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Boletim Tcnico

Relatrio de Conferncia - EFD - Contribuies


Produto Pas(es) Chamado : : : Microsiga Protheus Livros Fiscais Verso 10 Brasil TEHRSH Data da publicao Banco(s) de Dados : : 23/05/12 Todos

Est disponvel o Reltrio de Conferncia EFD Contribuies (FISR020), para a gerao do Relatrio de conferncia do arquivo gerado do SPED-PISCOFINS. A rotina usa como base o prprio arquivo gerado para garantir a coerncia entre Relatrio e arquivo a ser entregue ao Fisco, possibilitando a conferncia pelo relatrio personalizvel.

PROCEDIMENTOS DE CONFIGURAO
1. No mdulo Configurador (SIGACFG), selecione a opo Ambiente/ Cadastros/ Menus e inclua, no menu do mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), a opo para execuo do Conf. EFD Contribuies, conforme especificao a seguir: Nome do Menu Relatrios Submenu List. Conferencia Nome da Rotina Conf. EFD Contribuies Programa FISR020 Tabelas -

PROCEDIMENTOS PARA UTILIZAO


1. No mdulo Livros Fiscais (SIGAFIS), opo Relatrios/ List. Conferencia/ EFD-Pis Cofins, configure os parmetros da rotina, conforme indicado a seguir: Arquivo de Origem ? Informe o arquivo magntico gerado que ser a base para a gerao do relatrio. 2. Clique em Finalizar. apresentada a tela de configurao do relatrio, onde se pode personalizar o layout em geral, como os registros, campos, filtros, etc.

TIPOS DE REGISTROS GERADOS

O layout est organizado em blocos de informaes, que por sua vez, esto organizados em registros que contm dados. Cada registro contm, no primeiro caractere, a identificao do bloco ao qual pertence. Cada bloco contm um registro de abertura e um de encerramento que so identificados por 001 e 990, respectivamente. Veja, a seguir, a tabela dos blocos que compem o arquivo. SIGAFIS Relatrio de Conferncia - EFD - Contribuies 1

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Bloco 0 A C D F M 1 9 Abertura, Identificao e Referncias Documentos Fiscais Servios (ISS)

Descrio

Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI) Documentos Fiscais II Servios (ICMS) Demais Documentos e Operaes Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS Complemento da escriturao Controle de Saldos de Crditos e de Retenes, Operaes Extemporneas e Outras Informaes Controle e Encerramento do Arquivo Digital

Bloco 0 - Abertura, Identificao e Referncias


Registro tipo 0000 - Abertura do arquivo digital e identificao do contribuinte
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.

Registro tipo 0001 - Abertura do bloco 0


Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.

Registro tipo 0100 - Dados do contabilista


As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos parmetros informados pelo usurio, ou pelas informaes da tabela do Cadastro do Contabilista (CVB).

Registro tipo 0110 Regimes de Apurao da Contribuio Social e de Apropriao de Crdito


Este registro tem objetivo de informar qual o tipo de regime de incidncia a que se submete a pessoa jurdica (exclusivamente no-cumulativo, cumulativo ou ambos os regimes). As informaes so obtidas atravs da Wizard na gerao do arquivo.

Registro tipo 0111 Tabela de Receita Bruta Mensal Para Fins de Rateio de Crditos Comuns
Neste registro so informados os valores das Receitas para efeito de clculo de crdito de PIS e COFINS no bloco M, em relao aos valores escriturados nos blocos A, C, D e F com operaes com direito a crdito, vinculadas a mais de um tipo de receitas (CST 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 e 66).

Registro tipo 0140 - Tabela de cadastro de Estabelecimento


Este registro tem objetivo de informar os estabelecimentos da pessoa jurdica que auferiram receitas no perodo da escriturao.

Registro tipo 0150 - Tabela de cadastro do participante


As informaes contidas neste registro so obtidas por meio das tabelas do Cadastros de Clientes (SA1), Fornecedores (SA2) e Transportadoras (SA4).

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Registro tipo 0190 - Identificao das Unidades de Medida


As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1) e Cadastro de Unidades de Medida (SAH).

Registro tipo 0200 - Tabela de identificao do item


As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1).

Registro tipo 0205 Alteraes do item


Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela Histrico de Alteraes Cliente/Fornecedor (AIF).

Registro tipo 0206 - Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis)


Este registro gerado com base na tabela Complemento de Combustveis (CD6), campo CD6_CODANP. Para este registro ser gerado, no cadastro de produtos, o campo Grupo do produto (B1_GRUPO) deve estar informado no parmetro MV_COMBUS, e no complemento da nota fiscal, na opo Combustvel, fazer o complemento da nota informando o cdigo do combustvel, conforme tabela publicada pela ANP.

Registro tipo 0208 - Cdigo de Grupos por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias)
Este registro tem objetivo de demonstrar o cdigo de grupos por marca comercial.

Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da operao/prestao


As informaes contidas neste registro so obtidas por meio dos Cadastros de TES (SF4) e da tabela de CFOPs (SX5 tabela 13).

Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal


Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos.

Registro tipo 0500 Plano de Contas Contbeis


Este registro identifica as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte.

Registro tipo 0600 Centro de Custos


Este registro identifica os Centros de Custos.

Registro tipo 0990 - Encerramento do bloco 0


Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 0.

Bloco A Documentos Fiscais Servios (No sujeitos ao ICMS)


Para o bloco A so considerado os documentos de servios, com tipo de documento igual NFS, NFPS ou RPS.

Registro tipo A001 - Abertura do bloco A


Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.

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Registro tipo A010 Identificao do Estabelecimento


As informaes contidas neste registro so obtidas por meio do cadastro da empresa no Sistema.

Registro tipo A100 Documento Fiscal de Servio


Este registro gerado a partir do livro fiscal, e composto de notas fiscais de servios.

Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF


Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a informao complementar lanada no registro 0450.

Registro tipo A111 Processo Referenciado


Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal.

Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao


Neste registro relacionado o complemento de importao do documento fiscal de servio.

Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento


Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio.

Registro tipo A990 Encerramento do Bloco A


Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco A.

Bloco C Documentos Fiscais I Mercadorias (ICMS/IPI)


Registro tipo C001 - Abertura do bloco C
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.

Registro tipo C010 Abertura do bloco C


Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento, e de informar o indicador das contribuies e crditos das operaes por NF-e e ECF da seguinte maneira: 1. 2. Apurao com base nos registros de consolidao, registro C180 e C190 para NF-e, e para ECF registro C490. Apurao com base no registro individualizado, registro C100 e C170 para NF-e, e registro C400 para ECF.

Para Nota Fiscal Eletrnica e movimentao emitida por ECF, o arquivo gerado das duas maneiras, tanto os registros de consolidao quanto os de individualizao. A opo para o indicador informado atravs da Wizard na gerao do arquivo.

Registro tipo C100 - Documento - Nota fiscal


Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

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Registro tipo C110 - Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (modelos 01, 1B, 04 e 55)
As informaes complementares de importao.

Registro tipo C111 Processo Referenciado


Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal.

Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)


Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai C100.

Registro tipo C170 Complemento do Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios constantes em notas conjugadas). So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so geradas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo C180 Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas Emitidas pela Pessoa Jurdica (Modelo 55) Operaes de Vendas
Este registro tem a consolidao dos valores das notas fiscais eletrnicas (modelo 55) emitidas no perodo por item vendido.

Registro tipo C181 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas PIS/PASEP


Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de PIS/PASEP lanados no registro C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.

Registro tipo C185 Detalhamento da Consolidao - Operaes de Vendas COFINS


Este registro tem o detalhamento por CST, CFOP e alquotas de COFINS lanados no registro C180, referente a cada item vendido por Nota Fiscal Eletrnica.

Registro tipo C188 Processo Referenciado


Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal.

Registro tipo C190 - Consolidao de Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55) Operaes de Aquisio com direito a crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas.
Este registro tem a consolidao de operaes de aquisies ou devolues de vendas realizadas por item vendido, mediante a emisso de Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55), com direito a crdito.

Registro tipo C191 Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas PIS/PASEP
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).

Registro tipo C195 - Detalhamento da consolidao Operaes de Aquisio com Direito a Crdito, e Operaes de Devoluo de Compras e Vendas COFINS
Este registro tem detalhamento da consolidao por CST, CFOP e alquotas dos valores consolidados referente a cada item de aquisio por Nota Fiscal Eletrnica (modelo 55).

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Registro tipo C198 Processo Referenciado


Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal.

Registro tipo C199 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 55).


Este registro tem objetivo de informar valores complementares a Importao.

Registro tipo C380 Nota Fiscal de Venda a Consumidor (Modelo 02) Consolidao de Documentos Emitidos
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo C381 Detalhamento da Consolidao PIS/PASEP


Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.

Registro tipo C385 Detalhamento da Consolidao COFINS


Este registro tem o detalhamento dos documentos consolidados no registro C380.

Registro tipo C395 Notas Fiscais de Venda a Consumidor (Modelos 02, 2D, 2E e 59) Aquisio/Entradas com crdito.
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo C396 - ITENS DO DOCUMENTO (CDIGOS 02, 2D, 2E e 59) AQUISIES/ENTRADAS COM CRDITO
Este registro tem objetivo de discriminar os itens da notas fiscais de vendas a consumidor relacionado ao registro C395.

Registro tipo C400 Equipamentos ECF (modelo 02 e 2D)


Este registro tem objetivo de identificar os equipamentos de ECF.

Registro tipo C405 Reduo Z (Modelos 02 e 2D)


Este registro tem objetivo de apresentar as informaes de reduo Z de cada equipamento ECF. Este registro gerado a partir da tabela Resumo Reduo Z (SFI).

Registro tipo C481 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF PIS/PASEP (modelos 02, 2D)
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas PIS/PASEP incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo C485 Resumo dirio de documentos emitidos por ECF - COFINS
Este registro tem objetivo de informar os valores consolidados por resumo dirio, das informaes relativas COFINS incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo C489 Processo referenciado


Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).

Registro tipo C490 Registro analtico do movimento dirio


Este registro gerado a partir do mdulo SIGALOJA, e composto (pelas) informaes do livro fiscal.

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Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59)
Este registro tem objetivo de apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a emisso de cupom fiscal por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D e 59) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de COFINS.

Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02, 2D e 56) - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de COFINS.

Registro tipo C499 - Processo referenciado


Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).

Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de Fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Entrada/Aquisio com Crdito.
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo C501 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) PIS/PASEP


Neste registro feito o detalhamento do crdito de PIS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500.

Registro tipo C505 Complemento da Operao (Modelos 06, 28 e 29) COFINS


Neste registro feito o detalhamento do crdito de COFINS referente ao documento Fiscal escriturado no registro C500.

Registro tipo C509 Processo Referenciado


Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).

Registro tipo C600 Consolidao Diria de Notas Fiscais/Contas Emitidas de Energia Eltrica (modelo 06), Nota fiscal/conta de fornecimento Dgua Canalizada (modelo 29) e Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Sada
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo C601 Complemento da Consolidao Diria (modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes ao PIS/PASEP das notas consolidadas no registro C600.

Registro tipo C605 Complemento da Consolidao Diria (Modelos 06, 28 e 29) Documentos de Sadas - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar as informaes referentes ao COFINS das notas consolidadas no registro C600.

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Registro tipo C609 Processo Referenciado


Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal.

Registro tipo C990 Encerramento do Bloco C


Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco C.

Bloco D Documentos Fiscais II Servios (ICMS)


Registro tipo D001 - Abertura do bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.

Registro tipo D010 Identificao do Estabelecimento


Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos informados neste bloco.

Registro tipo D100 - Aquisio de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10) ), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57). Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) PIS/PASEP
Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.

Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) COFINS
Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100.

Registro tipo D111 Processo Referenciado


Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal.

Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes (cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso (cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo 26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo D201 Totalizao do resumo dirio PIS/PASEP


Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de PIS do resumo dirio informado no pai D200.

Registro tipo D205 Totalizao do resumo dirio COFINS


Este registro tem objetivo de informar a totalizao referente a valores de COFINS do resumo dirio informado no pai D200.

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Registro tipo D209 Processo Referenciado


Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal.

Registro tipo D300 Resumo da escriturao diria bilhetes consolidados de passagem rodoviria (cdigo 13), de passagem aquavirio (cdigo 14), de passagem e nota de bagagem (cdigo 15), de passagem ferrovirio (cdigo 16) e resumo de movimento dirio (cdigo 18).
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT). Resumo de movimento dirio, modelo 18 (RMD).

Registro tipo D309 Processo Referenciado


Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal.

Registro tipo D350 Equipamento ECF (Cdigos 2E, 13, 14, 15 e 16)
Registro gerado pelo ponto de entrada SPDPISTR, alm do registro filho D359 e registros 1010 e 1020. Para mais informaes, consulte o TDN.

Registro tipo D500 Nota Fiscal de servio de comunicao (cdigo 21) e nota fiscal de servio de telecomunicao (cdigo 22) Documentos de aquisio com direito a crdito.
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo D501 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) - PIS/PASEP


Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.

Registro tipo D505 Complemento da operao (cdigo 21 e 22) COFINS


Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS informados no registro pai D500.

Registro tipo D509 Processo referenciado


Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal.

Registro tipo D600 Consolidao da prestao de servios notas de servios de comunicao (cdigo 21) e de servio de telecomunicao (cdigo 22)
Este registro gerado a partir da tabela do Livros Fiscais (SFT).

Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do registro pai D600.

Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) COFINS
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao do registro pai D600.

Registro tipo D609 Processo referenciado


Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).

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Registro tipo D990 Encerramento do bloco D


Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.

Bloco F Demais Documentos e Operaes


Registro tipo F001 Abertura do Bloco F
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.

Registro tipo F100 Demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crditos


Este registro gerado quando houver ttulos no mdulo do Financeiro que no esto relacionados com notas fiscais, ou seja, ttulos lanados manualmente nas tabelas Contas a Receber (SE1) e/ou Contas a Pagar (SE2). Os valores de crdito e contribuio deste registro so recuperados no bloco M.

Registro tipo F120 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base nos Encargos de Depreciao e Amortizao.
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base nos encargos de Depreciao e Amortizao, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).

Registro tipo F129 Processo referenciado


Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de Ativo Fixo (SIGAATF).

Registro tipo F130 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base no valor de aquisio/Contribuio
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base no valor de aquisio/Contribuio, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).

Registro tipo F139 Processo referenciado


Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem.

Registro tipo F150 Crdito Presumido Sobre estoque de abertura.


Este registro tem objetivo de escriturar o crdito sobre o estoque de abertura de bens adquiridos para revenda (exceto os tributados no regime de substituio tributria e no regime monofsico) ou de bens a serem utilizados como insumo na prestao de servios e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda, adquiridos de pessoa jurdica domiciliada no Pas, existentes na data de incio da incidncia no regime no-cumulativo das contribuies sociais.

Registro tipo F200 Operaes da atividade Imobiliria - Unidade Imobiliria vendida


Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, o ltimo campo de retorno do PE deve ser o tipo de regime a qual pertence o registro, (0) cumulativo, (1) no cumulativo, esta informao necessria para gerao do bloco M, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.

Registro tipo F205 Operaes da atividade Imobiliria - Custo Incorrido da atividade Imobiliria
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.

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Registro tipo F210 Operaes da atividade Imobiliria - Custo orado da unidade imobiliria vendida
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.

Registro tipo F600 Contribuio Retida na Fonte


Este registro gerado quando houver ttulos de reteno de PIS/COFINS, e ter origem a partir das tabelas Contas a Receber (SE1), e da Contas a Pagar (SE2) quando a pessoa jurdica beneficiria do recolhimento (pessoa jurdica associada/cooperada), com base nos valores informados pela cooperativa quanto aos valores de PIS/COFINS pagos. Os valores deste registro so recuperados no bloco M, e detalhados em 1300 e 1700 no bloco 1.

Registro tipo F700 Dedues Diversas


Neste registro informe as dedues diversas previstas na legislao tributria, inclusive os crditos que no sejam especficos do regime no-cumulativo, passiveis de deduo na determinao da contribuio social a recolher, nos registros M200 (PIS/PASEP) e M600 (COFINS).

Registro tipo F990 Encerramento do bloco D


Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco F.

Bloco M Apurao da Contribuio e Crdito do PIS/PASEP e da COFINS


Para a gerao deste bloco, os valores considerados tero origem dos livros fiscais. Lembrando que os registros de crditos (M100, M105, M500, M505), para CST que possuam mais de um tipo de receita, o clculo feito pelo Mtodo de apropriao proporcional (Receita Bruta).

Registro tipo M001 Abertura do Bloco M


Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.

Registro tipo M100 Crdito de PIS/PASEP Relativo ao Perodo


Este registro tem objetivo de informar a consolidao do crdito de PIS apurada no perodo, so gerados para os seguintes CST: 50, 51, 52, 53, 54, 55, 56, 60, 61, 62, 63, 64 e 66. Deve ser gerado um registro M100 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C191, C395/C396, C500/C501, D100/D101, D500/D501.

Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP
Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D. Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M105 e M100 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD.

Registro tipo M110 - Ajustes do Crdito de PIS/PASEP apurado


Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como por exemplo, devolues de compras em perodo posterior emisso da compra.

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Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares deste boletim.

Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.


Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D. gerado somente um M200 por perodo.

Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.


Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.

Registro tipo M211 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo PIS/PASEP


Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.

Registro tipo M220 Ajustes da Contribuio para o PIS/PASEP APURADA


Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M210.

Registro tipo M230 Informaes Adicionais de Diferimento


Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro pai M210, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).

Registro tipo M300 Contribuio de PIS/PASEP Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos diversos registros M210 existentes na escriturao.

Registro tipo M350 PIS/PASEP FOLHA DE SALRIOS


Este registro deve ser informado caso a pessoa jurdica tambm seja contribuinte do PIS/PASEP sobre a Folha de Salrios, como no caso das sociedades cooperativas, na hiptese prevista no art. 15 da MP n 2.158 de 2001 .

Registro tipo M400 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D.

Registro tipo M410 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com suspenso PIS/PASEP.
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro, que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.

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Boletim Tcnico

Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo


Este registro tem objetivo de consolidao do crdito de COFINS apurada no perodo. Deve gerar um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105, D500/D505. Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto descritos na tabela 4.3.6.

Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS
Neste registro detalham a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base nas operaes com Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D. Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M505 e M500 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro MV_PERCAPD.

Registro tipo M510 - Ajustes do Crdito de COFINS apurado


Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como por exemplo devolues de compras em perodo posterior a emisso da compra. Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares deste boletim.

Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo.


Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D. gerado somente um M600 por perodo.

Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo.


Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social conforme a tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.

Registro tipo M611 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo COFINS


Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.

Registro tipo M620 Ajustes da COFINS apurada


Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M610.

Registro tipo M630 Informaes Adicionais de Diferimento


Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 11 (VL_CONT_DIFER) do registro pai M610, referente s receitas ainda no recebidas decorrentes da celebrao de contratos com pessoa jurdica de direito pblico, empresa pblica, sociedade de economia mista ou suas subsidirias, relativos construo por empreitada ou a fornecimento a preo predeterminado de bens ou servios (pargrafo nico e no caput do art. 7 da Lei n 9.718, de 1998).

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Boletim Tcnico

Registro tipo M700 COFINS Diferida em Perodos Anteriores - Valores a Pagar no Perodo
Este registro utilizado pela pessoa jurdica para detalhar as informaes prestadas no campo 12 (VL_CONT_DIFER_ANT) dos diversos registros M610 existentes na escriturao.

Registro tipo M800 Receitas Isentas no alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro tem objetivo de consolidar receitas que no esto sujeitas ao pagamento da contribuio social. Este registro gerado com base nos CST 04, 05 (quando a alquota for igual zero), 06, 07, 08 e 09, informados nos documentos escriturados nos blocos A, C e D.

Registro tipo M810 Detalhamento das Receitas Isentas, No alcanadas pela incidncia da contribuio, sujeitas alquota zero ou de vendas com suspenso COFINS
Este registro realiza o detalhamento das receitas totalizadas no registro M400, com base no campo 02 NAT_REC deste registro, que se refere Natureza da Receita, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15 e 4.3.16, 4.3.17.

Registro tipo M990 Encerramento do Bloco M


Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco M.

Bloco 1 Complemento da escriturao Controle de saldos de crditos e de retenes, operaes extemporneas e outras informaes:
Registro tipo 1001 Abertura do bloco 1
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.

Registro 1010 Processo Referenciado Ao Judicial


Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao judicial.

Registro 1020 Processo Referenciado Processo Administrativo


Este registro tem objetivo de detalhar o processo referenciado, em relao ao Processo Administrativo.

Registro tipo 1100 Controle de Crditos Fiscais PIS/PASEP


Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes ao PIS. Este registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.

Registro 1101: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores PIS/PASEP.
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo dever ser informado, preferencialmente, mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica dever detalhar suas operaes atravs deste registro.

Registro 1102: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a Mais de um Tipo de Receita PIS/PASEP
Este registro deve ser preenchido quando CST_PIS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio proporcional). 14 SIGAFIS Relatrio de Conferncia - EFD - Contribuies

Boletim Tcnico

Registro 1300 Controle dos valores retidos na fonte PIS/PASEP


Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600.

Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS


Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este registro gerado com base nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.

Registro 1501: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores COFINS
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado, preferencialmente, mediante a retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes atravs deste registro.

Registro 1502: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a mais de um Tipo De Receita COFINS
Este registro deve ser preenchido quando CST_COFINS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos 53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio proporcional).

Registro 1700 Controle dos valores retidos na fonte COFINS


Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600. Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno do COFINS (SFW).

Registro 1900 Encerramento do bloco 1.


Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 1.

Bloco 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital


Registro tipo 9001 - Abertura do bloco 9
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.

Registro tipo 9900 Registros do arquivo


Contm uma referncia a todos os registros impressos no arquivo e o total de ocorrncias de cada registro.

Registro tipo 9990 - Encerramento do bloco 9


Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 9.

Registro tipo 9999 - Encerramento do arquivo digital


Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade total de registros no arquivo magntico.

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Boletim Tcnico

INFORMAES TCNICAS
Funes Envolvidas Sistemas Operacionais FISR020 - Conf. EFD Contribuies Windows/Linux

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