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PERFIL FINANCIERO
PRESUPUESTOS Y PROGRAMA DE INVERSION
PROYECCION FINANCIERA
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ANALISIS DE RENTABLIDAD ANALISIS DE ESTADOS FINANCIEROS
PRESUPUESTOS Inversin Costos totales de produccin Ingresos ANALISIS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Punto de equilibrio ESTADOS FINANCIEROS PROFORMA Estado de Resultados Flujo de Efectivo ANALISIS DE RENTABILIDAD Valor Actual Neto Relacin Beneficio-Costo Tasa Interna de Retorno
PRESUPUESTO DE INVERSION
Es un documento en el que se muestra claramente los conceptos que se adquirirn con un recurso determinado y para un fin especifico. Verificar lo dicho en el Perfil Tcnico del proyecto contra lo que se presupuesta en este documento. Presupuesto de inversin diferenciando socios y aportacin del programa. Monto total (costo total del proyecto) = socios + programa.
MEMORIAS DE CALCULO
De acuerdo al giro del proyecto: Pecuarios: Desarrollo de rebao, hato, piara, parvada etc, Costos desglosados de alimentacin, costo detallado de manejo sanitario, costos de jornales o mano de obra. Agrcolas: Proyeccin de produccin, especificando ciclos de produccin, costos de fertilizantes y dems aditamentos, costo de jornales. Industria Rural: Proyeccin de produccin, Costos desglosados de insumos, energa elctrica, gas, agua, costo de mano de obra. Comercio y Servicios: Costos desglosados de consumibles y adquisicin de mercanca, costo de servicios complementarios, costo de la mano de obra.
**En base al programa de uso y abasto de insumos, materia prima o mercanca a comercializar.
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Debe estar constituido por todos los ingresos o beneficios que se obtengan del proyecto, estarn definidos por el volumen de la produccin y por los precios de los bienes o servicios que se produzcan. Se recomienda considerar:
Precio estimado en el perfil de mercado Todos los subproductos Separar volmenes de produccin por cada producto Ingresos No constantes, considerar precios corrientes (Son aquellos en los cuales se consideran un incremento
debido a la inflacin proyectada ao con ao durante el periodo de anlisis del proyecto)
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Ejemplo:
Documentos contables que muestran el resultado de las operaciones (utilidad, prdida) de una empresa durante un periodo determinado, para este caso se proyectaran a 5 aos como mnimo (depender del giro del proyecto) tomando como parmetro los ingresos y gastos efectuados.
FLUJO DE EFECTIVO
Ejemplo:
VALOR DE RESCATE
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ejemplo:
FLUJO ACTUALIZADO
VAN
Junio 2008
TIR:
Si TIR es > a TREMA se acepta. Si TIR es < a TREMA se rechaza.
B/C:
Si B/C es > a 1 se acepta. Si B/C es < a 1 se rechaza.
PROYECTOS DEPENDIENTES
Proyectos complementarios: Cuando al llevarse a cabo la realizacin de dosproyectos,unodeellossinqueafectesusflujosdefondos, contribuye a incrementar los flujos de fondos del otro, ya sea incrementando los beneficiosesperadosodisminuyendoloscostos. Proyectos sustitutos: Es aquel proyecto, sin que afecte sus flujos de fondos, su realizacin reduce los flujos de fondos del otro, ya sea disminuyendolosbeneficiosesperadosoincrementanloscostosdelotro proyecto. Proyectos mutuamente excluyentes: Es aquel proyecto cuya realizacin imposibilita la realizacin de otro proyecto o elimina totalmente los beneficiosdelotro.