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Amortizao de Emprstimo (Sistema SAC e Price)

Amortizao
Amortizao um processo de extino de uma dvida atravs de pagamentos peridicos, que so realizados em funo de um planejamento, de modo que cada prestao corresponde soma do reembolso do Capital ou do pagamento dos juros do saldo devedor, podendo ter o reembolso de ambos, sendo que juros so sempre calculados sobre o saldo devedor.

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Sistema Price
Principal Caracterstica:
Parcelas constantes, amortizao crescente.

A medida que o tempo passa, a dvida vai sendo amortizada (reduzida) e o valor que deve ser pago referente a juros sobre o saldo devedor consequentemente diminui.
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Exemplo
Um emprstimo de R$ 1.000,00 ser pago pelo Sistema de Amortizao Francs em 4 prestaes mensais, sem entrada. Se a taxa de juros for de 10% ao ms, calcular o valor das prestaes e construir a planilha de amortizao.
Resoluo:

P = PV= R$ 1.000 i = 10% a. m. n=4 R = PMT = ?


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Clculo do valor das prestaes: Consultando a tabela Price para n = 4 e i = 10%, encontramos:

R = 1.000 0,31547 R = PMT = R$ 315,47


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Os juros pagos na primeira prestao incidem sobre o saldo devedor inicial R$ 1.000. Logo:

J1 = 1000 0,1 = R$ 100 O valor amortizado na primeira prestao , portanto, a diferena: R$ 315,47 R$ 100 = R$ 215,47
O saldo devedor aps o pagamento da primeira prestao , portanto, a diferena: R$ 1.000 R$ 215,47 = R$ 784,53
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Saldo Devedor (SD): Calculado pela diferena entre o valor devido no incio do intervalo de tempo e a amortizao do perodo. Por conseguinte:

Juros ( J): Incide sobre o saldo devedor apurado no final de cada perodo imediatamente anterior:

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SISTEMA DE AMORTIZAO CONSTANTE SAC


A medida que a dvida comea a ser amortizada, a parcela dos juros e conseqentemente a prestao como um todo tendem a decrescer. Com isso, o saldo devedor e a sua prestao tendem a decrescer de forma constante desde o incio do financiamento e no deixa resduos.

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Exemplo
Joo fez um emprstimo de R$ 100.000,00 (Capital, principal, PV), para pagar em 10 anos, com taxa de juros de 25%aa. (efetiva).

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Saldo Devedor ( SD ): Considerando que o saldo devedor (SD) decrescente em PA. pelo valor constante da amortizao, a reduo peridica do SD : PV/n. Juros ( J ) : comportando-se como na reduo do saldo devedor em PA, os juros tem como expresso do valor peridico da reduo: (PV/n) x i, sendo i a taxa de juros.

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Exemplo pratico
Sistema Price:
Este tipo de financiamento muito usado em instituies financeiras e no comrcio em geral.

Sistema Sac:
Este tipo de financiamento muito usado em Financiamento de veculos.

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Universidade Iguau
Grupo:
Adriano Paulo Cleber Paula Fagner Moltinho Kelsillene Santos Michelle Botelho Milton Martiliano Ricardo Luiz
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