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EAC0532 Noes de aturia para contadores 4.

Operaes de seguros
Funenseg (2005, cap. 2)

Prof. Dr. Lus Eduardo Afonso


lafonso@usp.br

Objetivos
Apresentar os principais conceitos de prmios de seguros Mostrar exemplos de clculos de prmios Resolver exerccios referentes ao clculo de prmios

Prmios
Prmio: pagamento feito pelo segurado para que o segurador assuma a responsabilidade por risco estabelecido na aplice O Prmio calculado com base no prazo do seguro, importncia segurada, limite mximo de garantia e exposio ao risco O Clculo do prmio pode ser decomposto em elementos distintos
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Conceitos relevantes
Importncia Segurada (IS) ou Limite Mximo de Garantia (LMG)
Valor atribudo pelo contratante (que ser indenizado pela seguradora em caso de efetivao do risco coberto) ao contrato de seguro.

No ramo Vida, a IS tambm denominada Capital Segurado.

Seguros de Bens: importncia atribuda pelo segurado, mas no deve ser superior ao valor do bem.
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Conceitos relevantes
Seguros de Pessoas: seguradoras estabelecem limite mximo de capital segurado.

Seguros de Automveis: duas opes quanto ao capital segurado:


Valor determinado: em caso de indenizao integral a indenizao corresponde ao valor acordado na aplice Valor de mercado referenciado: em caso de indenizao integral a indenizao corresponde tabela de referncia definida na aplice acrescida de eventual fator de ajuste
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Tipos de Prmios - Conceitos


Prmio Estatstico (ou de Risco ou Matemtico) (PE)
Valor calculado pela repartio do total dos prejuzos sofridos por alguns segurados pela totalidade dos segurados

Prmio Puro (PP)


Valor correspondente ao Prmio Estatstico PE, acrescido do carregamento

Prmio Comercial (ou Tarifrio ou Lquido) (PC)


Valor correspondente ao Prmio Puro PP, acrescentando-se as despesas administrativas , de comercializao e a remunerao do capital

Prmio Bruto (ou Direto ou Total) (PB)


Prmio comercial acrescido dos encargos e impostos. o prmio efetivamente pago pelo segurado

Tipos de Prmios Representao grfica


Prmio Estatstico (PE)
Margem de Segurana

Prmio Puro (PP)

Carregamento
Despesas Administrativas Despesas Comerciais Remunerao do capital

Prmio Comercial (PC)

Encargos
IOF Juros por parcelamento Custo de emisso de aplice

Prmio Bruto (PB)

Conceitos relevantes
Valor matemtico do risco (VM)
Medida da frequncia relativa de sinistros. dado pela relao entre o nmero de sinistros verificados e o nmero de unidades expostas ao risco.

VM

N de sinistros ocorridos N de unidades expostas ao risco

VM

NS NR

Conceitos relevantes
Custo mdio dos sinistros (CM)
Medida do valor mdio das indenizaes pagas pela seguradora

CM

Prejuzo total indenizado N de sinistros

CM

PT NS

Clculo dos Prmios


a) Prmio Estatstico (PE)

PE VM .CM
PE N de sinistros Prejuzo Total . N de unidades expostas ao risco N de sinistros

PE

NS PT . NR NS

PE

PT NR

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Clculo dos Prmios


b) Prmio Puro (PP)

PE recebe a denominao de PP quando incorporado o carregamento de segurana . Ocorre quando a seguradora prev flutuaes aleatrias desfavorveis na massa que serviu de base para o clculo do prmio estatstico PE. necessrio para a cobertura do risco, sem expor a seguradora a desvios desfavorveis de sinistralidade

PP

PE 1

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Clculo dos Prmios


c) Taxa Estatstica (TE)
c1) Primeiro mtodo: importncias seguradas iguais

TE

PE .100 IS

c1) Segundo mtodo: importncias seguradas diferentes

TE

PT .100 IST

Nesse caso, calcula-se inicialmente a TE e depois o PE

PE TE.IS

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Clculo dos Prmios


d) Taxa Pura (TP) De maneira anloga ao que ocorre com o PE, a TE recebe a denominao de PP quando incorporado o carregamento de segurana.

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Clculo dos Prmios


e) Prmio Comercial (PC) [ou Prmio Tarifrio (PT*) ou Prmio Lquido (PL)] PC obtido por meio da incorporao do carregamento comercial c ao PP:

PC

PP 1 c
Despesas administrativas Despesas comerciais

O termo c dado por:

DA DP R . Cap
Remunerao do capital

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Clculo dos Prmios


f) Taxa Comercial (TC): obtida pela relao entre o Prmio Comercial PC e a Importncia Segurada IS

TC

PC .100 IS

Clculo dos Prmios


f) Prmio Bruto (PB): prmio efetivamente pago pelo segurado

PB

PC Encargos . 1 IOF

Principais Encargos:
Custo de emisso: custo da aplice, fatura ou endosso Custo de cadastro: custo de anlise ou manuteno de crdito Adicional de fracionamento (AF): juros cobrados quando o prmio no pago vista

Clculo dos Prmios


Alquotas de IOF (Decreto 6306/07 e seguintes)
Resseguro, seguro obrigatrio vinculado a financiamento de imvel habitacional, realizado por agente do Sistema Financeiro de Habitao, de seguro de crdito exportao e de transporte internacional de mercadorias, de seguro aeronutico e de seguro de responsabilidade civil pagos por transportador areo e nas operaes em que o valor dos prmios seja destinado ao custeio dos planos de seguro de vida com cobertura por sobrevivncia: 0,0% Operaes de seguro de vida e congneres, de acidentes pessoais e do trabalho, includos os seguros obrigatrios de danos pessoais causados por veculos automotores de vias terrestres e por embarcaes, ou por sua carga, a pessoas transportadas ou no: 0,38% Operaes de seguros privados de assistncia sade: 2,38% Demais operaes: 7,38%

Exerccio 1
Uma seguradora tem em sua carteira de automveis 200.000 veculos. Anualmente so roubados 5.000 veculos
Com base nessa informao, calcule:
a) O Valor Matemtico do Risco (VM)

Exerccio 1
b) Do total de 5.000 automveis roubados, tem-se a distribuio das importncias seguradas dada abaixo. Calcule o Custo Mdio dos Sinistros (CM).
40% 30% 20% 10% R$ 20.000 R$ 30.000 R$ 45.000 R$ 55.000

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Exerccio 2
a) Considere agora que todos os 200.000 veculos segurados tm o mesmo valor: R$ 30.000. Considere novamente que 5.000 veculos so roubados. Calcule o prmio estatstico PE.
1 Mtodo 2 Mtodo

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Exerccio 2
b) Calcule a Taxa Estatstica TE
1 Mtodo: importncias seguradas iguais

TE

PE .100 IS

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Exerccio 2
b) Calcule a Taxa Estatstica TE
2 Mtodo: importncias seguradas diferentes

TE

PT .100 IST

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Exerccio 2
b) Calcule a Taxa Estatstica TE
2 Mtodo: importncias seguradas diferentes

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Exerccio 2
c) Considerando uma margem de segurana de 10%, calcule o Prmio Puro PP

PP

PE 1

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Exerccio 2
d) Considerando DA = 0,23.PC, DP = 0,12.PC e R.Cap = 0,05.PC, calcule o Prmio Comercial PC

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Exerccio 2
f) Considerando que o nico encargo seja o custo de emisso de uma aplice (R$ 60) e que a alquota do IOF seja 7,38%, calcule o Prmio Bruto PB

PB

PC

Encargos . 1 IOF

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Exerccio 2
g) O seguro ser pago em 5 parcelas. Os coeficientes de fracionamento do prmio so dados na tabela abaixo. Calcule o valor das parcelas.
N de parcelas Coeficiente 2 0,510 3 0,345 4 0,260 5 0,210 6 0,180 7 0,160

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Exerccio 2
g) Continuao
O Adicional de fracionamento dado pela diferena do PC que seria pago em uma nica vez e o PC correspondente ao fracionamento. No so includos o Custo da Aplice e o IOF

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Exerccio 2
g) Continuao
O resultado exposto na aplice da forma abaixo. Lembre que Prmio Comercial (PC) igual a Prmio Lquido (PL)
Prmio Lquido (PL) ou Prmio Comercial (PC) Custo da Aplice Adicional de Fracionamento IOF (7,38%) Prmio Total ou Prmio Bruto (PB)

O valor de cada parcela dado por

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