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Estudo dos Efeitos Socioeconmicos da Regulamentao, pela ANVISA, dos Assuntos de que tratam as Consultas Pblicas n 112 e 117, de 2010.

Entidades que solicitaram o Estudo:

Sindicato da Indstria do Tabaco

Federao dos Trabalhadores na Agricultura no Rio Grande do Sul

Federao dos Trabalhadores na Agricultura do Estado de Santa Catarina

Sindicato dos Trabalhadores nas Indstrias do Fumo e Alimentao de Santa Cruz do Sul e Regio

Sumrio
Resumo Executivo........................................................................................................................ 4 1. 2. 2.1 2.2 3. 3.1 3.2 Introduo.......................................................................................................................... 5 Consulta Pblica n 112, de 2010, proibio da utilizao das substncias usualmente empregadas na fabricao de cigarros ....................................................... 6 A utilizao dos ingredientes s diferentes espcies de blend ..................................... 6 A utilizao de ingredientes em outros pases ............................................................... 8 Consulta Pblica n 117, de 2010, proibies adicionais exibio e exposio de cigarros no varejo. ..................................................................................................... 10 Exibio do produto no varejo ....................................................................................... 10 Alteraes nas embalagens do produto ........................................................................ 10

3.2.1 Embalagens principais.................................................................................................... 11 3.2.2 Embalagens secundrias................................................................................................ 12 3.3 4. 5. 5.1 5.2 6. 6.1 6.2 6.3 7. 7.1 7.2 Publicidade e promoo ................................................................................................. 12 A experincia internacional ............................................................................................ 14 Mercado formal de produo de cigarros...................................................................... 16 Produo de tabaco ........................................................................................................ 16 Industrializao e comercializao de cigarros ............................................................ 17 Mercado ilegal de cigarros.............................................................................................. 18 Introduo........................................................................................................................ 18 Participao no mercado e penetrao no varejo......................................................... 19 Os efeitos das propostas da ANVISA no mercado........................................................ 20 Efeitos econmicos e sociais da reduo do mercado formal e consequente aumento do contrabando................................................................................................ 22 Queda de arrecadao .................................................................................................... 22 Efeitos no mercado formal.............................................................................................. 24

7.2.1 Efeitos na produo de tabaco....................................................................................... 24 7.2.2 Efeitos na industrializao de cigarros.......................................................................... 26 7.2.3 Efeitos na comercializao de cigarros ......................................................................... 26 7.3 8. Efeitos sociais e econmicos da implementao das Consultas Pblicas................. 27 Concluso ........................................................................................................................ 29

Bibliografia .................................................................................................................................. 30

Resumo Executivo
A Agncia Nacional de Vigilncia Sanitria ANVISA submeteu consulta pblica dois projetos de Resoluo em que esto previstas novas restries aos materiais de comunicao das marcas de cigarros afixados nos pontos de venda, assim como, neste caso pela primeira vez, a vedao exibio dos cigarros tambm nos pontos de venda e a proibio do uso de qualquer tipo de ingredientes no seu processo de fabricao, como o caso dos flavorizantes, substncias que identificam os produtos junto aos consumidores. O presente trabalho analisou os efeitos que resultariam de eventual aprovao dessas duas Resolues, inclusive com base nos resultados alcanados por medidas equivalentes adotadas em outros pases, especialmente no Canad, cuja experincia est fartamente documentada em estudos e estatsticas divulgados por rgos de Governo e entidades independentes. Foram analisados, no caso brasileiro, os efeitos socioeconmicos que o inevitvel aumento do contrabando provocaria se aprovadas as citadas Resolues. Desde o cultivo do tabaco e sua industrializao, passando pela fabricao do cigarro e sua posterior fase de comercializao, tais medidas foram avaliadas quanto aos efeitos no emprego, na gerao de renda e na arrecadao tributria. As concluses a que se chegou e os fundamentos em que se basearam esto descritos no texto do estudo ora apresentado, constituindo-se em um alerta no sentido de o Governo sopesar as inmeras variveis presentes nessa matria, de relevante e inegvel complexidade.

1. Introduo
O presente estudo objetiva analisar os potenciais efeitos econmicos e sociais que decorreriam da implantao das novas restries s embalagens e materiais de comunicao de marcas de cigarros, bem como da proibio de sua exibio no ponto de venda e do uso de ingredientes na sua fabricao, previstas nas Consultas Pblicas n 112 e 117, de 2010, divulgadas pela ANVISA. Tem-se como inevitvel que a consequncia imediata de tais medidas seria uma significativa reduo do mercado formal e um decorrente aumento da informalidade no mercado de cigarros. A reduo do mercado formal decorreria do fato de as indstrias de cigarros instaladas no Pas no poderem mais utilizar as substncias que atualmente empregam na fabricao dos seus produtos, assim como da imposio de novas restries aos materiais de comunicao de suas marcas e da proibio da exposio destes produtos nos pontos de venda. Para os consumidores, a identificao gustativa dos cigarros estaria descaracterizada, pois teriam sido retirados os ingredientes especficos de cada produto. Por outro lado, a perda de visibilidade que decorreria da proibio de exibir o cigarro nos pontos de venda o equipararia aos produtos ilegais. Quanto a isto, importante ter presente que, no Brasil, o mercado formal de cigarros j convive com um mercado informal desenvolvido, que representa 27% do consumo total. Destaque-se que o segmento mais relevante do mercado ilegal, o contrabando, no obedecer s restries ora propostas pela ANVISA, o que tornar seu produto ainda mais atraente pois, alm do menor preo, manter as atuais caractersticas de gosto, que se equivalem s dos produtos formais, tal como hoje produzidos. Some-se a esse fato a proibio de exibir os produtos formais no ponto de venda, e se ter como resultante o crescimento do contrabando. No se trata, aqui, de defender a suspenso de todas as restries ou limitaes fabricao ou divulgao dos cigarros. O mercado j convive com normas que disciplinam essas matrias. Trata-se de demonstrar que o estrangulamento do mercado formal no diminuir o consumo de cigarros, apenas tornar o produto do contrabando mais atraente, e de relacionar as consequncias econmicas e sociais da alterao da preferncia do fumante. Dessa forma, a ANVISA props as Consultas Pblicas n 112 e 117, de 2010. A primeira probe a adio de alguns ingredientes na fabricao do produto. A segunda impe restries adicionais exposio e exibio do produto no varejo.

2. Consulta Pblica n 112, de 2010, proibio da utilizao das substncias usualmente empregadas na fabricao de cigarros
conveniente destacar que existem diversas espcies de substncias utilizadas na fabricao de cigarros, cada qual com sua funo especfica. Uma vez que a norma da ANVISA no explicita os objetivos da proibio, faz-se conveniente tecer uma breve descrio das referidas substncias. O cigarro industrializado contm os seguintes componentes bsicos: mistura de fumos, acares, ameliorantes, flavorizantes, umectantes, adesivos, papel e filtro. Os cigarros consumidos no Brasil tm como caracterstica principal a presena de uma mistura de dois ou mais tipos de tabaco, sendo que os mais utilizados so os fumos Virgnia, Burley e Oriental os quais possuem caractersticas de aroma e sabor distintos. Essas misturas de tabaco compem o que se chama de blend, sendo que o mercado brasileiro predominantemente composto por cigarros denominados American Blend. Os acares, ameliorantes, flavorizantes e umectantes, denominados ingredientes, so adicionados no processo produtivo e desempenham uma funo especfica no produto final. Entraremos em detalhes sobre a funo de cada uma das espcies no captulo seguinte. A combinao da mistura de fumos (blend) e ingredientes confere sabor e aroma especficos e so essenciais s caractersticas que definem e identificam as marcas de cigarros. Os ingredientes no devem ser confundidos com os constituintes, produtos que so gerados pela combusto do cigarro e no so adicionados ao processo produtivo. Entre os constituintes, por exemplo, esto o alcatro, a nicotina e o monxido de carbono.

2.1 A utilizao dos ingredientes s diferentes espcies de blend

Os ingredientes e a mistura de fumos (blend) so os dois principais componentes do sabor e aroma de cada marca de cigarros. Constituem os elementos que formam a identificao gustativa do produto. O nmero de ingredientes e a quantidade em que cada um adicionado ao blend so nicos para cada marca de cigarros.

A adio de ingredientes depende do blend utilizado. Isso porque cada espcie de fumo passa por um processo diferente antes de chegar fase de industrializao do cigarro. Ao longo da preparao das folhas de tabaco, existe um processo denominado cura, que consiste em um processo de secagem das folhas, no qual o tabaco sofre transformaes qumicas e fsicas. A cura do fumo um processo cuidadosamente controlado para se obter a qualidade desejada. O processo de cura do fumo do tipo Virgnia feito em estufa com temperatura e umidade controladas e demora em mdia sete dias. Durante esse processo, o fumo sofre alteraes de componentes naturais, como o amido, por exemplo, que convertido em acares. A cura do fumo tipo Burley precisa ser realizada em galpes abertos, ou seja, sem controle de umidade ou temperatura e o processo demora em mdia 60 dias. Como o processo realizado ao ar livre, existem dois efeitos indesejados: o primeiro a perda significativa dos acares derivados da degradao do amido; o segundo a aquisio de certos atributos de gosto que so indesejados pelos fumantes. Dessa forma, para utilizao do fumo Burley, faz-se necessrio o emprego de ingredientes (como a glicose e frutose) para recomposio dos acares perdidos pela cura ao ar livre. Tambm necessria a utilizao de ameliorantes, produtos amplamente utilizados pela indstria alimentcia (como o alcauz e o extrato de alfarroba) para remover o gosto indesejado. Entre os tipos de ingredientes, encontram-se tambm os umectantes, cuja funo preservar a umidade do produto e suas caractersticas, ao longo da distribuio e comercializao no varejo. Por fim, tambm so adicionados flavorizantes, responsveis pela assinatura do produto, conferindo a cada marca um aroma e sabor particulares. Tabela 2.1.1 Ingredientes e suas funes
Ingredientes Acares Ameliorantes Umectantes Flavorizantes Funes Recompor as perdas de acares decorrentes do processo de cura do fumo ao ar livre. Remover gostos indesejados eventualmente adquiridos no processo de cura do fumo ao ar livre. Preservar a umidade e caractersticas do produto ao longo da distribuio e comercializao. Conferir sabor e aroma especficos de cada marca.

Os cigarros produzidos no pas utilizam, predominantemente, a mistura de fumos denominada American Blend, composta principalmente dos fumos tipo Virgnia, Burley e Oriental. simples concluir que a norma da ANVISA afetaria todo o mercado nacional. A prpria identificao do produto estaria comprometida, no apenas pela proibio da utilizao de flavorizantes como pelas alteraes que teriam de ser realizadas na composio do blend.

2.2 A utilizao de ingredientes em outros pases

Existem mercados onde os cigarros so produzidos exclusivamente com fumos do tipo Virgnia, para o qual, em razo do processo de cura ser controlado, no h necessidade de utilizar ingredientes para reposio de componentes ou remoo de sabores indesejados. Assim ocorre, por exemplo, na China, Canad e Austrlia. Nos pases onde predomina o American Blend, como o caso do Brasil, dos Estados Unidos e da Alemanha, por exemplo, na maior parte dos casos necessrio adicionar ingredientes para se que obtenha a qualidade do gosto e do aroma desejados pelos consumidores. Alguns pases possuem legislao especfica regulamentando a utilizao de ingredientes ao cigarro, como a Alemanha, a Frana, a Inglaterra e outros pases europeus. O Brasil no possui legislao especfica sobre a adio de ingredientes aos cigarros, mas a Resoluo RDC n 90, de 2007, da ANVISA, exige que os fabricantes informem a lista completa de todos os ingredientes utilizados. Nos pases que controlam a utilizao de ingredientes foram realizados estudos para determinar a ocorrncia de eventuais efeitos nocivos sade ou de dependncia a esses produtos. Ressaltese que se trata dos ingredientes, produtos que so adicionados ao processo produtivo, e no de constituintes que resultam da queima do tabaco. Estudo recente do Comit Cientfico dos Riscos Emergentes e Recentemente Identificados para a Sade da Comunidade Europia (SCENNIHR, em ingls), publicado em novembro de 2010, no identificou nenhum ingrediente que, por si s, pudesse representar potencial dano sade ou causar dependncia.

Outros estudos independentes analisaram um grande nmero de ingredientes adicionados ao cigarro e chegaram mesma concluso. Dessa forma, apesar dos riscos sade associados ao tabagismo, no h estudo cientfico que relacione algum dos ingredientes, na proporo utilizada pela indstria de cigarros, a qualquer risco sade ou induo dependncia.

3. Consulta Pblica n 117, de 2010, proibies adicionais exibio e exposio de cigarros no varejo.
A norma proposta tem por objetivo proibir a exibio do cigarro no ponto de venda no varejo, impor novas limitaes publicidade e promoo do produto, proibir a realizao de algumas modalidades de pesquisa junto populao e, por fim, inserir novas advertncias nas embalagens do produto.

3.1 Exibio do produto no varejo

A norma descrita na Consulta Pblica proibiria a exibio de produtos derivados de tabaco no varejo, a menos que se trate de uma tabacaria. Para que um estabelecimento varejista seja considerado uma tabacaria, so necessrios: a) que haja previso expressa da atividade em seu contrato social; b) que o ponto de venda seja destinado ao consumo do produto no prprio local; e, c) que a receita de venda de produtos derivados do tabaco corresponda a, pelo menos, 50% da receita total do estabelecimento. A definio de tabacaria, portanto, exclui os bares, padarias, lojas de convenincia e outros estabelecimentos, onde estaria proibida a exibio dos produtos. Neste sentido, cabe lembrar que, atualmente, menos que 1% dos estabelecimentos que comercializam cigarros se enquadram nessa categoria. Ainda que se trate de uma tabacaria, a simples exibio do produto (desacompanhada de qualquer material publicitrio) fica condicionada existncia de um quadro de avisos1 composto de uma advertncia pictrica (como as fotografias que hoje esto na embalagem dos produtos) e de duas advertncias por escrito.

3.2 Alteraes nas embalagens do produto

Foram propostas novas regras relativas a duas espcies de embalagens de cigarros: embalagens principais (do tipo mao ou rgida) e secundrias (embalagens que contm mais de uma embalagem principal, como os pacotes de 5 e 10, ou embalagens promocionais que contenham um nico mao ou embalagem rgida).

Nas dimenses de uma folha tamanho A4.

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3.2.1 Embalagens principais

As embalagens principais, alm das advertncias no verso e nas duas laterais, devero conter uma advertncia escrita adicional, que dever ocupar 50% da parte frontal, local em que hoje impressa a marca do produto, de propriedade de cada uma das empresas. Fica proibida a utilizao de palavras, imagens ou qualquer recurso grfico que possa agregar valor ao produto. Tambm esto vedadas as palavras que expressem caractersticas especficas do produto, como, por exemplo, menthol. Por fim, no poderiam mais ser utilizadas palavras em idioma que no seja o Portugus nas embalagens comercializadas no Pas. Atualmente as advertncias pictricas possuem tamanho fixo. Embalagens maiores no tm seu verso integralmente ocupado e a rea remanescente pode ser utilizada pelos fabricantes. De acordo com as normas propostas, embalagens com tamanho maior que o padro devero ter a imagem proporcionalmente ampliada e eventual rea remanescente dever permanecer em branco, proibida a impresso de qualquer outra informao. Figura 3.2.1 Parte frontal de embalagem de cigarro formal aps implantao das medidas

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Figura 3.2.2 Conjunto da embalagem aps implantao das medidas

Nota: Atualmente, as embalagens principais j possuem advertncias na lateral, assim como no seu verso.

3.2.2 Embalagens secundrias

A norma proposta probe a utilizao de embalagem secundria individual (que contenha uma nica embalagem principal) que destaque, promova ou agregue valor ao produto derivado de tabaco. As embalagens secundrias com mais de uma carteira passam a estar sujeitas s mesmas normas de apresentao (mesmas advertncias pictricas e textuais) que as embalagens principais.

3.3 Publicidade e promoo

A norma proposta traz uma srie de restries comunicao do produto no varejo, entre as quais: A determinao de que qualquer material publicitrio s seja visvel por quem estiver no interior do estabelecimento varejista;

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O material publicitrio deve conter advertncias pictricas e textuais, em espao no inferior a 80% de sua rea total; A publicidade no pode enaltecer ou agregar valor ou expressar caractersticas especficas do produto e fica proibido expor cartazes que simulem as embalagens do produto. Tambm ficaro proibidas as abordagens promocionais com o intuito de divulgar, promover, propagar, disseminar, persuadir ou vender produtos derivados de tabaco. O diagrama a seguir mostra esquematicamente o formato exigido para que o material de divulgao possa ser exibido em pontos de venda.

Figura 3.3.1 Restries comunicao em pontos de venda

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4. A experincia internacional
A experincia internacional oferece informaes importantes anlise da questo. A Islndia foi o primeiro pas a proibir a exibio de cigarros (product display ban), em 2001, seguida do Canad. As razes apresentadas para a proibio, em ambos os pases, foi o pressuposto de que a exibio dos produtos nos varejos formais estimularia a manuteno do hbito de fumar (ou, sob outro ngulo, dificultaria deixar o hbito de fumar) e, principalmente, contribuiria para estimular o hbito na populao mais jovem. A experincia na Islndia foi objeto de estudos que analisaram o impacto de diversas polticas cujo objetivo era reduzir o nmero de fumantes, desde 1989 at os dias atuais, incluindo aumentos de tributao. Foram desenvolvidos estudos e anlises para individualizar o impacto de cada poltica sobre o nmero relativo de fumantes na populao, indicador que j estava em queda desde 1989. As estatsticas foram comparadas com outros pases Europeus, onde no h proibio de se exibir o produto no varejo formal. O resultado das pesquisas ressaltou que, na Islndia, proibir a exibio do produto no varejo formal no teve qualquer efeito sobre os hbitos dos fumantes, em todas as faixas etrias analisadas (dos 15 aos 24 anos e dos 15 aos 79 anos). Entre as polticas que se mostraram eficientes esto a proibio de fumar em locais pblicos e os avisos de sade voltados populao de 30 a 40 anos. Acerca da proibio no Canad, estudos realizados para determinar a eficcia das medidas concluram que a proibio de exibio dos produtos nas vitrines dos varejos no teve qualquer efeito sobre os hbitos dos fumantes, independente da faixa etria. Aps a proibio, o nmero relativo de fumantes manteve-se estvel em algumas provncias, reduziu-se em outras e houve casos em que aumentou. Ao analisar o caso canadense, o departamento de sade do Reino Unido considerou que no h evidncias da eficcia da medida sobre o hbito de fumar, mesma concluso a que chegou o estudo da IEA (Institute of Economic Affairs, London).

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Um dos efeitos identificados pelos estudos que a proibio de exibio representou um estmulo ao mercado informal, do que decorreu uma sensvel perda de receita para o varejo formal. Atualmente, no Canad, 65% dos fumantes entre 18 e 24 anos fumam produtos ilegais (contrabando). Na provncia de Ontrio o percentual de 75%. O produto formal, colocado atrs do balco, no visvel ao comprador, passou a receber o mesmo tratamento dispensado aos produtos do contrabando, dificultando a percepo de que se trata de duas categorias de produtos. Pesquisa realizada com consumidores canadenses, aps a implementao da proibio, revelou que mais de 40% dos fumantes de produtos do contrabando pensava estar consumindo produtos legais. Outro efeito ressaltado pela experincia canadense a expressiva perda de receita do pequeno varejo formal, que no aderiu venda dos produtos ilegais. Estudos da PriceWaterHouseCoopers e da HEC Montreal concluram que as perdas de receitas do pequeno varejo formal decorrentes das proibies representaram mais de 2 bilhes de dlares canadenses e foraram o fechamento de 15% dos estabelecimentos que comercializavam cigarros formais. No por acaso, a provncia de Ontrio, que possui a maior participao do contrabando, foi onde ocorreu o maior nmero de fechamentos de pontos de venda. A relao entre o fechamento de estabelecimentos do pequeno varejo formal e o contrabando reconhecida no apenas pela indstria formal como tambm pelos representantes do prprio varejo. A Associao Canadense de Lojas de Convenincia publicou o trabalho Contraband Tobacco in Canada: Time for Action (Contrabando de Cigarros no Canad: Hora de Agir), onde relaciona os prejuzos sociais e econmicos do pas devido ao crescimento do contrabando.

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5. Mercado formal de produo de cigarros

O objetivo desta seo descrever o mercado formal de cigarros, desde a produo do tabaco, a industrializao do cigarro e sua distribuio e comercializao, assim como os efeitos resultantes da aprovao das normas propostas pela ANVISA.

5.1 Produo de tabaco

O Brasil o maior exportador mundial de tabaco e o segundo maior produtor, atrs apenas da China. O tabaco plantado por 185 mil pequenos produtores em 720 municpios dos trs Estados da Regio Sul do Brasil. A atividade ocupa mais de 400 mil hectares e envolve a participao de cerca de 870 mil pessoas no meio rural. Adicionalmente, gera 30 mil empregos diretos na indstria de beneficiamento do tabaco. Na safra 2009/2010 foram colhidas mais de 660 mil toneladas de tabaco, de que resultou R$ 4,4 bilhes de receita. O quadro abaixo apresenta a evoluo da produo de tabaco no Brasil, desde a safra de 1998/99 at a de 2009/10.

Fonte: SindiTabaco

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Como pode ser observado, o volume produzido vem se reduzindo desde 2003, com apenas uma pequena inverso na safra de 2008/2009. O tabaco brasileiro exportado para a Amrica do Norte, Europa, frica e para a sia. A exportao de Tabaco representa 2% do total das exportaes brasileiras, mais de US$ 3 bilhes. Apesar da expressiva receita, o volume exportado vem se reduzindo desde 2007. O Quadro abaixo apresenta a evoluo das exportaes brasileiras de 1999 a 2009.

Fonte: SindiTabaco

Nas sees posteriores, sero determinados os efeitos, no mercado formal, do crescimento do contrabando.

5.2 Industrializao e comercializao de cigarros

Existem 14 empresas fabricantes de cigarros no Pas. Duas so de grande porte, as demais so mdias e pequenas empresas. Ao final de 2010 o Setor de cigarros empregava 15.000 trabalhadores, em atividades fabris, administrativas e de vendas. O Setor dispe de um parque fabril com capacidade instalada para produzir 7 bilhes de maos ao ano, mas j opera com ociosidade de 36%, pois a demanda do mercado formal em 2010 limitou-se a 4,5 bilhes de maos, enquanto o volume de vendas de produtos contrabandeados ou falsificados alcanou o expressivo montante de 1,5 bilho de maos. Cerca de 422 mil pontos de venda regularmente estabelecidos constituem a rede varejista de cigarros instalada no Pas.

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6. Mercado ilegal de cigarros

O objetivo da presente seo descrever o mercado ilegal de cigarros, sua penetrao no varejo e o crescimento frente ao produto formal. Alm disso, sero tecidos comentrios acerca dos possveis reflexos das normas propostas pela ANVISA sobre o Setor.

6.1 Introduo
O mercado ilegal de cigarros responsvel por 27% da venda total de cigarros no Pas. Desse montante, a maior parte constituda por produtos do contrabando, com origem principalmente no Paraguai. A outra parte refere-se evaso fiscal que fica evidente quando so comparados os nmeros dos impostos federais recolhidos (dados constantes na pgina da Internet da Receita Federal), frente aos volumes de mercado (oriundos de pesquisa de mercado). Tambm consta na mesma pgina da Receita Federal, que algumas destas empresas operam atravs de liminares. Atualmente, a embalagem dos produtos do contrabando demonstra boa qualidade no que diz respeito apresentao e acabamento. Possui aparncia semelhante aos produtos fabricados no Pas, mas esto margem de qualquer norma da legislao brasileira, seja quanto tributao, obrigatoriedade de imprimir advertncias e cdigo de barras nas embalagens ou aposio do selo de controle da Receita Federal. Adicionalmente, importante ressaltar que os controles fitossanitrios so, evidentemente, negligenciados. Figura 6.1.1 Produtos do contrabando no obedecem s normas da legislao brasileira

Frente

Verso

Frente

Verso

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6.2 Participao no mercado e penetrao no varejo

A participao do contrabando bastante varivel geograficamente. No Estado do Rio de Janeiro a representatividade do produto de apenas 2,2% do mercado, enquanto que no Distrito Federal alcana 48,2%, quase a metade das vendas totais. A tabela abaixo discrimina, por Regio, o volume de vendas em milhes de unidades e a participao do contrabando no total do mercado. Tabela 6.2.1 Participao do contrabando no total do mercado, por Regio

Fonte: Ibope Inteligncia e Estimativas Internas 3 Trimestre de 2010

O grau de penetrao do produto ilegal pode ser atribudo a dois fatores: a proximidade com a origem do contrabando (Paraguai) e o poder aquisitivo da populao. O Centro-Oeste e o Sul, por possurem fronteira com o Paraguai, so as regies mais expostas. O contrabando nas Regies Norte e Nordeste possui maior participao do que na Regio Sudeste em razo do menor poder aquisitivo da populao, o que torna o produto informal mais competitivo. As estatsticas demonstram que, nas atuais condies de competitividade, em que o nico elemento diferenciador o preo, o produto do contrabando absorve at 40% do mercado de certos Estados, mais especificamente na Regio Centro-Oeste. A penetrao do produto do contrabando no varejo regularmente estabelecido varia muito nos estados e municpios pesquisados. No Municpio do Rio de Janeiro de 5%, ou seja, um em cada 20 estabelecimentos que vende cigarros oferece o produto ilegal. Na rea metropolitana de Porto Alegre o produto est presente em 22% dos estabelecimentos que vendem cigarros e nos Estados de Pernambuco e Paraba, em 76%.

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No cenrio nacional, o contrabando atinge 45% dos estabelecimentos que vendem cigarros. As tabelas abaixo discriminam a penetrao do produto no varejo formal, nos Estados e Regies mais significativos. Tabela 6.2.2 Penetrao do contrabando no varejo formal, por Estado

Estado Santa Catarina Rio Grande do Sul Paran Distrito Federal, Goas e Mato Grosso do Sul Cear e Rondnia Bahia Paraba e Pernambuco Minas Gerais
Fonte: AcNielsen Setembro/2010

Penetrao no varejo 26% 27% 29% 56% 60% 67% 76% 76%

Tabela 6.2.3 Penetrao do contrabando no varejo formal, municpios e reas metropolitanas

Municpio / rea Metropolitana Rio de Janeiro Curitiba Campinas Porto Alegre Ribeiro preto Distrito Federal So Paulo Belo Horizonte
Fonte: AcNielsen Setembro/2010

Penetrao no varejo 5% 16% 20% 22% 25% 34% 42% 58%

Trata-se, pois, de produto disponvel no varejo e com fatia expressiva do total do mercado.

6.3 Os efeitos das propostas da ANVISA no mercado

Como evidenciado, o produto formal concorre com o contrabando que no paga os impostos devidos e no obedece a quaisquer normas ditadas pela ANVISA.

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 importante ressaltar que o contrabando conquistou seu mercado em razo de ser sensivelmente mais barato, uma vez que os tributos representam em mdia 62% do preo do produto formal, e por ter uma aparncia externa semelhante do produto formal, ainda que no obedea aos mesmos padres de qualidade e aos controles fitossanitrios. Alm disso, no segmento do varejo informal, somente os produtos contrabandeados so exibidos e vendidos. O produto formal, evidentemente, no comercializado no varejo informal e mantm seu mercado, entre outras razes, pela sua qualidade e pela visibilidade que ostenta no varejo formal. As normas ora propostas pela ANVISA prejudicariam a competitividade do produto formal em dois quesitos: visibilidade no varejo formal e identificao do produto pelo consumidor. No varejo formal, a proibio de exibir e divulgar o produto formal far com que ele tenha tratamento semelhante ao produto do contrabando, pois ter de permanecer oculto. Alm disso, a embalagem perder valor aos olhos do consumidor, enquanto que o contrabando permanecer com sua atual apresentao, alm de continuar exposto no varejo informal. No que diz respeito composio, a proibio quanto ao uso dos ingredientes usualmente empregados na produo dos cigarros alterar significativamente o sabor, o aroma e o gosto do produto, a ponto de no mais permitir a identificao hoje existente entre o fumante e a sua marca de consumo habitual. Enquanto isso, o contrabando, por no se sujeitar s normas da ANVISA, permanecer com sua atual composio, aroma, gosto e identificao pelo consumidor. Sendo assim, as normas propostas certamente reduziro o acesso dos consumidores aos produtos formais e, por consequncia, o seu consumo. No entanto, em funo da disponibilidade dos produtos do contrabando e sua notria penetrao no varejo, ser inevitvel a ocorrncia de uma simples transferncia destes mesmos consumidores para o contrabando inexistindo, em ltima instncia, um decrscimo do mercado total de cigarros.

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7. Efeitos econmicos e sociais da reduo do mercado formal e consequente aumento do contrabando

7.1 Queda de arrecadao
O mercado informal no recolhe os tributos devidos sobre o produto. Por consequncia, uma eventual reduo do mercado formal e o consequente aumento do mercado informal representaro sempre uma reduo na arrecadao. A tabela a seguir apresenta dados do mercado formal de cigarros no Pas. Os volumes de produo, em milhes de maos, esto distribudos pelas classes fiscais. Tambm est relacionado o preo mdio de cada classe e a correspondente receita com a venda dos produtos. Tabela 7.1.1 - Mercado formal de cigarros, 2010

Fonte: Site Receita Federal (Produo de Cigarros no Brasil) e AcNielsen

Para determinar os efeitos, vamos partir de uma hiptese de reduo do mercado formal da ordem de 10% e determinar o resultado para cada um dos tributos. Em seguida, vamos analisar os tributos individualmente, para hipteses de reduo de mercado em 20%, 30%, 40% e 50%. Uma vez que as proibies propostas pelas Consultas Pblicas afetariam todos os produtos de todas as Classes Fiscais, vamos considerar que a reduo no consumo ser a mesma em todas as Classes. Em relao ao IPI, o efeito determinado com base na reduo do quantitativo de produtos vendidos, uma vez que o imposto expresso em reais por vintena.

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Em relao COFINS, Contribuio ao PIS e ao ICMS, o efeito determinado a partir dos preos mdios das classes fiscais. A perda de arrecadao na cadeia produtiva dos cigarros, expressa no quadro abaixo, no leva em considerao os crditos referentes a insumos e outras aquisies, pois a reduo do mercado implicar no apenas na reduo do valor lquido recolhido pelos fabricantes como tambm no valor dos tributos incidentes sobre os demais elos da cadeia. Os resultados esto resumidos na tabela a seguir. Tabela 7.1.2 - Efeitos da alterao de mercado na arrecadao tributria, em milhes de reais. Resultado por classe fiscal

Assim, uma reduo de 10% do mercado formal implicaria uma reduo na arrecadao de IPI da ordem de R$ 421,33 milhes, de R$ 188,37 milhes de PIS/Cofins e de R$ 445,23 milhes de ICMS, num total de R$ 1.054,93 milhes. Para avaliar hipteses de reduo mais acentuadas, a tabela abaixo discrimina os totais das perdas por tributo: Tabela 7.1.3 - Efeitos da alterao de mercado na arrecadao tributria, em milhes de reais

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Vale a pena ressaltar que esses efeitos se somam ao que os governos j deixam de arrecadar em razo do mercado informal (sonegao e contrabando), que da ordem de R$ 2 bilhes. Diante da expressiva queda na arrecadao, os governos federal e estaduais podem tentar recompor suas receitas por meio de aumento dos tributos. O aumento da tributao, por sua vez, se transmitiria aos preos dos produtos formais, cujo efeito seria uma reduo de segunda ordem na sua participao de mercado, dessa vez em decorrncia de preos. Neste caso, os grandes beneficiados, novamente, seriam os contrabandistas que teriam um novo crescimento no volume de suas vendas.

7.2 Efeitos no mercado formal 7.2.1 Efeitos na produo de tabaco

Eventual reduo do mercado formal de cigarros teria efeito direto na produo de tabaco, especialmente o tipo Burley, que representa 63 mil dos 402 mil hectares plantados (15%) e 103 mil das 668 mil toneladas produzidas (15%). O tabaco que no fosse absorvido pelo mercado interno formal no poderia ser exportado uma vez que o mercado externo no tem condies de absorver um volume excedente. Como j demonstrado em sees anteriores, o volume de exportaes vem caindo desde 2007. Isso significa que uma reduo na produo de cigarros formais implicaria na reduo da produo de tabaco, com o consequente impacto nos empregos (rurais e na indstria), rea cultivada e reduo de receita. A tabela a seguir apresenta os resultados da reduo do mercado formal de cigarros na produo total do tabaco. Da mesma forma que apresentamos os resultados da reduo na arrecadao, trabalharemos com hipteses de 10% a 50%.

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Tabela 7.2.1.1 Resultados da reduo do mercado formal sobre produo total de tabaco
Indicadores afetados pela reduo do mercado formal Nmero de municpios Nmero de produtores (mil) Produo de tabaco (milhes de toneladas) Receita dos produtores (R$ milhes) Nmero de pessoas envolvidas no campo (mil) Empregos na indstria de beneficiamento(mil) Valor das exportaes (US$ milhes) Situao atual 720 185 668 4.356 870 30 3.020 Nmeros aps reduo do mercado formal 10% 20% 30% 40% 50% 705 705 705 705 705 170 167 164 161 158 646 636 626 616 606 4.146 4.086 4.026 3.966 3.906 800 785 770 755 740 25 25 25 25 25 2.720 2.720 2.720 2.720 2.720

Fonte: SindiTabaco

Como pode ser observado, o efeito da reduo no linear nos indicadores e pode mesmo no variar em razo do percentual de reduo do mercado formal. Destaque-se a reduo de at 27 mil produtores, a perda de 5 mil empregos diretos na indstria de beneficiamento e a reduo de at 130 mil pessoas envolvidas com as atividades no campo. Em razo de uma das Consultas Pblicas da ANVISA impactar especificamente o tabaco tipo Burley o efeito sobre a produo ser sentido de forma linear, independente do percentual de reduo do mercado formal de cigarros. A tabela abaixo relaciona os efeitos especificamente para a produo do fumo Burley. Tabela 7.2.1.2 Resultados da reduo do mercado formal sobre produo de tabaco Burley

Indicadores afetados pela reduo do mercado formal Nmero de produtores (mil) Produo de tabaco (milhes de toneladas) Receita dos produtores (R$ milhes) Nmero de pessoas envolvidas no campo (mil)
Fonte: SindiTabaco

Situao atual 48 103 594 220

Aps reduo 36 77 444 165

No h dvidas que a reduo do mercado formal tem reflexos no apenas sobre a indstria de cigarros como tambm sobre a produo de tabaco e as economias dos municpios envolvidos.

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7.2.2 Efeitos na industrializao de cigarros

Caso sejam implantadas as medidas propostas nas Consultas Pblicas ora analisadas - a supresso dos ingredientes que identificam o gosto dos produtos e a proibio de exibir os produtos nos pontos de venda - haver uma significativa transferncia de consumidores do mercado formal para o informal. Essa transferncia poder, com relativa rapidez, tornar iguais os quantitativos de vendas dos produtos formais e dos ilegais. Para tanto, basta que o mercado formal perca 31% do seu atual volume de vendas, quando se reduziria a um volume de 3,1 bilhes de maos, mesmo volume que a informalidade teria alcanado. Sob essa nova margem de participao do segmento ilegal, porm, o nvel de ociosidade nas indstrias do Setor levaria demisso de um tero da mo de obra hoje empregada, ou seja, cerca de 5.000 trabalhadores seriam dispensados. Alm disso, as indstrias de cigarros adquirem produtos e servios de 4.500 mdias e pequenas empresas instaladas no Pas, entre as quais se destacam as fornecedoras dos ingredientes cuja proibio a ANVISA submeteu Consulta Pblica. So mais de R$ 3 bilhes em compras que as indstrias de cigarros injetam todos os anos na economia do Pas. Entre as empresas fornecedoras, h aquelas cuja receita decorre integralmente da venda desses ingredientes para a indstria de cigarros. Tais empresas, evidentemente, fechariam as portas se de fato a proibio se concretizar. Mesmo aquelas que tambm operam com outros Setores, como o de alimentos, tm na indstria de cigarros o seu principal comprador. Neste cenrio, se implantada a proibio, estima-se que mais de 2.000 pequenas e mdias empresas estariam afetadas de alguma forma, sendo que mais de 500 certamente no conseguiriam sobreviver.

7.2.3 Efeitos na comercializao de cigarros

O mercado ilegal est presente em 45% dos estabelecimentos que comercializam cigarros, ou seja, 190 mil varejistas oferecem tanto o produto formal como o ilegal.

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Tambm foi mostrado que a participao do produto ilegal muito varivel, sendo maior nas localidades mais prximas da fronteira com o Paraguai e nas Regies de menor poder aquisitivo, como o caso de algumas localidades do Nordeste e Centro-Oeste. O Estado de Minas Gerais, com elevado grau de penetrao de produtos ilegais, a exceo a essas duas regras. As duas novas restries propostas pela ANVISA, que ora so objeto de Consultas Pblicas, se vierem a ser implantadas provocaro danosos efeitos sobre o setor varejista. Em primeiro lugar, uma parcela significativa do varejo continuar sem operar com o produto ilegal. Este contingente perder no apenas com a reduo das vendas do produto como tambm, e principalmente, com as vendas dos demais artigos que hoje so adquiridos pelos compradores de cigarros, que passaro a se abastecer em pontos de venda onde possam encontrar o produto ilegal, que continuar com menor preo e tambm com os ingredientes a que os consumidores esto habituados. Sendo assim, uma das conseqncias potenciais ser o fechamento de muitos destes estabelecimentos comerciais. Os demais varejistas vendero produtos legais e ilegais, em graus variados, mas ambos estaro ocultos ao comprador, uma vez aprovada a Resoluo da ANVISA. Sendo assim, caso seja considerada a implementao da resoluo como o produto ilegal ir manter os ingredientes a que o fumante brasileiro se habituou e alm disso praticar um preo de venda bastante inferior aos produtos do mercado formal no ser surpresa, nesse contexto, se o Brasil repetir o caso do Canad quanto aos nveis de produtos ilegais nos varejos regularmente estabelecidos no Pas. Ser natural, ento, o varejista sugerir a compra de um produto de menor preo (o do contrabando), como uma estratgia de marketing junto ao cliente.

7.3 Efeitos sociais e econmicos da implementao das Consultas Pblicas

Os principais efeitos sociais de uma eventual implementao das normas objeto das Consultas Pblicas seriam o crescimento do contrabando e os prejuzos sade pblica. O produto de contrabando no obedece a quaisquer normas, inclusive as fitossanitrias. O consumidor fica exposto a um produto sem controle. Alm disso, como demonstrado pela experincia internacional, a disseminao do contrabando dificulta a percepo de que h

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produtos legais e ilegais. O consumidor deixa de ter a noo de que, ao comprar produtos do contrabando estar incentivando uma atividade ilegal e a criminalidade. Por sua vez, o crescimento do varejo informal estimula a ilegalidade e suas conhecidas consequncias, como a reduo de empregos formais e das contribuies previdncia social, alm de facilitar o acesso de menores de idade ao produto.

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8. Concluso
A experincia internacional demonstra que a proibio de se exibir cigarros no varejo formal, por si s, j representa uma facilitao ao mercado ilegal, cujo crescimento d origem a efeitos socioeconmicos indesejveis. Os dispositivos contidos nas medidas objeto das Consultas Pblicas da ANVISA, da maneira com que esto redigidas, alm de proibir a exibio do produto formal tambm vo alterar sua composio, o que contribuiria para uma reduo do consumo ainda maior, com o consequente aumento do contrabando, que j responde por expressiva parcela do mercado total do Pas, apesar dos esforos dos rgos de fiscalizao e represso. Sendo assim, essas limitaes propostas pela ANVISA afetaro apenas uma parte do mercado, o formal, e representaro um estmulo ilegalidade, em especial ao contrabando, produtos sobre os quais os governos no exercem qualquer forma de controle. Mostra-se assim de fundamental importncia uma regulamentao equilibrada para o setor, que leve em considerao as experincias internacionais, de forma a se evitar a repetio de erros semelhantes vivenciados recentemente em diversos pases, somada a campanhas scioeducativas sobre os riscos associados ao hbito de fumar. Os resultados esto sintetizados na tabela a seguir. Tabela 8.1 Resumo dos resultados
Efeitos Econmicos e Sociais da implementao das normas objeto da Consulta Pblica da ANVISA Perda de arrecadao (federal e estadual) Reduo da mo-de-obra Varejistas Diminuio das exportaes Fornecedores da indstria Outros efeitos Os prejuzos arrecadao do IPI, da Contribuio ao PIS e da COFINS e ICMS podem chegar a R$ 5,2 bilhes/ano * A reduo na mo de obra empregada na produo de tabaco e de cigarros da ordem de 140 mil pessoas Perda da receita e reduo do nmero de empregos no varejo formal A reduo das exportaes seria de US$ 300 milhes/ano A reduo do mercado formal afetaria 2 mil fornecedores da indstria, sendo que 500 fechariam as portas Aumento da criminalidade

* Nota: Cabe destacar que, atualmente, a evaso fiscal no mercado de cigarros brasileiro gera perdas para o Governo da ordem de R$ 2,0 bilhes/ano.

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Bibliografia
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