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I. INTRODUCCION El presente proyecto se evaluara de acuerdo a los estndares exigidos que deben contener en el proyecto de RESTAURANTE RICOS PAN para lo cual se ha planteado un esquema de evaluacin y corregir los errores y finalmente se har una reformulacin correspondiente para el proyecto en los cuales se analizan lo que es la parte de mercado, aspectos tcnicos y finalmente lo que es aspecto econmico y financiero.
II.
OBJETIVO GENERAL
Evaluar la factibilidad financiera del proyecto: Para el cumplimiento de ste objetivo general, el presente informe se apoyar en los tres aspectos bsicos de lo que concierne a factibilidad: Operativo, Tcnico y Econmico.
III. OBJETIVOS ESPECIFICOS Evaluar el mercado (Operativo) Evaluar la ingeniera del proyecto (Tcnico) Evaluar la rentabilidad financiera (Econmico)
IV ESQUEMA PARA EVALUAR EL PROYECTO RESTAURANTE RICOS PAN El siguiente esquema se toma de acuerdo a los estndares exigidos que deben contener en su contenido del proyecto con lo que se evaluara ya sea marco sectorial, mercado, aspectos tcnicos y finalmente lo que es el aspecto econmico y financiero lo cual se muestra abajo. I. IDENTIFICACIN 1.1.Naturaleza del Proyecto
1.2.
zona de Influencia
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II.
EL MERCADO 1.1.Identificacin del bien o servicio 1.2.Metodologa para estudiar el mercado 1.3. Anlisis de la demanda 1. Identificacin del mercado a) Tamao del mercado b) Segmentacin c) Naturaleza competitiva del mercado d) Demanda futura 2. 3. Anlisis del consumidor Variables que afectan a la demanda a) b) c) 4. 1. 2. 3. El precio del Bien Los Ingresos Los gustos y Preferencias
Proyeccin de la demanda Cuantificacin de la oferta total existente Concentracin y diferenciacin Empresas Competidoras a) b) c) d) e) Productos Volmenes producidos Participacin en el mercado Precios Debilidades y Fortalezas
4. 5.
Bienes sustitutos Variables que afectan a la Oferta a) b) c) d) El Precio de los Insumos Tecnologa. Precio de los bienes Sustitutos y/o Complementarios. Otras Variables.
6. 7.
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ESTUDIO TCNICO 9. 10. Tamao del proyecto Localizacin a) b) 11. 12. 13. Macro localizacin Micro localizacin
IV.
LA ORGANIZACIN 1.1.Estructura organizacional ms adecuada 1.2.Funcin de recursos humanos 1.3.Requerimientos y costos del personal especializado y no especializado
V.
ESTUDIO LEGAL 1.1.Organizacin Jurdica 1. Tipo de empresa 1.2.Requisitos legales 1.3.Afectacin Tributaria
VI.
ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS 1. Costos de inversin a. Activo Tangible b. Activo Intangible c. Capital de Trabajo
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Fuentes internas Fuentes Externas Datos Generales del Financiamiento Amortizacin de la Deuda (Cuadro de Amortizacin de la Deuda)
VIII.
EVALUACION FINANCIERA O PRIVADA 1. Evaluacin sin financiamiento 1.1.Flujo de fondos o flujo de caja 1.2.Indicadores de rentabilidad a) Valor Presente Neto b) Tasa Interna de Retorno c) Relacin Beneficio Costo d) Periodo de Recupero de Capital
e) ndice de Rentabilidad
2. Evaluacin con financiamiento 2.1.Flujo de fondos o flujo de caja 2.2.Indicadores de rentabilidad a) Valor Presente Neto b) Interna de Retorno c) Relacin Beneficio Costo d) Tasa Verdadera de Rentabilidad
e) ndice de Rentabilidad
INFORME DE LOS ERRORES EN EL PRESENTE PROYECTO I . EVALUACION EN LA PARTE DE IDENTIFICACION DEL PROYECTO
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En esta parte el proyecto no especifica bien lo que es la naturaleza del proyecto Tambin no especfica el objetivo especifico solo muestra lo que es la parte de Tambin falta lo que es justificacin y estrategia del proyecto entonces todas
y zona de influencia objetivo general estos aspectos mencionados faltan de acuerdo al esquema que se esta siguiendo por lo cual se completaran los casos necesarios en la parte de identificacin II. EVALUACION DEL MERCADO 1. En la demanda Tambin no especifica bien lo que es la parte de segmentacin del mercado En esta parte de anlisis de la demanda falta lo que es variables que afectan a la porque es necesario para ver el segmento del mercado demanda porque esto es un factor importante para ver el comportamiento del consumidor ya sea en lo que es precio del bien ingreso del consumidor y tambin gustos y preferencias y hay otros factores que afectan la demanda pero los mencionados son los mas importantes para analizar la parte de la demanda Por otro lado no especifica bien lo que es la parte de demanda futura porque estos es muy importante para proyectar los ingresos y as calcular la cantidad de produccin entonces la demanda futura es muy importante en el proyecto que se va realizar. 2. En la oferta Falta mejorar la parte de cuantificacin de la oferta total existente Especificar Anlisis de la competitividad esto es necesario para enmarcar el rubro Tambin en la parte de competitividad especificar cuales son los productos,
del proyecto y preveer volumen de produccin, precios y sus debilidades y fortalezas de los competidores para lo cual de acuerdo a esos estndares mejorar y hacer algunos ajustes en la parte de la oferta. No muestra claro los bienes sustitutos Por otro lado hay un aspecto importante que falta que es las variables que
afectan a la oferta como es precio de los insumos tecnologa, precio de los bienes sustitutos Tambin falta el anlisis de precios lo cual es importante para la competitividad y manejo de costos y ver la calidad de servicio que se realizara
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Hay otro factor importante que es la competencia futura donde no muestra por
ende esto es necesario para ver cual ser la evolucin de la competitividad. II ESTUDIO TECNICO En esta parte de estudio tcnico no se ha encontrado muchos errores pero se mejorara la parte que sea necesario
localizacin lo cual pasa a ser importante para el establecimiento del local donde se ejecutara el proyecto por lo tanto el estudio de de la ubicacin es muy importante porque de el dependen muchos factores como la demanda, ingreso y otros aspectos. III ORGANIZACIN En esta parte falta lo que es funcin financiera, funcin de mercadeo y Tambin falta mejorar la parte de estructura organizacional mas adecuada especificar bien lo que es requerimiento del personal especializado y no especializado
Esta parte es recomendable mencionar la organizacin jurdica, tipo de empresa, Tambin es necesario ver lo que es afectacin tributaria y tambin el manejo de
requisitos legales contratos V. ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS Es necesario analizar bien la parte costos y gastos en lo cual se har una revisin Mejorar la especificacin de los costos de operacin, costos de ventas y gastos de ya sea optimizando haciendo los ajustes necesarios administracin VI. FUENTES DE FINANCIAMIENTO
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Falta evaluacin sin financiamiento esto es necesario para ver la rentabilidad con
contaba con los estndares del esquema seguido para evaluar el proyecto y finalmente en la parte de abajo se muestra el proyecto corregido y evaluado con diferentes indicadores que den una mayor seguridad en cuanto a su ejecucin
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En la actualidad existen diversos locales que ofrecen diferentes tipos de pasteles o tortas como bodega, tiendas, quioscos etc., ello nos ha motivado a crear Restaurante ricos pan Nuestro Restaurante va estar ubicado a cinco cuadras de la Universidad Nacional del Atiplano en la ciudad de Puno. Ofrecemos satisfacer las necesidades de nuestros clientes y distribuidores a travs de una diversidad de productos de calidad con el cual llegaremos a ser lideres de nuestro rubro de forma confiable , segura, solida, flexible y rentable construyendo el cambio desde el aporte de la calidad humana de nuestra gente hasta la calidad de nuestros productos. Nuestro Restaurante ricos pan va a estar decorado con cuadros de los Simpsons relacionado con los tortas, especficamente al restaurante de ricos pan y vamos a contar con 10 mesas para los comensales Con una inversin de 14450 mil Nuevos Soles esperamos estar a la altura de lo que nuestros clientes se merecen. Nuestro pblico objetivo son jvenes que se quieren divertir y que tienen tiempo libre para relajarse y tomarse unos Mates ,o Te con su torta y pasar un momento agradable con los amigos. Nuestra diferenciacin son los juegos, la decoracin (originalidad del local) y el servicio. I. IDENTIFICACIN 1.1. Naturaleza del Proyecto
d) Definicin del negocio: Restaurante Ricos Pan e) Definicin del producto: Comida Rapida, Bebidas ,Tortas, Pasteles
f) g) Definicin del pblico objetivo: jvenes universitarios, jvenes trabajadores y pblico zonal. Publicidad: -Flyers -Volantes -Internet/Facebook -Boca a Boca
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Satisfacer una necesidad general de una poblacin especifica que oscila regularmente entre los 18 a 30 aos de edad, adems de turistas, obteniendo beneficios de lucro de ella, llevndola a cabo con xito y principalmente recuperando la inversin inicial en un plazo no mayor de seis meses. 1.4. Objetivos Especficos Demostrar factibilidad en el proyecto, a travs de cuadros de costos, Llevarlo a cabo sin mayores contratiempos, en un mximo tiempo de 3 Establecer una estrategia de mercado efectiva y accesible. Mantenerse en el mercado. inversin y Estados Financieros proyectados. meses.
1.5. Situacin actual Un Restaurante Ricos Pan situado en el corazn del rea de mercado y del rea bancaria en una de las vas ms transitadas de la ciudad; Jr. Lima 424, ubicado exactamente en lo que se conoce como la parte central de la ciudad de Puno, un Restaurante Ricos Pan que en su parte frontal se habilita con mesas y toldas con vista a la baha del lago y utilizando el lote adyacente para estacionamientos. En su parte interior contamos con un bar completo, con licores como whisky, vodka, ron, seco, los famosos shots, tales como tequila, entre otros. Tambin una cocina especializada en comida rapida. Independientemente del publico al que estamos dirigidos y debido a la bendecida ubicacin nos encontramos rodeados por un rea hotelera inmensa que alberga a muchos de turistas que visitan cada ao nuestra ciudad. 1.
2.
1.6 Justificacin Las justificaciones por las cuales se cree conveniente realizar el proyecto es aprovechar la situacin actual adecuado que s esta desperdiciando en el mercado, en la actualidad existe poca competencia en la presencia de Restaurante Ricos Pan bar. Hoy en da este proyecto permitir brindar un servicio de mejor calidad para la poblacin y adems elevar el nivel socio del impacto del proyecto . Por otra parte podemos decir que otro problema que hasta el momento no se encuentra un Restaurante Ricos Pan de mejor calidad y alta competitividad y un eficiente servicio al cliente consumidor.
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a)
La diferenciacin de precios se realizar en funcin al consumidor de acuerdo al ingreso del consumidor abra productos para quienes estn dispuestos a pagar y tambin para la clase baja con precios accesibles
b) c) d) e)
f)
Desarrollar una serie de publicidad en los puntos de venta y servicio Realizar el control de calidad adecuado y riguroso El diseo del sistema de poltica de ventas y marketing Restaurante Ricos Pan ingresar al mercado con precios de penetracin, y una intensa publicidad en diferentes medios radiales. Ofreciendo una gran variedad de productos y cumpliendo hasta el ms mnimo deseo del cliente en cuanto a comidas y bebidas.
II.
Sper Torta Matrimonial Cuadraditos de Pan Integral Brochetas de Pastelitos Cartuchos de carne Bombitas de carne Rollitos de queso Palitos de queso Despertaos (mate) Negrito amargo(caf) T sper piteado Alivio (mate) Empanadita "splash" Pancito de soya Pancito para mate
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Algunos de nuestros productos sustitutos o similares: Caf doble Caf al gusto Variedad de mates Budn de pasas Budn de frutas
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II.2 Metodologas para estudiar el mercado METODO PARA ESTUDIAR EL MERCADO El mtodo que se empleara ser la Encuesta Escrita la cual ser aplicada a la muestra que obtuvimos de 80 personas. De estas 80 personas siguientes datos: a las que se les aplico la encuesta, se obtuvieron los
El 63.64 % consume comidas y bebidas al paso en Restaurante ricos pan y El 27.27 % desea que este local se caracterice por su buena atencin y el El 90.91 % espera recibir precios cmodos y buena calidad, el 9.09 % opina
el 36.36 % lo hace en kioscos 73.73% desea que se caracterice por su higiene y buena atencin que si el local ofrece una excelente calidad pagara un precio alto.
Todas las personas que fueron entrevistadas opinan que el nuevo Ricos
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Tambin pidieron que el local cuente con un ambiente extrovertido El 73.73% desea que se le brinde premios ofertas, concursos y otros
beneficios mensualmente y el 27.27% desea que lo hagan solo en das festivos y en su respectivo onomstico. Los medios de comunicacin en las cuales debemos promocionar nuestro local segn la preferencia de los entrevistados va en el siguiente orden: Radio ( Costo de S/. 10.00 por dia) Televisin ( Costo de S/. 30.00 por aviso y 3 veces al dia) II.3 La demanda 1. Identificacin del mercado a) Tamao del mercado
Numero de consumidores: Poblacin Total de Puno Departamento) Fuente : INEI CALCULOS: Mercado potencial (MP) (2007) = 1199398 habitantes = P(Poblacion Total del
1199398 22 % (PT) = 935 530.44 22 % (PT): Son nios entre 0-3 aos Mercado Disponible ( MD) 935 530.44 - 27 % (MD) = 682 937.22 27% (MD): nios entre 3 11 aos Mercado Disponible Calificado (MDC) 682 937.22 25% (MD) = 512 937.915 Para facilitar los clculos tomaremos como Mercado Objetivo a 1300 personas, la muestra ser tomada a travs de la Tcnica de muestreo no probabilstica. Entonces : Poblacin = 1300 personas
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c)
Demanda futura Comportamiento proyectado de la demanda Las diferentes fuentes de informacin nos sealan que la demanda seguir creciendo, Debido que cada vez el consumidor tiene menos tiempo para preparar y comer sus alimentos en casa esto debido a diversos factores como por ejemplo el tiempo.
2.
Anlisis del consumidor Comportamiento histrico de la demanda La demanda de estos locales y de los productos que ofrece, empieza a enfatizarse, aproximadamente por los aos 1995 incrementndose con el, paso del tiempo ya que desde hace tiempo atrs, se estn incrementando las relaciones sociales y es conveniente establecer un negocio donde se puedan dar estas relaciones de una manera cmoda y acogedora. Comportamiento actual de la demanda Actualmente la demanda crecimiento. Esto se revela a travs de la oportunidad de nuevos locales que ofrecen nuestros productos o productos similares. Comportamiento proyectado de la demanda Las diferentes fuentes de informacin nos sealan que la demanda seguir creciendo, debido que cada vez el consumidor tiene menos tiempo para preparar y comer sus alimentos en casa esto debido a diversos factores como por ejemplo el tiempo. Consumidores por este tipo de servicios muestra un evidente
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3.
Pblico en general
Variables que afectan a la demanda a) El Precio del Bien El factor importante para ofrecer nuestros productos son los precios quienes se fijan los consumidores a un precio cmodo aumentara el consumo de nuestros productos, eso nos hace suponer que la demanda nos es excesivamente sensible al precio y que este va a continuar con su tendencia creciente. b) Los Ingresos Es una de las variables primordiales, en la demanda de los productos ofrecidos son los ingresos de los consumidores aquellos que tienen un ingreso alto estarn dispuestos a pagar precios altos pero aquellos que tienen ingresos bajos y medianos no estarn dispuestos a pagar precios altos entonces mas consumirn aquellos que tienen mayor ingreso per-capita, Los Gustos y Preferencias
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El comportamiento de los consumidores es en forma aleatoria, el consumo es casi permanente por otros ya sea diario, semanal o mensual pero mas consumen en fines de semana, actividades, fiestas , encuentro de amigos, y otros eventos culturales, puesto que otros ven la calidad de servicio y los productos orecidos.
4.
Proyeccin de la demanda Para proyectar la demanda asumiremos como demanda actual a las 1300 personas que conformaron la poblacin en el paso anterior. METODO: "Regresin Lineal Simple" Ao Demanda 2006 900 2007 1080 2008 1300 y
Asumir el ao 2002 = 0 para que la suma de los valores X sea cero =demanda Ao 2002 2003 2004 Total x -1 0 1 0 Y 900 1080 1300 3280 Xy -900 0 1300 400 Y2 810000 1166400 1690000 3666400 X2 1 0 1 2
Reemplazo las ecuaciones (5.2) y (5.3) del texto que empleamos b = 3(400)-(0)(3280) = 200 3(2) a = 3280= 1093.33 3 De esta forma, la ecuacin de regresin es: Y 2005 =1093.33 + 200 X
La La La La La
el el el el el
ao ao ao ao ao
Segn la investigacin hay otros que prestan similar servicio en Ricos Pan los cuales son: Ricos pan, Las Mercedes, Delta, Universidad, Yatiri, Informales y Otros entonces
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como se podr observar estos serian la competencia en la parte de cuantificacin de la oferta existente 2. Concentracin y diferenciacin a) Concentracin Seremos el nico local, registrado legalmente, que brinde los servicios completos de un snack una cafetera y un bar. Debido a que existen locales registrados como:
Participacin de Mercado Cafetera pastelera Pastelera confitera Panificadora pastelera confitera snack caf Discoteca bar Ofertantes informales Restaurante Ricos Pan 16% 12% 22% 20% 12% 18%
b) Diferenciacin:
Nuestro Restaurante Ricos Pan se diferencia de las dems: Por ofrecer un servicio completo de tortas , panes y Te Contamos con un ambiente completo, cmodo, clido y alegre Atencin eficaz, eficiente y personalizada Contamos con un buen acondicionamiento Enfatizamos la higiene en todo aspecto Brindamos asesora en cuanto a la seleccin de productos Brindamos la mejor atencin posible al cliente porque sabemos que son nuestra razn de ser Ofrecemos promociones que benefician al cliente Concursos Dos por uno Vales de consumo Regalos por das festivos
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3.
Competencia Ricos pan Las Mercedes Delta Universidad Yatiri Informales Otros
Calidad del producto Alto Medio Bajo Medio Medio Bajo Bajo
Acondicionamiento del local Bueno Bueno Regular Regular Bueno No tiene Regular
a)
Productos Como se puede observar en la figura de arriba el competidor que produce productos de alto calidad en lo actual ricos pan y las mercedes de todos los competidores
b)
Volmenes producidos La mayor cantidad de atencin que hace es Ricos pan, las mercedes y finalmente la Yatiri son actualmente quienes tienen mayor volumen de servicio debido a la mayor cantidad de demanda
c)
Participacin en el mercado De igual forma la mayor participacin que tienen en el mercado son Ricos pan, las mercedes y la universidad
d)
Precios
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y tiendas Pero a diferencia de los competidores quienes
Nuestros productos presentan precios cmodos determinados por el mercado de los Ricos pan ofrecen a precios altos son Ricos pan, las mercedes y las dems como delta, universidad y otros ofrecen a precios medianos y bajos
e) debilidades y Fortalezas
Las debilidades que tienen las Ricos pan, las mercedes, delta, universidad y otros es que un no brindan servicios de alta calidad y al gusto del consumidor por otro lado no cuentan con productos variados solo ofrecen productos limitados que a veces el consumidor busca un producto diferente. Las Fortalezas que poseen Ricos pan, las mercedes, delta, universidad y otros adems ya tienen el posicionamiento del mercado y que cuentan con un local ya establecido
4.
Bienes sustitutos y complementarios Los productos sustitutos para este proyecto, son referidos a la competencia que tengamos, es decir, los productos similares que ofrezcan estos los que fueron descritos anteriormente. Entre ellos tenemos a los kioscos, vendedores ambulantes e informales, restaurantes, bares, cafeteras, que se detallaran mas adelante.
Algunos de nuestros productos sustitutos o similares: Caf doble Caf al gusto Variedad de mates Budn de pasas Budn de frutas Crema de manzana Postre de frutas Buuelos de queso Empanada de queso Empanadas de salchicha Empanadas de pollo Empanadas de mayonesa Pan integral Pan de camote Pan de zapallo Pan de naranja Magdalenas Alfajores de chocolate Hamburguesas de res Hamburguesas de pollo Sndwich de pollo Sndwich de tocino Ensalada de frutas Pisco peruano Whiskys Vinos calientes Agua ardiente Jugo de pia
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Algunos de nuestros productos complementarios: Postres Bocaditos y Piqueos Dulces y Mermeladas Dulces y manjares Variedad de jugos y licuados Bebidas minerales Bebidas energizantes Bebidas con y sin gas Variedad de piscos Variedad de vinos Variedad de te y mates Todo tipo de productos empaquetados como: Galletas Golosinas Chocolates Cigarros Etc. 5. Variables que afectan la oferta
a) El precio de los insumos Los insumos para para preparar los productos t no son tan frgiles, debido que existen proveedores como: Mercado Central Mercado Bellavista Mercado Laykakota
maquinas, son necesarios para la buena produccin porque es una variable que pueda afectar la oferta entonces con buenos materiales y equipos de servicio las cantidades de produccin aumentaran y los costos de produccin disminuirn.
c) Precio de los bienes Sustitutos y/o Complementarios En la actualidad, no tiene tanta relevancia los precios de los bienes sustitutos y los complementarios, en caso contrario las variaciones tendran que ser muchsimas para afectar la cantidad ofrecida de trucha. d) otras variables que afectan a la oferta Aspecto sociocultural: El cliente tiende a cuidar su salud por ende dejaran de consumir algunos de nuestros productos Ej. Hamburguesas Aspecto poltico: Falta de apoyo a la pequea y micro empresa en cuanto a su promocin e inversin Aspecto legal: Existe mucha burocracia para registrar el establecimiento de un negocio Aspecto econmico: Problemas econmicos del gobierno suba de impuestos 6. Anlisis de precios Nuestros productos presentan precios cmodos determinados por el mercado de los Restaurante Ricos Pan En cuanto al margen de utilidad, el siguiente ejemplo nos muestra la ganancia que Obtenemos por la venta de algunos de nuestros productos. Producto P.V. S/. 52.50 C.T.P. S/.
11.00 0.70
0.40 0.50
Negritos para el mate (tostadas) 0.30 Serranitas (humitas) Postre borracho 1.10 El charlatn (trago) Impaciencia (licor) Licor Beb El destornillador (trago) 2.00 Licor de t Jugo alucinador 1.50 2.50 3.50 3.00 3.50 1.50
0.50 0.80 2.00 2.30 1.80 2.40 3.00 0.70 1.80 1.50
Precio de Venta - Costa Total de Produccin = Margen de utilidad S/. 38.20 22.85 = S/. 15.35 Esto nos indica que ganamos aproximadamente el 40% de nuestras ventas.
7.
Competencia futura El mercado de Puno cuenta con una competencia cada ves mas mejor y con buena oportunidad de inversin y con buen mercado para ofrecer este tipo de servicio es por lo cual se incrementarn el nmero de competidores, esto es debido al aumento de la demanda.
8.
Anlisis del sistema de comercializacin SISTEMA DE INTERCAMBIO En cuanto a la venta de nuestros productos: Restaurante Ricos Pan forma parte del comercio minorista, as que realiza una venta al por menor, dentro del local donde ofrece una gran variedad de productos. Realizando de esta forma, una Venta DIRECTA, una venta personal, esto nos brindara, la ventaja de conocer mejor los gustos y preferencias del cliente. Restaurante Ricos Pan
Cliente
Vendedor
Pedido Pedido
En cuando a la compra de insumos y materia prima. Los proveedores con los que trabajaremos, para adquirir insumos, materia prima, sern mayoristas y productores Esto nos permite reducir nuestros costos y mejorar la calidad. Ejemplo:
Mayorista
Restaurante Ricos Pan
Productor
Proveedores
Planta Produccin
Entonces nuestro sistema de intercambio queda como sigue:
Mayorista
Productor
Proveedore s
Ricos pan
Negocio
Cliente
Planta P
III.
8 metros cuadrados. 3.2 Localizacin 1. PAIS REGION PROVINCIA DISTRITO CLIMA TEMPERATURA Macrolocalizacion : Per : Puno : Puno : Puno : Frgido a templado : 118c.Mx- y -4c como mnimo.
2. Micro localizacin El Ricos pan se ubicara en el centro de puno Jr. Lima N 424 y El rea del local es de 7.5 metros cuadrados esto se ha llevado de acuerdo al estudio establecido. Gracias a los anlisis realizados anteriormente se ha logrado distinguir 3 lugares en PUNO que ofrecen la mayor parte de las condiciones, es por ello que los someter a un anlisis especfico, estos lugares son: Jr. Lima Por la UNA Chanu Chanu
De este anlisis resulta el siguiente cuadro: Zonas Posibles Calificacin B C Total Calif. Total Califi Total
Pondera do
Calificacin 4=Muy buena 3=buena 2=Regular 1=Mala 4=Muy cercano 3=Cercano 2=Regular 1=Lejos
A Calif
0.35
1.4
0.7
0.35
0.15
0.6
0.6
0.3
0.20
0.20
1=Muy cercano 2=Cercano 3=Buena 4=Muy buena 1=Intermitente 2= Normal 3=Buena 4=Muy buena 1=Alta 2=Negociable 3=Regular 4=Ninguan
0.8
0.8
0.8
0.3
0.3
0.3
3 3.7
0.6
2 2.8
0.4
0.4 2.15
Como se observa en el cuadro la opcin ms aceptable es la A (3.7) seguida de l a B y C. Por lo tanto la opcin a tomar en cuenta para la localizacin ser el Jr. Lima (mismo pasaje) esta entre la Plaza de Armas y Parque Pino,
3.3
Proceso de produccin
En esta parte se ha evaluado bien la parte de proceso de produccin tanto en bebidas, tortas, pasteles para la atencin al cliente donde se muestra claro los procesos de produccin de los productos que se ofrecer . PROCESO DE PRODUCCIN PROCESO DE ATENCION AL CLIENTE
Acopio de Insumos
Preparaci n de Insumos
Entrega de Orden
cmara.
Despedid a
Conservacin de la comida. Manteni Entrega segn orden. miento y Empaque del producto.
Entrega INICIO
TRANSPORTE
PREPARACION Y DECORACIN
Diagrama de flujo de produccin del producto de la torta
INSPECCIN
TRANSPORTE
COCIMIENTO
DEMORA
DECORACIN
TRANSPORTE
MOSTRADOR
FINAL
INICIO
INGRESO
TRANSPORTE
INSPECCIN
a) descripcin del diagrama de flujo de produccin de pasteles tortas empanadas y otros postres
TRANSPORTE
Inicia cuando se da ingreso a RESTAURANTE RICOS PAN el trabajo. Luego se procede a transportarse para prepararse para
OTROS PROC.
FINAL
local.
b ) descripcin del diagrama de flujo de produccin de bebidas Inicia cuando se da ingreso a RESTAURANTE RICOS PAN Luego se procede a transportarse para prepararse para el trabajo. Se trabaja en el rea de PREPARACION en donde los encargados preparan lo necesario para los cafs mates jugos tortas y otros bebidas aqu se realizaran diversas actividades como hervir el agua entre otros. Se INSPECCIONA de que no falte nada para la atencin. Se tiene una demora hasta que lleguen los clientes. Despus del tiempo de demora se procede a atender a los clientes y se les transportan sus pedidos. Las bebidas son transportadas a la mesa de los clientes para as finalizar con el servicio y tener una venta efectiva en el local.
c) descripcin del diagrama de flujo de produccin de unas tortas Inicia cuando se da ingreso a RESTAURANTE RICOS PAN Luego se procede a transportarse para prepararse para el trabajo.
P R O D U C C I
3.4 Maquinaria y equipo ZONA DE ENTREGA
Microo ndas
BA O CAJA
rea de Servicio
o
o o o o
b) Equipo de venta Vitrina Mostradores / exhibidores Juego de mesas / sillas 3.5 Edificio e instalaciones
El local con lo que se contara ser en la parte centro de puno y con una rea de 7.5 metros cuadrados por 8 metros cuadrados. Donde la instalacin tendr una buena comodidad no solo para el cliente si no tambin para los que trabajen en ah IV. LA ORGANIZACIN
IV.1 Estructura organizacional ms adecuada Ricos Pan tiene tres niveles jerrquicos, si bien es cierto el tamao est dado por el nmero de miembros, en nuestro caso el tamao es pequeo porque contamos slo con 07 personas.
GERENTE
PRODUCCIN
FINANZAS (Caja)
Atencin
AYUDANTE
e) ATENCIN (Mozos).
Se encargar de decepcionar al cliente. Se encargar de anotar el pedido del cliente. Se encargar de ordenar el pedido. Se encargar de servir los pedidos y cobrar la cuenta del cliente. Se encargarn de atender ya sea en cada mesa o en la barra. Mantendrn el orden y limpieza del rea de atencin al cliente. Se encargarn de la venta de todos nuestros productos.
f) AYUDANTES DE PRODUCCIN:
Se encargarn de la limpieza del local. Se encargarn de la limpieza de los SS.HH. Se encargarn de apoyar en las compras al rea de produccin. Se encargarn de apoyar en c/u de las actividades que se realicen dentro del local. IV.3 Requerimientos especializado 4.5.1 Requerimientos y costos del personal especializado y no
02 decorador
01 barman 01 ayudante de produccin y limpieza. 01 encargado de caja. 02 mozos 01 Gerente General 4.5.2 personal especializado y no especializado a) Gerente
b) Finanzas (Caja):
Tener conocimientos bsicos de contabilidad. Ser gil en los nmeros Ser capaz de administrar eficientemente el dinero por los ingresos. No ser mayor de 35 aos ni menor de 25 aos. Ser audaz y responsable.
c)
Decorador de Tortas :
d)
Barman:
Tener experiencia mnima de 01 ao. Ser especialista en la elaboracin de diversas bebidas. Tener capacidad de trabajar en equipo. Ser responsable.
e)
Atencin:
Tener facilidad de palabra. Tener buen trato con las personas. Tener capacidad de persuasin y convencimiento. Ser menor de 30 aos.
Capacidad de trabajar en equipo. Ser responsable. Tener buena presencia. Ser muy carismtico(a). Ser proactivo.
f)
Ayudante de Produccin
Ser menor de 28 aos. No requiere experiencia alguna. Ser gil. Tener buena condicin fsica. Tener conocimientos bsicos de cocina. Tener capacidad para el trabajo en equipo.
V.
ESTUDIO LEGAL V.1 Organizacin Jurdica PERSONA NATURAL: Empresa unipersonal PERSONAS JURDICAS: Empresa Individual de Responsabilidad Limitada EIRL V.2 Requisitos legales Copia de la escritura de Constitucin Social Inscrita en Registros Pblicos. Copia simple del documento que acredita la representacin legal. Copia de DNI del representante legal Memoria descriptiva del proyecto segn Formato N 19. Croquis de ubicacin del rea y croquis de distribucin de las instalaciones del local Copia simple del documento legal que acredite el derecho sobre la constitucin del negocio. Publicacin del rea solicitada en la parte central de puno por la municipalidad Copia del RUC del Titular
Artculo 71.- impuesto a la renta Artculo 72.- impuesto extraordinario de solidaridad VI. ESTUDIO DE COSTOS Y GASTOS
1. Costos de inversin Restaurante Ricos Pan es un Proyecto tiene las siguientes inversiones: Tenemos como activos los siguientes: EQUIPOS TOTAL MAQUI. Y HORNO Maquina cortadora a Horno Elctrico a TOTAL OTROS o o o o o o o moldes para las tortas Batidora Tostadora Cocina a gas Ollas, sartenes, etc Cafetera Elctrica Refrigerador INVERSION S/. 8 000.00 S/. 4 500.00 S/. 3 500.00 S/. 3 000.00 S/. 100.00 S/. 80.00 S/. 95.00 S/. 250.00 S/. 300.00 S/. 75.00 S/. 1 000.00 S/. 350.00 S/. 200.00 S/. 550.00 S/. 11 000.00 S/. 500.00
o Variedad de moldes para tortas, postres, bocaditos o o TOTAL ESTUDIO DE MERCADO Utensilios de Cocina Juego de Platos, tasas, pirex. etc.
CONCEPTO I) Inversin Fija Inversin fija tangible * Equipos directos Equipos de ventas II) Inversin Intangible Licencias Sanitarias Licencia de Apertura Tramites Legales Estudio de Mercado II) Inversin Total
INVERSION 12350.00
2. CALCULANDO INGRESOS Precio Promedio Total Aos 14933 1.8 16933 18933 20933 22933 1.8 1.8 1.8 1.8
3. CALCULANDO EL COSTO TOTAL DE PRODUCCIN/OPERACIN. Gastos de Produccin 2009 2010 2011 2012 2013
a)
7500 500 300 250 200 250 6000 2745 2145 400 200 Total
7500 500 300 250 200 250 6000 2745 2145 400 200
7500 500 300 250 200 250 6000 2745 2145 400 200
7500 500 300 250 200 250 6000 2045 1445 400 200
7500
Mozos (02) (S./ 250.00) Decorador b) Barman Ayudante Cajero Insumos y Materiales Costos Indirectos
300 250 200 250 6000 2045 1445 400 200 10245
C U O TA IN TE RE SA M O RT IZ A CI O N SA LD O0
8 50 01 38 25 21 25 17 00 68 00 23 40 01 70 01 70 05
10245
10245
10 03 29 75 12 75 17 00 34 00 42 55 08 50 17 00 17 00 52 12 54 25 17 00 0
VII .E V A L U A C I O N F I N A N C IE R A O
P R I V A D A VII.1 FLU J O D E F O N D O S O F L U J O D E C A J A
VII.2
VIII. FUEN 1. Fue n t e s i n t e r n a s 2. esta uran te Rico s Pan es un Proy ecto con el 45% ( S/. 5950 .00) de fina ncia mien to prop io y casi
a e n ti d a d fi n a n ci e r a , q vi e n e a s e r c a si e l 5 5 % e s d e ci r S / . 8 5 0 0 . 0 0
s Generale s del Financia miento El prestamo s era de S/. 8500.00 para pagar en 5 aos, este prstamo se obtendr de la Caja Municipal de Arequipa, siendo la tasa efectiva anual de 25%, tomando en cuenta el mtodo de cuotas constante s
95 45
2 68 79 .4 30 47 9. 43 40 79 .4 37 67 9. 44 12 79 .4
RUBRO
AO 0
2009
2010
2011 10245
2012 9545
2013 9545
10245
10245
2145
2145
2145
1445
1445
3 GANANCIAS GRAVABLES 47 7. 46 43 41 .4 65 20 5. 46 64 05 .4 67 26 9. 46
21 GANACIAS NETAS 452 145
14489.4 18089.4 21689.4 26689.4 30289.4 11011.94 13747.94 16483.94 20283.94 23019.94
214 514 451 445 (-) Imp ues tos Dir ect os (24 %)
13156.94
15892.94
18628.94
2 68 79 .4 30 47 9. 43 40 79 .4 37 67 9. 44 12
RUBRO
AO 0
2009
2010
2011
2012
2013
10245
10245
2 GANANCIAS GRAVABLES 96 7. 46 39 33 .4 64 89 9. 46 62 01 .4 67 16 7. 46
21 GANACIAS NETAS 452 145 214 514 451 445 (-) Imp ues tos Dir ect os (24 %) (+ (+) Valor de salvamento
12364.4
16389.4
20414.4
25839.4
29864.4
) D ep re ci ac
i n
(-) Costo de inversin (+) Crditos recibidos (-) Amortizacin de crdito 1700 FLUJO DE FONDOS NETOS VAN COK -5950 S/. 46 514.55 14.00% 9841.944 1700 1700 12900.94 1700 15959.94 1700 14450 8500
VIII.1
INDICADORES DE RENTABILIDAD
a) Valor Presente Neto Es tambin conocido como el valor presente neto (VPN). Se define como el valor actual de los beneficios netos que genera el proyecto. La tasa con la que se descuenta el VAN representa el costo de oportunidad del capital (COK) que es la rentabilidad que estara ganando el dinero de utilizarlo en la mejor alternativa de inversin. Si VAN > 0, entonces se acepta el proyecto Si VAN = 0, entonces es indiferente realizar el proyecto Si VAN < 0, entonces se rechaza el proyecto VAN CON PROYECTO PURO VAN (14%) = S/. 47465.89 Segn el Proyecto Restaurante Ricos Panel proyecto tiene una VAN de S/. 47465.89 en caso este se haga con financiamiento propio. Entonces podemos decir que el proyecto es bastante rentable puesto que el VAN es positivo y a la vez es elevado.
VAN CON PROYECTO FINANCIADO VAN(14%) = S/. 46514.55 Segn el Proyecto Restaurante Ricos Panel proyecto tiene una VAN de S/. 46514.55 en caso este se haga con crdito de alguna entidad financiera. Entonces podemos decir que el proyecto puro es mas rentable que el proyecto con financiamiento VAN del proyecto puro es mayor que el del financiedo.
VAN PY PURO > VAN PY FINANCIADO S/. 47 465.89 > S/. 46 514.55
VAN COK
TIR
190%
b) Tasa Interna de Retorno Indica la mxima tasa de inters que el proyecto puede afrontar, sin ganar ni perder. Es decir, busca igualar la actualizacin de los ingresos y egresos. La TIR es aquella tasa que hace al VAN igual a cero. En trminos mas especficos, la TIR puede definirse como aquella tasa de descuento que, cuando se aplica al flujo de caja del proyecto, produce un VAN igual a cero. Operativamente, la TIR es el valor de r que satisface la ecuacin:
lp =
Q1 Q2 Q3 Qn + + + .............. + 2 3 (1 + r ) (1 + r ) (1 + r ) (1 + r ) n
La TIR debe ser mayor al Costo de Oportunidad de Capital (COK) de los inversionistas para que el proyecto sea rentable. Si TIR > COK, entonces el proyecto debera ser aceptado Si TIR = COK, para el inversionista es indiferente invertir en el proyecto o en la mejor alternativa de inversin Si TIR < COK, entonces el proyecto se rechaza
TIR CON PROYECTO PURO TIR = 104% Segn el Proyecto SNACK BAR MCVITTIES el proyecto tiene una TIR de 104% en caso este se haga con financiamiento propio.
TIR > COK (14%)
Segn el Proyecto Restaurante Ricos Pan el proyecto tiene una TIR de 190% en caso este se haga con crdito de alguna entidad financiera. Entonces podemos decir que se aceptan ambos proyectos puesto que las tasas internas de retorno son mayores en ambos casos que el COK 14%
c) Relacin Beneficio Costo Es el cociente que resulta de dividir el valor actual de los ingresos y el valor actual de los costos del proyecto.
El criterio de decisin para este indicador se basa en observar si es mayor, menor o igual a 1.
Si B/C = 1, entonces es indiferente realizar o no el proyecto Si B/C < 1, entonces no se debe realizar el proyecto
El ratio Beneficio Costo para el proyecto puro es 3.04, esto quiere decir que el proyecto debe ejecutarse.
El ratio Beneficio Costo para el proyecto puro es 1.50, esto quiere decir que el proyecto debe ejecutarse.
Podemos concluir que para ambos proyectos pueden ejecutarse pero que el proyecto puro 3.04 es ms rentable con respecto al proyecto financiado 1.50.
d) Periodo de Recupero de Capital El periodo de recupero indica en cuanto tiempo el inversionista recuperar su inversin. Este indicador tiene mucho sentido cuando se emplea complementariamente al VAN. Cuando el proyecto que se evala es uno solo, el simple hecho de que se recupere la inversin est indicando que el VAN es positivo. Sin embargo, cuando hay ms de un proyecto, el que posibilite recuperar con mayor prontitud la inversin no implica que sea el ms conveniente para los intereses del inversionista. Se puede trabajar con flujos absolutos o con flujos descontados. PERIODO DE RECUPERO DE CAPITAL CON PROYECTO PURO
FLUJO DE CAJA 13156.944 15892.944 18628.944 21728.944 24464.944 1293.056 PERIODO DE RECUPERO DE CAPITAL
PRC = 1293.056/15892.944 = 0.0813 0.0813 * 12 = 0.97632 Entonces segn el resultado podemos decir que se podr recuperar el capital en un periodo de 1 ao y 1 mes aproximadamente. PERIODO DE RECUPERO DE CAPITAL CON PROYECTO PURO
PERIODO DE RECUPERO DE CAPITAL INVERSION131 56.944 5950
P R C = 5 9 5 0 / 9 8 4 1 . 9 4 4 = 0 . 6
0 4 5 5 0 . 6 0 4 5 5 * 1 2 = 7 . 2 5 4 6 6 E n t o n c e s s e g
n e l r e s u l t a d o p o d e m o s d e c i r q u e s e p o d r
r e c u p e r a r e l c a p i t a l e n u n p e r i o d o d e
7 m e s e s a p r o x i m a d a m e n t e . e) n d i c e d e r e n t a
b i l i d a d f ) S e g n B r e a l e y y M y e r s c u a n d o l
o s f o n d o s s o n l i m i t a d o s , n e c e s i t a m o s c e n
t r a r n o s e n l o q u e p r o p o r c i o n a e l m e j o r r
e s u l t a d o p a r a n u e s t r o b o l s i l l o . E n o t r a s
p a l a b r a s , t e n e m o s q u e r e a l i z a r l o s p r o y
e c t o s q u e o f r e c e n l a m a y o r r e l a c i n e n t r
e e l v a l o r a c t u a l y d e s e m b o l s o i n i c i a l .
E s t a r a z n e s s i m p l e m e n t e e l n d i c e d e r
e n t a b i l i d a d . . . E s t e n d i c e p u e d e d e f i n i
r s e d e l a s i g u i e n t e f o r m a :
g )
V A N
h )
I R = -
i )
I n v e r s i n j ) k ) l )
m )
P E R I O D O D E R E C
U P E R O
D E
C A P I T A L C O N P R O Y E C T O P U R O
n) INDICE IR5950.00
3.28
El ndice de rentabilidad del Proyecto Puro es 3.28
Segn este indicador el proyecto mas rentable es el proyecto financiado puesto que muestra un mayor ndice de rentabilidad de 7.82, comparado con el del proyecto puro de 3.28.
IX.
CONCLUSIONES
Segn
los
Indicadores
de
Rentabilidad
podemos
analizar
primeramente al VAN en el proyecto Puro con S/. 47 465.89 y al VAN en el Proyecto financiado S/. 46 514.55, ambos proyectos son rentables.
asimismo el proyecto tiene una TIR de 190% en caso este se haga con crdito de alguna entidad financiera, segn sestos indicadores ambos proyectos son rentables puesto que las TIR de los proyectos puro y financiado son mayores que el COK 14% Por otro lado el Ratio Beneficio Costo muestra 3.04 en el casod e proyecto puro y 1.50 en el caso de proyecto financiado, segn este indicador el ambos proyectos pueden ejecutyarse pero el mas rentable es el del proyecto puro.
RECOMENDACIONES EL proyectista debi mejorar en la parte de identificacin faltaba lo que es justificacin, objetivos especficos y estrategia del proyecto Tambin haba errores en la parte de mercado por lo tanto el proyectista ya no debe cometer esos errores a futuro que sirva como referencia Es necesario incluir la parte de estudio legal para ver la formalidad del proyecto Hacer un anlisis riguroso del proyecto Por otro lado se debio analizar la parte de mercado tanto en estudio de demanda y oferta.