lugar del siniestro en que estuvieren interesados. Artculo 5o. El asegurado tendr derecho a que el asegurador le pague, adems de la indemnizacin que le corresponde conforme la respectiva pliza y la ley, los intereses, al tipo comercial de Guatemala, desde la fecha del siniestro, hasta la del efectivo pago; podr, sin embargo, el asegurador, librarse de esta obligacin depositando a la orden del Tribunal que conozca del asunto, el monto del seguro. Artculo 6o. Slo los jueces ordinarios tendrn competencia para conocer en las causas de incendio. Artculo 7o. Los procesos pendientes de resolucin en la actualidad ante los Tribunales Militares, debern pasar inmediatamente a los Tribunales Ordinarios para su prosecucin y fenecimiento. Artculo 8o. Se deroga el Decreto Legislativo Nmero 810 y toda otra disposicin que se oponga a la presente Ley. Artculo 9o. El presente Decreto comenzar a regir desde la fecha de su publicacin. Pase al ejecutivo para su publicacin y cumplimiento. Dado en el Saln de Sesiones de la

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Asamblea Legislativa, en Guatemala, el veinte de mayo de mil novecientos veintinueve.

J.M. REYNA ANDRADE Presidente RAF. CASTELLANOS A., Secretario FEDERICO CARBONELL R., Secretario Casa del Gobierno: Guatemala, veintiuno de mayo de mil novecientos veintinueve. Publquese y cmplase, L. CHACON El Secretario de Estado en el Despacho de Gobernacin y Justicia C. O. Zachrisson

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SEGURO DE DAOS SOBRE LA PROPIEDAD HORIZONTAL DECRETO-LEY NUMERO 106 CODIGO CIVIL (Reproduccin de los artculos 552 al 554) CAPITULO III DE LA COPROPIEDAD PARRAFO III DE LA PROPIEDAD HORIZONTAL De la propiedad horizontal Artculo 552. (Seguros comunes). El edificio total debe ser asegurado contra los riesgos que pueda sufrir, determinados en la escritura constitutiva sin perjuicio de los seguros particulares a que igualmente estn obligados los titulares o que acuerde la mayora de propietarios. Artculo 553. (Destino de la indemnizacin). En caso de siniestro que destruya el edificio, la indemnizacin del seguro se entregar al administrador, previo afianzamiento de su responsabilidad, para que pague en primer lugar los gravmenes si los hubiere y, enseguida, la reparacin o reconstruccin del edificio. Artculo 554. Si la indemnizacin no alcanzare a cubrir los gastos de reconstruccin, el costo adicional se debe satisfacer por los titulares perjudicados por el siniestro, en proporcin al valor de su propiedad, salvo lo que dispongan en cada caso los propietarios afectados.

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ORGANISMO EJECUTIVO MINISTERIO DE ECONOMIA Reglamento para la aprobacin y control de las tarifas de seguros del ramo de daos. Acuerdo Gubernativo Nmero M. de E. 5-79 Palacio Nacional: Guatemala, 4 de julio de 1979. EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA CONSIDERANDO: Que corresponde al Organismo Ejecutivo la aprobacin de los clculos para la determinacin de las primas comerciales de seguros, lo mismo que la aprobacin de las normas y tarifas relacionadas con los contratos de adhesin, entre los cuales se encuentran los correspondientes a seguros; CONSIDERANDO: Que la institucin especializada encargada del control de las Compaas de Seguros de conformidad con el artculo 2o. del Decreto 935 del Congreso de la Repblica es la Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que es necesario dictar las disposiciones relativas a los requisitos que deben cumplir las empresas aseguradoras para que la entidad fiscalizadora efecte los estudios previos a la aprobacin de las tarifas de los seguros de daos y ejerza los controles para velar por el debido cumplimiento de las que sean aprobadas; POR TANTO: En uso de las facultades que le confieren los artculos 9o. del Decreto 854 del Congreso, 1520 del Decreto Ley No. 106 e inciso 4o. del artculo 189 de la Constitucin de la Repblica,

ACUERDA: El siguiente: REGLAMENTO PARA LA APROBACION Y CONTROL DE LAS TARIFAS DE

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SEGUROS DEL RAMO DE DAOS. Artculo 1o. En los seguros de daos, fuera de las dems atribuciones que le asignan Leyes y Reglamentos corresponde a la Superintendencia de Bancos aprobar: 1o. 2o. Los clculos para la determinacin de las primas comerciales. Las normas y tarifas relacionadas con los contratos.

Artculo 2o. Las empresas de seguros que deseen establecer una nueva tarifa para los diferentes tipos de seguros del ramo de daos, o modificar en cualquier forma la que tuviere aprobada, debern presentar por escrito a la Superintendencia de Bancos una solicitud en la que se acompaen los siguientes documentos: a) b) Manual de tarifas, o en su caso, texto de la modificacin propuesta; Justificacin de las tarifas o del cambio solicitado, que consistir en: 1) Estudios realizados por la empresa con explicacin detallada de las razones de ndole tcnica y econmica que se hayan tomado en cuenta; 2) Estructura de la tarifa con indicacin precisa de la prima de riesgo, recargo por gastos de adquisicin, contribucin a los gastos administrativos y margen esperado de ganancia; 3) Todas las estadsticas e informaciones adicionales que sean necesarias para el estudio y la estructuracin de la tarifa; En casos plenamente justificados en los que, para determinado tipo de seguro de daos, no se cuente con las estadsticas adecuadas que permitan efectuar el correspondiente estudio, la Superintendencia de Bancos podr dispensar a la empresa interesada la presentacin de la justificacin en la forma indicada en la literal anterior, sin embargo, la empresa deber, en todo caso, acompaar los clculos que al efecto hubiere llevado a cabo y la documentacin adicional que le haya servido de base para determinar la tarifa que desee establecer.

c)

Artculo 3o. La Superintendencia de Bancos efectuar por su parte, los estudios correspondientes y emitir resolucin para aprobar o improbar el manual de tarifas o las modificaciones de que se trate, procediendo, en su caso, despus de la aprobacin al registro respectivo. La resolucin que con carcter fijo apruebe la tarifa o sus modificaciones sealar la fecha para la vigencia de las mismas.

Artculo 4o. La Superintendencia de Bancos, si lo estima procedente y con base en el examen preliminar de la documentacin y estudios presentados, puede aprobar con carcter provisional la tarifa o tarifas correspondientes con vigencia fijada en la resolucin correspondiente; si la compaa respectiva no cumple oportunamente con las exigencias de la misma, la aprobacin provisional quedar automticamente sin efecto y la empresa aseguradora no podr continuar vendiendo el tipo de seguro de se que trate, de conformidad con lo establecido en el artculo 8o. de este reglamento, salvo prrroga que por razones justificadas otorgue la Superintendencia de Bancos.

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Artculo 5o. En los seguros especializados, como seguro martimo de aviacin, transporte, seguro tcnico de construccin, montaje de maquinaria, represas, plantas hidroelctricas u otros similares y, slo en aquellos casos en los que las condiciones de aseguramiento y las tarifas dependan de la aceptacin directa y especfica del reasegurador, las empresas de seguros quedan exoneradas de presentar para aprobacin y registro las tarifas correspondientes pero debern mantener archivada, ordenadamente, toda la documentacin comprobatoria relacionada con las tarifas aplicadas en cada caso y proporcionar a la Superintendencia de Bancos la informacin y copia de los documentos respectivos en el momento en que stos le sean requeridos por dicha institucin. Artculo 6o. La Superintendencia de Bancos tiene facultad para revisar en cualquier tiempo las tarifas de primas aprobadas para las empresas de seguros en el ramo de daos. Una vez concluida la revisin y previa audiencia a las empresas interesadas, la Superintendencia de Bancos puede ordenar que se adopten las tarifas fijas, uniformes y obligatorias que considere apropiadas. Artculo 7o. Para poder calificar con exactitud si las tarifas en vigor son o no adecuadas, las empresas de seguros debern mantener los registros estadsticos debidamente ordenados, para cada uno de los tipos de seguros de daos que operen. Dichas empresas deben presentar, asimismo, a la Superintendencia de Bancos, en la poca y en los formularios que sta indique, las informaciones estadsticas que les sean solicitadas. En los tipos de seguros a que se refiere la literal c) del artculo 2o., las empresas de seguros quedan obligadas a partir de la fecha de aprobacin y registro de la tarifa correspondiente, a iniciar los registros estadsticos que sean necesarios para contar posteriormente con la experiencia que permita evaluar los resultados obtenidos con la tarifa registrada y efectuar, en su caso, los cambios procedentes. Artculo 8o. Es prohibida la venta de seguros cuyas tarifas no haya aprobado la Superintendencia de Bancos. Se exceptan los seguros a que se refiere el artculo 5o. del presente reglamento. Artculo 9o. Las empresas de seguros que violen, por primera vez las tarifas aprobadas por la Superintendencia de Bancos, aumentando o disminuyendo en cualquier forma las primas aprobadas para un determinado tipo de seguro de daos, sern sancionadas de conformidad con lo establecido en el Artculo 52 del Decreto Ley 473. Cuando la violacin consista en el cobro de primas superiores a las aprobadas, la Superintendencia de Bancos ordenar, adems, la devolucin del exceso al asegurado y si ste no es localizado en la Direccin registrada en la empresa, por cuenta de sta se le debe citar por medio de publicaciones de prensa. Sin perjuicio de las sanciones contempladas en el prrafo anterior, los casos de reincidencia darn lugar a que la Superintendencia de Bancos, ordene a la empresa infractora la suspensin temporal o definitiva de la venta del seguro de que se trate, segn la gravedad del asunto.

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Artculo 10. (Transitorio). A partir de la vigencia del presente reglamento; las tarifas del ramo de daos que ya se encuentren registradas en la Superintendencia de Bancos de conformidad con los artculos 31 y 33 del Reglamento del Decreto Ley No. 473, quedan sujetas a las disposiciones de este acuerdo en lo que les fuere aplicables. En tal virtud, para estos casos se proceder en la siguiente forma: a) Para aquellas tarifas registradas cuya modificacin no se desee efectuar, bastar con que las empresas interesadas presenten a la Superintendencia de Bancos, dentro del plazo de 30 das a partir de la vigencia de estas disposiciones, las tarifas con la indicacin de la resolucin por medio de la cual se orden su registro; Para las tarifas ya registradas que se deseen modificar, las empresas interesadas debern comunicarlo por escrito a la Superintendencia de Bancos en el plazo indicado en el inciso a) de este artculo y, dentro de los seis meses siguientes, debern presentar a la Superintendencia de Bancos toda la documentacin requerida en el artculo 2o. del presente acuerdo, para efectos de la aprobacin y registro de las nuevas tarifas. Vencidos los plazos sealados en los dos incisos anteriores, segn el caso, las tarifas registradas antes de entrar en vigor el presente acuerdo, quedarn automticamente sin efecto y, por lo tanto, las empresas que no hubieren presentado la documentacin correspondiente, quedarn inhabilitadas para seguir vendiendo el seguro de que se trate, conforme lo dispuesto por el artculo 8o. de este reglamento.

b)

c)

Artculo 11. Quedan derogadas las disposiciones que se opongan al presente acuerdo, el cual entrar en vigor treinta das despus de su publicacin en el Diario Oficial. Comunquese.

LUCAS G.

El Ministro de Economa Valentn Solrzano Fernndez

Publicado en el Diario Oficial No. 80 de fecha 22 de agosto de 1979, Tomo CCXI

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SE ESTABLECE EL SEGURO PARA TRANSPORTE ESPECIALIZADO DE PRODUCTOS DERIVADOS DEL PETROLEO, EN FORMA OBLIGATORIA ACUERDO NUMERO 67-90 Palacio Nacional: Guatemala, 9 de abril de 1990. El Ministerio de Energa y Minas CONSIDERANDO: Que es deber del Estado, velar por la pronta y oportuna aplicacin de todos aquellos mecanismos que garanticen la seguridad de los habitantes del pas, as como de sus bienes; CONSIDERANDO: Que es obligacin del Estado garantizar y asegurar el suministro de los energticos necesarios para el desarrollo de las actividades econmicas, en todos los puntos geogrficos del pas; CONSIDERANDO: Que es fundamental promover las condiciones de seguridad necesarias para el transporte eficiente de los productos derivados del petrleo en todo el territorio nacional. POR TANTO, En ejercicio de las atribuciones que le confiere el artculo 2o., inciso i) del Decreto nmero 5778 del Congreso de la Repblica, modificado por el Decreto Ley nmero 86-83, ACUERDA: Artculo 1. Se establece el seguro para el transporte especializado de productos derivados del petrleo, en FORMA OBLIGATORIA en todo el territorio nacional. Artculo 2. Como requisito indispensable para prestar los servicios de transporte que requieran las compaas refinadoras, importadoras, distribuidoras y expendedores que operen en el pas, los transportistas de productos derivados del petrleo, debern contratar con las aseguradoras que se encuentran legalmente autorizadas para operar en el pas, en forma colectiva o individual, la emisin de las plizas de seguro que cubran los siguientes riesgos: Daos Propios; Responsabilidad Civil Bsica; Responsabilidad Civil en Exceso; Responsabilidad Civil del Transportista; Accidentes a Ocupantes; Gastos Mdicos a Ocupantes; Muerte Accidental o Invalidez Permanente (piloto); Muerte Natural (piloto); Combustible.

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Para que los transportistas contraten el seguro contemplado en el presente artculo, se les fija un plazo improrrogable de cuarenta y cinco das, contados a partir de la fecha en que empiece a regir el presente Acuerdo. Artculo 3. El valor del seguro, ser incluido en la estructura de precios de los productos derivados del petrleo, el cual deber ser recaudado por las compaas distribuidoras, en base al volumen que sea retirado de cada planta de suministros o refineras y entregado a los transportistas no agremiados o asociados, y las Gremiales o Asociaciones de Transporte que acrediten tener contratado el seguro relacionado en el artculo 2, del presente Acuerdo, en forma mensual, para que stos a su vez puedan cancelar el valor de las primas del seguro contratado. Artculo 4. El incumplimiento a las disposiciones contenidas en los artculos 2 y 3, sern causas suficientes para la aplicacin de las sanciones correspondientes. Artculo 5. El presente Acuerdo empezar a regir el da de su publicacin en el Diario Oficial. Comunquese.

RAUL EDUARDO CASTAEDA ILLESCAS

Oficial Mayor CARLOS HUMBERTO CARRILLO CORDERO. ACUERDO GUBERNATIVO, publicado en el Diario Oficial de fecha 18 de abril de 1990.

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SE ESTABLECE LA OBLIGATORIEDAD DEL SEGURO DE RESPONSABILIDAD CIVIL LEY DE TRANSITO DECRETO NUMERO 132-96 DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA Titulo VII Del Seguro Artculo 29. Del seguro. Todo propietario de un vehculo autorizado para circular por la va pblica, deber contratar, como mnimo, un seguro de responsabilidad civil contra terceros y ocupantes, conforme las disposiciones reglamentarias de esta ley. El Ministerio de Gobernacin podr acordar la obligatoriedad de cualquier otro seguro para los conductores o los vehculos; as como para el transporte urbano y extraurbano.

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DECRETO NMERO 25-79 LEY ORGANICA DEL CREDITO HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA (Reproduccin de los artculos 73 y 79) TITULO VI DE LA CONTABILIDAD, LAS RESERVAS, LAS UTILIDADES Y REGIMEN FISCAL CAPITULO UNICO Artculo 73. Resultados de los Departamentos de Seguros y Previsin y de Fianzas. Las utilidades netas de los Departamentos de Seguros y Previsin y de Fianzas del Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala, se distribuirn en la forma siguiente: a) El cincuenta por ciento (50%) de las utilidades anuales se destinarn a incrementar las reservas de capital de cada uno de los Departamentos de Seguros y Previsin y de Fianzas, segn corresponda; y El cincuenta por ciento (50%) restante se destinar a incrementar la reserva para eventualidades de El Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala. En caso de que ocurrieren prdidas al cierre del ejercicio en los citados departamentos, stos sern soportados por los mismos en su totalidad.

b)

TITULO VII DISPOSICIONES FINALES, TRANSITORIAS Y DEROGATORIAS CAPITULO UNICO Artculo 79. Rgimen legal. El Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala se regir por esta ley y sus reglamentos y las dems leyes de la Repblica que le sean aplicables. Los Almacenes Generales de Depsito de El Crdito Hipotecario Nacional de Guatemala, continuarn rigindose por los Decretos 1236 y 1746 y sus reformas y Decreto 76-69, todos del Congreso de la Repblica. Los Departamentos de Seguros y Previsin y de Fianzas continuarn rigindose por el Decreto Gubernativo 2956, por el Decreto del Congreso de la Repblica 854 y sus reformas, por el Decreto Ley 473, por el Decreto 470 del Presidente de la Repblica, as como por el Decreto Gubernativo 1986, y por las dems leyes relacionadas. Quedan modificados por el artculo 73, de esta ley: el artculo 52 del Decreto Gubernativo nmero 2956 y el artculo 6o. del Decreto Gubernativo nmero 1986.

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Decreto 2-89 del Congreso de la Repblica; Ley del Organismo Judicial. DOCUMENTOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO Artculo 37. Requisitos de documentos extranjeros. Para que sean admisibles los documentos provenientes del extranjero que deban surtir efecto en Guatemala, deben ser legalizados por el Ministerio de Relaciones Exteriores. Si los documentos estn redactados en idioma extranjero deben ser vertidos al espaol bajo juramento por traductor autorizado en la Repblica; de no haberlo para determinado idioma, sern traducidos bajo juramento por dos personas que hablen y escriban ambos idiomas con legalizacin notarial de sus firmas. Artculo 38. Protocolizacin. Adems de los requisitos indicados en el artculo anterior, los poderes o mandatos, as como los documentos que proceda inscribir en los registros pblicos, debern ser protocolizados ante notario y las autoridades actuarn con base en los respectivos testimonios, los cuales sern extendidos en papel sellado del menor valor, dando fe el notario de que el impuesto respectivo ha sido pagado en el documento original. Al revisar los protocolos notariales el director del archivo general de protocolos har constar en el acta respectiva si en los documentos protocolizados se han cubierto los impuestos legales correspondientes. En caso que no hayan sido cubiertos, dar aviso a las oficinas fiscales para los efectos legales consiguientes. Artculo 42. Rgimen especial. Lo preceptuado en este captulo no es aplicable a documentos regidos por normas especiales, de orden interno o internacional, en todo aquello que se oponga a su naturaleza, finalidad o rgimen particular. Cdigo Penal Decreto No. 17-73 del Congreso de la Repblica (Reproduccin del Artculo 271) Artculo 271. (Estafa mediante informaciones contables). Los auditores, expertos, directores, gerentes, liquidadores o empleados de entidad bancaria o mercantil, sociedades o cooperativas, que en sus dictmenes o comunicaciones al pblico, o en sus informes, memorias o proposiciones, o en la formacin de los inventarios o balances, consignaren, con nimo de defraudar, atraer inversiones o de aparentar una situacin econmica que no tiene, hechos contrarios a la verdad, incompletos o simulados, sern sancionados con prisin de seis meses a cinco aos y multa de cien a cinco mil quetzales.

NORMAS QUE DEBEN OBSERVAR LOS CONTADORES Y TENEDORES DE LIBROS DECRETO NUMERO 2450 JORGE UBICO, PRESIDENTE DE LA REPUBLICA,

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En uso de las facultades que le confiere el inciso 23 del artculo 77 de la Constitucin, DECRETA: Las siguientes: NORMAS QUE DEBEN OBSERVAR LOS CONTADORES Y TENEDORES DE LIBROS: ARTICULO 1o. Los Contadores y Tenedores de Libros quedan obligados a exigir la documentacin concerniente a las anotaciones y partidas que deban asentar en los libros y registros de contabilidad. Dicha documentacin habr de ajustarse a las formalidades de ley. ARTICULO 2o. Los Contadores y Tenedores de Libros que se hallen al servicio de las Empresas Lucrativas, tendrn sus operaciones de cierre de ejercicio debidamente terminadas y registradas en los libros principales y auxiliares, en la misma fecha en que se presente la Declaracin Jurada de pago, prescrita por el artculo 22 de la Ley del Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas Lucrativas. ARTICULO 3o. Los Contadores y Tenedores de Libros, no podrn dar principio a sus anotaciones, si los libros de contabilidad no estn habilitados y autorizados en forma legal. ARTICULO 4o. Se prohibe a los Contadores y Tenedores de Libros: a) Asentar partidas en los libros, sin tener a la vista la documentacin legal correspondiente; Registrar operaciones, de cualquier clase o naturaleza, con fecha anterior a la de habilitacin y autorizacin de los libros de contabilidad; Asentar partidas resumidas, que contengan conceptos totalmente diversos y faltos de claridad o explicacin; Reunir dos o ms cuentas que, por su naturaleza o resultados, deban manejarse separadamente, sobre todo cuando esa reunin pueda ocasionar la disminucin del capital en giro; Demorar o aplazar la anotacin de las operaciones, cualquiera que sea la ndole de estas ltimas. Su registro deber efectuarse en la fecha en que ocurran o en la fecha en que se tenga conocimiento de ellas; Llevar ms de una contabilidad para los negocios de una misma persona o empresa.

b)

c)

d)

e)

f)

ARTICULO 5o. Los Contadores y Tenedores de Libros sern explcitos en sus anotaciones y mantendrn stas al da. No obstante, las partidas por concentraciones peridicas, no mayores de un mes, pueden asentarse sin mayores explicaciones en los libros principales,

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siempre que los detalles correspondientes figuren pormenorizados en los registros auxiliares, y que stos se lleven rigurosamente al da, con toda claridad y comprobacin. ARTICULO 6o. Los balances mensuales de saldos, el Balance General y el estado de prdidas y ganancias con sus anexos, sern firmados por el Contador o Tenedor de Libros que los practique. Cuando de dichos balances se desprenda que el capital en giro, asciende o sobrepasa la suma de cinco mil quetzales, el Contador o Tenedor de Libros queda obligado a dar aviso al propietario o administrador de la empresa, para los efectos de la declaracin de bienes. ARTICULO 7o. Sern sancionados con una multa no menor de cien ni mayor de un mil quetzales, los Contadores y Tenedores de Libros que, sin la debida y legal justificacin, asienten partidas de contabilidad tendientes a disminuir el capital de las empresas, con el propsito de lograr su retiro de los registros en las oficinas de control del impuesto sobre utilidades, o con el de hacer aparecer a las mismas empresas como no obligadas a presentar la declaracin de sus bienes. En caso de insolvencia, el Contador o Tenedor de Libros sufrir un da de prisin, que impondrn los Jueces de Paz, a solicitud de la Direccin General de Rentas, por cada cinco quetzales no pagados. ARTICULO 8o. En la prctica de los inventarios, cuando se trate de cuentas o clculos que estn directamente a cargo de Guardalmacenes o de empleados especiales, la obligacin de los Contadores y Tenedores de Libros quedar limitada a la revisin de los clculos aritmticos de las partidas que deban consignarse en los libros respectivos, siendo el dueo o el administrador de la empresa responsable por la exactitud del contenido y valuacin de los inventarios. En cualquier otro caso, en que sea posible ejercer cuidado y control, el Contador o Tenedor de Libros deber verificar los costos y la valuacin de las mercaderas, de los materiales, de los productos elaborados, etctera. Para tal efecto el propietario o administrador de la empresa queda obligado a facilitarle los datos y la documentacin pertinente, siendo aqullos y stos responsables de cualquier inexactitud que resulte en las anotaciones o en las partidas consignadas en los libros. ARTICULO 9o. Los Contadores y Tenedores de Libros, son responsables ante las oficinas del control del impuesto sobre las utilidades de las empresas lucrativas, por las faltas e irregularidades que cometieren en el desempeo de sus atribuciones, y que ocasionaren atrasos y dificultades en las revisiones que deban practicar los Inspectores de las mencionadas oficinas. ARTICULO 10. Las responsabilidades pecuniarias del Contador o Tenedor de Libros, se extienden hasta el monto de los documentos que se les presenten para operar, entendindose que toda partida asentada en los libros ha sido hecha con base de un comprobante o de varios comprobantes que, a su juicio, han sido suficientes y legales. ARTICULO 11. Cuando no obstante lo dispuesto en el artculo primero de la presente ley, el Contador o Tenedor de Libros se vea obligado a asentar partidas sin tener a la vista el comprobante respectivo, deber exigir y recoger una orden o autorizacin escrita y firmada por el dueo o administrador de la empresa, para no incurrir en responsabilidad.

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ARTICULO 12. Siendo terminantes las sanciones que la presente ley establece para los Contadores y Tenedores de Libros, los dueos o administradores de las Empresas Lucrativas se abstendrn, en lo absoluto, de ejercer influencia alguna o cualquier otra accin encaminada a que aqullos asienten en los libros partidas y anotaciones no ajustadas a las formalidades prescritas en los artculos anteriores. ARTICULO 13. Las empresas lucrativas sern sancionadas en la siguiente forma: a) Por falta de habilitacin de libros; por omisin de timbres fiscales en los documentos; y por falta de comprobantes de egresos de caja, de acuerdo con el artculo 16 del Decreto Legislativo Nmero 1153; Por falta de libros obligatorios o de autorizacin de los mismos; por llevarlos en idioma distinto del castellano o en moneda diferente de la nacional; y por el desorden en la documentacin: con las mismas penas establecidas en el artculo 29 del Decreto Gubernativo 2099; Por incumplimiento del artculo 12 de la presente ley; y por cualquiera infraccin al Decreto Gubernativo nmero 2191, en lo que respecta a la contabilidad: con las mismas penas establecidas en el artculo 29 del Decreto Gubernativo Nmero 2099.

b)

c)

ARTICULO 14. Los Contadores y Tenedores de Libros sufrirn una multa de cinco a cien quetzales, segn el caso y las circunstancias: a) Por los retrasos e inconvenientes cuya labor ocasione a la revisin de los Inspectores del Fisco; Por incumplimiento de la obligacin que les asigna el artculo 6 de la presente ley; Por cualquier infraccin a la presente ley y a las disposiciones relacionadas con el impuesto sobre utilidades, en lo que respecta a la contabilidad.

b) c)

ARTICULO 15. Por el uso de libros de contabilidad, sin las formalidades de habilitacin y autorizacin, los Contadores y Tenedores de Libros sern sancionados en la misma forma que las empresas lucrativas de acuerdo con los artculos 78 del Decreto Gubernativo nmero 1389 y 23 del Decreto Legislativo Nmero 1153. ARTICULO 16. Adems de las sanciones pecuniarias que se impongan a los Contadores y Tenedores de Libros, se establece un libro de "Registro de Faltas", el cual ser llevado en la Direccin General de Rentas, con el fin de anotar las faltas graves cometidas por aqullos. Las anotaciones se harn a base de resolucin del citado despacho, con la orden de cancelar la inscripcin a que se refiere el artculo 111 del Decreto Gubernativo Nmero 2191 y de acuerdo con lo dispuesto en el artculo 122 del mismo Decreto. ARTICULO 17. Las sanciones relativas a faltas cometidas en los libros de contabilidad y en

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la documentacin de los mismos, se impondrn por la Direccin General de Rentas, en vista de los informes y de las actas de los Inspectores de las oficinas del control del impuesto sobre utilidades. ARTICULO 18. Las obligaciones, responsabilidades y sanciones establecidas en la presente ley, se extienden a los Contadores o Tenedores de Libros que certifiquen los balances generales y estados de prdidas y ganancias. Sin embargo, sern dispensados de toda sancin cuando en sus informes - que obligadamente deben rendir a las empresas que los contratan - hagan constar las infracciones legales y las irregularidades que hubiesen constatado en los libros. ARTICULO 19. El Contador o Tenedor de Libros que certifique balances generales y estados de prdidas y ganancias, asume responsabilidades por la exactitud y legitimidad de las operaciones a que se contraen dichos documentos. En consecuencia, cualquier partida de utilidades que dejare de consignarse en los estados por el ejercicio que cubren, dar motivo a la aplicacin de una multa igual a la establecida en el artculo 29 del Decreto Gubernativo Nmero 2099. ARTICULO 20. Las empresas lucrativas quedarn obligadas a comunicar a la Direccin General de Rentas, dentro de un mes contado desde el siguiente da de la promulgacin de la presente ley y en papel sellado de diez centavos, el nombre de su Contador o Tenedor de Libros. En lo sucesivo, cualquier cambio que ocurra en el personal de Contadores y Tenedores de Libros a su servicio, lo comunicarn dentro del mismo plazo y en la misma forma. La infraccin ser sancionada con una multa de diez quetzales, que impondr la Direccin General de Rentas. ARTICULO 21. La presente ley se aplicar tambin a las empresas lucrativas por acciones, pero su cumplimiento y las sanciones que establece, quedan directa y exclusivamente bajo la competencia del Departamento Monetario y Bancario. ARTICULO 22. El presente Decreto entrar en vigor al da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial, y de l se dar cuenta a la Asamblea Nacional Legislativa en sus prximas sesiones ordinarias. Dado en la Casa de Gobierno: en Guatemala, a los diez y nueve das del mes de octubre de mil novecientos cuarenta. JORGE UBICO.

El Secretario de Estado en el Despacho de Hacienda y Crdito Pblico J. Gonzlez Campo

Publicado en el Diario Oficial Nmero 8 del 26 de Octubre de 1940.

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SE ESTABLECE IMPUESTO A FAVOR DEL CUERPO VOLUNTARIO DE BOMBEROS DE GUATEMALA DECRETO NMERO 1422 EL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA CONSIDERANDO: Que el Cuerpo Voluntario de Bomberos de Guatemala, entidad cuya existencia jurdica fue reconocida en acuerdo gubernativo dictado por el rgano del Ministerio de Gobernacin el 25 de abril de 1952, ha venido prestando desde entonces importantes y desinteresados servicios en defensa de la seguridad de las personas y de sus bienes mediante la prevencin y el control de los incendios y proporcionando, adems, auxilios de toda naturaleza en casos de emergencia o calamidades, sin haber contado, hasta hoy, con recursos suficientes para el eficaz cumplimiento de sus fines, por lo que dicha institucin se ha mantenido en una situacin de penuria econmica permanente; CONSIDERANDO: Que los utilsimos servicios que presta el Cuerpo Voluntario de Bomberos de Guatemala en beneficio de los habitantes de la Repblica justifican el apoyo del Estado, ya que entraan funciones pblicas que debieran ser asumidas por las Municipalidades y por el Organismo Ejecutivo, tal como acontece en la mayora de los pases; CONSIDERANDO: Que son deberes constitucionales del Estado proteger la vida, la integridad y la seguridad de la persona humana y estimular la iniciativa privada para todos los fines de asistencia social, mediante las ms amplias facilidades; CONSIDERANDO: Que los servicios del Cuerpo Voluntario de Bomberos de Guatemala benefician directa e indirectamente a las Compaas de Seguros que operan en el pas y favorecen a los dueos de bienes no asegurados contra incendio por cuanto aquellas actividades evitan o reducen los siniestros causados por el fuego, razn por la cual es justo que contribuyan equitativamente al sostenimiento y al desarrollo de las labores asistenciales del citado Cuerpo; CONSIDERANDO: Que en atencin a lo expuesto procede la emisin de una ley en favor del Cuerpo Voluntario de Bomberos de Guatemala que propicie la efectiva realizacin de sus fines altruistas de proteccin a la persona humana y a los bienes materiales, en general, POR TANTO

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En uso de las facultades que le confieren los incisos 1o. y 3o. del artculo 147; el artculo 40 y el tercer prrafo del artculo 205 de la Constitucin de la Repblica. DECRETA: Artculo 1o. Se reconoce el carcter de entidad de derecho pblico al "Cuerpo Voluntario de Bomberos de Guatemala", asociacin cuya personalidad jurdica fue reconocida en acuerdo gubernativo de 25 de abril de 1952, emitido por el rgano del Ministerio de Gobernacin. En consecuencia, dicha Asociacin gozar de autonoma funcional, patrimonio propio, fondos privativos y plena capacidad para adquirir y disponer de sus bienes y para contraer obligaciones, de conformidad con su objeto y fines. En lo sucesivo de este texto tal entidad se denominar simplemente "El Cuerpo". Artculo 2. El Estado asigna a favor del Cuerpo Voluntario de Bomberos de Guatemala, los siguientes impuestos que, con el carcter de subsidios especficos y disponibilidades privativas, destinados exclusivamente al cumplimiento de los fines de dicha Asociacin, se crean por esta Ley: a) Cuota anual de un mil quetzales (Q.1,000.00) que debern satisfacer las empresas nacionales y extranjeras registradas para operar en el pas y autorizadas para emitir plizas de seguro contra incendio; Impuesto de dos por ciento (2%) que cubrir el asegurado, y recaer sobre las primas pagadas por seguro contra incendio, correspondientes a riesgos de esa naturaleza amparados en la Repblica, cualquiera que sea el lugar de emisin de las plizas respectivas; Derogado por Decreto-Ley 282; Derogado por Decreto-Ley 282.

b)

c) d)

Artculo 3. Las cuotas anuales e impuestos creados en el inciso a) y b) del artculo precedente se pagarn en la Tesorera Nacional. Esta dependencia as como las Administraciones de Rentas, situarn el producto de las recaudaciones en el Banco de Guatemala, como Agente Fiscal del Estado, precisamente el da hbil siguiente al de su percepcin. El Banco de Guatemala deducir tales ingresos de la "Cuenta Gobierno de la Repblica-Fondo Comn" y los entregar mensualmente al Cuerpo, sin ms requisito que el correspondiente recibo firmado por el Presidente y el Tesorero General de dicho Cuerpo. Artculo 4. La cuota a que se refiere el inciso a) del Artculo 2 deber satisfacerse por las empresas de seguros, dentro de los dos primeros meses de cada ao, a contar de mil novecientos sesenta y uno inclusive. Artculo 5. La Superintendencia de Bancos, con base en los informes que las entidades aseguradoras debern presentarle dentro de los 20 primeros das hbiles de cada mes, practicar, dentro de los 10 das hbiles siguientes, las liquidaciones correspondientes a los

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impuestos mencionados en el inciso b) del Artculo 2, que se hubieren causado durante el mes precedente y emitir las rdenes de pago a fin de que dichos impuestos sean enterados por las empresas aseguradoras en la Tesorera Nacional, dentro de los 10 das hbiles siguientes a la recepcin de tales rdenes de pago. La Superintendencia de Bancos queda facultada para imponer sanciones iguales al doble de los impuestos omitidos como resultado de cualesquiera alteraciones dolosas en los informes a que se refiere este artculo. Artculo 6. El impuesto que recae sobre los bienes a que alude el inciso d)7 del Artculo 2, cuando se trate de Empresas Lucrativas, se liquidar y pagar anualmente, a contar de 1961 inclusive, dentro de las mismas regulaciones y trminos fijados por las leyes respectivas para la liquidacin y pago de los impuestos sobre las utilidades. Con ese objeto, los estados financieros de las empresas afectadas debern especificar, conforme a su contabilidad, el valor de los bienes no asegurados contra incendio y susceptibles de sufrir daos por fuego. La Contralora del Impuesto sobre Utilidades de Empresas Lucrativas emitir las correspondientes rdenes de pago, para que se pueda enterar el impuesto. En cuanto concierne al ao de 1961, debern presentarse declaraciones juradas dentro del primer trimestre de ese ao. Artculo 7. El Cuerpo, por su carcter no lucrativo y de derecho pblico, queda exonerado de toda clase de impuestos y tasas fiscales y de arbitrios, tasas y contribuciones municipales. Las disposiciones del Decreto Nmero 1023 del Congreso de la Repblica continuarn, adems, en plena vigencia. Artculo 8. El Cuerpo presentar anualmente al Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, antes del 31 de diciembre, el proyecto de su presupuesto, el cual, una vez aprobado, podr ser modificado a propuesta del Directorio, en el curso del ejercicio, para ajustarlo a la situacin financiera, a sus necesidades y a los planes de trabajo que posteriormente adoptare. Artculo 9. El Cuerpo deber informar anualmente de sus actividades y del empleo de sus recursos al Organismo Ejecutivo, por medio del Ministerio de Hacienda y Crdito Pblico, en la forma establecida por las leyes aplicables a las entidades autnomas y descentralizadas y queda sujeto, de conformidad con las disposiciones legales, a la fiscalizacin de la Contralora de Cuentas. Artculo 10. El Cuerpo publicar en el Diario Oficial, dentro de los quince primeros das hbiles de cada trimestre, el balance correspondiente al trimestre anterior y publicar anualmente su balance general correspondiente al ltimo ejercicio contable anterior. Artculo 11. Los miembros del Directorio sern responsables por las resoluciones que se dictaren con su concurrencia, a menos de que hubieren hecho constar en acta su opinin en contrario. Artculo 12. El Tesorero General y todos los empleados que manejen fondos de la entidad, debern mantener garantizada su actuacin con fianzas emitidas por compaas nacionales. El importe de tales fianzas ser fijado, en cada caso, por el Directorio Central.

Inciso d) del Artculo 2. derogado por Decreto-Ley 282 Pgina 10

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Artculo 13. El Directorio del Cuerpo formular los proyectos de los Reglamentos necesarios al eficaz cumplimiento de esta ley y los someter al Organismo Ejecutivo para su aprobacin conjunta por los Ministerios de Hacienda y Crdito Pblico y de Economa. Artculo 14. Las disposiciones de esta ley prevalecern sobre las contenidas en los Estatutos del Cuerpo. Artculo 15. (Transitorio). El impuesto sobre las primas de seguros a que se refiere el inciso b) del Artculo 2 principiar a pagarse el mes siguiente al de la fecha en que la presente ley entre en vigor. Artculo 16. (Transitorio). Dentro del trmino de diez das hbiles, contados de la fecha en que entre en vigor esta Ley, el Cuerpo deber presentar para su aprobacin, conforme se indica en el Artculo 8 el proyecto de su presupuesto por los meses faltantes para la conclusin del presente ejercicio fiscal. Artculo 17. (Transitorio). Mientras el Cuerpo circunscriba la prestacin de sus servicios al Departamento de Guatemala, el impuesto creado por los incisos c) y d)8 del Artculo 2 se pagar exclusivamente sobre el valor de los bienes ubicados o situados en dicho departamento. Tan pronto como el Cuerpo ample sus servicios a otros Departamentos de la Repblica, lo har saber as a los Ministerios de Economa y de Hacienda y Crdito Pblico para los efectos de la emisin del correspondiente Acuerdo Gubernativo ampliatorio. En tales casos, los indicados impuestos se liquidarn y pagarn, como lo indica esta ley, a contar del prximo perodo de cierre de la contabilidad de la empresa lucrativa afecta; y en el mes de enero del ao siguiente cuando el sujeto de gravamen no tenga ese carcter. Artculo 18. El presente Decreto entrar en vigor quince das despus de su publicacin en el Diario Oficial. Pase al Organismo Ejecutivo para su publicacin y cumplimiento. Dado en el Palacio del Organismo Legislativo: en Guatemala, a los veinte das del mes de enero de mil novecientos sesenta y uno. LUIS ALFONSO LOPEZ, Presidente LUIS PALEMON CHAVEZ GALICIA, Secretario FELIPE NERI BARRIENTOS ROSALES, Secretario Palacio Nacional: Guatemala, Veinticinco de enero de mil novecientos sesenta y uno. Publquese y cmplase.
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Incisos c) y d) del Artculo 2. derogados por Decreto-Ley 282 Pgina 11

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MIGUEL YDIGORAS FUENTES El Ministro de Gobernacin RODOLFO MARTINEZ SOBRAL Publicado en el Diario Oficial "EL GUATEMALTECO", TOMO CLXI de fecha 28 de Enero de 1961, No. 5.

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NORMAS SOBRE CIERRES Y ASUETOS DE LAS COMPAIAS DE SEGUROS Y DE FIANZAS MINISTERIO DE ECONOMIA Palacio Nacional: Guatemala, 6 de octubre de 1980 EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA CONSIDERANDO: Que de conformidad con el Decreto Ley nmero 473, las compaas de seguros requieren la aprobacin del Estado para su constitucin y funcionamiento, y que el inicio de sus operaciones est sujeto a la autorizacin de la Superintendencia de Bancos a cuyo control estn sometidas, lo que justifica dictar normas para regular lo relativo al cierre ocasional de tales compaas ya sea por motivo de asueto u otros motivos, dada la naturaleza de los servicios que prestan al pblico; CONSIDERANDO: Que las normas sobre cierres y asuetos dictados por la Junta Monetaria para los bancos del sistema, cuyo control corresponde tambin a la Superintendencia de Bancos, han demostrado ser eficaces; y que, con fines de unificacin dentro del sistema bancario y financiero del pas, es conveniente hacerlas extensivas en lo aplicable a las compaas de seguros, lo que tambin se considera valedero para las compaas de fianzas; POR TANTO Con fundamento en los numerales 4o. y 20 del artculo 189 de la Constitucin de la Repblica, ACUERDA: Artculo 1o. Disponer que las compaas de seguros y de fianzas autorizadas para operar en el pas, en lo relativo al cierre de sus oficinas centrales, sucursales y agencias, ya sea por asueto u otros motivos, se regirn en lo aplicable por las normas que sobre la materia apruebe o hubiere aprobado la Junta Monetaria para los bancos del sistema. Artculo 2o. La Superintendencia de Bancos deber comunicar a las compaas de seguros y de fianzas, dentro de la segunda quincena del mes de diciembre de cada ao, el calendario de asuetos que debern observar en el ao siguiente, basndose para ello en las disposiciones y leyes que establezcan feriados obligatorios y de carcter permanente, as como el calendario de asuetos bancarios, en lo que fuere aplicable. Artculo 3o. (Reformado por el Acuerdo Gubernativo No. 647-83 del 7 de septiembre de 1983). Para los efectos de lo dispuesto en el artculo anterior, se declaran das de asueto para las Compaas de Seguros: "El Da Continental del Seguro" que se celebrar el 14 de mayo de

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cada ao y para las compaas de Fianzas "El Da Nacional de las Fianzas", que se celebrar el 5 de noviembre tambin de cada ao.9 Artculo 4o. (Reformado por el Acuerdo Gubernativo No. 729-86 del 26 de septiembre de 1986). Los asuetos o cierres que se estimaren procedentes y que no estuviesen contemplados en el calendario a que se refiere el Artculo 2o. del presente acuerdo, podrn ser autorizados por la Superintendencia de Bancos, previa solicitud razonada de la Compaa de que se trate o de las compaas en general, la que deber ser presentada con anticipacin no menor de diez das.10 Artculo 5o. Las compaas de seguros y de fianzas deben tomar las medidas necesarias para la atencin de casos de emergencia motivados por siniestros, en las horas inhbiles y los das de asueto o descanso de cualquier naturaleza, a que tengan derecho los empleados. Artculo 6o. El presente acuerdo entrar en vigor al da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial. Comunquese, LUCAS GARCIA El Ministro de Economa VALENTIN SOLORZANO FERNANDEZ

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Modificacin vigente a partir del 13 de octubre de 1983. Modificacin vigente a partir del 28 de octubre de 1986. Pgina 14

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CUOTA DE SOSTENIMIENTO DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS A CARGO DE LAS COMPAIAS DE SEGUROS Y DE FIANZAS ORGANISMO EJECUTIVO JEFATURA DE ESTADO DECRETO LEY NUMERO 154-83 EL JEFE DE ESTADO CONSIDERANDO: Que corresponde a la Superintendencia de Bancos, la vigilancia, control y fiscalizacin de las instituciones que operan seguros y fianzas en el pas; CONSIDERANDO: Que las entidades a que se refiere el Considerando anterior, deben contribuir a sufragar los gastos que ocasiona su vigilancia, control, fiscalizacin y dems servicios que presta la Superintendencia de Bancos y que dicho aporte debe calcularse con base en un porcentaje de las primas que perciban las entidades fiscalizadas, para cuyo propsito debe dictarse en tal sentido, la respectiva disposicin legal. POR TANTO, En uso de las facultades que le confiere el artculo 4o. del Estatuto Fundamental de Gobierno, modificado por los Decretos Leyes nmeros 36-82 y 87-83, DECRETA: Artculo 1o. OBJETO: Las instituciones de seguros, de reaseguros, de fianzas, de reafianzamiento, privadas o estatales, que operen en el pas, contribuirn con una cuota anual para sufragar los costos de la Superintendencia de Bancos, por los servicios de vigilancia, control y fiscalizacin, que las mismas ocasionen. Artculo 2o. APLICACION DE LA CUOTA: La cuota anual a que se refiere el artculo anterior, ser del 1% aplicado sobre el monto de las primas netas cobradas por dichas empresas, durante el ao calendario inmediato anterior. Para la aplicacin de esta Ley, se entiende por monto de primas netas cobradas, el total de primas de seguro, de fianzas, de reaseguro y de reafianzamiento tomados, coaseguro y coafianzamiento; deducidas las cancelaciones y devoluciones de primas. Se exceptan las primas que las aseguradoras perciban en concepto de reaseguro y reafianzamiento de empresas nacionales. Artculo 3o. CUOTA MINIMA: Cuando al aplicar el porcentaje a que se refiere el artculo anterior, resulte una cantidad menor de Q.5,000.00, la entidad afecta deber pagar como

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cuota mnima la suma ya indicada. Artculo 4o. FORMA DE PAGO: El pago de la cuota anual lo harn las instituciones afectas por esta Ley, en el Banco de Guatemala, sin que sea necesario requisito previo o requerimiento alguno, por medio de pagos trimestrales vencidos, a ms tardar el ltimo da hbil del trimestre al que corresponda. Artculo 5o. MULTAS: Las entidades afectas por esta Ley, que no efecten los pagos a que se refiere la misma, en los plazos y cantidades que corresponda, sern sancionadas por la Superintendencia de Bancos con una multa equivalente al 5% de la cuota vencida y no pagada. Si la entidad persistiere en no pagar dentro del nuevo plazo que para el efecto seale la Superintendencia de Bancos, sta iniciar de inmediato el procedimiento econmico-coactivo correspondiente, para el cobro de la suma pendiente de pago, con sus respectivos intereses, a la tasa corriente que cobren los Bancos del sistema en sus operaciones activas. Tanto la multa como los intereses que se cobren, debern enterarse al Banco de Guatemala y pasarn a incrementar los recursos del Fondo Comn de la Nacin. Artculo 6o. PROHIBICION: Queda terminantemente prohibido a las instituciones afectas por esta Ley, trasladar dicho pago a los asegurados o afianzados, compaas reaseguradas o reafianzadas, directa o indirectamente, aumentando en cualquier forma el valor de las primas. Artculo 7o. APORTE DEL BANCO DE GUATEMALA: Cualquier diferencia que existiere entre las cuotas pagadas por las instituciones sujetas a control de la Superintendencia de Bancos y el presupuesto total del Organismo Fiscalizador, ser cubierto por el Banco de Guatemala. Artculo 8o. ENTIDADES NUEVAS: Las entidades que inicien sus operaciones, pagarn la cuota mnima de Q.5,000.00, en forma proporcional por trimestres naturales y vencidos o fraccin, a partir de la fecha en que inicien operaciones.

Artculo 9o. ENTIDADES EN DISOLUCION O LIQUIDACION: Las entidades que entren en Disolucin o Liquidacin, pagarn la cuota que les corresponda conforme el artculo 2o. de esta Ley. Si al aplicar el porcentaje previsto en el artculo mencionado, resulte una cantidad menor de Q.5,000.00, la entidad en disolucin o liquidacin pagar la cuota mnima establecida en el artculo 3o. de esta Ley, durante el perodo de liquidacin hasta la cancelacin de la inscripcin de la Institucin de que se trate, en los registros de la Superintendencia de Bancos. La cuota anual a pagar en el perodo extraordinario final, ser proporcional al tiempo transcurrido. Artculo 10. DEDUCIBILIDAD DE LA CUOTA: La cuota anual a que se refiere la presente Ley, ser deducible para los efectos del Impuesto sobre la Renta en el ejercicio correspondiente. Artculo 11. (Transitorio). La cuota anual a pagar por las instituciones afectas, al entrar en vigencia este Decreto Ley calculada conforme el artculo 2o., ser rebajada durante los

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primeros cuatro aos de aplicacin de esta Ley, en los porcentajes siguientes: El primer ao, en el 80%, El segundo ao, en el 60%, El tercer ao, en el 40%, El cuarto ao, en el 20%. A partir del quinto ao, la cuota se pagar completa y en ningn caso, ser menor que la cuota mnima anual. Artculo 12. (Transitorio). Quedan tambin obligadas al pago de la cuota que establece esta Ley, las agencias o sucursales de empresas de seguros extranjeras que han dejado de operar en el pas, pero que, de acuerdo a las disposiciones del Decreto Ley No. 473, an mantengan oficinas abiertas para atender a los asegurados y perciban primas sobre seguros contratados con anterioridad a la vigencia del mencionado Decreto Ley. En el momento en que dejaren de percibir primas, se estar a lo previsto en el artculo 9o. de esta Ley. Artculo 13. Se faculta a la Superintendencia de Bancos para resolver lo pertinente, en aquellos casos o situaciones no contempladas en esta Ley. Artculo 14. Se deroga el artculo 14 del Decreto 470 del Presidente de la Repblica y el primer prrafo del artculo 8o. del Decreto 854, modificado por el Artculo 6o. del Decreto 935, ambos del Congreso de la Repblica. Artculo 15. El presente Decreto Ley deber publicarse en el Diario Oficial y entrar en vigor el da primero de enero de mil novecientos ochenta y cuatro. Dado en Guatemala, a veinte de diciembre de mil novecientos ochenta y tres.

Publquese y cmplase. General de Divisin OSCAR HUMBERTO MEJIA VICTORES, Jefe de Estado. El Secretario General de la Jefatura de Estado, MANUEL DE JESUS GIRON TANCHEZ El Ministro de Economa LEONEL HERNANDEZ CARDONA (Publicado en el Diario Oficial del 29 de diciembre de 1983).

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ACUERDO GUBERNATIVO No. 94-88

Palacio Nacional: Guatemala, 23 de febrero de 1988

El Presidente de la Repblica, CONSIDERANDO: Que las sociedades aseguradoras y afianzadoras, han evolucionado considerablemente en el desarrollo de sus actividades, lo cual implica un aumento manifiesto en el nmero de las operaciones que realizan, con el consiguiente incremento de los documentos que respaldan las mismas y de los archivos correspondientes; CONSIDERANDO: Que es necesaria la modernizacin de los sistemas y procedimientos de registro, control y archivo de los documentos que respaldan las operaciones de las sociedades aseguradoras y afianzadoras, con el objeto de reducir el volumen fsico de los archivos, pero siempre respetando las disposiciones del Cdigo de Comercio relativas a la Contabilidad y correspondencia Mercantiles, contenidas en los artculos del 368 al 384 de dicho Cdigo; CONSIDERANDO: Que habindose obtenido opinin de la Superintendencia de Bancos, a quien, conforme el artculo 133 de la Constitucin Poltica de la Repblica, le corresponde el control y vigilancia de las empresas aseguradoras y afianzadoras, sta se ha pronunciado favorablemente, POR TANTO, En ejercicio de las facultades que le confiere el artculo 183, inciso e) de la Constitucin Poltica de la Repblica, ACUERDA:

Aprobar el siguiente REGLAMENTO PARA LA DESTRUCCION DE LOS DOCUMENTOS RELATIVOS A LA CONTABILIDAD DE LAS COMPAIAS ASEGURADORAS Y AFIANZADORAS, PREVIA MICROFILMACION DE LOS MISMOS Artculo 1o. El presente reglamento establece el procedimiento que deben seguir las

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entidades aseguradoras y afianzadoras que operen en el pas y que opten por la destruccin de documentos de contabilidad, con base en la facultad que otorga el artculo 383 del Cdigo de Comercio. Artculo 2o. Las entidades que opten por la destruccin de documentos, debern contar con el equipo completo de microfotografa y con un eficiente sistema de control interno en las etapas de fotografa, revelado, exposicin amplificada en pantallas visoras, reproduccin y custodia de las pelculas, con el fin principal de asegurar la confidencialidad que debe existir en relacin con las operaciones de seguros y fianzas. Artculo 3o. Las entidades aseguradoras y afianzadoras que no cuenten con equipo completo de microfotografa, podrn bajo su exclusiva responsabilidad, contratar los servicios de una empresa seria y calificada, para el desarrollo de cualquiera de las etapas que comprende la microfotografa de documentos, labor que debe vigilar directa y permanentemente, la aseguradora o afianzadora que solicite el servicio. Artculo 4o. Las impresiones amplificadas de las microfotografas de documentos que hayan sido destruidos sern aceptados como comprobantes de contabilidad de las entidades de seguros y fianzas, siempre que se haya dado cumplimiento a lo dispuesto por la ley y por este reglamento. Las referidas impresiones amplificadas debern ser certificadas por el jefe de contabilidad de la entidad aseguradora o afianzadora de que se trate, con el visto bueno del gerente o del funcionario que sea delegado especficamente para ello. Artculo 5o. No podrn ser destruidos: a) Los documentos de los que se deriven acciones no prescritas, por no haber transcurrido el plazo o trmino legal correspondiente; Los documentos que se relacionen directa o indirectamente con alguna cuestin pendiente; Planes, textos y tarifas aprobados; Registro de emisin de plizas y de control de reclamos; Estudios actuariales; y Integracin de cuentas de balance, que se elaboran al final de cada ao.

b)

c) d) e) f)

Artculo 6o. Antes de proceder a la destruccin de documentos y una vez microfilmados los que sern destruidos, las entidades debern comprobar que se encuentran en capacidad de reproducir copias ntidas de los mismos, haciendo constar esta circunstancia en el acta que sea levantada. Artculo 7o. Toda destruccin de documentos deber contar con la autorizacin del Consejo de Administracin de la sociedad aseguradora o afianzadora; y se llevar a cabo con la intervencin de la persona responsable de la documentacin y de la auditora interna si

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hubiere; en caso contrario, de un funcionario especficamente nombrado por la gerencia, debiendo dejar constancia de ello en acta, con detalle adecuado e identificacin de los microfilmes correspondientes. Artculo 8o. Las entidades aseguradoras y afianzadoras debern llevar un registro de: a) Los documentos destruidos, identificando el mes y ao a que corresponden, as como la clasificacin de microfilme en el que figuren; Los documentos que, por excepcin no hayan sido destruidos y cuyos originales se conserven en el archivo; Los libros y registros a que se refiere el artculo 376 del Cdigo de Comercio; y Los documentos que tengan algn valor histrico; en caso de duda, las entidades aseguradoras y afianzadoras consultarn al Archivo General de Centroamrica, a fin de adoptar la decisin que fuere procedente.

b)

c) d)

Artculo 9o. La Superintendencia de Bancos podr hacer las verificaciones que estime procedente, relacionadas con la aplicacin de este reglamento. Artculo 10o. El presente reglamento empezar a regir el da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial. Comunquese. MARCO VINICIO CEREZO AREVALO

El Ministro de Economa. LIZARDO ARTURO SOSA LOPEZ. Publicado en el Diario Oficial del 13 de junio de 1988.

DECRETO NMERO 74-97 Del Congreso de la Repblica de Guatemala Artculo 8. Se reforma el artculo 33 del Decreto nmero 120-9611 del Congreso de la Repblica, y se le adiciona un nuevo captulo, los cuales quedan as: CAPITULO III

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DE LOS CREDITOS PARA VIVIENDA Artculo 33. De los crditos para vivienda. Los crditos hipotecarios de mediano y largo plazo para compra de solucin habitacional para familias de menores ingresos, las cdulas hipotecarias de cualquier otro titulo o documento que exprese una garanta hipotecaria y cualquier otro ttulo o documento que exprese una garanta hipotecaria para vivienda, pueden ser garantizados por el Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas o por garanta de pago que emitan las compaas aseguradoras o afianzadoras legalmente autorizadas, siempre y cuando tales entidades estn sujetas a la fiscalizacin de la Superintendencia de Bancos. Los crditos, documentos o ttulos a que se refiere el presente artculo estn sujetos al monto mnimo del patrimonio requerido a las instituciones bancarias, conforme a la ley de la materia, y gozan de los mismos derechos y privilegios fiscales que la ley confiere a los crditos, prstamos o cdulas hipotecarias que cuentan con el seguro hipotecario del Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas, exceptuando la garanta ilimitada del Estado. Artculo 9: El presente decreto entrar en vigencia el da siguiente de su publicacin en el diario oficial. PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL EL 1/10/97.

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Ley de Vivienda y Asentamientos Humanos. Pgina 21

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DECRETO NUMERO 2-70 DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA CODIGO DE COMERCIO DE GUATEMALA (Reproduccin de los artculos 1024 al 1038) LIBRO IV OBLIGACIONES Y CONTRATOS MERCANTILES TITULO II CONTRATOS MERCANTILES EN PARTICULAR CAPITULO XII DEL CONTRATO DE FIANZA Y DEL REAFIANZAMIENTO Artculo 1024. (Aplicabilidad del contrato de fianza). Las disposiciones de este captulo se aplicarn a las fianzas que otorguen las afianzadoras autorizadas de conformidad con la ley. Artculo 1025. (Contenido). La fianza se har constar en pliza que contendr: 1o. 2o. 3o. 4o. El lugar y la fecha de su emisin. Los nombres y domicilios de la afianzadora y del fiado. La designacin de beneficiario. La mencin de las obligaciones garantizadas y el monto y circunstancias de la garanta. La firma de la afianzadora, la cual podr ser autgrafa o sustituirse por impresin o reproduccin.

5o.

Artculo 1026. (Prueba de la fianza). A falta de Pliza, la fianza se probar por la confesin de la afianzadora, o por cualquier otro medio, si hubiere un principio de prueba por escrito. Artculo 1027. (Solidaridad). La afianzadora se obligar solidariamente y no gozar de los beneficios de orden y excusin. Artculo 1028. (Fianza de conducta). Si se otorga una fianza para responder de la conducta de una persona, el beneficiario podr exigir el pago, cuando pruebe, por cualquier medio y sin que necesite declaracin judicial, que el fiado ha incurrido en el acto o la omisin prevista en el contrato. Artculo 1029. (Exigibilidad de contragaranta). La afianzadora slo podr exigir que el fiado o el contrafiador le aseguren el pago: 1o. Cuando se hayan proporcionado datos falsos sobre la solvencia del fiado o del contrafiador.

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2o. 3o. 4o.

Si se constituy contragaranta real y el valor de los bienes disminuye de tal manera que fueren insuficientes para cubrir el importe de la obligacin garantizada. Si la deuda se hace exigible o se demanda judicialmente su pago. Cuando transcurran cinco aos, si la obligacin no tiene sealado plazo de vencimiento o ste no deriva de su naturaleza misma.

Para los efectos del presente artculo, la afianzadora podr embargar bienes de sus deudores. El embargo se mantendr hasta que la afianzadora quede relevada de su obligacin o se constituya contragaranta suficiente. Artculo 1030. (Mora). El beneficiario deber solicitar el pago de la fianza por escrito en forma fundamentada y la afianzadora incurrir en mora si no paga dentro de los trminos siguientes: 1o. 2o. De diez das, en fianzas en donde no haya reafianzamiento. De treinta das, donde haya reafianzamiento.

Ser nulo el pacto que fije un plazo distinto al que seale este artculo, o una tasa diversa de la legal a los intereses moratorios. Artculo 1031. (No extincin de obligaciones). Las obligaciones de la afianzadora no se extinguirn porque el acreedor no requiera judicialmente al deudor el cumplimiento de sus obligaciones, ni porque se deje de promover en el juicio entablado en contra del deudor. Artculo 1032. (Prrroga o espera). Si el acreedor concede una prrroga o espera a su deudor, deber comunicarlo a la afianzadora dentro de los cinco das hbiles siguientes. En cualquier momento la afianzadora podr cubrir el adeudo, y exigir su reembolso al deudor, sin que ste pueda invocar frente a la afianzadora la espera concedida por el acreedor. La falta de aviso oportuno de la primera prrroga o el otorgamiento de una ulterior sin el consentimiento de la afianzadora, extinguen la fianza. Artculo 1033. (Reafianzamiento). Por el contrato de reafianzamiento, una afianzadora se obliga a pagar a otra, en la proporcin que se estipule, las cantidades que sta debe cubrir al beneficiario de una fianza. Artculo 1034. (Provisin de fondos). La reafianzadora est obligada a proveer de fondos a la afianzadora, tan pronto como sta le comunique que ha sido requerida de pago por el beneficiario de la fianza, y que va a proceder a realizarlo. La falta de provisin oportuna har responsable a la reafianzadora de los daos y perjuicios que ocasione a la afianzadora. Artculo 1035. (Subrogacin). La reafianzadora que pague a la afianzadora se subrogar en

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los derechos de sta contra los fiados y contrafiadores. Artculo 1036. (Coafianzamiento). En el coafianzamiento, las coafianzadoras no gozarn del beneficio de divisin, salvo pacto en contrario. Artculo 1037. (Prescripcin). Las acciones del beneficiario contra la afianzadora y las de sta contra los contrafiadores y reafianzadoras, prescribirn en dos aos. Artculo 1038. (Normas supletorias). En lo no previsto en este captulo, se aplicarn al reafianzamiento, en lo que no se opongan al mismo, las normas del contrato del reaseguro.

DECRETO NMERO 403 DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA CAPITULO IV Control de Compaas de Fianzas Artculo 30. Las Compaas de Fianzas que operen en el pas, estn obligadas a inscribirse en el Departamento, previa la aprobacin de su escritura social y de sus estatutos por el Ministerio de Economa y del cumplimiento de otros requisitos de ley. Artculo 31. Anualmente enviarn al Departamento su Balance General y su Estado de Prdidas y Ganancias para la verificacin de sus operaciones. En caso no estuviere consignada en sus estatutos la forma en que procedern a la reparticin de sus utilidades, enviarn al Departamento con la debida anticipacin un proyecto de la manera en que piensan hacerlo para que ste lo estudie lo someta a la aprobacin del Ministerio de Economa. Artculo 32. Los auditores del Departamento practicarn la Auditora de estas Empresas conforme lo dispone el artculo 5. De la presente Ley. Terminada la revisin y aprobados los estados financieros que presenten se ordenar el pago de los impuestos respectivo.

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Artculo 33. Las Compaas de Fianzas quedan obligadas a dar aviso al Departamento de todo cambio que verifiquen en la Junta Directiva y de cualquier otro dato que afecte substancialmente la marcha de la Empresa. Artculo 34. Las Empresas o Compaas de Fianzas enviarn al Departamento los datos estadsticos que les sean solicitados para la formacin de los respectivo (sic) registros.

SE TRASLADA EL CONTROL Y VIGILANCIA DE LAS COMPAIAS AFIANZADORAS A LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS; REQUISITOS QUE DEBEN LLENAR PARA OPERAR EN EL PAIS Y OTRAS DISPOSICIONES DE IMPORTANCIA RELATIVAS A LAS MISMAS MINISTERIO DE ECONOMIA i DECRETO NUMERO 470 EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA, CONSIDERANDO: Que es necesario unificar la supervigilancia y control de las compaas que operan fianzas en el pas, bajo una sola entidad especializada como lo es la Superintendencia de Bancos; CONSIDERANDO: Que mientras se emite la legislacin general de Seguros y Fianzas, es conveniente dictar normas mnimas a que debern sujetarse las compaas que operen fianzas en Guatemala; ya que las disposiciones de carcter general relativas a seguros se han emitido con anterioridad; CONSIDERANDO: Que para una mejor garanta del pblico es necesario que las compaas afianzadoras constituyan sus reservas tcnicas de fianzas en vigor y que estas estn invertidas en la misma forma que se ha contemplado para las compaas de seguros;

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POR TANTO, DECRETA: Artculo 1o. (Derogado por el artculo 133 de la Constitucin de la Repblica) Artculo 2o. (Reformado por el artculo 2 del Decreto 32-90 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 21 de junio de 1990) Para que una compaa de fianzas pueda operar en el pas ser necesario que tenga un capital pagado no menor de dos millones de quetzales. 1 Modificado por la Ley del Organismo Ejecutivo, Decreto Nmero 114-97 del Congreso de la Repblica de Guatemala. Artculo 3o. Las compaas autorizadas para operar fianzas en el pas, debern presentar a la Superintendencia de Bancos para su aprobacin: a) Contrato de reafianzamiento con una entidad de reconocida solvencia, para los riesgos que por falta de contragaranta satisfactoria o por exceder de su margen de operacin en fianzas, no pueda asumirlos por s misma; El texto de la solicitud y de la pliza de fianza que usarn para cada clase de fianzas que emitan; Descripcin de las normas y bases tcnicas de su poltica de afianzamiento para cada tipo de pliza; Tarifas de primas que usarn pudiendo establecer mximos y mnimos.

b)

c)

d)

Artculo 4o. El Ministerio de Economa12 a propuesta de la Superintendencia de Bancos, podr fijar la responsabilidad mxima que pueden asumir las compaas mediante el otorgamiento de fianzas. Para los efectos de este artculo se deducir del volumen total de responsabilidad por fianzas en vigor, el importe de las cedidas en reafianzamiento a instituciones Nacionales o Extranjeras. Dentro de los cinco das siguientes de cada mes, las compaas debern rendir a la Superintendencia de Bancos, el estado de su responsabilidad por fianzas en vigor. La institucin que no rinda el presente estado queda automticamente inhabilitada para seguir expidiendo fianzas, durante el tiempo que permanezca el atraso en la rendicin del estado mencionado. Artculo 5o. (Reformado por el Artculo 1o. del Decreto No. 1405 del Congreso de la
12 Modificado por la Ley del Organismo Ejecutivo, Decreto Nmero 114-97 del Congreso de la Repblica de Guatemala. Pgina 5

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Repblica). El margen de operacin o retencin mxima por cada riesgo tomado, ser del 20% del capital pagado y reserva de capitales de la respectiva empresa que lo tome. Artculo 6o. Cuando las compaas otorguen fianzas que excedan de su margen de operacin, debern reafianzarlas con Compaas Nacionales o Extranjeras, hacindolo constar en las plizas. Artculo 7o. Las fianzas que expidan las compaas sin la garanta suficiente o que sean especialmente peligrosas, debern ser reafianzadas o reaseguradas cualquiera que sea su monto. Artculo 8o. Para aceptar los contratos de reaseguro o reafianzamiento de empresas extranjeras que no estn autorizadas para operar en el pas, los interesados debern presentar constancia de que la reafianzadora o reaseguradora, funciona de entero acuerdo con las leyes de su pas. Anualmente las compaas de seguros y/o fianzas debern presentar los balances generales de sus reaseguradores o reafianzadores, con las formalidades de ley, para comprobar en cada caso la solvencia y capacidad financiera de tales instituciones. Artculo 9o. La responsabilidad que una Compaa Nacional asuma por reafianzamiento, no deber exceder en cada caso, de su margen de operacin y lmite de responsabilidad. Artculo 10o. El dinero en efectivo o valores que reciba en prenda o garanta una compaa, cualquiera que sea el monto de la fianza, debern depositarse dentro de los tres das siguientes en uno de los bancos del sistema. Artculo 11o. Las reservas de fianzas en vigor para los efectos de su inversin se valuarn al 31 de diciembre de cada ao y se formar con el 50% de las primas brutas correspondientes a la primera anualidad. Las primas por perodos que exceden de un ao, que la institucin cobre por anticipado, incrementarn las reservas de fianzas en vigor y sern aplicados al iniciarse cada uno de los perodos anuales de vigencia. Artculo 12o. Las compaas que operen fianzas en el pas, estarn obligadas a llenar todos los requisitos establecidos en los Decretos 854 y 935 del Congreso de la Repblica para los efectos de la inversin de sus reservas tcnicas de fianzas en vigor. Artculo 13o. Se autoriza a la Superintendencia de Bancos para que en vista de las nuevas atribuciones que asumir, su Seccin de seguros pueda ampliar su personal en la forma que lo estime necesario y conveniente. Artculo 14o. (Derogado por el Artculo 14 del Decreto Ley 154-83 del 20/12/83, publicado en el Diario Oficial el 29/12/83). Artculo 15o. Cuando alguna compaa de seguros y/o fianzas realice algn acto que signifique una resistencia indebida para cumplir con las obligaciones derivadas de sus

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operaciones, el Ministerio de Economa, 1 oyendo previamente a la Institucin interesada, podr suspenderla de un mes a dos aos, en el goce de su autorizacin para operar en fianzas. Artculo 16o. La Superintendencia de Bancos tendr, respecto de las Compaas de Fianzas, las mismas atribuciones que le confiere el Decreto 215 del Congreso, en lo que concierne a las instituciones bancarias. En consecuencia, puede practicar las auditoras, arqueos y revisiones que estime convenientes. Las resoluciones ejecutivas, administrativas o interpretativas de la Superintendencia de Bancos en materia de fianzas, admiten recurso de reposicin ante el Ministerio de Economa 1 Artculo 17o. El Ministerio de Economa, 1 emitir los reglamentos que estime necesarios para la aplicacin de la presente ley. ARTICULOS TRANSITORIOS Artculo 18o. Se fija el trmino de tres meses a partir de la publicacin de la presente ley, para que las compaas que actualmente estn operando fianzas, puedan cumplir con lo que dispone el presente decreto. Artculo 19o. La cuota a que se refiere el artculo 14o. 2 se har efectiva a partir del 1o. de Enero del ao de 1956 Artculo 20o. El Ministerio de Economa,1 dictar las disposiciones que sean necesarias para trasladar a la Seccin de Seguros de la Superintendencia de Bancos, el archivo y la documentacin relacionada con las compaas que actualmente operan fianzas en el pas. Artculo 21o. El presente decreto entrar en vigor el da de su publicacin en el Diario Oficial. Artculo 22. (Adicionado conforme Artculo 2o. del Decreto No. 1405 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 17/11/60; entr en vigor 15 das despus de su publicacin). Las gerencias o juntas directivas de las empresas que operan fianzas en el pas, al aplicar el mximo de operacin o retencin que permita esta ley, debern tomar en cuenta la peligrosidad de cada riesgo, a efecto de no comprometer la solvencia o estabilidad financiera de sus respectivas empresas. Esto deber ser tomando muy en cuenta por la Superintendencia para la deduccin de responsabilidades. Artculo 23. (Adicionado conforme Artculo 2o. del Decreto No. 1405 del Congreso de la Repblica, publicado en el Diario Oficial el 17/11/60; entr en vigor 15 das despus de su

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Modificado por la Ley del Organismo Ejecutivo, Decreto Nmero 114-97 del Congreso de la Repblica de Guatemala. Derogado por el Decreto-Ley 154-83 del 20 de diciembre de 1983.

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publicacin). Cualquier infraccin a lo dispuesto en el presente decreto y el decreto 470 del Presidente de la Repblica, ser sancionada con una multa no menor de cien quetzales (Q.100.00) ni mayor de un mil quetzales (Q.1,000.00), segn la gravedad del caso. Dicha multa ser impuesta por la Superintendencia de Bancos e ingresar a la Tesorera Nacional. Dado en el Palacio Nacional. En Guatemala, a los veintids das del mes de noviembre de mil novecientos cincuenta y cinco. Publquese y cmplase,

CARLOS CASTILLO ARMAS

El Ministro de Economa y Trabajo, JORGE ARENALES CATALAN

Tomado del Diario Oficial EL GUATEMALTECO de fecha, 24 de noviembre de 1955, Tomo CXLV, Nmero 93, Pgina 1473.

MINISTERIO DE ECONOMIA Dctase normas para resguardar la solvencia y estabilidad financiera de las empresas que operan Fianzas en el Pas. Palacio Nacional: Guatemala, 9 de enero de 1960.

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EL PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA, CONSIDERANDO: Que para resguardar la solvencia y estabilidad financiera de las empresas que operan fianzas en el pas, es necesario fijar su lmite de responsabilidad de conformidad con el capital efectivamente pagado y reservas de capital de tales empresas; CONSIDERANDO: Que al emitirse el Decreto 470 del Presidente de la Repblica, que regula las operaciones de las empresas de fianzas, se estableci la facultad del Ministerio de Economa para fijar tal lmite a propuesta de la Superintendencia de Bancos, de conformidad con la experiencia obtenida por dicho organismo fiscalizador; CONSIDERANDO: Que por la naturaleza especial de las fianzas financieras o de crdito es necesario dictar normas que regulen su emisin; POR TANTO: Con base en el inciso 4o. del artculo 168 de la Constitucin de la Repblica, ACUERDA: Artculo 1o. Para los efectos del Decreto 470 del Presidente de la Repblica y para la aplicacin del presente reglamento, se entender por margen de operacin el monto que por cada riesgo puede retener una empresa por s misma sin reafianzar, y por responsabilidad, la suma de las retenciones parciales o mrgenes de operacin. Artculo 2o. Para determinar el monto de responsabilidad de cada empresa, se deducir del volumen total de su responsabilidad por fianzas en vigor, el importe de las que hubiere cedido en reafianzamiento a empresas nacionales o extranjeras y el 50% del importe de las fianzas de conductor de vehculos.13 Artculo 3o. La responsabilidad que asuma una empresa, mediante el otorgamiento de fianzas no deber exceder, en conjunto, de cincuenta veces el importe de su capital efectivamente pagado y reservas de capital. Artculo 4o. Cuando la responsabilidad de una empresa llegue al lmite a que se refiere el artculo anterior, slo podr otorgar nuevas fianzas, en los trminos y condiciones que determine la Superintendencia de Bancos, previo estudio de la situacin econmica de la empresa y de la regularidad de sus operaciones.
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Adicionado por Acuerdo Gubernativo del 27 de abril de 1971.

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Artculo 5o. Queda prohibido a las empresas que operan fianzas en el pas, hacer operaciones de aval u otorgar fianzas financieras o de crdito, cuando excedan de su margen de operacin, si no tienen los correspondientes contratos de reafianzamiento de tales riesgos. Excepcionalmente, las empresas que operan fianzas, podrn emitir fianzas financieras o de crdito que excedan su margen de operacin, o en su caso, de su reafianzamiento automtico, siempre y cuando a la fecha de aceptacin y emisin de la fianza, cuente con las aceptaciones o constancias del respectivo reafianzamiento facultativo, extendidas por empresas de reconocida solvencia financiera. En este caso la empresa afianzadora est obligada a enviar a la Superintendencia de Bancos para su archivo y control, copia fotosttica de tales constancias o aceptaciones, sin perjuicio de que al quedar formalizado el negocio y se cubra la prima respectiva de reafianzamiento facultativo, se exija al reafianzador y se presente a la Superintendencia de Bancos, copia fotosttica de la nota de cobertura o certificado de reafianzamiento. Artculo 6o. Las fianzas financieras o de crdito que otorgue la empresa con garanta hipotecaria o prendaria, en ningn caso podrn exceder del 80% del valor del inmueble o de la prenda. Artculo 7o. Es asimismo obligatorio para las empresas de fianzas, que operen fianzas financieras o de crdito en moneda extranjera, presentar una copia de la pliza emitida para el archivo y control de la Superintendencia de Bancos, para que sta a su vez, rinda la correspondiente informacin a la Junta Monetaria. Artculo 8o. La Superintendencia de Bancos, podr imponer una multa de cien a mil quetzales a la empresa que infrinja las disposiciones de este acuerdo, cantidad que ingresar a la Tesorera Nacional. Artculo 9o. El presente acuerdo entrar en vigor el da de su publicacin en el Diario Oficial. Comunquese,

YDIGORAS FUENTES

El Ministro de Economa EDUARDO RODRIGUEZ GENIS

Publicado en el Diario Oficial "El Guatemalteco". No. 17, de fecha 29 de enero de 1960, tomo CLVIII.

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Disposiciones sobre Fianzas

Acurdase aprobar las Tablas de Fianzas para la Importacin, Almacenaje, Transporte y uso de Explosivos, elaborados por el Cuerpo de Ingenieros del Ejrcito las cuales quedan en la forma que se expresa. Palacio Nacional: Guatemala, 22 de julio de 1977 EL PRESIDENTE DE LA REPUBLICA CONSIDERANDO: Que en virtud de lo manifestado por el Ministerio de la Defensa Nacional, las tablas actuales de fianzas, para la importacin, almacenaje, transporte y uso de Explosivos, para fines industriales, adolecen de muchas deficiencias y que las mismas no contemplan algunos explosivos modernos con sus correspondientes porcentajes, cuyas calidades se requieren para poder fijar las fianzas respectivas en cada caso; y, CONSIDERANDO: Que de conformidad con el Artculo 42, del Captulo X del Reglamento contenido en Acuerdo Gubernativo No. M. de D. N. 14-74, de fecha 9 de septiembre de 1974, corresponde al Ministerio de Economa fijar las fianzas de las cantidades de explosivos, cuya autorizacin se haya solicitado ante las autoridades respectivas; y que es conveniente aprobar por este medio las nuevas tablas de fianzas elaboradas por el Cuerpo de Ingenieros del Ejrcito, ordenadas por el Ministerio de la Defensa Nacional, a travs del Estado Mayor General del Ejrcito y que la Direccin de Asuntos Jurdicos del Ministerio de Economa en dictamen No. 061-77 de fecha veintitrs de febrero ltimo emiti opinin favorable, aprobado por el Ministerio Pblico. POR TANTO: En uso de las facultades que le confiere el inciso 4o. del Artculo 189 de la Constitucin de la Repblica, ACUERDA: Artculo 1o. Aprobar las cuatro tablas de Fianzas para la Importacin, Almacenaje, Transporte y Uso de Explosivos, elaborados por el Cuerpo de Ingenieros del Ejrcito, las cuales quedan en la siguiente forma: Tabla de valores para fijar el monto de las fianzas que debern fijarse al Cordn Detonante (Primarcord), de acuerdo con el Artculo 42 del Captulo X del Reglamento para la Importacin, Almacenaje, Transporte y Uso de Explosivos para fines industriales y de los Artefactos para hacerlos estallar, establecindose como base el carrete tamao Standard de 500' pies o su equivalente: Carrete 1 Q. " Cantidad 150.00

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" " " " " " " " " " " " " " " " " " "

250.00 350.00 700.00 850.00 1,000.00 1,150.00 1,300.00 1,450.00 1,600.00 1,750.00 1,900.00 2,050.00 2,200.00 2,350.00 2,500.00 2,650.00 2,800.00 2,950.00 3,100.00

Tabla de valores para fijar el monto de la fianza en cuanto a la Importacin de Fulminantes Elctricos Instantneos con diferentes medidas de alambre y Fulminantes Elctricos de Retardo (tiempo), as como Fulminantes Ordinarios Comerciales. De " " " " " " " " " De " " " " " " " " " " 1 51 101 501 801 1,001 1,501 2,001 3,001 4,001 5,001 8,001 10,001 15,001 20,001 30,001 40,001 50,001 60,001 70,001 80,001 Cantidad a " " " " " " " " " a " " " " " " " " " " 50 100 500 800 1,000 1,500 2,000 3,000 4,000 5,000 8,000 10,000 15,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 80,000 90,000 Q " " " " " " " " " Q " " " " " " " " " " Fianza 10.00 15.00 25.00 35.00 45.00 75.00 100.00 200.00 300.00 400.00 600.00 750.00 1,000.00 1,250.00 2,000.00 2,500.00 3,000.00 3,500.00 4,000.00 4,500.00 5,000.00

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"

Cantidad 90,001 "

100,000

"

Fianza 5,500.00

Tabla que sirve de base para establecer el monto de las fianzas que debern fijarse de acuerdo con el Artculo 42 del Captulo X del reglamento para la Importacin, Almacenaje, Transporte y Uso de Explosivos para fines Industriales y de los Artefactos para hacerlos estallar. Cuando las personas o Compaas interesadas expresamente manifiesten la cantidad que mantendrn en existencia, la fianza no se fijar por el total de explosivos que importen en el semestre o ao, sino por el monto de la existencia, es decir si se necesita importar, transportar, etc. para el semestre 100,000 libras de dinamita y 50,000 fulminantes, pero se mantendr en existencia 25,000 libras de dinamita y 100,000 fulminantes, la fianza se fijar sobre esta base, en el entendido que no debern excederse. En cuanto a la mecha lenta, si sta se incluye en otros explosivos no se tomar en cuenta para la fijacin de la fianza exceptundose cuando la solicitud se concrete slo en mecha, se fijar una fianza que no exceder en ningn caso de Q.100.00. La presente Tabla se establece de acuerdo a la efectividad relativa de los explosivos tomando como base el 100% del TRINITROTOLUENO (TNT), por lo que cualquier otro tipo de explosivos y/o Agente Explosivo se pondr dentro del grupo que le corresponda de acuerdo a sus caractersticas, para la cual se establece la tabla siguiente:

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Cantidad Libras

TNT 100% a 76% Q. 150.00 250.00 350.00 700.00 1,400.00 2,800.00 4,200.00 5,500.00 6,800.00 13,500.00 27,000.00 45,000.00 57,000.00 68,000.00 75,000.00

75% a 61% Q. 113.00 187.00 262.00 525.00 1,050.00 2,100.00 3,150.00 4,125.00 5,100.00 10,125.00 20,250.00 33,750.00 42,750.00 51,000.00 56,250.00

60% a 51% Q. 90.00 150.00 210.00 420.00 840.00 1,680.00 2,520.00 3,300.00 4,080.00 8,100.00 16,200.00 27,000.00 34,200.00 40,800.00 45,000.00

50% a 41% Q. 75.00 125.00 175.00 350.00 700.00 1,400.00 2,100.00 2,750.00 3,400.00 6,750.00 13,500.00 22,500.00 28,500.00 34,000.00 37,500.00

40% a 1% Q. 60.00 100.00 140.00 280.00 560.00 1,120.00 1,680.00 2,200.00 2,720.00 5,400.00 10,800.00 18,000.00 22,800.00 27,200.00 30,000.00

De

1 51 101 501 1,001 2,001 4,001 6,001 8,001 10,001 20,001 40,001 60,001 80,001 100,001

50 100 500 1,000 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 20,000 40,000 60,000 80,000 100,000 200,000

Cuadro de las dinamitas y agentes explosivos de las diferentes casas fabricantes y lugar que les corresponde, de acuerdo a su efectividad relativa, a efecto de fijar la fianza respectiva (tabla oficial): 100% 76% Dinamite Ditching 50% Giant Gelatin 60% Giant Gelatin 40% Geomex 60% Power Primer Aguanal Kinestik Kinepouch Aquaram Aquafl Nitrogelatina 60% Nitrogelatina 75% Nitrogelatina 80% Kleen Kut Nitramn Nitramex Pelletol Paurvex Nitrogelatina al 25% Nitrogelatina al 30% Nitrogelatina al 35% Nitrogelatina al 40% Nitrogelatina al 50% 75% 61% Dinamita Amoniacal Extra al 70% Gelatina Extra 75% 60% 51% Dinamite extra 60% Dinamita Amoniacal extra al 60% Dinamita Amoniacal extra al 50% Dinamita Amoniacal extra al 40% Gelatina extra 30% Gelamex 1 al 60% Gelamex 2 al 45% Toval 75% Gelodyn 1 Gelodyn 3 Tovex extra Prills Pellite

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100% 76% Nitrogelatina 90% Gelatina Amoniacal 80% Gelatina Amoniacal 90% Gelatina Submarina 60% Gelatina Submarina 75% Gelatina Submarina 95%

75% 61% Gelatina Amoniacal 50% Gelatina Amoniacal 60% Gelatina Amoniacal 75%

60% 51% Kleen Kut B Kleen Kut C Nitramite Gelatina Amoniacal 30% Gelatina Amoniacal 35% Gelatina Amoniacal 40% Super Mexamn "D" Semi-gelatina No. 1 Semi-gelatina No. 2 Semi-gelatina No. 3 Semi-gelatina No. 4 Semi-gelatina No. 5

50% 41% Dinamita extra 40% Dinamita Amoniacal 60% Dimex A al 45% Giant Gelatin 30% Nitramn 5 Ammodyte No. 1 Ammodyte No. 2 Ammodyte No. 3

40% 1% Dinamita Granulada No. 4 al 40% Dinamita Granulada No. 5 al 75% Dinamita Amoniacal High Density al 25%, 30%, 35%, 40%, 50%, 60%, Dinamita Amoniacal Low Density al 25%, 30%, 35%, 40%, 50%, 55%,60% Dinamita Amoniacal 20% Duramex G al 25% Nexobel 2 al 60% Detomex Petrn "A" Kleen Kut D Kleen Kut E Kleen Kut F Gianite Prestex A

Artculo 2o. El presente Acuerdo y Tablas respectivas, entrarn en vigor el da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial. Comunquese,

LAUGERUD G.

El Ministro de Economa RAMIRO PONCE MONROY

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Disposiciones sobre Fianzas

Publicado en el Diario Oficial de fecha 23 de agosto de 1977.

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CODIGO DE DERECHO INTERNACIONAL PRIVADO (Reproduccin de los artculos 212 y 213) Artculo 212. Es de orden pblico internacional la regla que prohibe al fiador obligarse a ms que el deudor principal. Artculo 213. Corresponden a la misma clase las disposiciones relativas a la fianza legal o judicial. Nota: El Decreto Nmero 1575 de La Asamblea Legislativa de la Repblica de Guatemala, en su artculo nico, aprob la Convencin suscrita por los Plenipotenciarios de Guatemala, en la Habana Cuba, el 13 de febrero de 1928, en la cual se adopt el Cdigo de Derecho Internacional Privado.

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LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO DECRETO NUMERO 57-92 DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA TITULO V CAPITULO UNICO GARANTIAS O SEGUROS ARTICULO 64. De sostenimiento de oferta. La firmeza de la oferta se caucionar con depsito en efectivo o mediante fianza, por un porcentaje no menor del uno por ciento (1%) ni mayor del cinco por ciento (5%) del valor del contrato. Cubrir el perodo comprendido desde la recepcin y apertura de plicas, hasta la aprobacin de la adjudicacin y, en todo caso, tendr una vigencia de ciento veinte (120) das. Sin embargo, con el adjudicatario puede convenirse su prrroga. ARTICULO 65. De cumplimiento. Para garantizar el cumplimiento de todas las obligaciones estipuladas en el contrato, el contratista deber prestar fianza, depsito en efectivo o constituir hipoteca en los porcentajes y condiciones que seale el reglamento. Para el caso de obras, adems esta garanta cubrir las fallas o desperfectos que aparecieren durante la ejecucin del contrato, antes de que se constituya la garanta de conservacin. ARTICULO 66. De anticipo. Previo a recibir cualquier suma por concepto de anticipo, el contratista constituir garanta mediante fianza o hipoteca por el monto de un cien por ciento (100%) del mismo. La garanta podr reducirse en la medida que se amortice el valor del anticipo cubriendo siempre el mximo del saldo deudor y estar vigente hasta su total amortizacin. El reglamento establecer el procedimiento de reduccin y lo concerniente en los casos de rescisin, resolucin y terminacin de contrato. ARTICULO 67. De conservacin de obra o de calidad o de funcionamiento. El contratista responder por la conservacin de la obra, mediante depsito en efectivo, fianza, hipoteca o prenda, a su eleccin, que cubra el valor de las reparaciones de las fallas o desperfectos que le sean imputables y que aparecieren durante el tiempo de responsabilidad de dieciocho (18) meses contados a partir de la fecha de recepcin de la obra. Tratndose de bienes y suministros, deber otorgarse garanta de calidad y/o funcionamiento, deber otorgarse por el equivalente al quince por ciento (15%) del valor original del contrato, como requisito previo para la recepcin de la obra, bien o suministro. El vencimiento del tiempo de responsabilidad previsto en el prrafo anterior, no exime al contratista de las responsabilidades por destruccin o deterioro de la obra debido a dolo o culpa de su parte, por el plazo de cinco (5) aos, a partir de la recepcin definitiva de la obra. ARTICULO 68. De saldos deudores. Para garantizar el pago de saldos deudores que pudieran resultar a favor del Estado, de la entidad correspondiente o de terceros en la liquidacin, el contratista deber prestar fianza, depsito en efectivo, constituir hipoteca o prenda, a su eleccin, por el cinco por ciento (5%) del valor original del contrato. Esta

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garanta deber otorgarse simultneamente con la de conservacin de obra como requisito previo para la recepcin de la obra, bien o suministro. Aprobada la liquidacin, si no hubiere saldos deudores, se cancelar esta garanta. ARTICULO 69. Formalidades. Las fianzas a que se refiere este captulo, debern formalizarse mediante pliza emitida por instituciones autorizadas para operar en Guatemala. Cuando la garanta consistiere en depsitos, deber hacerse en quetzales o por medio de cheque certificado. Cuando sea hipoteca o prenda a travs de Escritura Pblica, debidamente registrada. En todo caso quedar a criterio del contratista la garanta a proporcionar. ARTICULO 70. Garantas. El contratista deber garantizar mediante seguro, depsito en efectivo, hipoteca o prenda, que cubran los riesgos a que estn sujetos los bienes, suministros u obras, segn se indique en las bases. Tales garantas cubrirn los riesgos que se determinen en el contrato.

Nota: El Decreto 57-92 del Congreso de la Repblica, fue publicado en el Diario Oficial Tomo CCXLIV Nmero 97, del 27 de octubre de 1992.

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ACUERDO GUBERNATIVO No. 1056-92 DEL 22 DE DICIEMBRE DE 1992 REGLAMENTO DE LA LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO TITULO IV CAPITULO UNICO GARANTIAS Y SEGUROS Artculo 36. Causas para hacer efectiva la garanta de sostenimiento de oferta. Son causas para hacer efectiva la garanta de sostenimiento de ofertas: a) Si el adjudicatario no sostiene su oferta; b) Si no concurre a suscribir el contrato respectivo dentro del plazo que determina el artculo 47 de la Ley o, si habindolo hecho no presenta la garanta de cumplimiento dentro del plazo de quince (15) das siguientes a la firma del contrato. En estos casos, quedar sin efecto la adjudicacin de la negociacin, debindose emitir la resolucin que as lo disponga y mande a ejecutar la garanta. Artculo 37. Cancelacin de garanta de sostenimiento de oferta. Al aprobarse la adjudicacin, la dependencia o entidad interesada deber notificar a los oferentes. Con esta notificacin, los oferentes que ocupen el tercer lugar y los siguientes podrn cancelar la garanta de sostenimiento de oferta y al calificado en segundo lugar se le notificar para que cancele la garanta hasta que el contrato sea aprobado. Artculo 38. Garanta de cumplimiento. Esta garanta se constituir: 1) Cuando se trate de bienes, suministros y servicios, por el diez por ciento (10%) del monto del contrato respectivo. 2) Cuando se trate de obras, por un valor del diez por ciento (10%) al veinte por ciento (20%) del monto del contrato respectivo, a criterio de la autoridad administrativa superior de la entidad interesada. En ambos casos la garanta cubrir con el diez por ciento (10%) de su valor, el pago de salarios y prestaciones laborales de los trabajadores incluyendo las cuotas patronales establecidas por la ley y, con el noventa por ciento (90%) restante, el cumplimiento del contrato de acuerdo con las especificaciones, planos y dems documentos contractuales, as como la ejecucin de la obra dentro del tiempo estipulado. Artculo 39. Vigencia de la garanta de cumplimiento. La garanta de cumplimiento deber estar vigente, segn el caso:

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a) Cuando se trate de bienes, suministros o servicios hasta que la entidad interesada extienda la constancia de haber recibido a su satisfaccin la garanta de calidad o de funcionamiento, o haberse prestado el servicio, en su caso. b) Cuando se trate de obras, hasta que la entidad interesada extienda la constancia de haber recibido a su satisfaccin la garanta de conservacin de obra. Artculo 40. Reduccin de la garanta de anticipo y saldo del mismo en caso de rescisin, resolucin o terminacin del contrato. Conforme se amortice el anticipo otorgado al contratista, se podr reducir en la misma medida la garanta de anticipo. Al concluir el plazo contractual original, el supervisor o su equivalente extender una certificacin donde conste el saldo del anticipo pendiente de amortizar, para que el contratista gestione el endoso de reduccin de la fianza respectiva. En casos de rescisin, resolucin, o terminacin del contrato, el saldo del anticipo ser tomado en cuenta en la liquidacin del contrato. Artculo 41. Garantas. Las garantas que se otorguen conforme lo dispuesto en el artculo 70 de la Ley, permanecern en vigencia hasta la finalizacin de la garanta de conservacin de obra; o de calidad o funcionamiento, para el caso de bienes y suministros. Tales garantas cubrirn como mnimo: a) Tratndose de obras, las responsabilidades civiles, a terceros y los riesgos inherentes a que est expuesta la obra; y Tratndose de bienes y suministros, los riesgos terrestres, martimos y areos a que estn sujetos los mismos, hasta su recepcin satisfactoria.

b)

Tratndose de seguros que se contraten en el pas, debern sujetarse a las formalidades que determina el Decreto Ley No. 473.

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Disposiciones sobre Fianzas

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Disposiciones sobre Agentes

DECRETO NUMERO 2-70 DEL CONGRESO DE LA REPUBLICA DE GUATEMALA CODIGO DE COMERCIO DE GUATEMALA (Reproduccin de los Artculos 280 al 292) LIBRO I DE LOS COMERCIANTES Y SUS AUXILIARES TITULO II AUXILIARES DE LOS COMERCIANTES CAPITULO II AGENTES DE COMERCIO, DISTRIBUIDORES Y REPRESENTANTES (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) Artculo 280. Agentes de Comercio. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) Son agentes de comercio, las personas que acten de modo permanente, en relacin con uno o varios principales, promoviendo contratos mercantiles o celebrndolos en nombre y por cuenta de aqullos. Los agentes de comercio pueden ser: 1) Dependientes, si actan por orden y cuenta del principal, forman parte de su empresa y estn ligados a ste por una relacin de carcter laboral; 2) Independientes, si actan por medio de su propia empresa y estn ligados con el principal por un contrato mercantil, contrato de agencia. Los agentes de comercio independientes, tambin podrn celebrar contratos mercantiles por cuenta propia, para vender, distribuir, promocionar o colocar bienes o servicios en el territorio nacional, cuando as lo haya convenido con el principal. Son distribuidores o representantes, quienes por cuenta propia, venden, distribuyen, promueven, expenden o colocan bienes o servicios de una persona natural o jurdica, nacional o extranjera, llamada Principal a quien estn ligados por un contrato de distribucin o representacin. Las disposiciones de este captulo regirn la actividad de otros agentes que se dediquen a colocar seguros, contratos de capitalizacin, de ahorro y prstamo y similares, salvo lo dispuesto en leyes especiales. Por el contrario, las disposiciones de este captulo no sern aplicables a contratos o relaciones de licencias de uso o usufructo de propiedad industrial e intelectual y de franquicias comerciales. Artculo 281. Otras Actividades. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) Salvo pacto en contrario, los agentes de comercio pueden dedicarse a cualquier otra clase de actividades y negocios y an actuar por cuenta de otros principales, cuyos productos o servicios no compitan entre s. Artculo 282. Cambio de Condiciones. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) Las condiciones generales en que el agente de comercio puede

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Disposiciones sobre Agentes

presentar y tramitar propuestas, o en su caso contratar, podrn ser alterados por el principal y las modificaciones sern obligatorias para el agente desde el momento en que lleguen a su conocimiento. En cuanto a las condiciones generales que rigen el contrato o relacin jurdica existente entre el principal y el agente de comercio independiente, cualquier cambio deber regirse de conformidad con lo convenido entre las partes. El contenido del convenio, puede probarse en cualquiera de las formas establecidas en la ley. Artculo 283. Agente, distribuidor o representante exclusivo. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) El principal puede valerse simultneamente de varios agentes, distribuidores o representantes en la misma zona y para el mismo ramo de actividad, salvo cuando se les hubiere otorgado por contrato la calidad de agentes, distribuidores o representantes exclusivos para una zona determinada. Artculo 284. Autorizacin Expresa. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) El agente slo podr celebrar contratos a nombre del principal, hacer cobros, conceder descuentos, quitas o plazos y variar las condiciones de los contratos o formularios impresos del principal, si estuviera autorizado expresamente para ello. Artculo 285. Reclamaciones y Fianzas. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) El agente podr, en todo caso, recibir quejas y reclamaciones con relacin a los negocios celebrados por su intermedio, las que deber transmitir al principal con la mayor brevedad. Tambin podr el agente obtener fianza para garantizar al principal el cumplimiento de las obligaciones contradas a favor de ste. Artculo 286. Funciones del Agente. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) Las relaciones entre el principal y el agente independiente, salvo lo dispuesto en este captulo, se regirn por lo convenido entre ambas partes. En todo caso, dichos convenios no afectarn los contratos celebrados y los pedidos y ofertas aceptados entre el agente independiente y terceros de buena fe. El agente deber transmitir, sin dilacin al principal, copias fieles de los pedidos y ofertas que reciba y de los contratos que celebre, si estuviera facultado para actuar por cuenta de ste ltimo, en cuyo caso queda obligado el principal frente a terceros en los contratos celebrados y los pedidos y ofertas convenidos. Salvo el caso expresado en el prrafo anterior, los pedidos y ofertas que reciba el agente tendrn el carcter de simples propuestas, que no obligarn al principal sino desde el momento en que ste conteste aceptndolos. El principal podr, a su discrecin aceptar o no los pedidos y ofertas que le transmita el agente y no tendr obligacin de dar a conocer a ste las causas o motivos que determinaron el rechazo. Artculo 287. Obligaciones del Agente. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) El agente dependiente, debe cumplir su encargo de conformidad con las instrucciones recibidas y proporcionar al principal, cuando ste se lo solicite, informaciones pertinentes con relacin al mercado o a los diferentes negocios realizados o

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Disposiciones sobre Agentes

por realizarse por intermedio del agente. Salvo lo dispuesto en este captulo las obligaciones del agente independiente, se regirn por lo convenido entre ste y el principal. Artculo 288. Derechos del Agente. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) Salvo pacto expreso que lo estipule de otra manera en cuanto a la remuneracin del agente, ste tendr derecho a una comisin sobre la cuanta del negocio que se realice por su intervencin, de acuerdo con los usos y prcticas del lugar. En iguales condiciones, el agente tendr tambin derecho a percibir comisin por los negocios concluidos directamente por el principal con efectos en la zona reservada para el agente exclusivo, si dicha exclusividad se pact contractualmente, aunque ste no hubiere intervenido en dichos negocios. Artculo 289. Responsabilidad del Principal. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) Si por dolo o culpa del principal no llegare a realizarse en todo o en parte un negocio contratado por medio del agente, ste conservar el derecho a reclamar ntegra su comisin principal. Si el negocio no se realizare total o parcialmente por convenio entre el principal y el tercero, el agente tendr derecho a percibir su comisin por la parte del negocio que se hubiere realizado, salvo pacto en contrario. Artculo 290. Terminacin del Contrato de agencia, distribucin o representacin. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) Los contratos de agencia independiente, distribucin o representacin mercantil, slo pueden terminar o rescindirse: 1. 2. 3. Por mutuo consentimiento entre las partes, manifestado por escrito; Por vencimiento del plazo, si lo hubiere; Por decisin del agente, siempre que diere aviso al principal con tres meses de anticipacin. En este caso quedar obligado a la rendicin de cuentas desde que fuere requerido para ello y, si as lo requiere el principal, a reintegrar la mercadera objeto de la relacin contractual que obrare en su poder, a precio C.I.F.. La terminacin del contrato o relacin de agencia por virtud de lo dispuesto en este inciso y los dos anteriores, no generar para ninguna de las partes, obligacin de indemnizar daos y perjuicios.

4.

Por decisin del principal, en cuyo caso ser responsable frente al agente por los daos y perjuicios causados como consecuencia de la terminacin del contrato o relacin comercial si no existiere justa causa para haber dado por terminado dicho contrato o relacin. Por justa causa. En este caso, el causante de la rescisin o terminacin del contrato ser responsable de los daos y perjuicios causados a la otra parte. Para tal efecto, se
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5.

Disposiciones sobre Agentes

entiende que existe justa causa y pueden invocarla en su favor.

A)

Cualquiera de las partes: I. Por incumplimiento o contravencin de la otra parte, de las obligaciones que hubieren convenido; Por la comisin de algn delito contra la propiedad o persona de una de las partes contra la otra; y, Por la negativa infundada de la otra parte a rendir los informes y cuentas o practicar las liquidaciones relativas al negocio en el tiempo y modo que se hubiere convenido.

II. III.

B) El Principal:
I. Si el agente divulga o informa a tercero, sin la debida autorizacin, de todo hecho, dato, clave o frmula cuyo secreto se le haya confiado por virtud del respectivo contrato; y,

II.

Por la baja en el promedio de ventas o colocacin de los bienes o servicios convenidos, debido a negligencia o ineptitud del agente, comprobada judicialmente. En caso de que no se demostrara dicho extremo, se estar a los dispuesto en el numero 4 de este artculo;

c)

El agente, distribuidor o representante:

I.

Cuando el principal llevare a cabo actos que directa o indirectamente, impidan o tiendan a impedir, que el agente cumpla con el contrato.

Artculo 291. Controversias. (Reformado por Decreto 8-98 del Congreso de la Repblica de Guatemala) Cuando las partes no se pusieren de acuerdo, despus de ocurrida la terminacin o rescisin del contrato o relacin respectiva sobre la cuanta de la indemnizacin que deba pagarse por los daos y perjuicios causados en los casos previstos en los numerales 4 y 5 del artculo anterior, el monto de la misma deber determinarse judicialmente en la va sumaria, en cuyo caso el demandante deber proponer dictamen de expertos, de conformidad con los establecido en el Cdigo Procesal Civil y Mercantil, a efecto de que se dictamine dentro del proceso, sobre la existencia y la cuanta de los daos y perjuicios reclamados. En el contrato respectivo o despus de ocurrida la causal, las partes tambin pueden optar por el arbitraje para resolver cualquier clase de controversias derivadas de dicho contrato. En todo caso, tanto los procesos judiciales como arbitrales, deben tener lugar, tramitarse y resolverse en la Repblica de Guatemala, de acuerdo con las leyes nacionales aplicables a los

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Disposiciones sobre Agentes

procedimientos judiciales o arbitrales. Si una de las partes fuere condenada al pago de indemnizacin, la sentencia o el laudo podr contemplar pronunciamiento:

a)

Sobre la existencia o inexistencia de perjuicios y en caso de declararse su existencia, la cuanta de los mismos que en equidad corresponden, segn la naturaleza y circunstancias del negocio; y, Sobre la existencia o inexistencia de daos y en caso de declararse su existencia, la cuanta de los mismos, en los siguientes rubros:

b)

1)

Por concepto de gastos directos y de promocin o propaganda, que se hubiere efectuado con motivo y para los fines del contrato, durante el ltimo ao. Por concepto de inversiones que con ocasin o motivo del contrato, se hayan efectuado, siempre que stas no fueren recuperables o aprovechables para otros fines. Por concepto de pago de las mercancas existentes al precio de costo bodega (C.I.F.) que ya no pudieren venderse por causa de la terminacin o rescisin del contrato, siempre que estuviere en buen estado. Sin embargo, tambin se considerar que se encuentra en buen estado aquella mercanca cuya descomposicin sea imputable al principal. Por concepto de indemnizaciones a que conforme a la ley, tuvieren derecho los empleados o trabajadores cuyo despido obedeciere a la terminacin del contrato. CAPITULO III CORREDORES

2)

3)

4)

Artculo 292. (Corredor). Es corredor el que en forma independiente y habitual, se dedica a poner en contacto a los interesados en la conclusin de un negocio, sin estar ligado a ninguna de las partes por relaciones de colaboracin, dependencia o representacin. Sin embargo, los preceptos contenidos en este captulo, no son aplicables a la actividad relacionada con la colocacin de plizas de seguros y fianzas que se normar por la legislacin especfica.

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