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INTRODUCTION IDfinitions 1.Dfinitiontechnique L'assurance est l'opration par laquelle un assureur organise en mutualit une multitude d'assurs exposs la ralisation de risques dtermins, et indemnise ceuxd'entreeuxquisubissentunsinistregrcelamassecommunedesprimes collectes. 2.Dfinitionjuridique L'assuranceestlecontratparlequelunepartie,dnommelesouscripteursefait promettre par une autre partie, dnomme l'assureur, une prestation en cas de ralisationd'unrisque,moyennantlepaiementd'unprixappelprimeoucotisation. 3.Dfinitionconomique Ils'agitd'unproduitcommercialisparlesentreprisesd'assurance,souslaforme d'unpackagedegaranties,souventprendreoulaisser. C'estpourquoi,onparlesouventdecontratsd'adhsion,notammentl'garddes particuliers. L'assuranceestunmoyendecouvrirlesconsquencesfinanciresdesrisquesqui nepeuventtreliminsparlesmesuresdeprvention.Ellesatisfaitdoncunbesoin de scurit. 31
Soit une garantie totale, c'est dire quivalente au montant maximum du dommageprvisibleenassurancedechose,ouillimitedanssonmontant (notammentenmatiredeResponsabilitCivilepourlesdommagescorporels caussauxtiers). IIhistorique 1Dsl'Antiquit DepremiresmthodesdetransfertderisquessontsignaleschezlesBabyloniens, dsleIIemillnaire(18esicle)avantJsusChrist.Lesystmedveloppestrepris danslecoded'Hammourabi.Siunmarchandeffectueunempruntpoureffectuerun transport, il paye une somme supplmentaire au prteur. Le prt n'a pas tre rembourssilamarchandisesefaitvoler. Milleansplustard,lesGrecsinvententlamutualisation.Lesmarchandsdontles biensarrivent destination remboursentceuxdontlesbiensont t dtruitslors d'unetempte.
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Leterme"risque"dsignelafoislacausedurisque,lobjetdurisqueouencoreles consquencesdusinistre. Lerisqueestlaraisondelassurance.Lactivitdassurancesestdveloppedonc dufaitdelaversionaurisquedesagents conomiques(entreprises,individus).En effet, tous les agents conomiques sont soumis des alas (incendie, accident, dcs, maladie, faillite, chmage, ...) dont les consquences financires peuvent menacervoireanantirleurpatrimoine. Lesagentsconomiquestantaversesaurisquedsquelesmontantsenjeu peuventrduiresensiblementleurpatrimoine,ilsvontchercherrduirecesrisques etsenprserver(senprotger)enlestransfrant,entoutouenpartie,dautres agents. Ces risques ont souvent des consquences conomiques susceptibles dtre valuesobjectivement. Pourcela,ilsvontseregrouperdemaniremutualiserlesrisquesetsubstituer unmontantfixe(laprime)unmontantalatoireetdoncrisqu(lesinistre). Lopration dassurance a pour effet donc le transfert (total ou partiel) des consquencesfinanciresdurisquesubiparlassurversunesocitdassurance. Lesdpensesprisesenchargeparlasocitpeuventcorrespondre:
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(civile,professionnelle,ouautre)delassur; soitlarparationdesdommagessubisparcedernier(dommages
catastrophiques) entre un grand nombre dagents (les citoyens par exemple). 3. Vhiculesdegestionderisque Lagestiondesrisquespeuttrevhiculepar: Lafamille Lesmarchsfinanciers Lescompagniesdassurance LEtat IVPerceptiondurleconomiquedelassurance 1. Rlecrucialdelassurancedanslconomie
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remboursement; Encasdesuccsdelexpdition,leremboursementducapitaletdun
intrtpouvantatteindrejusqu30%ducapital. Sanscesystmedassurance,gageonsquepeudemarchandsauraientrisquleur fortune personnelle sur un coup du sort, savoir la russite dune expdition maritime. Lassurancepermetainsilconomiedesedvelopperenpermettantletransfert dunrisquequineseraitpassupportableparununiqueindividuousocitversune socitplusmmedelessupporterdufaitdelamutualisationdesrisques. Enconsquence,lemcanismedassurancefacilitelesinitiativesconomiques.Son efficienceestgarantieparlecontrleprudentieldessocitsdassurance. Danslesconomiesdemarch,lescompagniesdassurancejouentdeplusunrle dinvestisseurinstitutionnel. Dufaitdelinversionducycledeproduction,lassureuralapossibilit(letemps)de placersurlesmarchsfinancierslesprimesperuesavantdepayerlessinistres. Les sommes en jeu sont considrables et permettent aux entreprises cotes ou faisant appel public lpargne de se dvelopper grce cet apport massif de capitaux. Laprennitdessocitsdassuranceprofitedoncaudveloppementconomique. 31
Lincidencebudgtairedelassurancepourlesmnagesesttrsingaleauseindes pays.Toutdpenddelapntrationdesassurances,deleurprixetdelaproportion reprsentepardescontratsindividuelseffectivementpaysparlesassurs. Pour lesentreprises, la charge du budget dassurance reflte les prfrences de scurit et denvironnement et la propension des victimes et de leurs avocats dclencher des procs. Ce surcot risque dalourdir considrablement le prix de revientetdecontribuerlapertedecomptitivitdesexportations. 3. incidencesmacroconomiques
Lincidencedesdpensesdassurancessurleproduitnationalbrutestmesurepar lapartquereprsentelassurancedanslerevenunational. Dans les pays de lOCDE, les dpenses dassurance de personnes (accidents, maladie, dcs, invalidit et prvoyance en cas de survie) occupent une place considrable.Cependant,deseffetsdesubstitutionpeuventtreconstatsquandla protectionsocialeprendenchargelessentieldesdpensesdesantetdevieillesse. Lesassurancesobligatoiresorganisesparlaprotectionsocialegagnentdeplace contrelesassurancescomplmentairesdepersonnes. Ainsi,onpeutdistinguerdeuxnotions:lconomiedelassuranceetlconomiedela sant. Economie de lassurance: attire par la logique de lconomie prive et de la prvoyancefamiliale. Economie de la sant: attire par la logique de lconomie publique et de la protectionsociale.
Vlimitesdurleconomiquedelassurance
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disponiblesenassurancesonttardives (dcalagetemporel)etdiscordantes (difficilesharmoniserenraisondeladiversitdesleurssources:DAPS, profession); Lanontransparenceconomique: o Comptabilitnationale; o Lanalyseconomiqueseheurtedesdifficultsdapplicationduesen partie la carence des informations chiffres (apprciation de loffre partir du nombre des contrats alors que la plupart des mnages sont pourvusdenombreuxcontratsetquedescontratscollectifsdentreprise peuventconcernerdescentainesdemilliersdepersonnes; o Prix de vente; facteur dajustement entre loffre et la demande, comment comparer les degrs de concurrence, alors que les contrats proposssonttrsdiversetnepermettentpasdeconfronterltenduedes garantiesoffertesauxprimesdemandes? o Prix de revient (lment de comptition) non affich ce qui pousse certainessocitsetbranchesdassuranceperdureravecdesrapports sinistresprimescatastrophiquesetdescotsdedistributiontroplevs, sansvritablelocalisationdessourcesdessurcots; o Mobilisation de lpargne longue par les assureurs et contraintes rgissantsonplacement.Ladspcialisationdesprofessionsfinancires etlerseaudinterdpendanceentrebanquiers,assureursetgestionnaires de ces placements les rendent vulnrables aux risques systmiques: risqueactuarieletrisquefinancier.
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lapport de la dmarche actuarielle pour optimiser la gestion des actifs financiers; 3. lathorieducapitalhumainetducycledevietrouvedenombreuses
applications en conomie de lassurance, soit pour valuer les pertes conomiques et sociales associes aux accidents et aux dommages corporels,soitpourexpliquerlescomportementspatrimoniauxau coursdu cycle des ges et les transferts des revenus ou des capitaux entre les gnrations. Section1:Thoriedurisqueetdelincertitude 31
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onpeutsassurer; o Lerisquedentrepriseouincertitude,ol'entreprisedoitfaireplusieurs
choix successifs (que produire, en quelle quantit, quel prix) et o la possibilitd'uneerreurestimportante.Silentrepreneursetrompedansunou plusieurs choix, il y aura perte sche. Aucune assurance ne pourra compensercetteperte,carleserreursviennentdelapolitiquedelentreprise etnonpasd'alasindpendants. Lerisquedelentrepreneuresttypiquementinassurable,parcequenonmesurable []cerisqueappartientsaprisededcision,sonjugement[]Lerisquemoral empche un regroupement efficient des risques par un intervenant extrieur au processusdedcisionetleurconsolidationparunassureur L'incertitudedeKnightdcritunrisquequin'estpasmesurable. Lasanctiondeserreursestrapideetimpitoyable,ilfautdoncunecompensationplus forte:leprofit.Ilproposedoncquelesentrepreneursperoiventunprofitlorsqu'ils ne font aucune erreur, et que les "bons" entrepreneurs fassent plus de profits. 31
publiquedesrisquesnepeutrsulterquedunedmarchedoptimisation. 1 Laversionaurisqueestellenaturelle? 31
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CHAPITREII:RGLESTECHNIQUES Selon Joseph Hmard: lassurance est une opration par laquelle une partie, lassur,sefaitpromettre,moyennantunermunration(prime),pourluioupourun tiers, en cas de ralisation dun risque, une prestation, par une autre partie, lassureur qui, prenant en charge un ensemble de risques, les compense conformmentauxloisdelastatistique. Lassuranceestuneoprationorganise,comportantdes lmentsetdesrgles techniques.Quatrelmentsapparaissentdansladfinitionprcite:lerisque,la prime,laprestationdelassureuretlacompensation. Section1.Mcanismesdebase:tarificationetinversionducycledeproduction 1. Inversionducycledeproduction Lassuranceconsistetariferunserviceaujourdhui(encaissementduneprime)qui aurademainuncotalatoire(indemnisationdunsinistre):cestlinversionducycle deproduction. Contrairementauxautresbranchesdactivits,lassureurperoitncessairementsa rmunration(cotisation)avantdeffectuersonhypothtiqueprestation,encasde
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risquefutur(frquence etcotmoyensontinconnus)tandisqueles charges sont lies des engagements pris dans le pass sur des risquesdsormaisactuels; lesimpledcalageentretarificationetindemnisationautourdun
mmerisquerendlactivitdassurancedlicate; les fonds reus par les assureurs doivent tre placs en
sretsouslaformedeprovisionstechniques. 2. Tarification 2.1.Assurancesdespersonnes La tarification est une opration par laquelle lactuaire calcule quel taux il doit vendrelesproduits.Lestablesdetarificationserventauxassureurs calculerla primechargerauxclients Lesprincipauxfacteursdetarificationsont:letauxdemortalit,letauxdintrtet lesfraisdadministration. Latabledemortalitestlareprsentationdunensemblededonnesportantsurle nombre de dcs survenus parmi des groupes de personnes qui ont des caractristiquescommunes.Lesprincipauxfacteursquipeuventfairevarieruntaux de mortalit et donc une prime sont: lge, le sexe, le pays de rsidence, loccupation,laclassesocioconomique,ltatdesant,laconsommationdetabac, leshabitudesdevie(usagededrogues,alcool,etc.).
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Dautresfacteursdassurabilitrelventdujugementdelassureur: Lesrevenusdterminentlemontantdeprotection; Ltatdesantdterminesilestassurable; Les activits professionnelles dterminent la prime et lventail des
garantiesdisponibles,dosagrandeimportance. Section2.Elmentsduneoprationdassurance
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Cestcettederniresignificationquenousallonsretenirpourqualifierlerisquedun vnementdommageablecontrelarriveduquelonchercheseprmunir. Par ailleurs, tous les vnements ne sont pas assurables. En effet, seuls les vnementsrevtanttroiscaractrespourronttreassurs: 1er caractre:lvnementdoittre futur (lerisquenedoitpas tre
alatoire,cestdirequidpendduhasard.Lincertitudeouala,rside: Soitdanslasurvenancedelvnement:onsaitpassilyaura
exclusivementdelavolontdelassur.
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sinistre en fonction de son importance (par exemple: incendie dun btiment); des prestations forfaitaires qui sont dtermines la
souscriptionducontratavantlasurvenancedusinistre(parexemple:
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dautomobiles, ou si chaque accident cote plus cher), lensemble de la mutualitdevraacquitterunecotisationplusleve; si le risque diminue (si par exemple, il y a moins de dcs en
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caractristiquescycliques. Cependant, la rptitivit des sinistres ne doit pas tre contraire lintrt conomiquedelassureur.Eneffet,pouruneentreprisedassurance,leminimum exigpoursasurvieestunquilibreparfaitentresesrecettesetsesdpenses. Cetteconnaissancedoittregalementintrospective.Lassureurdoitconnatre les rsultats de sa propre clientle. Pour en avoir une parfaite information, des statistiquessonttabliesparsegmentsavecdenombreusessousdivisions: 1parcatgoriesdassurances:incendie,automobile,transport,sant. 31
5parnaturedesbiens: Typedeconstruction:pavillon,appartement,immeubledestanding, immeubledegrandehauteur Naturedelactivit:avocat,chirurgien,usine,raffinerie. Lassurancenestdoncpasunpariliexclusivementauhasard,maisunetechnique financireissuedelamatrisedesprobabilits.Leservicespcialisestcapablede dtermineraucentimeprslemontantdelconomieprvisiblesiunefranchise brisdeglaceaffectelagarantie. Enoutre,pourviterdescartsdanslesfrquences,lasouscriptiondoitreposersur un grand nombre de risques. Un certain nombre dincertitudes ne sont pas matrisableslorsquelamutualitdesrisquesreposesurunfaiblepotentiel.
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Latarificationenassurancenepeutpasreposerseulementsurl'accumulationdes statistiquescaractrertrospectifquel'onextrapoledansl'avenir,maisaussigrce uneanticipationdecequeseralerisquel'avenir.C'estnotammentlecasdes risquesnouveauxpourlesquelsonneconnatpaslepass.Unbonexempleenest l'assurancedessatellites(Ariane)pourlesquelsaudbutonnedisposaitpasde statistique.Latarificationrsultealorsd'unprocessusd'apprentissage. Blaloidelaslection 1Eliminationdesrisquesrares Lassurancevadepairaveclamultitude.Unesocitnedoitaccepter les risques raresquavecprudence.Le rejet des particularitspeut tre,toutefois,unfrein linnovation.Le lanceurAriane est assur depuissa conception. Compte tenu du 31
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les (mauvais) risques dans certains domaines d'assurances obligatoires (automobile,mdical...),moyennantlafixationdelaprimeparunBureaude Tarification; enassurancedepersonne:quel'assureurnepeutrefuserdegarantir
d'unefdration...
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Ellepermetainsi unassureurdecouvrirpartiellementunrisquequ'ellen'aurait jamaisacceptd'assumerseul. Enpratique,lacoassuranceestraliseparlebiaisd'uncontratd'assuranceunique, appelcommunment"policecollectivequittanceunique",surlequels'engage partiellementchaquecoassureur. Chacundonnel'und'eux,dnomml'apriteur,lemandatd'valuerlerisque,de souscrirelecontratpoursoncompte,depercevoirlesprimes,derglerlessinistres, voiredelereprsenterenjustice. Cetapriteur,choisiparlecourtierdusouscripteur,aledevoirdevrifierlerisqueet deprocdersatarificationpourlecomptedescoassureurs,enprocdantune valuationsoigneusedusinistremaximumpossible(SMP). Ilpeutengagersaresponsabilitl'garddesesmandants,s'ilcommetunefaute dans sa gestion.
Toutefois, le souscripteur ne souscrit pas pour le compte des coassureurs qui s'engagentseulssurleurpart,auvudeslmentsd'apprciationdurisquequ'illeur fournis,etmatrialisentleuraccordsurunimprimspcial.
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2larassurance Malgrlesprcautionsprisesparlesassureurs(homognit,dispersion,division desrisques)etlexploitationscientifiquedesstatistiquespourlecalculdesprimes,la mutualitdesassurspeuttremenace. Toutdabord,commenouslavonssignal,lesloisfondamentalesdelassurancene sontpastoujoursfacilesrespecter.Enparticulier,larglededispersionestparfois carteetcelaconduitdescumulsderisques. Ensecondlieu,lesstatistiques,labasedelassurance,concernentlepass.La ralitdessinistrespeutendiffrer.Ilpeutyavoircequelesassureursappellent dessriesnoires,cestdiredessinistresrptitifsoudontlampleur(lecot)est exceptionnelle). Ces deux aspects justifient pleinement la mise en uvre dune scurit supplmentaire,larassurance,quiestuneautreformederpartitiondesrisques. D'originetrsancienne,puisqu'onlaretrouveen1370dansuncontratd'assurances de marchandises entre Gnes et les PaysBas, la rassurance est le pivot de l'assurancemoderne,danslamesureoellepermetunassureurdesefairelui
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obligatoire; Lescontratstudisetacceptscasparcas,risqueparrisque,etqui
correspondentlarassurancefacultative. Ilexiste,demme,deuxgrandescatgoriesderassurance: 31
a. larassuranceproportionnelle: Larassuranceproportionnelleestdtermineenfonctiondescapitauxassurssur chaquecontratrelevantduchampdapplicationdutrait.Cetterassuranceestdonc dtermine la souscription des contrats, avant tout sinistre. Elle est toujours proportionnelleauxcapitauxgarantis (rassurancedesommesoudecapitaux). En effet, pour chaque contrat, le rassureur prendra en charge un certain pourcentagedurisque,recevralemmepourcentagedeprimeetpaieralamme proportiondessinistres. Enpratique,ilexistedeuxformesderassuranceproportionnelle: la rassurance dite en quotepart ou en participation pure, dans
laquellelerassureurgarantitlemmepourcentagesurtouslesrisques; larassurancediteenexcdentdeplein,danslaquellelerassureur
intervient lorsque la garantie de chaque contrat dpasse une certaine somme;parexemplerassuranceaudelde100.000DH. La rassurance proportionnelle est trs utilise pour les assurances incendie, individuelleaccidentsoulesassurancesvie. b. larassurancenonproportionnelle La rassurance non proportionnelle est dtermine en fonction du montant des sinistres concernant les contrats relevant du champ dapplication du trait (rassurancedesinistres). Elle nest pas proportionnelle aux garanties. Cette rassurance ne peut tre calculequaprslasurvenancedessinistres. Enpratique,ilexistedeuxformesderassurancenonproportionnelle: 31
laquelle le rassureur intervient pour les sinistres dpassant un certain montant;parexempletraitpourlessinistressuprieurs200.000DH; larassurancediteenexcdentdepertes(stoploss)danslaquellele
rassureurintervientlorsquelensembledessinistresduneannedpasse uncertainpourcentagedesprimesencaisses(selonlerapportsinistres primessoitS/P). La rassurance non proportionnelle est caractristique dans les assurances de responsabilit. 3lartrocession Lesrassureursprouventeuxmmeslancessitdeprotgerleursengagements. Souvent, ils procdent une rtrocession. Celleci est lopration par laquelle le rassureur cde, son tour, une partie des risques quil a assurs un rtrocessionnaire qui peut tre une socit de rassurance ou une socit dassurance.
4lespools Il existe galement des pools de coassurance ou de rassurance, permettant d'augmenter les capacits de prise en charge de sinistres particulirement importants : nuclaire, pollution (Assurpol), aviation, bris de machine, cinma, transfusionsanguine,manifestationssportives,etc... Ilspermettentdecouvrirdesrisquesquineseraientnormalementpasprisencharge par des rassureurs. Mais l'assur ne connat que l'assureur auprs duquel il a souscritsaPolice.
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CHAPITREIII:DISPOSITIFPRUDENTIEL Introduction Lorsquuneentreprisesouhaitecommercialiserunnouveauproduitouservice,elle fixesonprixdeventeenregardsonprixderevient.Laseuleinconnuerestealors lechiffredaffaires,savoirlenombredebiensouservicesquivonttrevendus. Lassuranceestleseulsecteurconomiquedanslequelceprocessusestinvers. Lasocitdassurancefixeapriorisaprime(prixdevente)etvendsescontrats.Elle connatdoncsonchiffre daffaireavantdeconstateraposteriorilesmontantsde sinistres et frais affrents (prix de revient). Les primes vont donc tre fixes en fonctiondestimationsstatistiquesdesmontantsfutursdesinistres. 31
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Pourlecalculdelaprovisionmathmatique,ladatedenaissancedurentiersera reporteau31dcembreleplusproche; 2)Provisionpourarrrageschus:cestlavaleurdesarrrageschusetrestant payerladatedelinventaire; 3) Provision pour primes non acquises : provision destine constater pour chacun des contrats prime payable davance, la part des primes mises de lexerciceetdesprimesrestantmettreserapportantlapriodecompriseentre ladatedelinventaireetladatedelaprochainechancedeprimeou,dfaut,du termeducontrat. 4)Provisionpourrisquesencours :provisiondestinecouvrir,pourchacun descontratsprimepayabledavance,lachargedessinistresetdesfraisaffrents 31
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6)Provisionpoursinistrespayer:cestlavaleurestimativedesdpensespour sinistresnonrglsetlemontantdesdpensespoursinistresrglsrestantpayer la date de l'inventaire y compris les capitaux constitutifs de rentes non encore miseslachargedelentreprise.Sousrservedel'applicationdesdispositionsde l'article19cidessous,cetteprovisionestcalculeexerciceparexerciceetdossier par dossier pour son montant brut sans tenir compte des recours exercer, augmented'uneestimationducotdessinistressurvenusmaisnondclarsla datedel'inventaire.Elleestmajoredunchargementdegestionde5%.Toutefois, l'entreprised'assurancesetderassurancepeutappliquer,aprsaccordduministre charg des finances, un taux diffrent dgag de sa comptabilit analytique et correspondantauxfraisrelsaffrentslagestiondesdossierssinistres.Demme, cettemajorationpeut treappliqueaumontantdelaprovisionnettedecession pourlespolicesayantfaitl'objetd'unerassurance"facultative". L'estimationdunombredesinistressurvenusetnondclarsladatedel'inventaire est base sur les cadences de dclaration observes dans l'entreprise sur une priodedecinqexercicesaumoinsprcdantl'exerciceencours. Lorsque,lasuited'unsinistre,uneindemnitatfixepardcisiondejustice, dfinitive ou non, les sommes mettre en provision doivent, dans la limite du maximumdegarantiefixparlapoliced'assurance,treaumoinsgalescette indemnit,diminue,lecaschant,desacomptesdjverss; 7)Provisionpourfluctuationsdesinistralit:provisiondestinecompenserla pertetechniqueventuelleapparaissantlafindelexerciceencequiconcerneles oprations dassurances responsabilit civile des vhiculesterrestres moteur et crdit et faire face aux charges exceptionnelles affrentes aux oprations
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lasousestimationd'lmentsd'actif,danslamesureodetellesplusvalues n'ontpasuncaractreexceptionnel.Cesplusvalueslatentessontprisespour 20% de leur valeur lorsqu'elles rsultent des placements affects aux oprationsd'assurancessurla vie, et pour 60% de leurvaleurlorsqu'elles rsultent des placements affects aux oprations d'assurances non vie et d'acceptationsetdesautresplacementsfinanciersetimmobiliers.Lesplus valuesrsultantdesplacementsdanslesfilialesetdanslesactionspropres n'entrentpasenlignedecompte. Pourlaconstitutiondelamargedesolvabilit,ilestdduit,dutotaldeslments indiqus cidessus,lespertes,lesamortissementsrestant ralisersurles comptes du poste "immobilisation en non valeurs", les charges d'acquisition
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IV.LeStresstesting Le stresstesting consiste observer le comportement dun indicateur de solvabilitdes volutionsdfavorablesdevariablesexognesquiontuneforte influencesurlescomptesdunecompagniedassurancetellesque: lesmarchsfinanciers, lestauxdintrt,
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CHAPITREV:DEMANDEDASSURANCE Lopration dassurance vise le transfert de tout ou partie des consquences financires du risque subi par lassur vers une socit dassurance, dans les conditionsetcirconstancesprcisesparuncontrat. Poursouscrireuncontratd'assurance,ilestpossibledes'adresser: unagentgnrald'assurances, uncourtier, 31
La proposition se prsente sous forme de questionnaire, et permet l'assureur d'valuer les risques et de fixer la prime.La proposition d'assurance n'engage ni l'assureurnil'assur. Ellecomporte4parties: lesrenseignementsgnrauxsurlassuretceuxportantsurletitulaire
informations sur tout refus ou surprime signifi, etc.) les antcdents mdicaux et les autorisations signes ncessaires lobtention de renseignementssupplmentaires conventionpourconstituerundossierpersonnel,consentement,reu
conditionnel,lautorisationpourprlvementsbancaires rapportconfidentieldelagentlassureur.Ilneserapasreproduitau
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Lorsquelesouscripteurdcidederemplirlapropositiond'assurance,ilnedoitpas donner d'informations inexactes, ni faire d'omissions, sous peine de ne pas tre compltementindemnisencasdesinistre,oudevoirsoncontratannul. Lapropositionremplie,ilpeutencorerevenirsursadcision,avantquel'assureurait donnsonaccord. Silapropositiond'assurancecomportelalistedesgarantieschoisiesetlemontant de la cotisation,lasignaturede la personne intressel'engage, et le contrat est concludsquel'assureurdonnesonaccord. L'assureurn'estpastenud'accepterdegarantircettepersonne.Iln'apasdedlai lgalrespecterpourluirpondre. III. Accorddel'assureur
Sil'assureurdonnesonaccord,ildoitremettreaufuturassurlecontrat(conditions gnralesetparticulires).Celuicidoitprciserlemomentpartirduquellerisque estgarantietladuredecettegarantie. Il peut toutefois demander tre garanti provisoirement, par une "note de couverture".L'assureurpeutrefuser.
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Le contrat dassurance est un accord pass entre dune part une entreprise dassurance(assureur)etdautrepartunsouscripteur(assur)pourlagarantiedun risque.Lassureuracceptedecouvrirlerisque,lesouscripteursengage payerla primeoucotisationconvenue. Lecontratdassuranceestlelienjuridiquequiobligelassureurgarantirlerisqueet lesouscripteurenpayerlaprime. Commetouslecontratsprivs,lecontratdassurancecomportelafoisunaspect civiletdecefait,ilestrgiparleDOCetunaspectcommercial,parconsquent,il estrgigalementparlaloin1799portantcodedesassurancespromulguepar le dahir n102238 du 25 rejeb 1423 (3 octobre 2002), et par des textes rglementaires. A. Caractresjuridiquesgnrauxducontratdassurance caractreconsensuel:lecontratdassuranceestrputconcludsle
Cela signifie que lassureur sen remet entirement la loyaut de lassur;ilserfresesdclarationssanstreoblig,dunemanire gnrale,devrifiertousleslmentsdclars.Concrtement,labonne foi du souscripteur est toujours prsume. Il appartient lassureur de prouverlecontraire.Dansledoute,lassurserarputdebonnefoi; adhsion:lecontratdassurancedoittreconformeauxclausesdela
policevalideparleMinistrechargdesFinances(MEF). B. Lapolicedassurance
Le contrat dont la matrialisation est une police dassurance comprend des conditionsparticuliresetdesconditionsgnralesnonpersonnalises. i. Conditionsparticulires
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anniversaireducontrat),contratdedureferme(datedexpiration); o ii. o o o Clausesspcifiques:moyensdeprventionparexemple. Conditionsgnrales textesderfrence; tenduedelassurance:objetdelassurance; exclusionsoulimitations: absolues:catastrophesnaturelles; relatives: elles sont rachetables moyennant une surprime et
CHAPITREIV:TYPOLOGIEDASSURANCES 31
Ilsagitdesassurancesgresselonunetechniquecorrespondantstrictementla dfinitiondelassurancequiestuneoprationparlaquelleunepartie,lassur,sefait promettre,moyennantunermunration(laprime),pourluioupouruntiers,encas deralisationdunrisque,uneprestationparuneautrepartie,lassureurqui,prenant en charge un ensemble de risque, les compense conformment aux lois de la statistique. Lassureur ne fait que rpartir entre les assurs sinistrs, la masse des primes (cotisations)acquittesparlensembledesmembresdelamutualit.Cestuneforme lmentairederpartitiondesrisquesauseindunemutualitdassurs. Cette rpartition soprepar anne. Sontnotamment concernes,lesassurances incendie et automobile. Dans ce type dassurance, la frquence du risque est constante(oupresque).Ellevariepeuduneannelautre. LesassurancesgresenrpartitionsontlesassurancesIARD(incendie,accidents, risquesdivers). Assurancesgresencapitalisation
Certainesassurancesprsententlesparticularitssuivantes: dunepart,ellessontsouscriteslongtermeetcomportentunaspect
pargne;
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oudiminueencoursducontrat:cestlecasdelaprobabilitdedcset delaprobabilitdesurviedelapersonnehumaine. Dansunrgimedassurancesgresencapitalisation,lalogiqueestdiffrente.Les cotisationsfontlobjetdeplacementsfinanciersouimmobiliers,dontlerendement dpendessentiellementdelvolutiondestauxdintrt. Enconsquence,danssagestion,lassureurdoitmettredecttoutoupartiedes primes pour faire face ses engagements dans lavenir et de plus, les primes doiventbnficierdintrtscomposs,cestdiretrecapitaliss. 2. Classificationjuridique
Sur le plan juridique, on peut distinguer deux types dassurances: assurances dommagesetassurancesdepersonnes. 2.1. lesassurancesdedommages Ces assurances sont fondes sur le principe indemnitaire selon lequel lassureur nesttenuderparerqueleprjudicesubi,lebnficiairedelassurancenesaurait enaucuncassenrichirenrecevantdesindemnitssuprieuresauprjudice. Cette rubrique englobe la majorit des branches dassurances. Ainsi se trouvent danscetterubrique: lesaccidentsdetravail labrancheautomobile les accidents corporels qui correspondent aux polices de protection
Ellesgarantissentlesbiensappartenantlassur(garantiedirectedupatrimoine). Cest lassurance la plus classique de protection des biens en cas de pertes matrielles.Cestlapremireformedassurancequiavulejourencasnotamment de pertes de marchandises transportes par voie de mer et en cas dincendie. Dautresformesdassurancesontprisnaissance,parlasuite,cellegarantissantle vol,ladtriorationdesvhicules,lebrisdemachines. 2.1.2. Lesassurancesderesponsabilit.
Ellescouvrentlesconsquencesdelapossibilitincombantlassurlasuitede dommages causs autrui et dont il est juridiquement responsable (garantie indirectedupatrimoinedelassurpuisquecederniernapasprleverlessommes ncessaires la rparation). Cettedettederesponsabilitgrvelepatrimoinedelassurcestpourquoionparle dassurancesdedetteetdassurancesdepassif. Lesassurancesdedommagessontsoumisesunprincipefondamental,ditprincipe indemnitaire,selonlequellaprestationdelassureurnepeutenaucuncas,excder leprjudicerelsubiparlassur. Lesassurancesderesponsabilitmettentenjeuunetroisimepersonne:letiers victimeoubnficiairedecontratbienquellenesoitpaspartieaucontrat.Acetitre, ilbnficieduneactioncontrelassureur.Celatant,ilconvientdesignalerquedans les assurances dommages, la branche automobile na jamais cess dtre prpondrante. 2.1. lesassurancesdepersonnes
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IIlesdiffrentesbranchesdassurancesauMaroc Lanouvelleclassificationdesoprationsdassurancesetderassuranceestprvue parlarticle55delarrtduministredesfinancesetdelaprivatisationn154805 du 6 ramadan 1426 (10 octobre 2005)relatif aux entreprises dassurancesetde rassurance(BulletinOfficieln5384du4hija1426(512006)). Article 55 Pour les besoins de la communication des tats, comptes rendus, tableaux ou autres documents, les oprations effectues par les entreprises d'assurancesetderassurancesontrpartiesenbranches(unchiffre),catgories (deuxchiffres)etsouscatgories(troischiffresetplus)suivantes: 1Oprationsvieetcapitalisation; 11Assurancesindividuelles; 111encasdedcs; 112encasdevie; 113mixtes; 12Assurancespopulaires; 121encasdedcs; 122encasdevie; 123mixtes; 31
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CHAPITREVI:ASSURANCECOOPRATIVE 1. DFINITIONS Participationdungroupedepersonnes, dansunbutnonlucratif(don),pardes cotisations, destines indemniser ceux ayant t endommags. En cas dinsuffisance de cotisations, les membres sont tenus de payer des primes supplmentaires;danslecascontraire,lesmembresontdroitlexcdent. Systme bas surla solidarit entre groupes etindividusmembres,se mettant daccord,mutuellement,surlacouverturedurisque.Cesassocis(assureurs)ontles mmesintrtsquelesassurs. Participationdungroupedepersonnes ltablissementdunfondsfinancpar descotisationsdesmembresdontlemontantestprdfini.Encasdinterventiondu risque,cesmembresserontindemniss. Coopration dun groupe de personnes supporter les dommages potentiels traversltablissementdunfondsbutnonlucratifetdotdelautonomiefinancire. Ce fonds, dont la gestion peut tre confie une socit dinvestissement spcialise,consisteindemniserlesmembresencasdinterventiondurisque. 2. OBJECTIFS Solidarit et coopration entre membres pour la couverture des
risques;
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4. GENSEETVOLUTION Audpart,lassurancetaitcooprative,pourdesraisonshumanitaires,
perduleurnavire; Europeenmoyenge:Londres(8271015)Indemniserle
seigneurayantperdusonserviteur;
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enAmrique,enSuisseetenAngleterre.
ASSURANCECOOPRATIVE But non lucratif: le profit estaccidentel Runion de la qualit dassureur et dassur dans chaquemembre; la socit grante exploite les fonds des assurs pour leur proprecompte; Lecotdelaprestationest sajustevaleur;
ASSURANCECOMMERCIALE Profit: raison dtre de la socitdassurance Assur:lmentexternela socit; Lasocit(assureur)exploite les fonds des assurs pour son proprecompte;
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6. PRINCIPESDELASSURANCECOOPRATIVE Basesurlacooprationetledon,desortequelesparticipantsne
linvestissement des actifs de lassurance, moyennant un prix ou une part danslesrevenusdinvestissement; Crationdedeuxcomptesspars,unpourlasocitgrante(droits
et obligations) et lautre pour le fonds spcial des porteurs des titres dassurance;
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luicderdesfonds(prt); Encasdeliquidationdufondsdassurance,sonactifpeuttretransfr
unprojetsimilaire;
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Actionnaire
Actionnaire
Compte dassurance
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lassureur(porteurdeprojet)etdelapersonnedelassur(porteurde lapolicedassurance);
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assureur, sont dfinis partir des statuts de linstitution ou des dcisionsdelassemblegnraledontilfaitpartie; o Les droits et obligations du membre en tant quassur, sont
assurs porteurs de projet. Ladministration seffectue selon la rgle: une personne = une voix; et ce contrairement lassurance commerciale dont lassoci (dtenteur du capital et non lassur)peutdtenirautantdevoixquedactions. 2mecaractristique:libertdepropritetdadministration o Les projets dassurance cooprative peuvent tre dtenus, sur pied
dassurance cooprative rsultent dun commun accord entre un grand nombredepersonnes,expossauxmmesrisques,departagerlespertes ventuels; Nepasavoirbesoinduncapital,maisdesfondsdtablissement. 4mecaractristique:manquedeprofit Pasdecapital,donc,pasdeprofit
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BIBLIOGRAPHIESLCTIVE Couilbault, F, Eliashberg C et Latrasse Michel (1999) Les grands principes de lassurance.LARGUS,Paris,4edition. DENUITM&DELWARDEA(2004)Mathmatiquesdel'assurancenonvie:tome1, Principesfondamentauxdethoriedurisque.Economica. LambertDenisClair(1996)conomiedesassurances.ArmandColin/Masson,Paris Petauton Pierre (2000) Thorie de lassurance dommages. Manuel et exercices corrigs.DUNOD,Paris. THERONDPierre(2005)Contrledelasolvabilitdescompagniesdassurance: volutionsrcentes.SminaireGestiondesrisquesDIAFHanoi,le28 fvrier2005. Loin1799portantcodedesassurancespromulgueparledahirn102238du25 rejeb1423(3octobre2002), Arrtduministredesfinancesetdelaprivatisationn154805du6ramadan1426 (10octobre2005)relatifauxentreprisesdassurancesetderassurance.
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