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PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DO RIO GRANDE DO NORTE

RELATO GERENCIAL MUNICPIO DE SO TOM/RN

1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 34 Programas de Governo executados na base municipal de So Tom/RN em decorrncia do 13 Evento do Projeto de Fiscalizao a partir de Sorteios Pblicos. 2. As fiscalizaes tiveram como objetivo analisar a aplicao dos recursos federais no Municpio sob a responsabilidade de rgos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Municpio, por tcnicos da ControladoriaGeral da Unio CGU em parceria com servidores do Ministrio da Sade, sob a Coordenao da CGU, no perodo de 29/11/2004 a 03/12/2004, sendo utilizados em sua execuo as tcnicas de inspees fsicas e documentais, realizao de entrevistas, aplicao questionrios e registros fotogrficos. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das aes de fiscalizao, esto apresentados no quadro a seguir, por Ministrio Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizaes realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizaes realizadas Ao Governamental Fiscalizada Valores envolvidos *** No se aplica No se aplica
70.982,11

Quantidade de Fiscalizaes** Fiscalizao da Prestao dos Servios de 01 Ministrio das Telecomunicaes. Comunicaes Fiscalizao da Universalizao dos 01 Servios de Telecomunicaes. Financiamento e Equalizao dos juros 02 Ministrio do para agricultura familiar PRONAF (Lei n Desenvolvimento 8.427, de 1992) Nacional Agrrio Assistncia Financeira a projetos de infra01 estrutura e servios municipais.

Ministrio Supervisor *

467.433,50

Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos.

Quantidade de Fiscalizaes** Investimento em infra-estrutura bsica para 03 assentamentos rurais-nordeste. Transferncia de Renda diretamente s 01 famlias em condies de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Famlia Capacitao e Concesso de Bolsa para 01 Jovens de 15 a 17 anos como Agente de Ministrio do Desenvolvimento Social e Humano Desenvolvimento Nacional Social Transferncia de Renda diretamente s 01 famlias em condies de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Escola Servios de Proteo Socioassistencial 01 Infncia e Adolescncia - Nacional. Atendimento Criana e ao Adolescente 01 em Jornada Ampliada - Nacional Funcionamento dos Conselhos de Gesto 01 Compartilhada da Assistncia Social Nacional Servio de Proteo Socioassistencial 01 Pessoa Idosa Aes Sociais e Comunitrias para 01 Populaes Carentes. Apoio Melhoria das Condies 01 Socioeconmicas das Famlias Nacional. Apoio ao Transporte Escolar no Ensino 01 Fundamental - Nacional Programa Dinheiro Direto na Escola 02 PDDE Ministrio da Programa Nacional de Alimentao Escolar 01 Educao - PNAE Erradicar o analfabetismo no pas por meio 01 da correo progressiva das disparidades de acesso e da garantia e padro de qualidade da alfabetizao de jovens e adultos em todo o territrio nacional. Apoio a Ampliao da Oferta de Vagas do 01 Ensino Fundamental a Jovens e Adultos Fazendo Escola. Censo Escolar da Educao Bsica 01 Ministrio da Fazenda Financiamento e equalizao de juros para a agricultura familiar Pronaf (Lei n 8.427, de 1992). 02

Ministrio Supervisor *

Ao Governamental Fiscalizada

Valores envolvidos *** 467.433,50 73.550,00

212.400,00

101.160,00

59.686,00 81.000,00 No se aplica

25.448,72 122.223,00 131.568,30 51.600,00 17.900,00 70.398,60 No disponibilizado

22.972,81

No se aplica 70.982,11

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Ministrio Supervisor *

Ministrio da Integrao

Quantidade de Fiscalizaes** Gesto de Projetos de Desenvolvimento 01 Sustentvel Local Integrado na Regio Nordeste. Construo e Recuperao de Obras de 01 Infra-Estrutura Hdrica. Aes Emergenciais de Defesa Civil. 02 das 01 02 01

Ao Governamental Fiscalizada

Valores envolvidos *** 105.000,00

157.500,00 226.750,00 Impossvel avaliar No se aplica 15.986,97

Ministrio da Previdncia Social

Fiscalizao do Recolhimento Contribuies Previdencirias.

Pagamento de Aposentadorias/Pagamento de Penses Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados a Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica - PAB para Assistncia Farmacutica Bsica Parte Fixa do Piso de Ateno Bsica Gesto Plena - PAB-Fixo. Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica PAB para a Sade da Famlia. Incentivo financeiro aos estados, distrito federal e municpios certificados, para as aes de epidemiologia e controle de doenas. Melhoria Habitacional para o Controle da Doena de Chagas. Implantao de Melhorias Sanitrias Domiciliares para Preveno e Controles de Agravos. Fomento Projetos para Preveno dos Impactos das Secas e Enchentes. Estudos e Pesquisas na rea do Trabalho

01 01

104.560,00 149.696,00

Ministrio da Sade

01

25.818,41

02 02

355.000,00 85.717,97

Ministrio do Meio Ambiente Ministrio do Trabalho e Emprego TOTAL

01 01

68.000,00 No se aplica

43

3.340.768,00

5. Os resultados das fiscalizaes realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicao dos recursos federais examinados, so demonstrados a seguir, em fascculos especficos por Ministrio. Assim sendo, no foram preparados fascculos sobre os recursos oriundos do Ministrio do Meio Ambiente e do Ministrio do Trabalho e Emprego.
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6.

Os fascculos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constataes: Ministrio das Comunicaes 1.1) Ausncia de posto de atendimento pessoal a usurios. Ministrio do Desenvolvimento Agrrio: 1.1) Muturios no foram encontrados nas suas propriedades rurais. 1.2) Muturios informaram que no houve assistncia tcnica na propriedade rural e nem foram fiscalizados. 1.3) Funcionrio da Emater de So Tom-RN recebeu pagamentos de agricultores e no repassou ao BNB. 2.1) Irregularidades e impropriedades verificadas em construes executadas com recursos do Pronaf. 2.2) Mudana de endereo de construo de cisterna, sem alterao no plano de trabalho do contrato firmado. 3.1) Irregularidades na execuo dos objetos vinculados ao Contrato de Repasse n 124766-60/2001/CEF. 5.1) Ausncia de manuteno em objetos vinculados ao Contrato de Repasse n 0146840-36/2002/CEF. 5.2) Implementos agrcolas adquiridos com recursos do Pronaf no foram tombados patrimonialmente. Ministrio do Desenvolvimento Social: 1.1) Pagamento dos benefcios do PETI efetuados diretamente pela Prefeitura. Pagamento da bolsa PETI, diretamente na Prefeitura, sem comprovao de devoluo dos valores cuja a entrega no foi certificada. 1.2) Ausncia de comprovao de pagamento a beneficirios, bem de devoluo dos recursos ao gestor do programa. 1.3) Ausncia de documentao idnea comprovao de despesas. 1.4) Falhas formais nos contratos de prestao de servios para execuo de oficinas do PETI 1.5) Identificao de taxas de pagamento de cheque sem fundo. 1.6) Falta de treinamento e qualificao dos monitores. 1.7) Existncia de cadastros sem assinaturas. 1.8) Baixa incidncia de reunio e inexistncia de Relatrio de Superviso do CEMETI. 1.9) Pagamento do PETI cumulativo ao da Bolsa famlia e Agente Jovem. 1.10) Empresas fornecedoras apresentado situao fiscal irregular. 1.11) No foram oferecidos cursos s famlias em conformidade com os objetivos do PETI. 2.1) Falhas na execuo e acompanhamento do programa Bolsa Escola. 3.1) Falhas na execuo do programa Bolsa Famlia. 4.1) Inexecuo parcial da capacitao dos agentes jovens em 2004. 4.2) Inexistncia do desenvolvimento de atividades culturais, lazer e esporte, durante a realizao da capacitao. 4.3) Inexistncia do registro da freqncia escolar dos beneficirios do Programa Agente Jovem. 4.4) O municpio no disponibilizou os cadastros dos agentes jovens.

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4.5) Pagamento de benefcio de bolsa do Agente Jovem a famlias beneficirias de outros programas sociais. 4.6) Falha no processo de seleo dos agentes jovens. 4.7) Inobservncia da destinao do percentual de 10% das vagas do programa, aos adolescentes portadores de deficincia. 5.1) Falta de Prestao de Contas da Organizao no Governamental que mantm Convnio com a prefeitura 5.2) Irregularidade Fiscal da ONG Centro Cultural e Assistencial de So Tom, junto ao CND. 5.3) Inexistncia de registro junto ao CNAS e de Certificado de Entidade Beneficente de Assistncia Social. 5.4) Instalaes inadequadas da Creche Brincando e Aprendendo 6.1) Organizao no Governamental no apresentou a Prestao de Contas dos exerccios de 2003 e de 2004. 6.2) Inexistncia de registro junto ao CNAS e de Certificado de Entidade Beneficente de Assistncia Social. 6.3) Cobrana de taxa dos idosos albergados. 6.4) Banheiro com infiltrao. 7.1) Doao irregular de bem adquirido com recursos transferidos pelo Fundo Nacional de Assistncia Social FNAS. 8.1) Inexistncia da Lei que instituiu o CMAS. 8.2) Inexistncia de capacitao dos conselheiros. Ministrio da Fazenda 1.1) Impropriedades verificadas na celebrao dos contratos e na liberao dos recursos financeiros. 2.1) Impropriedades verificadas na celebrao dos contratos e na liberao dos recursos financeiros. Ministrio da Educao: 1.1) Falta de atuao do Conselho de Alimentao Escolar CAE. Ministrio da Integrao 1.1) Prefeitura pagou por servios no executados. 2.1) Irregularidades na realizao da licitao n 010/00 CPL/PMST/CONVITE e na execuo dos servios de construo do aude comunitrio Santa Luzia. 2.2) Irregularidade decorrente de fracionamento de despesa para fugir da modalidade de licitao exigida pela Lei n 8.666/93 2.3) Irregularidades na construo do Aude Comunitrio Santa Luzia. 2.4) A prefeitura no apresentou licenciamentos ambientais de que trata a Resoluo CONAMA n 237/97. 3.1) Prefeitura pagou por servios no executados. Ministrio da Previdncia Social: 1.1) Falta de recolhimento de contribuio previdenciria. Ministrio da Sade: 1.1) No aplicao da contrapartida de recursos municipais no Programa. 1.2) No efetivao da contrapartida estadual no Programa Farmcia Bsica.
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2.1) Existncia de equipe do PSF e Sade Bucal sem instalaes fsicas para funcionamento. 2.2) Contratao irregular dos servios dos profissionais do PSF. 2.3) Descumprimento de Carga Horria de Equipe do PSF. 3.1) Comprovao no satisfatria da utilizao dos recursos de Vigilncia em Sade. 4.1) Tomada de Contas Especial instaurada em decorrncia da reprovao da Prestao de Contas do convnio.

Natal-RN, 18 de maro de 2005

Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos.

PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DO RN

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM - RN

MINISTRIO DAS COMUNICAES


14 Sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos Sorteio de Unidades Municipais

17/11/2004

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM RN
Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais e tambm Programas cujos servios so prestados em regime de concesso, autorizao ou permisso, foram examinadas, no perodo de 29/11/2004 a 03/12/2004, as seguintes Aes sob responsabilidade e superviso do Ministrio das Comunicaes:

Fiscalizao da Universalizao dos Servios de Telecomunicaes Fiscalizao da Prestao dos Servios de Telecomunicaes Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, inclusive sob o regime de concesso, contempla, constataes de campo que apontam o possvel descumprimento de dispositivos legais, regulamentares e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo.

Constataes da Fiscalizao Programa: Oferta de Servios de Telecomunicaes. Ao: Fiscalizao da Prestao dos Servios de Telecomunicaes. Objetivo da Ao de Governo: Garantir a qualidade na prestao dos servios de telefonia fixa comutada. Ordem de Servio: 157878 Objeto Fiscalizado: Existncia de atendimento pessoal ao usurio Agente Executor Local: Concessionria do Servio Telefnico Fixo Comutado na Regio do Plano Geral de Outorga na qual se insere o municpio. Qualificao do Instrumento de Transferncia: No se aplica Montante dos Recursos Financeiros: No se aplica Extenso dos Exames: Modalidade de atendimento pessoal a usurios. 1.1) Ausncia de posto de atendimento pessoal a usurios. Fatos: No municpio de So Tom/RN no h posto de atendimento pessoal aos usurios do servio telefnico fixo comutado. O atendimento a usurios realizado atravs de contato telefnico com a Central de Servios da TELEMAR.

Evidencias: Informaes obtidas com moradores do municpio de So Tom/RN.


Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 14 Sorteio de Unidades Municipais So Tom - RN

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RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM - RN

MINISTRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRRIO


14 Sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos Sorteio de Unidades Municipais

17/11/2004

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM RN

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 29/11/2004 a 10/12/2004 as seguintes aes sob responsabilidade do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio:

Financiamento e equalizao de juros para a agricultura familiar. Assistncia Financeira a projetos de infra-estrutura e servios municipais Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 07/03/2005, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. Ressaltamos que o Municpio sob anlise no vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar os Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista. Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Programa nacional de fortalecimento da agricultura familiar. Ao: Financiamento e equalizao de juros para a agricultura familiar Pronaf (Lei n 8.427, de 1992). Objetivo da Ao de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua insero competitiva nos mercados de produtos e fatores. Ordem de Servio: 158976. Objeto Fiscalizado: Execuo/Acompanhamento contrato de repasse. Agente Executor Local: Agricultores do Municpio de So Tom-RN, muturios do BNB Agncia 047-7 Santa Cruz/RN. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse. Montante de Recursos Financeiros: R$ 32.055,12 (trinta e dois mil, cinqenta e cinco reais e doze centavos), sendo R$ 28.555,12 relativos aos muturios constantes da amostra enviada pela CGU/Braslia e R$ 3.500,00 relativos aos muturios constantes do documento da denncia.
Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos.

Extenso dos exames: Foram visitados e entrevistados 80% (oitenta por cento) dos muturios, relacionados na amostra enviada pela CGU/Braslia e verificao da denncia recebida sobre intermediao de recebimento de recursos do Pronaf. 1.1) Muturios no foram encontrados nas suas propriedades rurais.

Fato(s): Dos 10 (dez) muturios enviados na relao amostral da CGU/Braslia, para sofrerem fiscalizao, 02 (dois) no foram visitados e nem entrevistados tendo em vista os seguintes motivos: - Mrio Soares de Arajo operao de crdito rural n A0000329001/1, por duas vezes no foi encontrado na residncia. No entanto, o genitor do muturio, morador da cidade, informou que seu filho recebeu os recursos provenientes do Pronaf, tendo sido aplicados nos objetos para os quais foram contratados; e - Ccero Lucas de Souza - operao n A400000701/1, no foi encontrado no endereo indicado no dossi examinado e, as pessoas que se encontravam no respectivo endereo no conheciam esse muturio. Evidncia: Verificao in loco e entrevistas realizadas com as pessoas que transmitiram as informaes.

1.2) Muturios informaram que no houve assistncia tcnica na propriedade rural e nem foram fiscalizados. Fato(s): Conforme informao prestada pelos beneficirios do Pronaf, os recursos aplicados na agricultura da regio no receberam fiscalizao por parte da Emater local e, que esta prestou a assistncia tcnica somente ao que diz respeito emisso de declaraes de aptido rural. Em que pese informao dos muturios, ressalta-se que no exame procedido sobre a documentao que subsidiou as visitas, foram encontrados nos dossis de Pronaf C relatrios de assistncias prestadas pela Emater, informando sobre as aplicaes dos recursos liberados pelo Banco e, ao mesmo tempo, solicitava a instituio financeira liberao dos recursos restantes. Evidncia: Verificao in loco e entrevistas realizadas com os beneficirios das operaes de crditos. Cpia dos principais documentos dos dossis disponibilizados. Questionrios pertencentes s operaes de crditos examinadas.

1.3) Funcionrio da Emater de So Tom-RN recebeu pagamentos de agricultores e no repassou ao BNB.

Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos.

Fato(s): A equipe de fiscalizao da CGU/RN recebeu informao de que funcionrio da Emater Regional de So Tom-RN intermediou o BNB no recebimento de recursos do Pronaf, causando prejuzos a 07 (sete) agricultores da regio fiscalizada, tendo em vista que os recursos, relativos s operaes dos muturios abaixo discriminados, no terem sido repassados a instituio financeira.
N da Operao CPF Vencimento Quitao Situao Saldo Devedor Data Recibo

1 2 3 4 5 6 7 8

A100060201/1 423.801.974-15 31/10/03 27/08/04 Adimplente A000077201/1 202.292.754-00 22/12/02 30/08/04 Adimplente A200033401/1 271.865.804-59 18/07/02 30/08/04 Adimplente A200019001/1 942.124.224-68 10/06/04 Inadimplente 297,26 20/05/04 A200021001/1 523.521.454-49 17/06/04 Inadimplente 494,17 A200019201/1 807.535.824-49 10/06/04 Inadimplente 603,33 A300029701/1 289.255.134-04 30/06/04 Inadimplente 587,90 20/01/04 Total........................................................................................................... 1.982,66

Na apurao dos fatos, verificou-se que dos 7 (sete) muturios, 4 (quatro) se encontravam inadimplentes perante o BNB e 3 (trs) tiveram suas situaes acertadas junto ao Banco em agosto deste ano, e que 2 (dois) muturios que ainda se encontravam inadimplentes comprovaram por meio de recibos a entrega do dinheiro ao funcionrio da Emater. A equipe ainda foi ainda informada que, outros casos, alm destes, teriam ocorrido no municpio. Em funo do exposto e objetivando que mais agricultores no venham a ser lesados por funcionrios da Emater local, comunicou-se o fato, informalmente ao Diretor Geral da Emater-RN para adoo das medidas que se fizerem necessrias, por parte daquela entidade. Ao BNB, tambm foi comunicado o fato por intermdio da Solicitao de Fiscalizao - SF n 02/2004. Evidncia: Questionrios pertencentes s operaes de crditos examinadas. Solicitao de Fiscalizao n 01/2004 OS 158513 endereada ao BNB Agncia 047 Santa Cruz/RN. Fotos dos recibos, relativas s operaes n A200019001/1 e A300029701/1 arquivadas por meio eletrnico. 2 Programa: Agricultura Familiar - PRONAF Ao: Assistncia Financeira a projetos de infra-estrutura e servios municipais Objetivo da Ao de Governo: Assistncia Financeira a Projetos de Infra-Estrutura e Servios Municipais. Ordem de Servio: 158160. Objeto Fiscalizado: Implantao de infra-estrutura e servios de apoio agricultura familiar relativo construo de 02 barreiros, 01 aude, 04 cisternas e recuperao de 04 audes/barreiros. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom-RN. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n EN.2640.010529027/2000/CEF e Convnio Siafi n 401779. Montante de Recursos Financeiros: R$ 154.350,00 (cento e cinqenta e quatro mil trezentos e cinqenta reais, sendo R$ 147.000,00 de recursos transferidos pela Unio atravs da Ordem Bancria n 000904/2000 e R$ 7.350,00 de recursos referentes contrapartida da Prefeitura).
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Extenso dos exames: Verificao de 100% (cem por cento) dos recursos aplicados nos objetos de fiscalizao. 2.1) Irregularidades e impropriedades verificadas em construes executadas com recursos do Pronaf. Fato(s): A Prefeitura de So Tom-RN celebrou com a Caixa Econmica Federal o Contrato de Repasse n EN.2640.0105290-27/2000/CEF, em 17/10/2000, no valor de R$ 154.350,00 (cento e cinqenta e quatro mil, trezentos e cinqenta reais), sendo R$ 147.000,00 de recursos transferidos pela Unio, atravs da Ordem Bancria n 000904/2000 e R$ 7.350,00 de recursos referentes contrapartida da Prefeitura, cujo objetivo foi aplicar recursos nos objetos discriminados abaixo): - Construo de 01 aude na comunidade de Ing de Santa Luzia.....................R$ 13.600,00 - Construo de 01 aude/barreiro na comunidade de Serra do Lameiro...........R$ 13.600,00 - Construo de 01 aude na comunidade de Cotovelo......................................R$ 83.500,00 - Ampliao de 01 aude/barreiro na comunidade de Morada Nova.................R$ 5.512,50 - Ampliao de 01 aude/barreiro na comunidade de Vrzea............................R$ 5.512,50 - Ampliao de 01 aude/barreiro na comunidade de Espinheiro......................R$ 5.512,50 - Ampliao de 01 aude/barreiro na comunidade de Pedra de Baixo.............R$ 5.512,50 - Construo de 01 cisterna na comunidade de Oiticica.....................................R$ 5.400,00 - Construo de 01 cisterna na comunidade de Pedra Preta de Cima.................R$ 5.400,00 - Construo de 01 cisterna na comunidade de Barrentas...................................R$ 5.400,00 - Construo de 01 cisterna na comunidade de Carnabas.................................R$ 5.400,00 Total.......................................................................................................................R$ 154.350,00 a) Cisterna referente comunidade de Barrentas no foi localizada. Visita realizada na comunidade de Barrentas, juntamente com um funcionrio da Prefeitura, no identificou a construo da cisterna, conforme consta do processo licitatrio e da prestao de contas feita pela Prefeitura CAIXA. Solicitamos informao a um morador da comunidade, este informou que desconhecia a existncia dessa cisterna naquele lugar. b) Prefeitura no deu continuidade manuteno corretiva e preventiva aos empreendimentos executados com recursos do Pronaf. Em virtude das visitas s construes acima, com a exceo da cisterna da comunidade de Barrentas, constatamos a aplicao dos recursos nos demais empreendimentos. Na oportunidade, implementamos procedimentos simplificados com a finalidade de confirmar algumas caractersticas fsicas registradas nos memoriais descritivos de cada objeto fiscalizado (por exemplo: medio da extenso pelo coroamento do aude, do prprio coroamento, do sangradouro, metragem das cisternas, etc) no tendo sido constatadas diferenas de metragem que pudessem ser alvo de comentrio. As fiscalizaes foram realizadas sempre com a presena de um funcionrio da Prefeitura, visando a facilitar a localizao das obras executadas. Embora tenha sido constatada a execuo de quase todas as obras previstas no Plano de Trabalho e Contrato de Repasse, observamos que muitas dessas obras esto precisando de reparos, benfeitorias e manuteno constante. Pois, encontramos cisternas rachadas, sem tampa; barragens de audes se encontravam cheio de mato, com pequenas
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arvores erguidas aos longos das barragens, calhas danificadas e com casa de formiga; houve informao de que o barreiro da Serra do Lameiro est com vazamento e barreiros totalmente aterrado, etc, o que poder deixar as comunidades sob riscos (doena, rompimento de barragens, etc). Esses problemas foram presenciados tanto pelo fiscal quanto pelos funcionrios da Prefeitura que nos acompanhavam, portanto, verificaram que h necessidade de um plano de recuperao e manuteno para as essas construes e ampliaes que esto com problemas, as quais reportam ao ano de 2001. Evidncia: Documentos constantes da prestao de contas e do processo licitatrio. Fotos das construes visitadas, arquivadas por meio eletrnico. Anotaes feitas num papel de rascunho, o qual subsidiou ao fiscal durante s visitas. Os funcionrios da prefeitura que acompanhou o fiscal foram os Senhores Jeov Pereira da Silva e Antnio de Oliveira Lima (conhecido pela alcunha de Toca Tel: 84 - 258-2645). Informao sobre a construo da cisterna de Barrentas foi prestada informalmente pelo Sr. Adolfo Eduardo Santa Rosa, morador daquela comunidade, perante o Senhor Antnio de Oliveira Lima. Manifestao do Prefeito: No tocante cisterna que no foi localizada, o Prefeito apresentou a seguinte justificativa: ...tambm se destaca da pea inquisitria objeto do presente, uma cisterna que no teria sido identificada no Distrito de Barrentas. Acerca de tal equipamento, gostaramos de salientar que esta encontra-se intrinsecamente vinculadas as aes desenvolvidas na comunidade carrapateiras, conforme j tivemos oportunidade de justificar junto ao rgo concedente. Apenas no fomos admoestados de parte dos ilustres Auditores da CGU/RN, para esclarecer tal acidentalidade. Trata-se, pois, de informaes prestadas aos ilustres Auditores da CGU/RN de maneira no condizentes com a realidade, como forma de gerar problemas para o ento gestor ora defendente, at porque, at hoje, ainda no se inventou remdio poltico, e muito menos jurdico, para a insatisfao. Anlise da Equipe: Primeiramente, destaca-se que os trabalhos de fiscalizao realizados no Municpio de So Tom foram executados com base nas competncias atribudas ao Sistema de Controle Interno do Poder Executivo Federal, pelos Art. 25 e 26 do Decreto-Lei n 200/67; Captulo VII do Decreto n 93.872, de 23-12-86; Art. 70 da Constituio Federal/1988; Lei n 10.180, de 06/02/2001, utilizando-se das tcnicas de auditorias aceitveis e, dos normativos e dos documentos vinculados ao Contrato de Repasse n EN.2640.0105290-27/2000/CEF e Convnio Siafi n 401779. Portanto, a fiscalizao transcorreu no municpio com total iseno poltica. A justificativa apresentada pelo prefeito no procede, tendo em vista que no consta do processo de prestao de contas qualquer documento de solicitao Secretaria da Agricultura Familiar, rgo do Ministrio do Desenvolvimento Agrrio ( poca) e concedente dos recursos, para alterar o Plano de Trabalho, em relao mudana de endereo na consecuo do objeto de convnio, j que o objeto propriamente dito no poderia ser alterado em funo do que dispe a IN
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STN n 01, de 15/01/97 artigo 15 e seus pargrafos. Ante ao exposto, mantm-se o teor do Relatrio em questo.

2.2) Mudana de endereo de construo de cisterna, sem alterao no plano de trabalho do contrato firmado. Fato(s): Embora em dois Relatrios de Acompanhamento de Empreendimento RAE referente s fls. 263 e 296 do Contrato de Repasse n EN.2640.0105290-27/2000/CEF estejam registrados no campo observaes que houve mudana de endereo na construo de duas cisternas, os citados documentos no demonstram os novos locais em que as mesmas foram construdas, tampouco foi verificado no processo da CAIXA termo aditivo autorizando modificao no plano de trabalho, parte integrante do citado contrato de repasse, conforme determina nesses casos o Art. 15 da Instruo Normativa IN/STN n 01/97. Evidncia: Relatrios de Acompanhamento de empreendimentos RAE, fls. 263 e 296 constante do processo do contrato de repasse e ausncia de termo aditivo no processo de prestao de contas referente ao Contrato de Repasse n EN.2640.0105290-27/2000/CEF.

Manifestao do Prefeito: Idem ao item anterior.

Anlise da Equipe: J analisada no item anterior.

3 Programa: Agricultura Familiar - PRONAF Ao: Assistncia Financeira a projetos de infra-estrutura e servios municipais Objetivo da Ao de Governo: Assistncia Financeira a Projetos de Infra-Estrutura e Servios Municipais. Ordem de Servio: 158162 Objeto Fiscalizado: Implantao de infra-estrutura e servios de apoio agricultura familiar relativo construo de 02 audes, recuperao de 06 dessalinizadores, recuperao de 11 cataventos, aquisio de implementos agrcolas, aquisio de equipamentos para a sala do agricultor. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom-RN. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n EN.2640.12476660/2001/CEF e Convnio Siafi n 436169. Montante de Recursos Financeiros: R$ 162.746,50 (cento e sessenta e dois mil setecentos e quarenta e seis reais e cinqenta centavos), sendo R$ 150.000,00 de recursos transferidos pela Unio, atravs da Ordem Bancria n 000274/2002, e R$ 12.746,50 de recursos referentes contrapartida da Prefeitura.
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Extenso dos exames: Verificao de 100% (cem por cento) dos recursos aplicados nos objetos de fiscalizao. 3.1) Irregularidades na execuo dos objetos vinculados ao Contrato de Repasse n 12476660/2001/CEF. Fato(s): A Prefeitura de So Tom-RN celebrou com a Caixa Econmica Federal o contrato de repasse n EN.2640.124766-60/2001/CEF, em 20/11/2001, no valor de R$ 162.746,50 (cento e sessenta e dois mil setecentos e quarenta e seis reais e cinqenta centavos), sendo R$ 150.000,00 de recursos transferidos pela Unio, atravs da Ordem Bancria n 000274/2002, e R$ 12.746,50 de recursos referentes contrapartida da Prefeitura, conforme consta do Plano de Trabalho, cujo objetivo foi aplicar de recursos nos objetos discriminados abaixo: - Construo de 01 aude na comunidade de Ing de Santa Luzia..........................R$ 19.679,66 - Construo de 01 aude na comunidade de Formigueiro......................................R$ 30.349,34 - Recuperao de 06 dessalinizadores em vrias comunidades................................R$ 6.753,50 - Recuperao de 11 cata-ventos em 11 comunidades diferentes.............................R$ 3.310,00 - Aquisio de implementos agrcolas: trator, plaina, raspadeira e grade aradora....R$ 99.654,50 - Aquisio de mveis e equipamentos de informtica p/ a sala do agricultor.........R$ 3.000,00 - Saldo de convnio...................................................................................................R$ 1.186,50 Total.............................................................................................................................R$ 162.746,50 Das visitas realizadas aos investimentos acima discriminados, constatou-se a existncia dos audes, dos equipamentos/maquinrios e dos mveis adquiridos com recursos do contrato de repasse. Em que pese confirmao da aplicao dos recursos por parte da Prefeitura, verificou-se que esta no deu continuidade manuteno corretiva e preventiva na maioria desses investimentos, ainda foram identificadas algumas irregularidades e impropriedades na execuo dos objetos vinculados ao respectivo contrato de repasse, conforme esto mencionados abaixo: a) Aude da Comunidade de Ing de Santa Luzia apresentou problemas e diferena de metragem na sua construo. Esse aude foi construdo em setembro de 2002, no stio Ing de Santa Luzia, de propriedade do Sr. Francisco Alves de Lima, o qual doou Prefeitura Municipal de So Tom-RN parte de suas terras para que o mesmo fosse construdo. A comunidade local informou que a qualidade da obra executada foi pssima, tendo em vista que as primeiras chuvas provocaram vrios danos a sua estrutura. Segundo informao prestada por moradores que se beneficiam desse aude, eles tiveram de executar muitas tarefas para que o mesmo fosse terminado, por exemplo: a construo de um pequeno muro em continuidade ao muro de proteo do coroamento, para evitar o sangramento precoce do aude, visto que a profundidade do mesmo no satisfatria. Vistoria realizada constatou o problema relatado pelos moradores, os quais sugeriram rever a largura do sangradouro e a profundidade do aude. A equipe de fiscalizao tambm constatou um poste de energia eltrica dentro do aude, o qual j estava nesse local desde o incio das obras de construo do aude, conforme evidenciam fotos anexas ao Relatrio de Acompanhamento de Empreendimentos RAE da CAIXA. A vistoria sobre as metragens de construo constatou que a metragem da extenso pelo coroamento do aude efetuada no correspondeu a do memorial descritivo do projeto bsico da
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construo, visto que a medida constante do memorial 85m e a efetuada pela equipe de fiscalizao foi de 64m, o confronto entre as duas medidas apresentou uma diferena a menor para o convnio de 21m linear. Considerando a diferena de 21m linear encontrada na extenso pelo coroamento, a largura do coroamento de 3m (medida pela equipe de fiscalizao) e a altura mxima da barragem de 4,70m (prevista no memorial descritivo), conclui-se que houve pagamento por 296,10m (3X4,70X21) de trabalhos de compactao da terra e levantamento da barragem e de 42 metros lineares de colocao de meio fio que no foram efetivamente executados. Construtora I. M. Comercial e Construo Ltda CNPJ 03.111.918/0001-04, empresa vencedora do certame licitatrio e contratada pela Prefeitura para realizao das obras do aude, cobrou o custo unitrio de R$ 3,20 (trs reais e vinte centavos) para os trabalhos de compactao e R$ 6,10 (seis reais e dez centavos) para a colocao dos meios fios, com base nesses valores se verificou um prejuzo de R$ 1.203,72 (mil duzentos e trs reais e setenta e dois centavos) na execuo do convnio, poca da construo do aude, sendo R$ 947,52 (novecentos e quarenta e sete reais e cinqenta e dois centavos) relativos aos trabalhos de compactao e R$ 256,20 (duzentos e cinqenta e seis reais e vinte centavos) relativos colocao de meios fios. Ante ao exposto, informamos que a diferena financeira cobrada a maior do convnio deve ser devolvida aos cofres do Tesouro Nacional, devidamente corrigida. Devido complexidade que envolve a construo de um aude, a equipe de fiscalizao sugere ao rgo concedente dos recursos indicar um especialista no assunto visando realizao de outros clculos sobre diversos itens que se fizerem necessrios, levando-se em conta que a diferena encontrada na verificao in loco equivale aproximadamente a (um quarto) de toda a extenso pelo coroamento.

Foto1: Indicativo do umro de proteo do sangradouro, com a mureta construda pelos moradores. Foto2: Vista do poste dentro do aude. Foto3: Vista do coroamento e extenso ao longo do mesmo b) Dessalinizador destrudo e outros sem manuteno preventiva e corretiva. Em que pese o tempo decorrido entre a aplicao dos recursos do contrato de repasse n 124766-60/2001/CEF, pela Prefeitura, e a fiscalizao procedida pela CGU, em 2004, verificou-se que a Prefeitura no deu a devida continuidade aos servios de manuteno preventiva e corretiva na maioria dos dessalinizadores recuperados com recursos do Pronaf. Em ateno ao assunto, a fiscalizao constatou que o dessalinizador da Comunidade de Gameleira est totalmente abandonado, encontrou um equipamento todo enferrujado e sem qualquer serventia. O pessoal da comunidade informou que o equipamento foi retirado para conserto na poca da aplicao dos recursos, em seguida foi devolvido comunidade, tendo o mesmo
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funcionado por pouco tempo. Em virtude disso, a comunidade encontra-se sem abastecimento dgua.

Vista do dessalinizador da Vista das condies precrias Vista do abrigo dos Comunidade de Gameleira, dos filtros, componente do dessalinizadores instalados e totalmente abandonado. dessalinizador. recuperados. c) Equipamentos adquiridos com recursos do Pronaf, para o agricultor e a agricultura da regio, estavam sendo utilizados com desvio de finalidade. Na vistoria sobre os equipamentos de informtica e mveis adquiridos com recursos do Pronaf para montar a sala do agricultor e implementar os trabalhos do Conselho Municipal de Desenvolvimento Rural Sustentvel CMDRS da regio estavam sendo utilizados pela Administrao da Prefeitura, caracterizando desvio de finalidade. Com a presena da equipe de fiscalizao da CGU, no municpio, esses materiais foram recolocados na sala do agricultor. Durante os trabalhos de fiscalizao do municpio, foi constatado que o trator adquirido estava sendo utilizado na coleta de lixo da cidade. Na oportunidade, verificou-se que os referidos bens no foram tombados patrimonialmente e nem transferidos para a responsabilidade do CMDRS, visto que no foi disponibilizado qualquer termo de doao ou de comodato por parte da Prefeitura. d) Atas do Conselho Municipal de Desenvolvimento Rural Sustentvel CMDRS assinada por apenas um membro. Anlise procedida sobre o livro de atas, que registra as reunies do CMDRS, verificou que no dia 15/08/2001 foi redigida uma ata com o intuito de registrar o plano de trabalho, que orientaria a utilizao dos recursos vinculados ao contrato de repasse em comento, o qual seria enviado Secretaria Executiva do Pronaf. Embora os termos da ata informem que o documento constar a assinatura de todos os conselheiros presentes, constatou-se somente a assinatura do Presidente do Conselho, que o prprio Prefeito do Municpio. Ressalta-se que em situao semelhante verificouse em outra ata, apenas a assinatura do Prefeito. De acordo com o livro de atas do CMDRS, constatou-se pouca atuao dos conselheiros. Na oportunidade verificamos que os conselheiros se reuniram somente para tratar de liberaes de recursos do Pronaf direcionado ao pequeno agricultor da regio. Em nenhum momento se verificou no livro ata de reunies visando discutir a atitude do Prefeito, comentada no pargrafo anterior ou a atitude do funcionrio da Emater (membro do CMDRS), que atuava como intermedirio do BNB no recebimento de dinheiro dos muturios.

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Evidncia: Documentos constantes da prestao de contas e do processo licitatrio. Fotos das construes visitadas, arquivadas por meio eletrnico. Anotaes feitas num papel de rascunho, o qual subsidiou ao fiscal durante s visitas. Os funcionrios da prefeitura que acompanharam o fiscal foram os Senhores Jeov Pereira da Silva e Antnio de Oliveira Lima (conhecido pela alcunha de Toca Tel: 84 - 258-2645). Anlise procedida no livro de atas do CMDRS e cpias das atas dos dias 11/06/2001, 15/08/2001 e 02/05/2002; e Portaria n 016/2003 de nomeao dos conselheiros. Ausncia de plaquetas numeradas identificadoras de tombamento e documento de transferncia de responsabilidade de bens materiais. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

5 Programa: Agricultura Familiar - PRONAF Ao: Assistncia Financeira a projetos de infra-estrutura e servios municipais Objetivo da Ao de Governo: Assistncia Financeira a Projetos de Infra-Estrutura e Servios Municipais. Ordem de Servio: 158163 Objeto Fiscalizado: Implantao de infra-estrutura e servios de apoio agricultura familiar relativos construo de 01 aude, recuperao de 01 dessalinizador, aquisio de implementos agrcolas, implantao de sistema de abastecimento dgua e recuperao de sistema de abastecimento dgua. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom-RN. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse n EN.2640.014684036/2002/CEF e Convnio Siafi n 468834. Montante de Recursos Financeiros: R$ 150.337,00 (cento e cinqenta mil trezentos e trinta e sete reais), sendo R$ 140.132,00 de recursos transferidos pela Unio, atravs da Ordem Bancria n 000344/2003, e R$ 10.205,00 de recursos referentes contrapartida da Prefeitura. Extenso dos exames: Verificao de 100% (cem por cento) dos recursos aplicados nos objetos de fiscalizao. 5.1) Ausncia de manuteno em objetos vinculados ao Contrato de Repasse n 014684036/2002/CEF. Fato(s): A Prefeitura de So Tom-RN celebrou com a Caixa Econmica Federal o contrato de repasse n EN.2640.0146840-36/2002/CEF, em 25/11/2002, no valor de R$ 150.337,00 (cento e cinqenta mil trezentos e trinta e sete reais), sendo R$ 140.132,00 de recursos transferidos pela Unio, atravs da Ordem Bancria n 000344/2003, e R$ 10.205,00 de recursos referentes
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contrapartida da Prefeitura, conforme consta do Plano de Trabalho, cujo objetivo foi a aplicao de recursos nos objetos discriminados abaixo: 1) Implantao de Sist. de Abastecimento dgua na comunidade de Cachoeirinha...R$ 44.600,00 2) Construo de aude na comunidade de Baxio de Carrapateira..............................R$ 45.835,00 3) Construo de caixa dgua na comunidade Carnaba............................................R$ 6.873,00 4) Construo de Sistema de Abastecimento dgua com cata-ventos e chafariz na comunidade de Chaves Bela e Pintos.............................................................................R$ 12.000,00 5) Aquisio de implementos agrcolas: p carregadeira, caamba basculante, rotocanteirador, grade hidrulica..............................................................................R$ 28.763,00 6) Recuper. de poo tubular com dessalinizador na comunidade de Ing Sta Maria...R$ 1.640,00 7) Recuperao de poo tubular com dessalinizador na comunidade de Salgadinho..R$ 5.506,00 8) Recuperao de poos amazonas com cata-ventos em 11 comunidades.................R$ 5.120,00 Total...............................................................................................................................R$ 150.337,00 Das visitas realizadas sobre os investimentos acima discriminados, constatou-se a existncia de todos os objetos adquiridos com recursos do contrato de repasse. Em que pese a confirmao da aplicao dos recursos por parte da Prefeitura e, com a exceo dos itens 2 e 7, verificou-se a necessidade de se implementar com urgncia manuteno corretiva e preventiva nos demais investimentos. Destaca-se nesse caso o item 08, referente ao sistema de abastecimento dgua das comunidades de Gameleira e de Riacho Verde. O de Gameleira est totalmente abandonado e o do Riacho Verde, segundo informou uma pessoa da comunidade este foi destrudo pelas cheias ocorridas na regio, tendo em vista a quantidade de chuvas que caram no perodo de janeiro a maro de 2004.

Evidncia: Documentos constantes da prestao de contas e do processo licitatrio. Fotos das construes visitadas, arquivadas por meio eletrnico. Anotaes feitas num papel de rascunho, o qual subsidiou ao fiscal durante s visitas. Os funcionrios da prefeitura que acompanharam o fiscal foram os Senhores Jeov Pereira da Silva e Antnio de Oliveira Lima (conhecido pela alcunha de Toca Tel: 84 - 258-2645). Anlise procedida no livro de atas do CMDRS e cpias das atas dos dias 11/06/2001, 15/08/2001 e 02/05/2002; e Portaria n 016/2003 de nomeao dos conselheiros. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

5.2) Implementos agrcolas adquiridos com recursos do Pronaf no foram tombados patrimonialmente.
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Fato(s): Na vistoria sobre os implementos agrcolas verificou que os referidos bens no foram tombados patrimonialmente e nem transferidos para a responsabilidade do CMDRS, visto que no foi disponibilizado qualquer termo de doao ou de comodato por parte da Prefeitura. Evidncia: Ausncia de plaquetas numeradas, identificadoras de tombamento e documento de transferncia de responsabilidade de bens materiais. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

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PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DO RN

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM - RN

MINISTRIO DO DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE FOME


14 Sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos Sorteio de Unidades Municipais

17/11/2004

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM RN

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 29/11/2004 a 03/12/2004 as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome: Atendimento Criana e ao Adolescente em Jornada Ampliada Nacional. Transferncia de Renda Diretamente s Famlias em Situao de Pobreza e Extrema Pobreza (Bolsa Escola). Transferncia de Renda Diretamente s Famlias em Situao de Pobreza e Extrema Pobreza (Bolsa Famlia). Capacitao e Concesso de Bolsa para Jovens de 15 a 17 anos como Agente de Desenvolvimento Social e Humano - NacionalServios de Proteo Socioassistencial Infncia e Adolescncia - Nacional Servio de Proteo Socioassistencial Pessoa Idosa - Nacional Aes Sociais e Comunitrias para Populaes Carentes. Funcionamento dos Conselhos de Gesto Compartilhada da Assistncia Social - Nacional Apoio Melhoria das Condies Socioeconmicas das Famlias Nacional. Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 07/03/2005, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. Ressaltamos que o Municpio sob anlise vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar os Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista.
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Constataes da Fiscalizao 1 Programa:. Erradicao do Trabalho Infantil (PETI). Ao: Atendimento a criana e ao adolescente em jornada ampliada. Objetivo da Ao de Governo: Ampliar o universo de informaes de crianas e adolescentes de 7 a 14 anos retirados do trabalho, contribuindo para seu sucesso escolar e para assegurar sua permanncia na escola no turno em que no estiver em aula, garantindo, com isso, que no exeram atividades profissionais nesse perodo. Ordem de Servio: 157749 Objeto Fiscalizado: Atuao do Gestor Municipal e da Comisso Municipal de Erradicao do Trabalho Infantil e execuo da jornada escolar ampliada urbana e rural. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom/RN. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Repasse direto Prefeitura (Fundo a Fundo). Montante de Recursos Financeiros: R$ 81.000 (oitenta e um mil reais). Extenso dos exames: movimentao bancria 01/01/04 a 31/10/04.

1.1) Pagamento dos benefcios da bolsa do PETI sendo efetuados diretamente pela Prefeitura. Fato(s): Observou-se, mediante entrevistas com os responsveis pelo programa no municpio e na anlise da documentao disponibilizada, que o pagamento do benefcio PETI vem sendo realizado diretamente pela Prefeitura, quando a orientao do rgo concedente indica que nos casos excepcionais em que o municpio no dispe de agncias bancrias, o Ministrio responsvel pelo repasse dos recursos emite autorizao para que estes servios sejam executados pelos Correios ou por casas lotricas. Evidncia: Documentos de comprovao do pagamento das bolsas do PETI, entrevistas junto aos responsveis pelo programa no municpio e s famlias beneficirias, conciliao bancria dos recursos recebidos pelo municpio atravs da conta corrente de n 158067-1 ag. 984-9 do Banco do Brasil.

1.2) Ausncia de comprovao de pagamento a beneficirios e de devoluo dos recursos ao gestor do programa. Fato(s): Quando da anlise da listagem de pagamentos efetuados pela prefeitura, constatou-se a ausncia de assinaturas comprobatrias do recebimento de alguns beneficirios, conforme descrio abaixo:

Relao dos beneficirios que no assinaram o comprovante de recebimento da bolsa do PETI. Novembro/03, pago em 06/01/2004. Nome do beneficirio CPF Valor identificado (R$)
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Inacia Alexandrina Janeiro/04, pago em 14/04/2004. Nomes dos beneficirios Francisca Miguel da Silva Genilda Barbosa da Silva Josefa Ivonete Targino Maria Ciete Maurcio Maria de Ftima de Oliveira Maria Lenieuda Soares de Melo Maria Silva Fevereiro/04, pago em 14/04/2004 Nomes dos beneficirios Genilda Barbosa da Silva Josefa Ivonete Targino Maria Ciete Maurcio Maria Graciene F. da Costa Maria Silva Maro/04, pago em 03/05/2004 Nomes dos beneficirios Alaide Marques Ana Felix Moura Francisco de Assis da Silva Maurcio Genilda Barbosa da Silva Geralda Caetano da Silva Maria Lcia de Bezerra Maria Luciene de Lima

336792154-48

50,00

970096284-91 052336304-43 051430224-01 791450514-53 047701174-85 971275404 316669144-87 Subtotal

25,00 25,00 25,00 75,00 25,00 50,00 25,00 250,00

052336304-43 051430224-01 791450514-53 672064504-82 316669144-87 Subtotal

25,00 25,00 75,00 25,00 25,00 175,00

092648684-53 445794706-72 903963084-49 052336304-43 037318154-00 297465744-34 672054964-20 Subtotal

25,00 25,00 25,00 25,00 25,00 50,00 25,00 200,00

Abril/04, pago em 26/05/2004 Nomes dos beneficirios Ana Felix Moura Joana Maria da Silva Maria Jos F. de Moura Maria Lucineide de Lima Mio/04, pago em 02/07/2004 Nomes dos beneficirios Maria Jos F. de Moura Maria Lucineide de Lima Julho/04, pago em 24/08/2004 Nomes dos beneficirios Juares Agostinho da Silva Kelly Cristina Marques Fonseca

445794706-72 897258674-91 596639104-10 672054964-20 Subtotal

25,00 25,00 25,00 25,00 100,00

596639104-10 672054964-20 Subtotal

25,00 25,00 50,00

048202934-00 032502894-00

50,00 25,00
3

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Maria Antonia da Silva Agosto/04, pago em 19/10/2004 Nome do beneficirio Sebastiana Rangel Belmiro

297049604-68 Subtotal

25,00 100,00

489975014-91 Total

25,00 900,00,

Tal fato contraria as Diretrizes e Normas do Programa que dipe: Os recursos destinados s bolsas das crianas de 7 a 14 anos de idade, sero repassados integralmente s famlias, em espcie, por meio de bancos oficiais ou agncias dos correios Item 5.11 do Anexo I da Portaria 458 MPAS/SEAS, de 04/10/2001 e art. 6 da Port. 27 de 31/01/2003. Evidncia: Documentos de comprovao do pagamento das bolsas do PETI, entrevistas junto aos responsveis pelo programa no municpio e s famlias beneficirias, conciliao bancria dos recursos recebidos pelo municpio atravs da conta corrente de n 158067-1 ag. 984-9 do Banco do Brasil.

1.3) Ausncia de documentao original para a comprovao de despesas. Fato(s) : Quando da anlise do processo relativo aos pagamentos de beneficirios do PETI, constatamos que nas folhas 85 a 90 no haviam documentos originais, mas apenas cpias da listagem de pagamentos referentes ao ms de abril/2004, o que contraria o disposto no art. 30 da IN/STN/01, de 15/01/1997 e impossibilita a certificao da regularidade de tais pagamentos. Evidncia: Documentos de comprovao do pagamento das bolsas do PETI, entrevistas junto aos responsveis pelo programa no municpio e s famlias beneficirias.

1.4) Falhas formais nos contratos de prestao de servios para execuo de oficinas do PETI Fato(s) : Os contratos de prestao de servios para execuo de oficinas do PETI, apresentam as falhas identificadas a seguir: Beneficirio de CPF - 025.595.328-59, no consta assinatura do gestor Beneficirio de CPF - 297.459.004-78, no consta assinatura do gestor Beneficirio de CPF - 044.243.624-69, no consta assinatura do gestor Beneficirio de CPF 736.951.224-04, no consta assinatura do gestor

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Beneficirio de CPF - 289.266.414-49, no constam assinaturas do gestor e do contratado. Beneficirio RG/856.478 -SSP/RN , no constam assinaturas do gestor e do contratado.

Evidncia: Documentos de comprovao do pagamento das bolsas do PETI, entrevistas junto aos responsveis pelo programa no municpio e s famlias beneficirias.

1.5) Pagamento de taxas bancrias com recursos do Programa Fato(s) : Constatou-se mediante conciliao bancria do programa relativa ao movimento de janeiro a outubro de 2004, da conta corrente de n 158067-1 ag. 984-9 do Banco do Brasil, a ocorrncia do pagamento de R$ 10,35 (dez reais e trinta e cinco centavos), relativos s taxas de cobranas do Banco Central no valor de R$ 0,35 (trinta e cinco centavos) e do Banco do Brasil no valor de R$ de 10,00 (dez reais), por devoluo do cheque de n 850240, no dia 03/03/04. Portanto, a devoluo de cheque por insuficincia de fundo aqui evidenciada, ensejou a cobrana automtica de taxa bancria, fatos que divergem do inciso VII do art. 8 e inciso II do 4 do art. 21 da IN/STN/01 de 15/01/1997 e art. 14 da Port. 27 de 31/01/2003. Evidncia: Documentos de comprovao do pagamento das bolsas do PETI conciliao bancria dos recursos recebidos pelo municpio atravs da conta corrente de n 158067-1 ag. 984-9 do Banco do Brasil. 1.6) Falta de treinamento e qualificao dos monitores. Fato(s): Constatou-se que dos nove monitores contratados que atuam na Jornada Ampliada do programa, somente trs receberam treinamento. Entretanto no obtivemos comprovao, tendo em vista o gestor no haver disponibilizado o certificado ou qualquer outro instrumento que comprovassem a qualificao, treinamento ou capacitao, sendo assim, no foi possvel validar a qualidade na execuo da Jornada Escolar Ampliada, ressaltamos ainda, que o treinamento aos monitores questo bsica para o correto desenvolvimento das crianas participantes da jornada. Evidncia: Resposta a Solicitao de Fiscalizao n 01 de 03/12/2004, Questionrio Gestor, Cadastros disponibilizados.

1.7) Existncia de cadastros sem assinaturas. Fato(s):


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Dos dezessete cadastros selecionados para o nosso universo amostral, dois encontram-se somente com a assinatura do entrevistador, trs contendo assinatura do entrevistado (beneficirio), quatro sem nenhuma assinatura e oito contendo assinaturas dos entrevistados e dos entrevistadores. Evidncia: Resposta a Solicitao de Fiscalizao n 01 de 03/12/2004, Questionrio Gestor, Cadastros disponibilizados.

1.8) Baixa incidncia de reunio e inexistncia de Relatrio de Superviso do CMETI. Fato(s): Constatou-se mediante verificao do Livro de Atas da Comisso Municipal de Erradicao do Trabalho Infantil que, no exerccio de 2004, foram registradas somente duas reunies, uma em 04/05/04 e outra no dia 28/10/2004, e ainda que no consta Relatrio de Superviso. Evidncia: Livro de Atas do PETI.

1.9) Pagamento do PETI cumulativo ao da Bolsa famlia e Agente Jovem. Fato(s): Beneficirios do PETI, abaixo identificados esto recebendo o benefcio cumulativamente com o auxlio Bolsa Famlia e/ou Agente Jovem. NIS 124.21159.79-4 160.88150.52-2 160.88235.71-4 124.45123.91-9 163.90816.59-7 163.90820.88-8 160.18001.04-8 VALOR R$ 50,00 R$ 50,00 R$ 65,00 R$ 65,00 R$ 80,00 R$ 80,00 R$ 65,00 BENEFCIO Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bol. Fam e Ag. Jovem Bolsa Famlia Bol. Fam e Ag. Jovem Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia
6

161.92804.00-2 R$ 65,00 162.16837.59-2 R$ 50,00 162.16840.49-6 R$ 65,00 162.16974.60-3 R$ 80,00 162.16909.05-4 R$ 65,00 162.16926.07-2 R$ 95,00 125.32311.12-8 R$ 95,00

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NIS 162.17108.46-2 162.17021.94-4 162.17129.70-2 163.90769.17-3 163.90893.78-8 203.17470.38-2 163.67591.54-1 163.91023.51-5 163.91023.58-2 163.91023.81-7 163.91023.97-3 163.91024.11-2 209.32019.21-2 163.90982.64-0 163.67606.40-9 163.91039.18-7 163.91039.20-9 163.90983.05-1 163.91021.77-6 163.67595.35-0 163.67595.36-9 163.01027.75-8 163.91028.43-6 170.40343.83-3 200.64499.74-4 163.17545.87-6 163.67607.50-2 163.90978.59-7 162.17129.70-2 163.90797.95-9 163.67513.58-3 Evidncia:

VALOR R$ 50,00 R$ 80,00 R$ 95,00 R$ 80,00 R$ 95,00 R$ 50,00 95,00 50,00 50,00 95,00 50,00 65,00 50,00 95,00 95,00 50,00 65,00 R$ 80,00 R$ 65,00 95,00 80,00 80,00 50,00 65,00 80,00 95,00 95,00 80,00 95,00 50,00 R$ 65,00

BENEFCIO Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bolsa Famlia Bolsa Famlia Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Pca Bol. Fam Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bol. Fam. Bolsa Famlia

Confrontao dos beneficirios do PETI com o RPS Relatrio dos Beneficirios, fornecido pela Caixa Econmica Federal. 1.10) Empresas fornecedoras apresentando situao fiscal irregular. Fato(s): Observamos mediante consulta junto aos sistemas corporativos da SRF, Previdncia Social e Caixa Econmica Federal, que as empresas abaixo descritas, encontram-se com a situao fiscal na forma que segue:
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Situao Cadastral - No h Certido Negativa de Dbito para o Estabelecimento. CNPJ 35.303.411/0001-30 CND Insc. Est. 20.036.363-8 CNAE 5133-0/01 G.C. DA - As informaes disponveis sobre o contribuinte no so FONSECA Av. Cap. Mor suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem Gouveia, s/n Ceasa que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio MLP/Box 7 Lagoa Nova para esclarecimento de pendncias. CEP 59076-400 - Fone 231 3535 Natal/RN CNPJ 08.452.815/0001-13 Empresa Alves LTDA - Insc. Est. 20029867-4 Rua Landislau Galvo, 18 Centro So Tom/RN" -CND com validade vencida em 19/05/2003 - As informaes disponveis sobre o contribuinte no so suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio para esclarecimento de pendncias.

Fornecedor

CNPJ - 05.512.183/0001-48 CENAE/FISCAL 51322/01 Rua Presidente Quaresma, 535 Alecrim Natal/RN Cep 59031-150 Fax (084) 223.3726. CNPJ 12.727.145/0005-00 - Isc. Estadual 20.088.874-9 Av. Cap. Mor Gouveia, S/N Ceasa Box 08 MP VII Lagoa Nova/RN - Cep 59000-000 Fone (04) 206.3410

- No h Certido Negativa de Dbito para o Estabelecimento. CND - As informaes disponveis sobre o contribuinte no so suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio para esclarecimento de pendncias. - No h Certido Negativa de Dbito para o Estabelecimento. CND - As informaes disponveis sobre o contribuinte no so suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio para esclarecimento de pendncias.

CNPJ: 02.672.245/0002-71 NOME: UVIFRIOS DISTRIBUIDOR ATACADISTA LTDA ENDERECO: AV. CAP. MOR GOUVEIA S/N BOX CND Com validade vencida desde 08/06/2003 MP BAIRRO OU DISTRITO: LAGOA NOVA MUNICIPIO: NATAL ESTADO: RN CEP: 59060400
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CNPJ: 08.094.443/0003-62 CERSEL Cooperativa de Energia e Desenvolvimento Rural do Serid Ltda. CENAE 40.10-0/02 - No h Certido Negativa de Dbito para o Estabelecimento. Unidade de Laticnios CND Santana Fone (084) 4311599 BR 226 Km 175 CEP 59280-000 Currais Novos/RN. - As informaes disponveis sobre o contribuinte no so CNPJ 03.699.363/0001-55 suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem Av. Cap. Mor Gouveia s/n que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio Ceasa Box 7 Mer P VII para esclarecimento de pendncias. Lagoa Nova Natal/RN - As informaes disponveis sobre o contribuinte no so CNPJ 70.309.885/0001-90 suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem - Eletronica Progresso Ltda. que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio Rua President. Jos Bento, para esclarecimento de pendncias. 356 Cep 59037-300 Alecrim Natal/RN CNPJ 02.874.539/0001-03 Comercia Casa do Ziper Ltda. Rua Leonel Leite, 1412 Alecrim Natal RN Fone 213-3497 E-mail: cziper@samnet.com.br CNPJ 02.623.631/0001-92 Juciane Medeiros de Arajo Rua Felix Medeiros, 303 Centro So Tom/RN CNPJ 02.254.036/0001-2 Jos Augusto Carlos de Almeida Rua Mossor, 422 Tiro Cep 59.012-380 Fone (084) 211.6099 Natal/RN CNPJ 08.713.513/0001-51 - Casa Norte Atacado Ltda. Av. Interv. Mrio Cmara, 2043 Dix Sept Rosado Natal/RN Cep 59.054-600 Fone (084) 203-3300 - As informaes disponveis sobre o contribuinte no so suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio para esclarecimento de pendncias.

- As informaes disponveis sobre o contribuinte no so suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio para esclarecimento de pendncias.

nmero do CNPJ invlido.

- As informaes disponveis sobre o contribuinte no so suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio para esclarecimento de pendncias.

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- As informaes disponveis sobre o contribuinte no so CNPJ 05.770.111/0001-09 suficientes para que se considere sua situao fiscal regular, sem Maria da Luz Andrade da que o mesmo comparea a uma unidade da SRF de sua jurisdio Silva Pontes Rua Felix , 147 para esclarecimento de pendncias. Trreo Centro So Tom/RN Cep 59400-000 As falhas acima apresentadas, caracterizam inobservncia dos pr requisitos exigidos pelos art. 27 e 29 da Lei 8.666/93, junto aos fornecedores. Evidncia: Pesquisa junto aos sistemas corporativos da SRF, Caixa Econmica Federal e Previdncia Social. Empresas fornecedoras apresentando situao fiscal irregular.

1.11) No foram oferecidos cursos s famlias em conformidade com os objetivos do PETI. Fato(s): Constatamos que o municpio no ofereceu cursos s famlias. Salientamos que os referidos cursos, viabilizam s famlias envolvidas a prtica de atividades socioeducativas como tambm as auxiliam a sair da vulnerabilidade econmica e social. (item 7 Anexo I da Portaria 458 MPAS/SEAS, de 04/10/2001). Evidncia: Entrevistas junto s famlias beneficiarias, Questionrio Gestor 068.

2 Programa: Transferncia de Renda com Condicionalidades (BOLSA ESCOLA) Ao: Transferncia de Renda diretamente s famlias em condies de pobreza e extrema pobreza - Bolsa Escola. Objetivo da Ao de Governo: Incentivar, financeiramente, o progresso educacional das crianas de famlias de menor renda, com renda mensal per capita de at R$ 90,00, estimulando a universalizao do ensino e contribuindo para a reduo da evaso escolar e da repetncia. Ordem de Servio: 157638 Objeto Fiscalizado: Verificar a operacionalizao do programa no mbito do municpio tanto por parte da prefeitura municipal quanto por parte da agncia da caixa responsvel pela distribuio dos cartes s famlias e, tambm quanto s famlias beneficiadas e ao controle social do programa. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom/RN. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Transferncia direta ao beneficirio. Montante de Recursos Financeiros: R$ 8.430,00 (oito mil quatrocentos e trinta reais) mensais, conforme Relatrio Programas Sociais RPS da Caixa Econmica Federal. Extenso dos exames: Ms de outubro de 2004.

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2.1) Falhas na execuo e acompanhamento do programa Bolsa Escola. Fato(s): Ficou evidenciado mediante a verificao documental, relativas ao controle das aes relativas ao Cadastramento e monitoramento dos requisitos legais para manuteno do programa Bolsa Escola no municpio de So Tom/RN, ocorridos no ano de 2004, as impropriedades abaixo descritas. a) Das 356 famlias beneficirias da Bolsa Escola no municpio, 75 encontram-se recebendo o benefcio, mantendo crianas com dezesseis anos completos, idade superior ao limite estipulado pelo programa, conforme identificao na tabela abaixo: . NIS RESP 106.59667.35-2 108.08966.67-4 120.89630.94-0 160.17856.69-4 160.17887.33-6 160.17893.79-4 160.17953.01-0 160.17957.85-7 160.17963.79-2 161.92508.82-9 161.92682.82-9 161.92803.76-6 161.92803.93-6 161.92804.65-7 161.92804.77-0 161.92805.44-0 161.92807.55-9 161.92807.66-4 161.92808.46-6 161.92809.77-2 161.92810.13-4 161.92810.99-1 161.92814.17-2 161.92814.34-2 161.92842.65-6 161.92846.51-1 161.92918.23-7 161.92919.92-6 161.92922.21-8 161.92926.17-5 161.93011.53-7 163.67234.38-2

VALOR 45,00 30,00 15,00 45,00 15,00 15,00 30,00 45,00 30,00 45,00 30,00 45,00 45,00 15,00 15,00 15,00 30,00 15,00 30,00 15,00 30,00 15,00 15,00 45,00 30,00 30,00 45,00 45,00 15,00 30,00 30,00 30,00

NASC.1 10.08.1992 12.03.1988 31.08.1988 14.12.1991 20.01.1988 19.08.1988 02.02.1988 01.04.1991 12.08.1988 29.06.1992 02.04.1994 03.08.1990 08.04.1988 30.12.1988 25.06.1988 18.06.1988 23.07.1988 08.04.1988 14.06.1988 16.03.1988 15.09.1988 29.01.1988 18.11.1988 09.04.1991 27.04.1993 03.12.1990 10.01.1991 06.06.1990 10.10.1988 12.07.1988 12.08.1988 14.10.1992

NASC.2 27.01.1989 11.01.1992 15.03.1988

NASC 3 20.01.1988

14.10.1993

17.05.1993 28.12.1989 04.12.1989 02.04.1988 16.06.1988 29.04.1994 15.04.1994

22.05.1988 24.01.1990 05.05.1988 08.07.1989

30.01.1994 08.07.1993 26.09.1992

30.10.1994 03.06.1988 05.05.1988 18.08.1993 29.11.1988 09.12.1994 07.09.1990 16.05.1988

15.01.1988

25.11.1988 17.04.1993

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163.67298.79-8 163.67393.94-4 163.67467.65-4 163.67468.01-4 163.67511.68-8 163.67512.93-5 163.67521.36-5 163.67522.17-5 163.67527.19-3 163.67529.04-8 163.67530.96-8 163.67531.69-7 163.67538.12-8 163.67546.14-7 163.67554.50-6 163.67560.37-9 163.67562.22-3 163.67565.67-2 163.67581.00-7 163.67582.46-1 163.67585.99-1 163.67588.55-9 163.67589.90-3 163.67602.82-9 163.67606.09-3 163.67616.98-6 165.42558.33-1 165.42681.66-4 165.42717.65-0 165.42736.47-7 165.42737.93-7 165.42775.21-9 165.42781.83-9 165.42788.10-8 165.42824.74-0 165.42825.20-8 165.42856.06-5 170.40343.18-3 170.40344.29-5 165.42735.13-6 170.64498.43-8

30,00 45,00 30,00 15,00 45,00 30,00 15,00 30,00 30,00 15,00 15,00 15,00 30,00 45,00 45,00 30,00 15,00 30,00 15,00 15,00 30,00 30,00 45,00 45,00 30,00 30,00 45,00 15,00 15,00 15,00 15,00 30,00 15,00 15,00 30,00 30,00 15,00 15,00 30,00 15,00 30,00

24.04.1990 03.01.1994 23.06.1988 02.12.1988 30.07.1988 06.08.1990 15.04.1988 10.10.1991 02.12.1988 23.06.1988 19.11.1988 22.03.1988 19.06.1988 09.06.1988 01.02.1992 03.02.1993 13.02.1988 08.02.1988 24.03.1988 24.10.1988 02.05.1988 21.03.1988 08.04.1992 07.08.1989 27.02.1990 19.02.1988 02.07.1988 23.09.1988 14.07.1988 25.09.1988 26.04.1988 12.05.1988 01.06.1988 08.05.1988 07.03.1988 24.12.1988 30.08.1988 05.06.1988 24.04.1988 11.11.1988 19.06.1988

28.02.1988 07.08.1990 28.08.1992 01.09.1994 12.10.1988 09.09.1988 02.09.1994

14.07.1988

18.02.1992

19.06.1990 13.09.1989 24.03.1988 02.04.1988 09.12.1994

01.03.1993 17.01.1991

07.10.1991 10.08.1989 2.10.1990 02.04.1988 28.04.1988 05.03.1993

02.05.1988 17.10.1991

06.11.1991

20.04.1994

20.04.1994 18.12.1990

20.05.1990 20.07.1992 09.06.1992

27.07.1988

Os beneficirios acima destacados, encontram-se passveis de excluso do clculo do benefcio pago pela Unio em conformidade com inciso I do art. 6 da Lei 10.219 de 11 de abril de 2001.
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b) Houve falta de controle de freqncia das crianas beneficirias do Programa Bolsa Escola no exerccio de 2004, tal fato foi justificada da seguinte forma: - Resposta da SF n 01 datada do dia 30/11/2004 - o municpio no dispe do Controle de Freqncia exerccio 2004, motivado pela falta do encaminhamento dos formulrios especficos, por parte da Secretria Nacional do Programa Bolsa Escola. - Ofcio n 35/04 de 01/12/2004 da Sec. Mun. de Educao: Comunicamos, atravs deste, que estamos impossibilitados de fornecer as informaes solicitadas, relacionadas ao Controle de Freqncia, tendo em vista o no recebimento do Controle de Freqncia da Secretaria Nacional do Programa Bolsa Escola, conforme foi justificado anteriormente. - Ofcio Circular MEC/GM/GAB/N 193, comunicando que a CEF est disponibilizando aos municpio, via Internet, desde 27/10/2004 o sistema para a coleta de dados da freqncia escolar, somente foi recebido pelo municpio dia 22 de novembro de 2004. - Ofcio n 15/04, da Sec. Mun. de Educao datado de 13/04/2004 atravs deste, estamos comunicando-lhes que o municpio de So Tom-RN, at o presente data no recebeu a relao nominal dos beneficiados e o CD que apura a freqncia do Programa Nacional da Bolsa Escola, referente ao ltimo trimestre que compreendem os meses de outubro, novembro e dezembro de 2003. c) Evidenciou-se famlias beneficirias do Bolsa Escola recebendo tambm a bolsa do PETI (R$ 25,00), conforme identificao dos NIS correspondentes abaixo listados: NIS 124.45733.69-5 165.42780.65-4 165.42825.56-9 163.67537.49-0 Valor R$ 30,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 15,00 30,00 15,00 15,00 15,00 30,00 15,00 15,00 30,00 15,00 15,00 15,00 15,00 Benefcio Bolsa Escola Auxilio Gs Bolsa Escola Auxilio Gs Bolsa Escola Auxilio Gs Auxilio Gs Bolsa Escola Bolsa Escola Auxilio Gs Auxilio Gs Bolsa Escola Bolsa Escola Auxilio Gs Bolsa Escola Auxilio Gs Bolsa Escola Auxilio Gs Bolsa Escola

163.67585.59-2 163.67593.23-4 163.67605.63-1 163.67606.09-3 165.42780.95-6 165.42735.13-6

O procedimento acima em destaque vai de encontro ao art. 7 da Lei 10.219 de 11/04/2001, que veda a incluso no Programa Bolsa Escola de famlias beneficiadas pelo Programa de Erradicao do Trabalho Infantil, enquanto permanecerem naquela condio.
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Cabe informar que identificou-se um alto ndice de famlias constando como funcionrio do poder pblico municipal, em detrimento de outras famlias que se encontram em situao de extrema pobreza, excludas de qualquer programa do benefcio de incluso social. d) Mediante entrevistas realizadas com quatro integrantes do Conselho Bolsa Escola, verificouse que todos responderam que no tm conhecimento de nenhuma irregularidade na execuo do programa, e um deles desconhece a freqncia mnima para que os alunos permaneam com o benefcio do Programa Bolsa Escola, assim como a idade exigida para que as crianas permaneam no referido programa, em desconhecimento aos princpios legais da competncia do cargo vigente no art. 23 da Dec. 4.313 de 24 de julho de 2002.

Evidncia: Entrevista e questionrios aplicados aos beneficirios, Planilha (amostra) encaminhada pela Coordenao do Programa CGU-Braslia, Relatrio de Beneficirios da RPS So Tom, cpia fornecida pela Caixa de Santa Cruz/RN, cpia Ofcio Municipal 35/2004 de 01/12/2004, justificando a falta de Controle da Freqncia Escolar, cpia do Ofcio n 15 de 13 de abril de 2004, sobre a comunicando ao Programa Nacional da Bolsa Escola, o no recebimento da relao nominal dos beneficirios e o CD que apura a freqncia dos meses de outubro, novembro e dezembro de 2003, Lei Municipal n 609, de 18 de abril de 2001, instituindo o Programa Bolsa Escola, Termo de Adeso assinado pelo prefeito Afranio Pereira de Arajo em 02 de julho de 2001, Cpia da Folha de Pagamento do municpio de So Tom referente ao ms de outubro de 2004.

3 Programa: Transferncia de Renda com Condicionalidades Bolsa Famlia Ao: Transferncia de Renda diretamente s famlias condies de pobreza e extrema pobreza Bolsa Famlia. . Objetivo da Ao de Governo: Transferncia de renda s famlias em situao de pobreza e extrema pobreza, com renda "per capita" at R$ 100,00 mensais que visa combater a fome, a pobreza e outras formas de privao das famlias. Ordem de Servio: 157348 Objeto Fiscalizado: Verificar a operacionalizao do programa no mbito do municpio tanto por parte da prefeitura municipal quanto por parte da agncia da caixa responsvel pela distribuio dos cartes s famlias e, tambm quanto s famlias beneficiadas e ao controle social do programa. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom Qualificao do Instrumento de Transferncia: Transferncia direta ao beneficirio. Montante de Recursos Financeiros: R$ (73.550,00) mensal, conforme Relatrio Programas Sociais RPS da Caixa Econmica Federal. Extenso dos exames: Ms de outubro de 2004.

3.1) Falhas na execuo do programa Bolsa Famlia. Fato(s):

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Da anlise da documentao referente ao controle das aes relativas ao cadastramento e o monitoramento dos requisitos legais para manuteno do programa Bolsa Famlia e visitas realizadas as famlias beneficiadas no municpio de So Tom/RN, foram identificadas as seguintes impropriedades: a) Ao confrontar o Relatrio de Beneficirios da RPS, fornecido pela Caixa Econmica Federal com a folha de pagamento da Prefeitura Municipal de So de Tom, constatou-se a existncia de 2.013 (dois mil e treze) beneficirios recebendo bolsas dos programas sociais, destes 1.020 (um mil e vinte), so beneficirios do programa Bolsa Famlia. Verificou-se ainda, que 55 (cinqenta e cinco) beneficirios so funcionrios ativos do municpio, dos quais observou-se 20 (vinte) servidores recebendo a Bolsa Famlia, 16 (dezesseis) recebendo Auxlio Gs e Bolsa Escola e 19 (dezenove) servidores recebem somente o Auxlio Gs com salrios que variam de R$ 260,00 (duzentos e sessenta reais) a R$ 722,22 (setecentos e vinte e dois reais e vinte e dois centavos). Embora, inicialmente, tal fato no configure de per si irregularidade, identificaremos a seguir identificaremos a seguir somente aqueles que recebem salrios superior de R$ 300,00 (trezentos reais). NIS 209.12490.83-1 160.17870.71-9 170.64498.19-5 VALOR R$ 80,00 R$ 30,00 30,00 BENEF. Situao Constatada Auxiliar de Servios Gerais Secretaria Munic. de Sade - R$ 300,00

Bol. Fam. Aux. Gs e Bol. Esc. Professora Municipal Secretaria da Educao Bol. Fam. R$ 404,00

170.40344.42-2

R$ 45,00 15,00 R$ 45,00 R$ 45,00 R$ 15,00 R$ 15,00 R$ 50,00 R$ 50,00 R$ 65,00 R$ 15,00 R$ 15,00 15,00 R$ 15,00 30,00 15,00

170.64498.43-8 160.98249.54-8 162.16826.39-6 162.16829.94-8 162.16837.59-2 170.52779.82-8 162.16838.35-1 162.16825.77-2 161.92814.25-3

203.17467.19-5 108.08966.67-4

Auxiliar de Servios Gerais Secretaria da Bol. Esc. e Educao - R$ 366,00 Aux. Gs Bol. Esc. e Auxiliar de Servios Gerais ASG Secretaria Aux. Gs da Educao Professora Municipal da Secretaria da Educao Aux. Gs Agente Administrativo Secretaria da Educao Auxiliar de Servios Gerais A.S.G. - Secretaria Aux. Gs de Administrao Auxiliar de Servios Gerais ASG Secretaria Bol. Fam. Munic. de Sade Bol. Fam. RE 1 (Reg. Ens) - Secretaria Educao Bol. Fam. Gari - Secretaria Mun. de Obras Aux. Gs Cozinheira - Secretaria Mun. de Obras Bol. Esc. Vigia da Secretaria da Educao Aux. Gs Obs.: neste caso identificamos um Vigia, Aux. Gs Orientador do Agente Jovem, Motorista de Bol. Esc Vereador e ainda compe renda familiar, a esposa que Supervisora da Escola Rosa Marques da Aux. Gs Silva. Aux. Gs Agente Administrativo Secretaria Administrao Chefe do Cartrio Eleitoral de
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170.28166.01-3

R$ 15,00

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161.92834.04-1 162.17108.46-2 122.12212.05-6 170.10540.05-3 163.90887.73-7 163.909002.93-0 190.02096.06-5 163.91031.36-4 125.32892.38-4 170.40343.10-8 163.90940.29-8 163.91032.96-4 163.67603.05-1 170.40343.83-3 200.64499.74-4 163.67622.99-4 165.66511.33-5 165.42677.60-8 170.40343.15-9 125.57706.64-9 165.66665.98-7 170.25528.31-3 107.38428.20-2

R$ 15,00 15,00 R$ 50,00 R$ 15,00 R$ 15,00 R$ 15,00 R$ 65,00 R$ 15,00 R$ 50,00 R$ 65,00 R$ 95,00 R$ 15,00 R$ 15,00 R$ 80,00 R$ 65,00 80,00

Bol. Esc. Aux. Gs Bol. Fam. Aux. Gs Aux. Gs Aux. Gs Bol. Fam Bol. Fam Bol. Fam Bol. Fam Bol. Fam Aux. Gs Aux. Gs Bol. Fam Bol. Fam Bol. Fam

Auxiliar de Servios Gerais A.S.G. da Secretaria da Educao Professora Municipal Secretaria da Educao Vigia - Secretaria Mun. de Obras e vive com as tias aposentadas. Agente Administrativo Lab. Bioqumica - APAME Auxiliar de Servios Gerais ASG Secret. Municipal de Obras Auxiliar de Servios Gerais ASG Secretaria da Sade Professora Municipal Secretaria da Educao Aux. De Ensino - Secretaria da Educao Auxiliar de Servios Gerais . da Secretaria da Educao Auxiliar de Enfermagem Aux. De Ensino - Secretaria da Educao Professora Municipal Secretaria da Educao Auxiliar de Servios Gerais Secretaria da Sade. ??? Auxiliar de Servios Gerais A.S.G. da Secretaria da Educao Auxiliar de Servios Gerais A.S.G. Sec. Municipal de Ao Social Auxiliar de Servios Gerais A.S.G. Sec. Administrao Auxiliar de Servios Gerais A.S.G. da Secretaria da Educao Chefe de Gabinete do Prefeito Professora Municipal da Secretaria da Educao Professora Municipal da Secretaria da Educao Aux. De Ensino - Secretaria da Educao

R$ 65,00 R$ 15,00 R$ 15,00 45,00 R$ 95,00 R$ 15,00 R$ 95,00 R$ 15,00 R$ 15,00

Bol. Fam Aux. Gs Aux. Gs Bol. Esc. Bol. Fam Aux. Gs Bol. Fam Aux. Gs Aux. Gs

b) Constatou-se a existncia dos seguintes beneficirios apresentando sinais de riqueza incompatveis com a renda per capita admitida pelo programa: NIS VALOR Situao Constatada Aux. de Enfermagem SMS, esposo A.S.G. do Governo do Estado, comerciante, criador de porcos e proprietrio de dois imveis no centro da Aux. Gs cidade e mantm filho estudando no Colgio Sagrada Famlia, escola particular da capital do Estado, freqentada por alunos de classe mdia. Residncia de classe mdia com telefone n 258 Bolsa Famlia 2566 c/carro na garagem, esposo trabalha como mecnico na oficina do irmo.
16

BENEF.

170.40344.39-2 R$ 15,00

161.92953.26.1

R$ 65,00

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163.67584.54-5 163.67584.55-3 163.91015.83-0 163.91055.07.-7

80,00 15,00 15,00 80,00 R$ 95,00

165.66611.05-4

R$ 15,00

Bolsa Famlia Bolsa Escola Beneficiria comerciria e o esposo comerciante Auxilio Gs de relgio. Bolsa Famlia O casal funcionrio do Governo do Estado, funo Auxiliar de Enfermagem, declaram que Bolsa Famlia possuem automvel e residem em casa prpria no centro da cidade. Funcionria da Farmcia Drogaria Bom Preo e esposo e proprietrio de um Bar na rua Felix Auxilio Gs Medeiros no centro da cidade.

Frente da residncia do portador do NIS Frete da Lanchonete de propriedade do portador 161.92953.26.1 do NIS 170.40344.39-2

Residnc. Portador do NIS 170.40344.39-2

Residnc. portador do NIS 1163.91055.07.-7

c) Conforme planilha (amostra) encaminhada pela Coordenao do Programa CGU-Braslia, relatrio dos beneficirios do programa RPS fornecido pela CEF, constatou-se a existncia de comerciantes com indcio de renda superior ao estipulado pelo programa.
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NIS 160.88224.57-7 161.92918.86-5 163.01035.38-6 165.66611.05-4 162.17082.74-9 160.33829.92-2 165.66726.76-5

VALOR R$ 15,00 R$ 95,00 R$ 50,00 R$ 15,00 R$ 50,00 R$ 15,00 R$ 15,00

Situao Constatada Comerciante recebendo Auxilio Gs. Comerciante e Enfermeira recebendo Bolsa Famlia. Esposo Comerciante recebendo Bolsa Famlia. Comerciante recebendo Auxilio Gs Mototaxista e a esposa trabalha na fabrica recebendo Bol. Fam. Esposo trabalha na Empresa Alves recebendo Auxilio Gs Mantm boas condies de vida recebendo Auxilio Gs.

d) Nas visitas domiciliares, constatou-se que a beneficiria portadora do NIS 163.67513.69-9, negociou o Carto Benefcio Bolsa Famlia, no valor de R$ 65,00 (sessenta e cinco reais), a ttulo de compra de produtos de primeiras necessidades, passando a senha individual proprietria da Mercearia situada a rua Manoel Pereira n Sucam 07 Centro de So Tom/RN, identificada pelo CPF 031319464-58. O procedimento em comento diverge do 1 do art. 23 do Dec. 5.209 de 17 de setembro de 2004. 1o O carto de pagamento de uso pessoal e intransfervel e sua apresentao ser obrigatria em todos os atos relativos ao Programa Bolsa Famlia.

4 Programa: - Proteo Social Infncia, Adolescncia e Juventude Ao: Capacitao e Concesso de Bolsa para jovens de 15 a 17 anos como Agente de Desenvolvimento Social e Humano Objetivo da Ao de Governo: Capacitar jovens de 15 a 17 anos, por meio de cursos especficos, para que possam atuar em sua comunidade no apoio s areas de sade, cidadania, educao, esporte, cultura, turismo e meio-ambiente. Ordem de Servio: 157747 Objeto Fiscalizado: Avaliao da atuao do gestor municipal e avaliao da capacitao dos agentes jovens no municpio Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ 17.700,00 (dezessete mil e setecentos reais) mensais, conforme documentao contendo movimentao financeira . Extenso dos exames: de 12/02/2004 a 28/09/2004.

4.1) Inexecuo parcial da capacitao dos agentes jovens em 2004. Fato(s): Com base no Relatrio de Acompanhamento e Avaliao de 25/11/2004, entrevistas realizadas com 3 (trs) instrutores, 1 (um) orientador social e com os adolescentes, selecionados para o exame amostral, verificou-se que a capacitao dos agentes jovens no municpio, apresentou carga horria de 259 horas aula, meta inferior ao estabelecido pela Portaria MPAS SEAS N 879, de 03/12/2001, e no Guia para Gestores Parte II A Capacitao do Agente Jovem de Desenvolvimento Social e Humano, onde previsto a realizao da capacitao em seis meses,
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distribuda em dois ncleos, sendo um bsico, com durao de dois meses, e outro especfico, com durao de quatro meses, perfazendo a carga horria mnima de 300 horas-aula. Evidncia: Relatrio de Acompanhamento e Avaliao de 25/11/2004, entrevistas com 3 (trs) Instrutores, 1(um) Orientador Social e com os adolescentes selecionados para o exame amostral.

4.2) Inexistncia do desenvolvimento de atividades culturais, lazer e esporte, durante a realizao da capacitao. Fato(s): Constatou-se mediante informaes colhidas junto aos agentes, instrutores e nos relatos junto ao Relatrio de Superviso e Acompanhamento de 25/11/2004, que no foram desenvolvidas atividades culturais, lazer e esporte, durante a realizao da capacitao, contrariando ao disposto no item 7 Aspectos Metodolgicos, do anexo I, da Portaria/MPAS/SEAS N 879, de 03/12/2001, que prev a atuao do jovem dever ser intercalada com atividades de cultura, esporte e lazer, buscando talentos existentes no grupo, tornando mais estimulantes e atraentes as atividades comunitrias.

Evidncia: Informaes colhidas junto aos agentes, instrutores e nos relatos junto ao Relatrio de Superviso e Acompanhamento de 25/11/2004. 4.3) Inexistncia do registro da freqncia escolar dos beneficirios do Programa Agente Jovem. Fato(s): Constatou-se mediante o Relatrio de Superviso e Acompanhamento disponibilizado pelo municpio datado de 25/11/2004 e entrevista realizada com o Orientador Social, que a freqncia escolar do programa, feita informalmente atravs de conversas com os professores e diretores das escolas em que os agentes jovens freqentam. Evidncia: O fato foi evidenciado no Relatrio de Superviso de 25/11/2004, mediante entrevista realizada com o Orientador Social do programa no municpio. 4.4) O municpio no disponibilizou os cadastros dos agentes jovens. Fato(s): Embora pedido mediante Solicitao de Fiscalizao SF 01/2004 o municpio no apresentou os cadastros dos agentes jovens, substituindo este item pelas fichas de inscries dos mesmos. Dentre as 25 (vinte e cinco) fichas disponibilizadas, 4 no estavam totalmente preenchidas. Tal fato contraria o preconizado no art. 1 do Dec. 3.877 de 24/07/2001.
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Evidncia: Solicitao de Fiscalizao n 01/2004. Evidncia: Lista de beneficirios do AJ, Relatrio dos Beneficirios RPS, enviado pela CEF, Relatrio de Superviso de 25/11/2004 e Fichas de Inscrio dos beneficirios.

4.5) Falha no processo de seleo dos agentes jovens. Fato(s): Diante das entrevistas realizadas com o Orientador Social e com a Secretria de Assistncia Social do Municpio, ficou evidenciado o no cumprimento dos requisitos exigidos para efetuao do processo de seleo dos agentes jovens, tendo em vista que o municpio deixou de observar as regras do programa quanto prioridade para jovens que: - estejam fora da escola; - sejam egressos de programas sociais, tais como: Peti, Renda Mnima, Bolsa Escola; - se atribui o cometimento de atos infracionais/medida socioeducativa (egressos ou em liberdade assistida); - estejam sob medida protetiva (Art. 101 do Estatuto da Criana e do Adolescente-ECA); e - sejam oriundos de programas de atendimento a situaes de explorao sexual, conforme o Subitem 4.3.2 Seleo dos Jovens ANEXO I, da Portaria/MPAS/SEAS 879, de 03/12/2001. Evidncia: Entrevistas realizadas com o Orientador Social e com a Secretria de Assistncia Social do Municpio.

4.6) Inobservncia da destinao do percentual de 10% das vagas do programa, aos adolescentes portadores de deficincia. Fato(s): Tendo por base a relao dos agentes jovens e as informaes obtidas junto aos instrutores, verificou-se que no foi previsto pelo gestor o estabelecimento do percentual de 10% das vagas dos jovens do Projeto Agente Jovem a pessoas portadoras de deficincia, conforme dispe o Art. 3 da Portaria 879, de 03/12/2001. Evidncia: Relao dos agentes jovens e informaes dos instrutores.

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5 - Programa: Proteo Social Infncia, Adolescncia e Juventude (PAC) Ao: Servios de Proteo Socioassistencial Infncia e Adolescncia - Nacional Objetivo da Ao de Governo: Assegurar o desenvolvimento integral da criana de 0 a 6 anos em situao de pobreza e risco social, em seus aspectos fsico, psicolgico, intelectual e social. Ordem de Servio: 157748 Objeto Fiscalizado: Atuao do Gestor Municipal e das Organizaes Governamentais e No Governamentais. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo Montante de Recursos Financeiros: R$ 59.686 (cinqenta e nove mil seiscentos e oitenta e seis reais). Extenso dos exames: de 6 de janeiro a 30 de novembro de 2004. 5.1) Falta de Prestao de Contas da Organizao no Governamental que mantm Convnio com a prefeitura Fato(s): A Organizao no Governamental - Centro Cultural e Assistencial de So Tom, que mantm Convnio com a prefeitura para execuo de 200 metas, no disponibilizou a Prestao de Contas referente a comprovao da aplicao dos recursos repassado pelo municpio no valor de R$ 18.722 (dezoito mil, setecentos e vinte e dois reais), perodo de janeiro a novembro de 2004, e de R$ 20.424 (vinte mil, quatrocentos e vinte e quatro reais), referentes ao exerccio de 2003. Ressaltase que irregularidade hora apresentada contraria o art. 28 da IN STN 01 de 15/01/1997. Evidncia: Ausncia de resposta e de justificativas referente a Solicitao de Fiscalizao CGUR N 01 de 03/12/2004.

5.3) Inexistncia de registro junto ao CNAS e de Certificado de Entidade Beneficente de Assistncia Social. Fato(s): A entidade Centro Cultural e Assistencial de So Tom no apresentou registro junto ao Conselho Nacional de Assistncia Social e nem o Certificado de Entidade Beneficente, em desobedincia s diretrizes preconizadas pelo art. 9 da Lei 8.742/1993 e art.1 do Dec. 2.536 de 06/04/1998. Evidncia: Inexistncia de resposta da SF CGURN N 01 de 03/12/2004.

5.4) Instalaes inadequadas da Creche Brincando e Aprendendo Fato(s):


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Na visita efetuada na Creche Brincando e Aprendendo, unidade administrada pela prefeitura que mantm atendimento a 299 crianas, com carga horria de 4 horas, observou-se os seguintes problemas: - Equipamentos hidrossanitrios em nmero insuficiente e em mal estado de conservao; e - Parque com pouco aparelhos, conforme as fotos abaixo dispostas;

Falta de pia

Pia sem ligao dgua

Aparelhos do parque

Evidncia: Inspeo fsica e fotografias do local.

6 - Programa: Proteo Social Pessoa Idosa (PPI) Ao: Servio de Proteo Socioassistencial Pessoa Idosa Objetivo da Ao de Governo: Melhorar a qualidade de vida da pessoa idosa em situao de vulnerabilidade social, promover sua integrao social, o fortalecimento dos seus laos familiares, mediante o atendimento de suas necessidades bsicas, a defesa e a garantia de seus direitos. Ordem de Servio: 157746
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Objeto Fiscalizado: Atuao do Gestor Municipal e das Organizaes Governamentais e No Governamentais. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo Montante de Recursos Financeiros: R$ 25.448,72 (vinte e cinco mil, quatrocentos e quarenta e oito reais e setenta e dois centavos). Extenso dos exames: de 6 de janeiro a 30 de novembro de 2004. 6.1) Organizao no Governamental no apresentou a Prestao de Contas dos exerccios de 2003 e de 2004. Fato(s): As Organizaes no Governamentais - Centro Cultural e Assistencial de So Tom e Lar So Camilo de Lellis, que mantm Convnio com o municpio objetivando a Prestao de Servios Assistncias e Culturais, no disponibilizaram as respectivas Prestaes de Contas. Evidncia: Resposta Solicitao de Fiscalizao CGURN n 01 de 03/12/2004.

6.2) Inexistncia de registro junto ao CNAS e de Certificado de Entidade Beneficente de Assistncia Social. Fato(s): Constou-se que a entidade Centro Cultural e Assistencial de So Tom, no apresentou registro junto ao Conselho Nacional de Assistncia Social e nem o Certificado de Entidade Beneficente. A entidade Lar So Camilo de Lellis, apresentou somente o registro expedido pelo CNAS em 27/05/1996. Ressalta-se que a inexistncia de Registro junto ao CNAS e do Certificado de Entidade Beneficente de Assistncia Social, so requisitos indispensveis s entidades que prestam servios na rea social. Evidncia: Ausncia de resposta e de justificativas referente a Solicitao de Fiscalizao CGUR N 01 de 03/12/2004.

6.3) Cobrana de taxa dos idosos albergados. Fato(s): Na visita in loco, efetuada na entidade Lar So Camilo de Lellis, ficou evidenciado mediante entrevista com o responsvel pelo Albergue, que os idosos convivem em regime asilar e contribuem com a quantia de meio salrio mnimo, o que corresponde ao valor de R$ 130,00 (cento
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e trinta reais). Vale salientar que a cobrana de taxa dos albergados contraria o 1 do Art.3 do Decreto 2.536 de 06/04/1998. Evidncia: Visita in loco, efetuada na entidade Lar So Camilo de Lellis.

6.4) Banheiro com infiltrao. Fato(s): Na visita efetuada na entidade Lar So Camilo de Lellis, observou-se em no banheiro masculino, a existncia de infiltrao na parede e piso com aspectos de m higienizao, conforme foto disposta a seguir:

Infiltrao na parede interna do banheiro Evidncia:

Local de difcil higienizaro

Inspeo fsica efetuada na entidade Lar So Camilo de Lellis.

7 Programa: Atendimento Integral FamliaAo: Aes Sociais e Comunitrias para Populaes Carentes. Objetivo da Ao de Governo: Garantir a manuteno e funcionamento dos ncleos de referncia da poltica pblica de assistncia social, responsveis, no mbito municipal, pelo atendimento scio-pedaggico das famlias em situao de vulnerabilidade social. Ordem de Servio: 158091. Objeto Fiscalizado: Construo de centro de mltiplo uso. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom - PMST. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Termo de Responsabilidade n 2187 MPAS/SEAS/2001 celebrado com o Fundo Nacional de Assistncia Social - FNAS do Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome -MDS, em 31/12/2001. Montante de Recursos Financeiros: R$ 122.223,00 (cento e vinte e dois mil, duzentos e vinte e trs reais), sendo R$ 110.000,00 (cento e dez mil reais) provenientes da Unio e R$ 12.223,00 (doze mil, duzentos e vinte e trs reais) a ttulo de contrapartida da PMST.
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Extenso dos exames: Total de recursos financeiros envolvidos, ou seja, R$ 122.223,00 (cento e vinte e dois mil, duzentos e vinte e trs reais). 7.1) Doao irregular de bem adquirido com recursos transferidos pelo Fundo Nacional de Assistncia Social FNAS. Fato(s): Em 31/12/2001, a Prefeitura Municipal de So Tom PMST firmou o Termo de Responsabilidade n 2187 MPAS/SEAS/2001 com o Ministrio da Assistncia e Promoo Social, atualmente denominado Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome, cujo objeto se constitui da construo de 01 (um) centro de mltiplo uso na sede do municpio, aquisio de equipamentos e material de consumo para manuteno do referido centro. Dois televisores Panasonic 20, no valor unitrio de R$ 550,00 (quinhentos e cinqenta reais), foram adquiridos conforme nota fiscal n 045740, datada de 12/02/2003, fornecida pelas Lojas Maias, CNPJ 09.268.517/0012-93, situada na Av. Prudente de Morais, 1388 Tirol Natal-RN. Porm, no momento da visita ao Centro de Mltiplo Uso onde os televisores deveriam estar disposio, verificou-se a existncia de apenas 01 (um) aparelho. Indagado sobre o destino do outro televisor, o prefeito apresentou a seguinte justificativa: Informamos a V.S. que a TV Panasonic 20, adquirida com recursos de Convnio firmado com o Ministrio do Desenvolvimento Social e Combate Fome, foi doada, por equvoco, Parquia Nossa Senhora da Conceio pra que a mesma realizasse um bingo em prol da construo do Centro de Velrio da nossa cidade. Sendo assim, coloco-me disposio de V.S. para providenciar uma TV da mesma marca e tamanho visando a substituio da que foi doada. Cumpre observar que a doao do televisor Parquia Nossa Senhora da Conceio, pode configurar ato de improbidade administrativa com leso ao errio conforme disposto no item III, do Art. 10 da Lei n 8.429/92, devendo portanto ocorrer o ressarcimento integral do dano. Evidncia: Visita ao Centro de Mltiplo Uso e declarao formal do prefeito.

8 Programa: Gesto da Poltica de Assistncia Social (CONSELHO). Ao: Funcionamento dos Conselhos de Gesto Compartilhada da Assistncia Social - Nacional Objetivo da Ao de Governo: Estimular, qualificar e fortalecer o exerccio do controle social, preconizado na Lei Orgnica da Assistncia Social - LOAS. Ordem de servio: 157431 Objeto Fiscalizado: Capacitao dos conselheiros, gestores e tcnicos da assistncia social no municpio. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom/RN. Qualificao do Instrumento de Transferncia: No se aplica Montante de Recursos Financeiros: 0,00 Extenso dos exames: No se aplica.

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8.1) Inexistncia da Lei que instituiu o CMAS. Fato(s): O municpio no disponibilizou a Lei municipal que instituiu o Conselho, em atendimento a Solicitao de Fiscalizao CGURN n 01 de 30 de novembro de 2004, constando apenas a Portaria n 096/2001, de nomeao 8 (oito) membros mantendo composio paritria da Comisso Municipal de Assistncia Social CMAS, Ressalta-se que ausncia da comprovao e ou a inexistncia de instrumento legal de instituio do Conselho Municipal de Assistncia Social, contraria o disposto no art. 30 Lei 8.742 de dezembro de 1993. Art. 30. condio para os repasses, aos Municpios, aos Estados e ao Distrito Federal, dos recursos de que trata esta lei, a efetiva instituio e funcionamento de: I - Conselho de Assistncia Social, de composio paritria entre governo e sociedade civil; II - Fundo de Assistncia Social, com orientao e controle dos respectivos Conselhos de Assistncia Social; III - Plano de Assistncia Social. Evidncia: Documentao disponibilizada em resposta a AS CGURN N 01 DE 30/11/2004.

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MUNICPIO DE SO TOM - RN

MINISTRIO DA FAZENDA
14 Sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos

17/11/2004

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM RN

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 29/11/2004 a 10/12/2004 as seguintes aes sob responsabilidade do Ministrio da Fazenda: Financiamento e equalizao de juros para a agricultura familiar Pronaf. Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Ressaltamos que o Municpio sob anlise no vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar os Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista." Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Programa Nacional de fortalecimento da agricultura familiar. Ao: Financiamento e equalizao de juros para a agricultura familiar Pronaf (Lei n 8.427, de 1992). Objetivo da Ao de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua insero competitiva nos mercados de produtos e fatores. Ordem de Servio: 158513 Objeto Fiscalizado: Anlise da documentao para subsidiar as visitas, no Municpio de So Tom Agente Executor Local: Banco do Nordeste do Brasil S/A BNB Agncia 047 Santa Cruz/RN Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse. Montante de Recursos Financeiros: R$ 32.055,12 (trinta e dois mil, cinqenta e cinco reais e doze centavos) Extenso dos exames: Foram analisados 100% (cem por cento) dos dossis disponibilizados pelo Banco, conforme os nmeros dos contratos constantes da amostra enviada pela CGU/Braslia e anlise dos 06 (seis) dossis dos muturios relacionados na denncia recebida, sobre intermediao de recebimento de recursos do Pronaf. 1.1) Impropriedades verificadas na celebrao dos contratos e na liberao dos recursos financeiros. Fato(s):

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a) Banco ao pagar empresa de assistncia tcnica no exigiu a apresentao de comprovante fiscal. Exame documental efetuado nos dossis disponibilizados pelo Banco, conforme amostra enviada pela CGU/Braslia, constatou-se que 100% (cem por cento) desses dossis no continham comprovantes fiscais da prestao de servios realizada pela Emater-RN na forma de assistncia tcnica aos muturios do Pronaf, contrariando clusula contratual do DESEMBOLSO editada nos termos das operaes de crditos rurais. b) BNB reteve CPMF dos muturios contemplados com recursos do Pronaf.

Das operaes de crditos selecionadas na amostra, 100% (cem por cento) dos muturios tiveram, indevidamente, descontos de CPMF em suas operaes. Salientamos que constatao como esta j vem sendo informada desde outros sorteios de fiscalizaes e continuam acontecendo. Embora os recursos fiscalizados sejam de pequena monta, os descontos de CPMF provocam diminuio na quantidade de recursos do Pronaf a serem aplicados na agricultura. c) Banco no emitiu declaraes sobre os quantitativos de financiamentos a que cada agricultor, beneficirio do Pronaf, poder a receber. Na anlise procedida sobre os 100% (cem por cento) dos dossis disponibilizados pelo BNB no se constataram as formalizaes de declaraes quanto aos quantitativos de financiamentos de custeio ou de investimento a que cada beneficirio poder receber no mbito do Pronaf, conforme prescreve o Manual de Crdito Rural MCR clusula 10.1.19. d) Banco no registra muturios inadimplentes no CADIN. Dos contratos examinados cerca de 44% (quarenta e quatro por cento) esto inadimplentes com programa. Em que pese o fato de o Banco ter informado que o registro de inadimplentes no Cadastro de Inadimplentes com a Unio CADIN ocorre automaticamente, com a falta do pagamento, verificou-se que os muturios das operaes de crditos nmeros A000033001/1, A000032901/1, A000032701/1, A200019001/1, A200021001/1, A200019201/1 e A300029701/1 esto inadimplentes e no existe no CADIN qualquer registro desses muturios. Evidncias: Exame documental em 10 (dez) dossis de operaes de crdito rural, com base na relao enviada pela CGU/Braslia. Questionrios pertencentes s operaes de crditos examinadas. Solicitao de Fiscalizao n 01/2004 OS 158513 endereada ao BNB Agncia 047 Santa Cruz/RN.

2 Programa: Programa Nacional de fortalecimento da agricultura familiar. Ao: Financiamento e equalizao de juros para a agricultura familiar Pronaf (Lei n 8.427, de 1992). Objetivo da Ao de Governo: Fortalecer a agricultura familiar, promovendo sua insero competitiva nos mercados de produtos e fatores. Ordem de Servio: 158550
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Objeto Fiscalizado: Anlise da documentao para subsidiar as visitas, no Municpio de So Tom Agente Executor Local: Banco Brasil S/A BB Agncia 0984-9 So Paulo do Potengi/RN Qualificao do Instrumento de Transferncia: Contrato de Repasse. Montante de Recursos Financeiros: R$ 38.926,99 (trinta e oito mil novecentos e vinte e seis reais e noventa e nove centavos), relativos aos muturios constantes da amostra enviada pela CGU/Braslia. Extenso dos exames: Foram analisados 90% (noventa por cento) dos dossis disponibilizados pelo Banco, conforme os nmeros dos contratos constantes da amostra enviada pela CGU/Braslia. 2.1) Impropriedades verificadas na celebrao dos contratos e na liberao dos recursos financeiros. Fato(s): a) Banco no disponibiliza dossi de muturio.

Dos 08 (oito) dossis solicitados ao Banco para serem analisados, o dossi da operao de crdito contrato n 00984400641, referente muturia Incia Maria da Conceio, no foi encontrado pelo Banco. Em que pese esta falta salientamos que a muturia foi entrevistada, tendo confirmado o recebimento dos recursos do Pronaf, bem como se constatou a aplicao do mesmo na atividade rural. b) Banco ao pagar empresa de assistncia tcnica no exigiu a apresentao de comprovante fiscal ou a sua dispensa. Exame documental efetuado nos dossis disponibilizados pelo Banco, conforme amostra enviada pela CGU/Braslia, constatou-se que 100% (cem por cento) desses dossis no continham comprovantes fiscais da prestao de servios realizada pela Emater-RN na forma de assistncia tcnica aos muturios do Pronaf, contrariando clusula contratual do DESEMBOLSO editada nos termos das operaes de crditos rurais. c) Banco no emitiu declaraes sobre os quantitativos de financiamentos a que cada agricultor, beneficirio do Pronaf, poder a receber. Na analise procedida sobre os 100% (cem por cento) dos dossis disponibilizados pelo BB no se constataram as formalizaes de declaraes quanto aos quantitativos de financiamentos de custeio ou de investimento a que cada beneficirio poder receber no mbito do Pronaf, conforme prescreve o Manual de Crdito Rural MCR clusula 10.1.19. d) Banco no registra muturios inadimplentes no CADIN. Dos contratos examinados 57,00% (cinqenta e sete por cento), aproximadamente, esto inadimplentes com programa. Em que pese o fato de o Banco ter informado que o registro de inadimplentes no Cadastro de Inadimplentes com a Unio CADIN ocorre automaticamente, com a falta do pagamento verificou-se que os muturios das operaes de crditos nmeros 1002052, 1002054, 266700002 e 1002079 esto inadimplentes e no existe no CADIN qualquer registro desses muturios. Salienta-se que este fato j foi matria de relatrios em outras fiscalizaes. Evidncias:
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Exame documental em 07 (sete) dossis de operaes de crdito rural, com base na relao enviada pela CGU/Braslia. Questionrios pertencentes s operaes de crditos examinadas. Solicitao de Fiscalizao n 01/2004 OS 158850 endereada ao BB Agncia 0984-9 So Paulo do Potengi/RN.

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MINISTRIO DA EDUCAO
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17/11/2004

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MUNICPIO DE SO TOM RN

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 29/11/2004 a 03/12/2004 as seguintes aes sob responsabilidade do Ministrio da Educao:

Programa Nacional de Alimentao Escolar - PNAE Dinheiro Direto na Escola para o Ensino Fundamental - PDDE Apoio a Ampliao da Oferta de Vagas do Ensino Fundamental a Jovens e Adultos - Fazendo Escola. Apoio ao Transporte Escolar no Ensino Fundamental - Nacional Concesso de Bolsa ao Alfabetizador Censo Escolar da Educao Bsica

Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 07/03/2005, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. Ressaltamos que o Municpio sob anlise no vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar os Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista." Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Toda Criana na Escola Ao: Programa Nacional de Alimentao Escolar - PNAE Objetivo da Ao de Governo: : Suprir parcialmente as necessidades nutricionais dos alunos, com vistas a contribuir para a melhoria do desempenho escolar, para a reduo da evaso e da repetncia, e, para formar bons hbitos alimentares
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Ordem de Servio: 158829 Objeto Fiscalizado: Alimentao Escolar Agente Executor Local: Prefeitura Municipal So Tom. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo Montante de Recursos Financeiros: R$ 70.398,60 (setenta mil, trezentos e noventa e oito reais e sessenta centavos). Extenso dos exames: 01 de fevereiro a 31 de outubro de 2004.

1.1) Falta de atuao do Conselho de Alimentao Escolar CAE. Fato(s): O conselho de Alimentao Escolar CAE, foi criado atravs do Decreto 08/2001 de 31 de agosto de 2001 e Portaria 024/2003 de 22 de setembro de 2003, entretanto a Secretaria de Educao do municpio no apresentou o livro de atas com as anotaes das reunies do mesmo. Evidncia: A Secretaria de Educao do municpio no apresentou o livro de registro de atas que comprove a atuao do conselho. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

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RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM - RN

MINISTRIO DA INTEGRAO NACIONAL


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17/11/2004

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM RN

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 29/11/2004 a 03/12/2004 as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio da Integrao Nacional: Gesto de Projetos de Desenvolvimento Sustentvel Local Integrado na Regio Nordeste. Construo e Recuperao de Obras de Infra-Estrutura Hdrica. Aes Emergenciais de Defesa Civil. Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 07/03/2005, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades Ressaltamos que o Municpio sob anlise no vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar os Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista. Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Desenvolvimento dos Eixos do Nordeste. Ao: Gesto de Projetos de Desenvolvimento Sustentvel Local Integrado na Regio Nordeste. Objetivo da Ao de Governo: Gesto de Projetos de Desenvolvimento Sustentvel Local Integrado na Regio Nordeste. Ordem de Servio: 157808. Objeto Fiscalizado: Construo do aude comunitrio Manoel Fidelis. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom PMST. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio n 2325/2001 firmado com o Ministrio da Integrao. Montante de Recursos Financeiros: R$ 105.000,00 (cento e cinco mil reais), sendo R$ 100.000,00 (cem mil reais) provenientes da Unio e R$ 5.000,00 (cinco mil reais) a ttulo de contrapartida da PMST.
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Extenso dos exames: Analisado o total de recursos financeiros envolvidos, ou seja, R$ 105.000,00 (cento e cinco mil reais). 1.1) Prefeitura pagou por servios no executados. Fato(s): Em 31/12/2001, a Prefeitura Municipal de So Tom - PMST celebrou o Convnio n 2325/2001 com o Ministrio da Integrao Nacional, vigente at 23/06/2003, no valor de R$ 105.000,00 (cento e cinco mil reais), sendo 100.000,00 (cem mil reais) provenientes do Governo Federal e R$ 5.000,00 (cinco mil reais) a ttulo de contrapartida da PMST, tendo por finalidade a transferncia de recursos financeiros da Unio para a execuo das obras de construo do aude comunitrio Manoel Fidlis no municpio de So Tom. Para execuo dos servios a PMST realizou a licitao n 020/2002 na modalidade convite em 10/06/2002, da qual saiu vencedora a construtora HB Projetos e Construes Ltda, CNPJ n 40.806.556/0001-94, situada Rodovia BR-304, no Km 148 a 400 metros da referida BR na zona rural do municpio de Angicos-RN. As partes firmaram contrato em 21/06/2002, no valor de R$ 104.353,63 (cento e quatro mil, trezentos e cinqenta e trs reais e sessenta e trs centavos), vigente at 21/09/2002. Na inspeo fsica realizada, verificou-se que a extenso medida pelo coroamento da barragem apresentou divergncia, a menor de 18 metros, em relao quela prevista no projeto de engenharia (130 metros). Como conseqncia, foram pagos 36 metros a mais de meio fio de pedra executados pelo coroamento ao preo unitrio de R$ 9,00 acarretando um prejuzo de R$ 324,00. Observou-se que o coroamento da barragem apresenta eroses, tanto do lado montante quanto jusante, indicando que a compactao no obedeceu s Normas Tcnicas exigidas. O defeito tcnico deve ser corrigido antes do incio da estao chuvosa, momento em que a situao poder se agravar comprometendo toda estrutura do macio. As fotos abaixo identificam melhor a situao encontrada no coroamento da barragem:

Foto 1 Eroso no coroamento a montante.

Foto 2 Eroso no coroamento a jusante.

Para que se possa quantificar precisamente o prejuzo causado pela utilizao a menor de volume de terra, tanto no macio quanto na fundao, em relao ao previsto no projeto, bem como analisar a situao de segurana da barragem, necessria uma fiscalizao mais aprofundada por parte do rgo repassador dos recursos, inclusive utilizando-se de especialista da rea e equipamentos topogrficos adequados.
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Evidncia: Termo de Convnio n 2325/2001, contrato firmado entre as parte em 21/06/2002, planilhas oramentrias da prefeitura e do construtor e visitas/medies efetuadas na barragem do aude Manoel Fidlis. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

1.2) A prefeitura no apresentou todas as licenas ambientais de que trata a Resoluo CONAMA n 237/97. A prefeitura municipal de So Tom PMST no apresentou equipe de fiscalizao da CGURN todas as licenas que trata a Resoluo CONAMA n 237, de 19/12/97, necessrias para localizao, construo e instalao do aude comunitrio de Manoel Fidlis. A PMST apresentou apenas Licena Prvia n 222/2002 do Instituto de Desenvolvimento Econmico e Meio Ambiente do Rio Grande do Norte - IDEMA, de 18/04/2002, vlida at 18/04/2003. Tal fato caracteriza descumprimento do disposto no 1 do Art. 2 da Resoluo CONAMA n 237/97. Evidncia: Anlise da documentao apresentada pela prefeitura referente construo do aude Manoel Fidlis, bem como a ausncia de resposta ao item e) da Solicitao de Fiscalizao n 02/2004 Convnio Ministrio da Integrao, de 29/11/2004. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente. 2 Programa: Construo e Recuperao de Obras de Infra-Estrutura Hdrica. Ao: Construo e Recuperao de Obras de Infra-Estrutura Hdrica. Objetivo da Ao de Governo: Construo e Recuperao de Obras de Infra-Estrutura Hdrica.
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Ordem de Servio: 158214. Objeto Fiscalizado: Construo do Aude Comunitrio Santa Luzia. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom PMST. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio n 498/2000 firmado com o Ministrio da Integrao. Montante de Recursos Financeiros: R$ 157.500,00 (cento e cinqenta e sete mil e quinhentos reais), sendo R$ 150.000,00 (cem e cinqenta mil reais) provenientes da Unio e R$ 7.500,00 (sete mil e quinhentos reais) a ttulo de contrapartida da PMST. Extenso dos exames: Analisado o total de recursos financeiros envolvidos, ou seja, R$ 157.500,00 (cento e cinqenta e sete mil e quinhentos reais).

2.1) Irregularidades na realizao da licitao n 010/00 CPL/PMST/CONVITE e na execuo dos servios de construo do aude comunitrio Santa Luzia. A Carta-Convite n 10/00 traz como objeto a locao de mquinas/equipamentos para serem utilizados pela Prefeitura Municipal de So Tom/RN na realizao dos servios de construo do aude comunitrio Santa Luzia, compreendendo: 1) Roagem e limpeza dos locais de emprstimo de jazidas e bacia hidrulica da barragem; 2) Escavao em material de 2 categoria na fundao da barragem; 3) Escavao, carga, transporte, espalhamento, umedecimento e compactao de material slico-argiloso para enchimento da fundao e construo da barragem. Porm, na planilha oramentria elaborada pela prefeitura, constante s folhas 152 e 153 do processo referente licitao em questo, no consta nenhum item relacionado locao de mquinas/equipamentos para construo do supramencionado aude, indicando o quantitativo e tipo de mquinas necessrias, bem como o total de horas a serem utilizadas na execuo dos servios. A forma como foi elaborada a planilha oramentria no possibilita a apresentao de propostas contendo a discriminao dos equipamentos, mquinas e horas necessrias para execuo dos trabalhos. Os preos dos servios relacionados no primeiro pargrafo deste subitem e constantes da planilha oramentria da prefeitura totalizam R$ 147.095,90 (cento e quarenta e sete mil, noventa e cinco reais e noventa centavos). Ressalte-se que aqui esto includos mo-de-obra e maquinrio por conta do construtor. Porm, a prefeitura licitou somente a locao de mquinas e equipamentos pela quantia de R$ 147.963,22 (cento e quarenta e sete mil, novecentos e sessenta e trs reais e vinte e dois centavos) para serem utilizadas pela prpria prefeitura na construo da barragem. Fica a indagao de como foi realizado o pagamento dos servios de escavao, carga, transporte, espalhamento, umedecimento e compactao efetuados, incluindo as despesas com mo-de-obra utilizada, se a empresa vencedora do certame licitatrio apenas locou as mquinas/equipamentos, conforme discriminado na nota fiscal de servio n 000341, de 03/01/2001, e Ordem de Servio emitida pela PMST em 06/12/00. Evidncia: Licitao Convite 010/2000 e prestao de contas do Convnio n 428/2000 MI. Manifestao do Prefeito: No tocante impropriedade apontada por esta Equipe de Fiscalizao o Prefeito manifestouse nos seguintes termos: ...depreende-se dos registros efetuados pelos ilustres Auditores da CGU/RN, algumas dvidas quanto o procedimento licitatrio, na modalidade CONVITE e sob n 010/00 que, segundo
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anotaes, no teria como se caracterizar a relao entre equipamentos e o pessoal necessrio a consecuo das tarefas perseguidas, posto que, ainda segundo o Relatrio, no haveria como os concorrentes mensurarem equipamentos, horas, pessoal e, conseqentemente, preos, etc. A bem da verdade, vale salientar que as obras do reservatrio objeto sob exame, foram iniciadas na gesto do defendente e tendo as suas contas respectivas prestadas durante a gesto do alcaide que o substituiu, conforme consta dos autos. Caso tivesse ocorrido, por conseguinte, alguma anormalidade com relao execuo do objeto conveniado, certamente que o ilustre substituto jamais teria formalizado a referida prestao de contas e, certamente, haveria de criar embaraos de toda espcie ao sindicado. (...)Pois bem, com relao ao objeto da licitao acreditamos no restar dvidas no que concerne forma de contratao, ou mesmo de elaborao das propostas pelos interessados, at mesmo porque cpias do Projeto e da Oramentao foram distribudas entre estes e das quais constavam quantitativos, materiais a serem empregados, locais, etc, o que lhes permitiria dimensionar quantitativos, horas, preos, etc. Evidentemente, por tudo o que foi substancialmente exposto at ento, entendemos que as perquiries se restringiriam a problemas de ndole eminentemente formais, mais precisamente em relao as demais questes suscitadas no Relatrio objeto do presente. Anlise da Equipe: O Prefeito Municipal no explicou como os licitantes apresentaram as suas propostas para a locao de mquinas/equipamentos para construo do aude Santa Lucia, se a planilha oramentria da prefeitura, pea anexa ao edital da licitao, a qual foi distribuda aos licitantes conforme citado no 3 pargrafo da justificativa do prefeito, no traz qualquer meno ao quantitativo e tipo de mquinas necessrias, bem como o total de horas a serem utilizadas na execuo dos servios. Como j foi citada inicialmente, a forma como foi elaborada a planilha oramentria no possibilita a apresentao de propostas contendo a discriminao dos equipamentos, mquinas e horas necessrias para execuo dos trabalhos. Tambm no ficou esclarecido o fato de que o valor contratado referente ao aluguel das mquinas e equipamentos, R$ 147.963,22 (cento e quarenta e sete mil, novecentos e sessenta e trs reais e vinte e dois centavos), ter sido superior ao valor total dos servios licitados - R$ 147.095,90 (cento e quarenta e sete mil noventa e cinco reais e noventa centavos). Continua a indagao de como foi realizado o pagamento dos servios de escavao, carga, transporte, espalhamento, umedecimento e compactao efetuados, incluindo as despesas com mo-de-obra utilizada, se a empresa vencedora do certame licitatrio apenas locou as mquinas/equipamentos, conforme discriminado na nota fiscal de servio n 000341, de 03/01/2001, e Ordem de Servio emitida pela PMST em 06/12/00. Diante do exposto, verifica-se que o fato constatado no foi esclarecido pelo Ex-Prefeito, motivo pelo qual mantm-se a constatao registrada.

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2.2) Irregularidade decorrente de fracionamento de despesa para fugir da modalidade de licitao exigida pela Lei n 8.666/93 Fato(s): Analisando os pagamentos efetuados pela PMST concernentes aos servios de construo do Aude Comunitrio Santa Luzia, constatou-se a ocorrncia de fracionamento das despesas para fugir da modalidade de licitao exigida pela Lei n 8.666/93. Conforme documentos constantes do processo de prestao de contas do Convnio 428/2000 MI, teriam sido realizados os seguintes pagamentos: CONTRATADO Gama Construes Civis Ltda Olavo Fernandes de Lucena Francisco Canind Dias TOTAL CPF/CNPJ 40.787.210/0001-96 202.993.974-91 020.965.324-85 VALOR (R$) 147.963,22 6.371,68 2.937,18 157.272,08

Os senhores Olavo Fernandes de Lucena e Francisco Canind Dias teriam sido contratos irregularmente por dispensa de licitao e a empresa Gama Construes e Servios Ltda teria sido vencedora do certame Convite 010/2000 PMST. Ressalte-se que as contrataes seriam referentes a servios da mesma natureza e teriam sido realizadas no mesmo perodo. Diante do exposto, verifica-se que a modalidade de licitao exigida seria tomada de preos, tendo em vista o valor total dos recursos envolvidos, o que caracteriza descumprimento do pargrafo 5, do Artigo 23, da Lei n 8.666/93 transcrito a seguir: 5 vedada a utilizao da modalidade "convite" ou "tomada de preos", conforme o caso, para parcelas de uma mesma obra ou servio, ou ainda para obras e servios da mesma natureza e no mesmo local que possam ser realizadas conjunta e concomitantemente, sempre que o somatrio de seus valores caracterizar o caso de "tomada de preos" ou "concorrncia", respectivamente, nos termos deste artigo, exceto para as parcelas de natureza especfica que possam ser executadas por pessoas ou empresas de especialidade diversa daquela do executor da obra ou servio. Evidncia: Prestao de contas do Convnio 248/2000. Manifestao do Prefeito: Uma outra dvida que haveria de consolidar uma das outras vertentes enunciadas, seria a pseuda fragmentao do processo licitatrio pertinente. Sobre tal procedimento, h de se considerar que tal entendimento no deve necessariamente prosperar, vez que a dita divisibilidade foi adotada, no como forma de burlar a fiscalizao ou produzir vantagens artificiais para o gestor ou para terceiros mas, to somente, com fulcro no que permite, e at mesmo orienta, a norma legal. Segundo os ilustres tcnicos da CGU/RN, a fragmentao teria sido comandada pelo gestor sindicado, como forma de fugir a modalidade Tomada de Preos, isso em funo das contrataes acessrias dos Srs. Olavo Lucena e
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Francisco Canind Dias, para exercitarem funes coadjuvantes, conforme se depreende do processo sob exame. Se, por acaso, ocorreu uma divisibilidade num determinado procedimento licitatrio, o qual, por exemplo, esta sendo questionado pelos tcnicos desse rgo, evidentemente que tal ocorrncia decorre de uma interpretao, muito pessoal inclusive, do que flui da norma legal, das partes envolvidas, quais sejam: de quem o a executa e de quem fiscaliza. Mais precisamente sobre o particular, ou seja, da licitao n 010-00 CONVITE, debalde as argumentaes contidas nas consideraes preliminares, as quais, por si s, entendemos tenham o condo de justificar tais procedimentos, h de se considerar ainda que, segundo os zelosos Auditores, teria ocorrido, de parte do Municpio, a fragmentao do pleito, o qual se destinava, como antes enunciado, contratao dos servios de Construo do Aude Comunitrio Santa Luzia, tentando com isso fugir a um certame licitatrio mais complexo o qual, ainda segundo a tica dos ilustres sindicantes, haveria de incorporar todas as aes em um nico repositrio, estando, da forma como foi adotada pelo rgo executor, em desacordo com o Estatuto de Licitaes e Contratos Pblicos, consubstanciada na Lei Federal n 8.666/93. Especificamente no que tange ao dito procedimento, posto que nos parece ser o de maior realce entre as imprecises contidas no j mencionado Relatrio Preliminar, passamos a justificar as razes que conduziram a edilidade sindicada a eleg-lo como tal, objetivando elidir de vez a controvrsia, inclusive com base no apenas no que estabelece norma legal vigente sobre o particular, assim como decises decorrentes de julgados dos Tribunais superiores sobre a questo, seno vejamos: Antes, registre-se que o Convite n 010/00 - PMST, foi concebido mediante adoo de um meio-termo entre o procedimento considerado como EXECUO DIRETA e o de EMPREITADA POR PREO GLOBAL, nos moldes do que estabelece o Art. 10, do j referido pergaminho normativo (Lei Federal n 8.666/93). Caso tivesse adotado a modalidade EXECUO DIRETA em sua plenitude, caberia ao rgo executor, portanto, no apenas proceder aquisio ou contratao dos materiais ou equipamentos necessrios ao cumprimento do objeto licitado, como utilizar o seu prprio pessoal para a execuo das obras, ou at mesmo terceirizar essa parte que lhe caberia na avena. Nesse caso, haveria, to somente, a ser instaurada uma licitao na modalidade pertinente, isso em funo dos valores licitados, objetivando a compra de materiais ou aluguel do equipamento ou contratao de servios, necessrios a essa execuo plena do objeto, nos moldes e valores previstos na tabela fixada pela Lei n 8.666/93, e atualizada pela Lei n 9.648/98; Em se considerando a segunda alternativa, ou seja, se a contratao decorresse do processo de EMPREITADA POR PREO GLOBAL, este, evidentemente, resultaria num certame, na modalidade TOMADA DE PREOS, o qual no foi admitido de princpio, em funo das razes que posteriormente havero de ficar substancialmente justificadas. Todavia, caso tenhamos a curiosidade de perquirir a data de elaborao do oramento respectivo que deu origem ao Convnio em discusso, constante do processo me em poder do prprio Ministrio concedente, verificar-se- que este foi elaborado em data de 27.04.98 (fls. 98/100), cujos preos, primitivamente concebidos, a bem da verdade, teriam permanecido imutveis at que fosse deflagrado o processo licitatrio pertinente, ou seja, iniciado em 22.11.2000 (fls.
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32/33), tendo, portanto, se estabelecido uma distncia temporal de 2 anos, cinco meses e 25 dias entre a concepo do dito oramento-base e o inicio efetivo do procedimento contratuais pertinentes. Dado a observncia desse interregno temporal, seria humanamente impossvel, exigirse de uma empresa que viesse a ser contratada para execuo das obras, atravs de empreitada por preo global, a manuteno dos preos inauguralmente orados, em face do significativo espao temporal, surgindo, da, a opo pela divisibilidade das aes, ou seja, de um lado, em se contratando aes diversas inerentes parte fsica, como forma de manter a identidade dos custos iniciais, posto que normalmente no existem reajustes de preos entre o Municpio e os rgos concedentes, independentemente do espao entre a formalizao do Convnio e a efetiva liberao dos recursos, assim como, muito dificilmente, a edilidade executora contaria com recursos prprios e suplementares para arcar com o nus acessrio, alm da contra-parte normalmente pactuada. A bem da verdade, como ficou amplamente configurado, a questo da divisibilidade adotada e erroneamente conceituada como fragmentao, por parte dos ilustres Auditores, decorre do que se conhecia do Decreto Lei 2.300, que comandava os procedimentos licitatrios antes do vigente Estatuto. Em linhas gerais: Contratar equipamentos para execuo de servios diferente de Contratar uma Obra por Preo Global, apesar de residirem no mesmo repositrio e gerarem, evidentemente, o mesmo resultado ou seja, atingirem o mesmo propsito, prtica que normalmente se adota como forma de minimizar custos atravs de propostas mais vantajosas. Normalmente, quando ocorre uma investigao acerca de determinado procedimento, os inquisidores, via de regra, arrimam suas posies, como no poderia deixar de ser, na interpretao do frio texto da lei, na busca incessante do seu standart, aquela linha mediana, aquele ponto, frequntemente fludo, onde um pouco mais j excesso e um pouco menos insuficincia, enquanto que ao julgador, cabe refletir e decidir acerca do que foi anunciado, na tentativa de decidir de forma conducente, acerca da aplicao da norma legal adaptando-a vida real. um exerccio que alguns chamam de arte. Por oportuno, ressentem-se as informaes trazidas aos autos, pela instruo do feito, mais precisamente o Relatrio da lavra dos ilustres tcnicos desse rgo Controlador, de maiores reflexes acerca dos senes destacados, inclusive da separao entre as responsabilidades inerentes aos gestores de per si, posto que envolvem mandatos distintos e, necessariamente, em razo do que haveriam de ocorrer s penalidades suscitadas. Contrapondo-se ao pensamento da instruo do feito, insurgem-se vrios fatores, os quais foram amplamente destacados, especialmente no caso particular do defendente. Os elementos referidos na presente pea, dizem respeito ao que deve ser entendido do que nos oferecido de modernidade o texto da Lei Federal n 8.666/93, consolidada pela Lei 8.883/94, que alguns teimam em consider-los incongruentes. Tendo ocorrido a diviso, permitida amplamente comprovada de um procedimento licitatrio distinto, tal deciso simplesmente acompanhou a origem tambm individualizada das aes, atravs de contratos de per si. No houve, portanto, fragmentao com fulcro em atos de ma f, objetivando gerar benefcios para os gestores ou para outrem, j que, ainda conforme se depreende da documentao examinada, foram firmados contratos individuais com objetivos distintos, dentro de determinado contexto, ou melhor, na perseguio da execuo plena do mesmo
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objeto, mas de naturezas adversas, com fulcro de preservar a identidade dos valores muito antes adotados, mesmo decorrido considervel interregno temporal, diferente de se fragmentar para beneficiar certo e determinado grupo empresarial, ou o prprio gestor. Caso tivssemos inaugurado um certame na modalidade Tomada de Preos, jamais haveramos de conseguir preos compatveis com os primitivamente constantes do Oramento-Base, dado a sua caducidade. Quanto s assertivas de que tivssemos desfigurado a competio pela adoo de uma modalidade distinta e diferente da que seria a legtima, acreditamos que agiu a edilidade de forma totalmente diversa, posto que as contrataes e at mesmo as participaes na construo dos procedimentos, ocorreram de formas destacadas. Anlise da Equipe: Embora o Ex-Prefeito alegue no ter havido fragmentao com fulcro em atos de ma f, objetivando gerar benefcios para os gestores ou para outrem; e que caso tivesse inaugurado um certame na modalidade Tomada de Preos, jamais haveria de conseguir preos compatveis com os primitivamente constantes do Oramento-Base, dado a sua caducidade, ocorreu descumprimento do pargrafo 5, do Artigo 23, da Lei n 8.666/93, motivo pelo qual se mantm a posio inicial da equipe da CGURN. 2.3) Irregularidades na construo do Aude Comunitrio Santa Luzia. Fato(s): Em 30/11/2000, a Prefeitura Municipal de So Tom - PMST celebrou o Convnio n 498/2000 - MI com o Ministrio da Integrao Nacional, vigente at 04/05/2001, no valor de R$ 157.500,00 (cento e cinqenta e sete mil e quinhentos reais), sendo R$ 150.000,00 (cem e cinqenta mil reais) provenientes do Governo Federal e R$ 7.500,00 (sete mil e quinhentos reais) a ttulo de contrapartida da PMST, tendo por finalidade a transferncia de recursos financeiros da Unio para a execuo das obras de construo do aude comunitrio Santa Luzia no municpio de So Tom. A Planilha oramentria anexa ao edital do convite 010/00 est apresentada abaixo:

ITEM 1.0

DISCRIMINAO DOS SERVIOS I BARRAGEM: a) TRABALHOS PRELIMINARES: Roagem e limpeza no local do emprstimo, da barragem e da bacia hidrulica. b) FUNDAO: Escavao em material de 2 categoria, inclusive carga descarga e transporte para bota fora, DTM at 300 m c) MACIO: Escavao, carga e transporte de material slico-argiloso, a uma DTM de 3,00 K da jazida do emprstimo para enchimento da fundao e construo da barragem

UNID.

QUANT.

P. UNIT.

P. PARCIAL

P. TOTAL

85.000,00

0,10

8.500,00

8.500,00

2.0

2.634,90

4,00

10.539,60

19.039,60

3.0

15.809,42

5,80

91.694,64

110.734,24

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ITEM

DISCRIMINAO DOS SERVIOS material medido no corte.

UNID.

QUANT.

P. UNIT.

P. PARCIAL

P. TOTAL

4.0

5.0 6.0 7.0 8.0

Espalhamento, homogeneizao, umedecimento e compactao do material slico-argiloso em camadas de 20 cm de espessura, para enchimento da fundao e construo da barragem. Preparo e regularizao dos taludes e do coroamento da barragem Meio fio de pedra grantica Calhas Corte em material de 2 categoria no sangradouro TOTAL

15.809,42

2,30

36.361,67

147.095,90

m m m m

3.982,30 432,00 50,33 273,81

1,60 6,10 6,00 4,00

6.371,68 2.635,20 301,98 1.095,24

153.467,58 156.102,78 156.404,76 157.500,00 157.500,00

De acordo com os pagamentos efetuados pela Prefeitura, os servios constantes do item 5.0 da planilha acima teriam sido contratados por dispensa de licitao junto ao Sr. Olavo Fernandes de Lucena, CPF 202.993.974-91, pelo valor de R$ 6.371,68 (seis mil, trezentos e setenta e um reais e sessenta e oito centavos). Os servios referentes aos itens 6.0 e 7.0 teriam sido executados pelo Sr. Francisco Canind Dias, CPF 020.965.324-85, pela quantia de R$ 2.937,18 (dois mil novecentos e trinta e sete reais e dezoito centavos), que teria sido contratado por dispensa de licitao. Para execuo dos servios constantes dos itens 1.0, 2.0, 3.0, 4.0 e 8.0 a PMST teria realizado a licitao n 10/00 na modalidade convite em 23/11/2000, da qual teria sido vencedora a empresa Gama Construes Civis Ltda, CGC n 40.787.210/0001-96, situada rua Mipibu n 642, bairro Petrpolis em Natal-RN. Durante os trabalhos de campo, chegou ao conhecimento dessa CGURN que as obras do aude em comento teriam sido executadas pelos prprios funcionrios da Prefeitura. Conforme declaraes de um tratorista que trabalhava na Prefeitura, poca da construo do referido aude, no houve qualquer empresa trabalhando na obra. A construo teria sido realizada por este tratorista, utilizando-se de um trator de propriedade particular do ento Prefeito. Ainda conforme declaraes do tratorista, alm dele, outros dois tratoristas tambm teriam trabalhado na mesma obra. Um com um trator de propriedade da Prefeitura e outro utilizando-se de um trator de propriedade do Sr. Jeov Pereira, este, segundo o tratorista declarante, seria quem resolvia tudo na prefeitura de So Tom. O grau de envolvimento do Sr. Jeov com a obra era tanto que todos os pagamentos seriam realizados pessoalmente por ele. Os fatos aqui relatados sugerem que os supostos contratados para construo do Aude Comunitrio Santa Luzia no executaram os trabalhos. Sendo assim, os pagamentos que totalizam a quantia de R$ 157.272,08 (cento e cinqenta e sete mil duzentos e setenta e dois reais e oito centavos) teriam sido realizados de forma irregular. Evidncia: Declarao do datada de 03/12/2004; licitao Convite 010/2000 e prestao de contas do Convnio n 428/2000 MI. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao.
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Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

2.4) A prefeitura no apresentou licenciamentos ambientais de que trata a Resoluo CONAMA n 237/97. A prefeitura municipal de So Tom PMST no apresentou equipe de fiscalizao da CGURN a documentao de licenciamento para localizao, construo e instalao do aude comunitrio de Santa Luzia, contrariando o disposto no 1 do Art. 2 da Resoluo CONAMA n 237/97. Ressalte-se que as obras s poderiam iniciar depois de providenciadas as licenas de que trata a referida Resoluo. Evidncia: Contrato firmado com Sr. Olavo Fernandes de Lucena, CPF 202.993.974-91, no valor de R$ 6.371,68 (seis mil, trezentos e setenta e um reais e sessenta e oito centavos); contrato firmado com o Sr. Francisco Canind Dias, CPF 020.965.324-85, pela quantia de R$ 2.937,18 (dois mil, novecentos e trinta e sete reais e dezoito centavos); licitao n 10/00 na modalidade convite,de 23/11/2000; planilha oramentria da prefeitura anexa ao edital da carta-convite n 010/00; nota fiscal de servio n 000341, de 03/01/2001; e Ordem de Servio emitida pela PMST em 06/12/00. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente. 3 Programa: Aes Emergenciais de Defesa Civil. Ao: Aes Emergenciais de Defesa Civil. Objetivo da Ao de Governo: Aes Emergenciais de Defesa Civil. Ordem de Servio: 158217. Objeto Fiscalizado: Convnio 613/2000 - Recuperao de casas. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom PMST. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio n 613/2000 firmado com o Ministrio da Integrao. Montante de Recursos Financeiros: R$ 148.000,00 (cento e quarenta e oito mil reais) referentes recuperao de 74 (setenta e quatro) casas, sendo R$ 140.000,00 (cento e quarenta mil reais) provenientes da Unio e R$ 8.000,00 (oito mil reais) a ttulo de contrapartida da PMST. Extenso dos exames: Analisado o valor de R$ 46.289,46 (quarenta e seis mil, duzentos e oitenta e nove reais e quarenta e seis centavos), referentes recuperao de 19 (dezenove casas).
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3.1) Prefeitura pagou por servios no executados. Fato(s): Em 26/12/2000, a Prefeitura Municipal de So Tom - PMST celebrou o Convnio n 613/2000 - MI com o Ministrio da Integrao Nacional, vigente at 07/05/2001, no valor de R$ 148.000,00 (cento e quarenta e oito mil reais), sendo R$ 140.000,00 (cento e quarenta mil reais) provenientes do Governo Federal e R$ 8.000,00 (oito mil reais) a ttulo de contrapartida da PMST, tendo por finalidade a transferncia de recursos financeiros da Unio para a execuo das obras de recuperao de 74 (setenta e quatro) casas na sede do municpio de So Tom. Para recuperao das residncias supracitadas, a PMST emitiu ordem de servio n 011/00 CPL/PMST/CONVITE, em 28/12/00, no valor de R$ 147.993,16 (cento e quarenta e sete mil, novecentos e noventa e trs reais e dezesseis centavos) autorizando a empresa Gama Construes Civis Ltda, CGC n 40.787.210/0001-96, situada rua Mipibu n 642, bairro Petrpolis em NatalRN, a executar os servios de recuperao de 74 (setenta e quatro) unidades habitacionais no municpio de so Tom, no prazo de 60 (sessenta) dias corridos aps o recebimento da Ordem de Servio. Porm, os servios foram recebidos definitivamente somente em 30/04/2001, conforme Termo de Aceitao Definitivo das Obras. Aps visita realizada em 19 (dezenove) unidades habitacionais selecionadas, por amostragem aleatria, da listagem de beneficirios, constatou-se as seguintes irregularidades, referentes a servios pagos e previstos nas fichas de controle de melhorias da Prefeitura, mas no realizados pela construtora:

Casa (relao beneficirios) Casa n 18 Casa n 24 Casa n 26 Casa n 26 Casa n 36 Casa n 39 Casa n 39 Casa n 39 Casa n 39 Casa n 55 Casa n 55 Casa n 55 Casa n 55 -

Valor (R$) Construo de fossa e sumidouro 358,49 Retirada e reposio de toda rede eltrica 299,93 Reviso na instalao eltrica 220,00 Construo de fossa e sumidouro 358,49 Retirada e reposio de toda rede eltrica 299,93 16,80 m de tijolo cermico E = 10 cm 166,32 16,80 m de reboco tipo massa nica 114,07 16,80 m de caiao em paredes 3 demos 20,33 Retirada e reposio de toda rede eltrica 299,93 Demolio de 104 m de piso cimentado e contra-piso 263,12 Retirada e reposio de toda rede eltrica 299,93 Execuo de 11 m de Contra-piso em metralha 62,04 Execuo de 11 m de piso cimentado liso 77,22 TOTAL (R$) 2.839,80

Servios no executados

Diante do exposto, verifica-se que a no execuo dos servios acima descritos acarretou um prejuzo aos cofres pblicos no valor de R$ 2.839,80 (dois mil, oitocentos e trinta e nove reais e oitenta centavos). Torna-se necessria uma atuao por parte do concedente dos recursos no sentido de apurar o valor total do prejuzo, uma vez que a equipe da CGURN trabalhou apenas com uma amostragem da ordem de 26% do total de casas recuperadas. Evidncia:
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Vistoria nas seguintes casas recuperadas constantes da relao de beneficirios: 05, 06, 18, 21, 22, 24, 25, 26, 27, 30, 31, 33, 36, 39, 43, 51, 53, 55 e 67; bem como declaraes formais dos moradores das casas ns 18, 24, 26, 36, 39 e 55 e respectivas fichas de controle de melhorias. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

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PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DO RN

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM - RN

MINISTRIO DA PREVIDNCIA SOCIAL


14 Sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos Sorteio de Unidades Municipais

17/11/2004

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM RN

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo de 23 a 27/08/2004 as seguintes aes sob responsabilidade do Ministrio da Previdncia Social: Fiscalizao do Recolhimento das Contribuies Previdencirias Pagamento de aposentadorias/Pagamento de penses Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 07/03/2005, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. Ressaltamos que a Prefeitura Municipal sob anlise no vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, os quais versam sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar os Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista.

Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Arrecadao das Receitas Previdencirias Ao: Fiscalizao do Recolhimento das Contribuies Previdencirias. Objetivo da Ao de Governo: Aumentar a arrecadao da Previdncia Social, mediante ao eficaz de fiscalizao e cobrana de crditos previdencirios. Ordem de Servio: 158647. Objeto Fiscalizado: Contrato de prestao de servio de mo-de-obra, faturas ou notas fiscais emitidas por empresas contratadas pela Prefeitura, envolvendo recursos federais. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Riacho de Santana-RN. Qualificao do Instrumento de Transferncia: No se aplica Montante de Recursos Financeiros: R$ 161.605,63 (cento e sessenta e um mil, seiscentos e cinco reais e sessenta e trs centavos). Extenso dos exames: Foram verificados os pagamentos de obras efetuados entre 2000 e 2004, com recursos de convnios.
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1.1) Falta de recolhimento de contribuio previdenciria. Fato(s): Constatou-se que a Prefeitura Municipal de So Tom no efetuou reteno, tampouco recolheu ao INSS, no percentual de 11% sobre o valor bruto das notas fiscais ou recibos emitidos por pessoas jurdicas referentes prestao de servios de construo civil. O valor bruto das notas fiscais e recibos apurado pela Equipe de Fiscalizao de R$ 1.494.606,71 (um milho, quatrocentos e noventa e quatro mil, seiscentos e seis reais e setenta e um centavos). Calculando-se 11% sobre este valor obtm-se a quantia R$ 161.605,63 (cento e sessenta e um mil, seiscentos e cinco reais e sessenta e trs centavos), que deixaram de ser recolhidos aos cofres do INSS. Base Legal: Artigo 31 da Lei 8.212/1991, artigos 1 e 2 da Portaria Interministerial MF/MPS n 5.402/99, Portaria MPAS n 727, de 30/05/03, instrues normativas n 69/02, 71/02, 80/02, 89/03 e 100/03. Planilha de notas fiscais sem as devidas retenes do INSS
Convnio/ConFAVORECIDO trato de Repasse Olavo Fernades 428/00 MIN de Lucena Francisco 428/00 MIN Canind Dias GAMA 428/00 MIN Construes Civis Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. CONSNAT 2343/00 MS Construtora Natal CONSNAT 2343/00 MS Construtora Natal CONSNAT 2343/00 MS Construtora Natal Construtora 331/01 MIN Santa Maria CNPJ/CPF 202.993.974-91 020.965.324-85 NF Recibo Recibo DATA 15/12/00 26/12/00 03/01/01 VALOR DO SERVIO 6.371,68 2.937,18 147.963,22 VALOR NO RETIDO 700,88 323,08 16.275,95

40.787.210/0001NF0341 96 03.086.582/0001NF0177 69 03.086.582/0001NF0191 69 03.086.582/0001NF0247 69 03.086.582/0001NF0178 69 03.086.582/0001NF0192 69 03.086.582/0001NF0249 69 70.147.236/0001NF0104 30 70.147.236/0001NF0109 30 70.147.236/0001NF0122 30 02.386.719/0001NF0512 38

26/02/02

35.190,68

3.870,97

18/04/02

35.190,68

3.870,97

29/07/02

17.600,34

1.936,03

26/02/02

57.816,55

6.359,82

18/04/02

57.816,55

6.359,82

29/07/02

28.908,27

3.179,90

27/02/02

51.052,85

5.619,08

19/04/02

51.052,85

5.619,08

30/07/02 10/06/02

25.526,44 49.796,15

2.807.90 5.477,77 2

Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 14 Sorteio de Unidades Municipais So Tom - RN

Construtora Santa Maria Construtora 331/01 MIN Santa Maria 2187/2001 HB Projetos e MPAS Construes Ltda 2187/2001 HB Projetos e MPAS Construes Ltda 2187/2001 HB Projetos e MPAS Construes Ltda Construtora 2320/99 MS Globo Construtora 2320/99 MS Globo Construtora 2320/99 MS Globo Esfera Contruo CR124766-20/01 Civil Ltda 331/01 MIN CR124766-20/01 I M Comercial Esfera Contruo Civil Ltda HB Projetos e 2325/2001 MIN Construes Ltda HB Projetos e 2325/2001 MIN Construes Ltda HB Projetos e 2325/2001 MIN Construes Ltda Construtora CR105290-27/00 Nbrega Gomes GAMA CR105290-27/00 Construes Civis Ltda. GAMA CR105290-27/00 Construes Civis Ltda. CONSNAT 1314/03 MS Construtora Natal CONSNAT 1314/03 MS Construtora Natal Transterra Construes e 572/03 MS Terraplanagem Ltda Transterra Construes e 572/03 MS Terraplanagem Ltda CONSNAT 572/03 MS Construtora Natal CONSNAT 572/03 MS Construtora Natal CR124766-20/01

02.386.719/000138 02.386.719/000138 40.806.556/000194 40.806.556/000194 40.806.556/000194 02.649.279/000164 02.649.279/000164 02.649.279/000164 40.764.060/000103 03.111.918/000104 40.764.060/000103 40.806.556/000194 40.806.556/000194 40.806.556/000194 40.766.017/000116

NF0527 Recibo NF0054 NF0055 NF0063 NF0088 NF0138 NF0138 NF0383 NF0236 NF0384 NF0061 NF0066 NF0068 NF0345

10/06/02 10/04/02 06/07/02 28/08/02 01/10/02 06/07/00 03/11/00 20/12/00 01/10/02 01/10/02 05/12/02 03/09/02 18/02/03 14/03/03 16/01/01 07/12/00

49.796,15 4.796,15 59.976,50 19.420,42 19.810,16 47.392,65 47.392,65 47.392,65 10.063,00 50.029,00 6.144,00 48.882,05 26.151,45 29.320,14 21.598,16 109.948,00

5.477,77 527,57 6.597,41 2.136,24 2.179,12 5.213,19 5.213,19 5.213,19 1.106,93 5.503,19 675,84 5.377,02 2.876,65 3225,21 2.375,79 12.094,28

40.787.210/0001NF0383 96 40.787.210/0001NF0394 96 70.147.236/0001NF0196 30 70.147.236/0001NF0172 30 08.049.892/0001NF0029 27

16/05/01

22.846,65

2513,15

12/11/04

19.860,53

2.184,65

12/07/04

27.999,00

3.079,89

12/11/04

33.773,72

3.715,10

08.049.892/0001NF0027 27 70.147.236/0001NF0198 30 70.147.236/0001NF0171 30

12/07/04

43.499,34

4.784,92

19/11/04

31.301,43

3.443,15

12/07/04

43.588,44

4.794,72

Controladoria-Geral da Unio Secretaria Federal de Controle Interno Misso da SFC: Zelar pela boa e regular aplicao dos recursos pblicos. 14 Sorteio de Unidades Municipais So Tom - RN

789/99 MS

TELConsultoria, Projetos e Com Ltda

01.281.433/0001NF0147 25 TOTAL

28/03/00

106.401,03 1.494.606,71

11.704,11 161.605,63

Evidncia:
Convnio/ConFAVORECIDO trato de Repasse Olavo Fernades 428/00 MIN de Lucena Francisco 428/00 MIN Canind Dias GAMA 428/00 MIN Construes Civis Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. Transamrica 2343/00 MS Contrutores Associados Ltda. CONSNAT 2343/00 MS Construtora Natal CONSNAT 2343/00 MS Construtora Natal CONSNAT 2343/00 MS Construtora Natal Construtora 331/01 MIN Santa Maria Construtora 331/01 MIN Santa Maria Construtora 331/01 MIN Santa Maria 2187/2001 HB Projetos e MPAS Construes Ltda 2187/2001 HB Projetos e MPAS Construes Ltda 2187/2001 HB Projetos e MPAS Construes Ltda Construtora 2320/99 MS Globo VALOR DO SERVIO 6.371,68 2.937,18 147.963,22 VALOR NO RETIDO 700,88 323,08 16.275,95

CNPJ/CPF 202.993.974-91 020.965.324-85

NF Recibo Recibo

DATA 15/12/00 26/12/00 03/01/01

40.787.210/0001NF0341 96 03.086.582/0001NF0177 69 03.086.582/0001NF0191 69 03.086.582/0001NF0247 69 03.086.582/0001NF0178 69 03.086.582/0001NF0192 69 03.086.582/0001NF0249 69 70.147.236/0001NF0104 30 70.147.236/0001NF0109 30 70.147.236/0001NF0122 30 02.386.719/000138 02.386.719/000138 02.386.719/000138 40.806.556/000194 40.806.556/000194 40.806.556/000194 02.649.279/000164 NF0512 NF0527 Recibo NF0054 NF0055 NF0063 NF0088

26/02/02

35.190,68

3.870,97

18/04/02

35.190,68

3.870,97

29/07/02

17.600,34

1.936,03

26/02/02

57.816,55

6.359,82

18/04/02

57.816,55

6.359,82

29/07/02

28.908,27

3.179,90

27/02/02

51.052,85

5.619,08

19/04/02

51.052,85

5.619,08

30/07/02 10/06/02 10/06/02 10/04/02 06/07/02 28/08/02 01/10/02 06/07/00

25.526,44 49.796,15 49.796,15 4.796,15 59.976,50 19.420,42 19.810,16 47.392,65

2.807.90 5.477,77 5.477,77 527,57 6.597,41 2.136,24 2.179,12 5.213,19 4

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Construtora 02.649.279/0001NF0138 Globo 64 Construtora 02.649.279/00012320/99 MS NF0138 Globo 64 Esfera Contruo 40.764.060/0001NF0383 CR124766-20/01 Civil Ltda 03 03.111.918/0001NF0236 CR124766-20/01 I M Comercial 04 Esfera Contruo 40.764.060/0001CR124766-20/01 NF0384 Civil Ltda 03 HB Projetos e 40.806.556/0001NF0061 2325/2001 MIN Construes Ltda 94 HB Projetos e 40.806.556/00012325/2001 MIN NF0066 Construes Ltda 94 HB Projetos e 40.806.556/00012325/2001 MIN NF0068 Construes Ltda 94 Construtora 40.766.017/0001NF0345 CR105290-27/00 Nbrega Gomes 16 GAMA 40.787.210/0001CR105290-27/00 Construes NF0383 96 Civis Ltda. GAMA 40.787.210/0001CR105290-27/00 Construes NF0394 96 Civis Ltda. CONSNAT 70.147.236/00011314/03 MS NF0196 Construtora 30 Natal CONSNAT 70.147.236/00011314/03 MS NF0172 Construtora 30 Natal Transterra Construes e 08.049.892/0001572/03 MS NF0029 27 Terraplanagem Ltda Transterra 08.049.892/0001Construes e 572/03 MS NF0027 27 Terraplanagem Ltda CONSNAT 70.147.236/0001572/03 MS NF0198 Construtora 30 Natal CONSNAT 70.147.236/0001572/03 MS NF0171 Construtora 30 Natal TEL01.281.433/0001Consultoria, 789/99 MS NF0147 Projetos e Com 25 Ltda TOTAL 2320/99 MS

03/11/00 20/12/00 01/10/02 01/10/02 05/12/02 03/09/02 18/02/03 14/03/03 16/01/01 07/12/00

47.392,65 47.392,65 10.063,00 50.029,00 6.144,00 48.882,05 26.151,45 29.320,14 21.598,16 109.948,00

5.213,19 5.213,19 1.106,93 5.503,19 675,84 5.377,02 2.876,65 3225,21 2.375,79 12.094,28

16/05/01

22.846,65

2513,15

12/11/04

19.860,53

2.184,65

12/07/04

27.999,00

3.079,89

12/11/04

33.773,72

3.715,10

12/07/04

43.499,34

4.784,92

19/11/04

31.301,43

3.443,15

12/07/04

43.588,44

4.794,72

28/03/00

106.401,03 1.494.606,71

11.704,11 161.605,63

Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior.
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Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

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PRESIDNCIA DA REPBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIO NO ESTADO DO RN

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM - RN

MINISTRIO DA SADE
14 Sorteio do Projeto de Fiscalizao a Partir de Sorteios Pblicos Sorteio de Unidades Municipais

17/11/2004

RELATRIO DE FISCALIZAO N 382

MUNICPIO DE SO TOM RN

Na Fiscalizao realizada a partir de Sorteios Pblicos de Municpios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no perodo 29/11/2004 a 03/12/2004 as seguintes Aes sob responsabilidade do Ministrio da Sade:

Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados a Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica - Pab para Assistncia Farmacutica Bsica Atendimento Assistencial Bsico nos Municpios Brasileiros Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica PAB para a Sade da Famlia Incentivo Financeiro aos Estados, Distrito Federal e Municpios Certificados, Para as Aes de Epidemiologia e Controle de Doenas. Melhoria Habitacional para o Controle da Doena de Chagas. Implantao de Melhorias Sanitrias Domiciliares para Preveno e Controles de Agravos.

Este relatrio, de carter preliminar, destinado aos rgos e entidades da Administrao Pblica Federal, gestores centrais dos programas de execuo descentralizada, contempla, em princpio, constataes de campo que apontam para o possvel descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execuo. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto queles sob sua responsabilidade, j foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 07/03/2005, cabendo ao Ministrio supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providncias corretivas visando consecuo das polticas pblicas, bem como apurao das responsabilidades. Ressaltamos que o Municpio sob anlise no vem cumprindo o disposto no artigo 2 da Lei n 9.452/97, o qual versa sobre a determinao da Prefeitura do Municpio notificar os Partidos Polticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberao de recursos por rgos e entidades da administrao federal direta, autarquias, fundaes pblicas, empresas pblicas e sociedades de economia mista." Constataes da Fiscalizao 1 Programa: Farmcia Bsica Ao: Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados a Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica PAB para Assistncia Farmacutica Bsica Objetivo da Ao de Governo: Ampliao do acesso aos medicamentos e assistncia farmacutica
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Ordem de Servio: 157253. Objeto Fiscalizado: Farmcia Bsica Agente Executor Local: Prefeitura Municipal. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ 15.986,97 (quinze mil novecentos e oitenta e seis reais e noventa e sete centavos). Extenso dos exames: janeiro/2004 a setembro/2004 - R$ 15.986,97 (quinze mil novecentos e oitenta e seis reais e noventa e sete centavos). 1.1) No aplicao da contrapartida de recursos municipais no Programa.

Fato(s): O Governo Federal repassou o montante de R$ 15.986,97 para o Municpio aplicar no Programa Farmcia Bsica durante o perodo de janeiro a setembro do exerccio de 2004. O Municpio pactuou na Comisso Intergestores Bipartite CIB a contrapartida financeira de 50% do valor definido para Unio. Instada a apresentar a documentao comprobatria das despesas realizadas a ttulo de contrapartida, a administrao municipal alegou desconhecer a obrigatoriedade dessa contrapartida e no apresentou qualquer despesa realizada. Portanto, no perodo analisado, faltaram R$ 7.993,49 (50% do valor federal repassado) que a Prefeitura deveria ter aplicado em aquisio de medicamentos a ttulo de contrapartida. Ressalte-se que o art 1 da Portaria GM 176/99, do Ministrio da Sade, estabelece que o incentivo Assistncia Farmacutica Bsica ser financiado pelos trs gestores, e que a transferncia dos recursos federais est condicionada contrapartida dos estados, municpios e do Distrito Federal. Evidncia: Solicitao de Fiscalizao 01 - OS157253 Justificativa da Prefeitura Municipal de So Tom. Portaria GM 176/99 Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

1.2) No efetivao da contrapartida estadual no Programa Farmcia Bsica. Fato: Constatou-se, por meio de inspeo na Farmcia Pblica Municipal e declarao da Prefeitura, que no foi efetivada a contrapartida estadual no Programa Farmcia Bsica. A
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contrapartida deveria ser efetivada em medicamentos, conforme pacto entre a Secretaria Estadual de Sade SES e a Prefeitura Municipal, o que segundo informaes da Secretria Municipal de Sade no ocorre desde o exerccio de 2001. Ressalte-se que o art 1 da Portaria GM 176/99, do Ministrio da Sade, estabelece que o incentivo Assistncia Farmacutica Bsica ser financiado pelos trs gestores, e que a transferncia dos recursos federais est condicionada contrapartida dos estados, municpios e do Distrito Federal. Evidncia: Inspeo in loco na Farmcia Bsica do Municpio. Declarao da Secretria Municipal de Sade.

2 Programa: Sade da Famlia PSF. Ao: Incentivo Financeiro a Municpios Habilitados Parte Varivel do Piso de Ateno Bsica PAB para a Sade da Famlia Objetivo da Ao de Governo: Estimular a implantao de equipes de sade da famlia, agentes comunitrios de sade e equipes de sade bucal, nos municpios, visando a reorientao das prticas assistenciais bsicas, com nfase nas aes de preveno de doenas e promoo da sade. Ordem de Servio: 158387. Objeto Fiscalizado: PSF Agente Executor Local: Prefeitura Municipal. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ 149.696,00 (cento e quarenta e nove mil e seiscentos e noventa e seis reais). Extenso dos exames: Perodo de Janeiro a Setembro de 2004 - R$ 149.696,00 (cento e quarenta e nove mil e seiscentos e noventa e seis reais). 2.1) Existncia de equipe do PSF e Sade Bucal sem instalaes fsicas para funcionamento. Fato: A Prefeitura Municipal de So Tom recebe, desde o exerccio de 2003, recursos financeiros referentes a trs equipes do Programa de Sade na Famlia PSF. Constatou-se, por meio de visita in loco e entrevista, que a terceira equipe do PSF e equipe de Sade Bucal vinculada, que atendem nas reas rurais de Cotovelo, Pintos, Barrentas, Gameleira, Quixaba e Vila So Francisco, no possuem unidade bsica de sade para a realizao de suas atividades desde o incio do funcionamento da equipe em fevereiro de 2004. Consoante as normas estabelecidas no Art. 1 da Portaria n 2.167/2001 do Ministrio da Sade, so motivos de glosa e suspenso dos valores a repassar a situao de:
III. existncia de equipes de sade da famlia que no possuem unidade de sade para a realizao de suas atividades ou de equipes de sade bucal sem instalaes fsicas e equipamentos mnimos para suas aes e que geraram incentivo financeiro na competncia da realizao da avaliao, com base nos dados SIAB.

Portanto, todo o valor mensal repassado pelo governo federal relativo incluso dessa equipe do PSF, que foi de R$ 5.400,00 (cinco mil e quatrocentos reais) por ms, durante o perodo de fevereiro, maro, abril, maio e junho de 2004, e de R$ 8.100,00 (oito mil e cem reais) ao ms, relativo ao perodo de julho, agosto e setembro de 2004 deve ser glosado.
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A partir de abril de 2004 foi agregada esta Equipe de Sade da Famlia uma equipe de Sade Bucal, que tambm no dispe de instalaes fsicas adequadas para prestao do servio. Portanto, tal qual os recursos do Programa de Sade da Famlia, devem ser glosados os valores abaixo relacionados, recebidos pela Prefeitura, referentes Equipe de Sade Bucal. Data Crdito 11/05/2004 11/06/2004 13/07/2004 13/08/2004 16/09/2004 14/10/2004 Valor R$ 1.700,00 1.700,00 1.700,00 2.250,00 2.250,00 2.250,00 Competncia Abril Maio Junho Julho Agosto Setembro

Tambm devero ser glosados R$ 10.000,00 (dez mil reais) referentes aos valores adicionais recebidos a ttulo de incentivo por formao das equipes em comento. Evidncia: Portaria MS n 2.167/2001 Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

2.2) Contratao irregular dos servios dos profissionais do PSF. Fato: A Administrao Pblica Municipal no realizou contratao mediante concurso pblico dos profissionais do PSF consoante determina o Acrdo TCU 1146/2003. Note-se que responsabilidade do Municpio a contratao dos profissionais de sade que trabalham no mbito do programa segundo normas estabelecidas na Portaria n 1886/GM, de 18 de dezembro de 1997. Alm de no terem sido contratados mediante concurso pblico, os profissionais do PSF no tm sequer contrato formal com a Administrao Municipal. Ressalte-se, que segundo o pargrafo nico do art. 60 da Lei 8.666/93 nulo e de nenhum efeito o contrato verbal com a Administrao. Em decorrncia da ausncia de concurso e da inexistncia de mecanismos contratuais dos servios prestados, ficou prejudicada a fiscalizao da prestao dos servios, principalmente no que concerne carga horria a ser exigida. Ressalte-se que, a Lei Orgnica do TCU (Lei 8.443/92), no seu art. 16 estabelece que: As contas sero julgadas: ... III - irregulares, quando comprovada qualquer das seguintes ocorrncias:
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... b) prtica de ato de gesto ilegal, ilegtimo, antieconmico, ou infrao norma legal. J o art. 19, pargrafo nico, da mesma lei, estabelece que: No havendo dbito, mas comprovada qualquer das ocorrncias previstas nas alneas a, b e c do inciso III, do art. 16, o Tribunal aplicar ao responsvel a multa prevista no inciso I do art. 58, desta lei. Evidncia: Justificativa da Prefeitura Municipal de So Tom acerca da no-contratao dos profissionais. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

2.3) Descumprimento de Carga Horria de Equipe do PSF. Fato(s): Conforme dados da Prefeitura Municipal de Sade, a segunda equipe de PSF do municpio, atua na zona rural, nas localidades de Ing, Espinheiro, Pedra Preta, Morada Nova e Roa, efetuando uma visita por semana a cada uma dessas comunidades. Em visita s localidades rurais do Ing, de Santa Luzia e Espinheiro no perodo vespertino, no foi encontrada a equipe de sade da famlia. Foram realizadas entrevistas com os moradores das localidades visitadas e estes informaram que o atendimento nos postos de sade ocorre das 9:00 s 13:00hs, s vezes encerrando-se um pouco mais cedo ou mais tarde, a depender da demanda. Portanto, no ficou comprovado, por parte da Prefeitura, o trabalho de 40 horas semanais da referida equipe. Consoante as normas estabelecidas no Art. 1 da Portaria n 2.167/2001 do Ministrio da Sade, so motivos de glosa e suspenso dos valores a repassar a situao de:
I No localizao de equipes do PSF ou de Sade Bucal que geraram incentivo financeiro na competncia da realizao da avaliao, com base nos dados do SIAB;

A situao encontrada pela equipe de fiscalizao da CGURN recorrente. Nas atas do Conselho Municipal de Sade, do qual membro a Secretria Municipal de Sade, h registros da falta de cumprimento da carga horria por parte dos profissionais dos Programas de Sade da Famlia e Sade Bucal desde o exerccio de 2002.

Evidncia: Livro de Atas do Conselho Municipal de Sade. Entrevista com moradores das localidades rurais do Ing de Santa Luzia e Espinheiro.

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Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

3 Programa: Vigilncia Epidemiolgica e Ambiental em Sade Ao: Incentivo Financeiro aos Estados, Distrito Federal e Municpios Certificados, Para as Aes de Epidemiologia e Controle de Doenas. Objetivo da Ao de Governo: Promover aes de notificao, investigao, vigilncia ambiental, controle de doenas, imunizaes, sistemas de informao, superviso, educao em sade, comunicao e mobilizao social na rea de Epidemiologia e controle de doenas. Ordem de Servio: 157493. Objeto Fiscalizado: Incentivo Financeiro aos Estados, Distrito Federal e Municpios Certificados, Para as Aes de Epidemiologia e Controle de Doenas. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Fundo a Fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ 25.818,41 (vinte e cinco mil, oitocentos e dezoito reais e quarenta e um centavos). Extenso dos exames: Repasses efetuados de janeiro a outubro de 2004. 3.1) Comprovao no satisfatria da utilizao dos recursos de Vigilncia em Sade. Fato(s): No decorrer do exerccio de 2004, at o ms de outubro, a Prefeitura de So Tom, recebeu referente ao Teto Financeiro de Vigilncia em Sade TFVS, nove parcelas mensais de R$ 2.592,17 (dois mil, quinhentos e noventa e dois reais e dezessete centavos) e oito parcelas mensais complementares de R$ 311,11 (trezentos e onze reais e onze centavos), perfazendo, mensalmente, ao todo, R$ 2.903,08 (dois mil, novecentos e trs reais e oito centavos). Por meio da anlise da documentao comprobatria das despesas realizadas, constatou-se que ocorreram saques mensais na conta-corrente do Programa de R$ 2.500,00 (dois mil e quinhentos reais) por meio de cheques nominais a prpria Prefeitura. Como documentao comprobatria a essas ordens bancrias a Prefeitura apresenta, em formulrio prprio, uma folha de pagamento relativa Vigilncia Sanitria no valor total de R$ 2.500,00 (dois mil e quinhentos reais) referente ao pagamento de cinco agentes de vigilncia sanitria (R$ 300,00 cada) e um coordenador (R$ 1.000,00). A destinao dos recursos do TFVS com despesas de vigilncia sanitria, apesar de no usual, prevista no art. 14 da Portaria N 1172/GM, de 15 de junho de 2004. Ressalte-se que, a Portaria N 2.473/GM, de 29 de dezembro de 2003, estabelece que as aes consideradas bsicas de vigilncia sanitria sero pactuadas conjuntamente com as aes bsicas de Vigilncia em Sade PPI-VS.
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Na anlise da PPI-VS de 2004 (ex-PPI-ECD) verificou-se que no h aes na rea de vigilncia sanitria que justifiquem o montante de recursos que foram gastos pela Prefeitura. Cabe ressaltar, ainda, que a falta de cumprimento da carga horria da equipe de vigilncia sanitria, apresenta-se em pauta de reunies do Conselho Municipal de Sade no exerccio de 2003. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

4 Programa: Combate Doena de Chagas. Ao: Melhoria Habitacional para o Controle da Doena de Chagas. Objetivo da Ao de Governo: Dotar os domiclios e estabelecimentos coletivos de condies sanitrias adequadas visando preveno e controle de doenas e agravos. Ordem de Servio: 157974. Objeto Fiscalizado: Melhorias Habitacionais contra Chagas. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de So Tom - PMST. Qualificao do Instrumento de Transferncia: Convnio n 2343/00 celebrado com a Fundao Nacional de Sade FUNASA. Montante de Recursos Financeiros: R$ 355.000,00 (trezentos e cinqenta e cinco mil reais), sendo R$ 337.250,00 (trezentos e trinta e sete mil, duzentos e cinqenta reais) provenientes da Unio e R$ 17.750,00 (dezessete mil, setecentos e cinqenta reais) a ttulo de contrapartida da PMST. Extenso dos exames: Foi analisado o total de recursos envolvidos, ou seja, R$ 355.000,00 (trezentos e cinqenta e cinco mil reais). 4.1) Tomada de Contas Especial instaurada em decorrncia da reprovao da Prestao de Contas do convnio. Fato(s): Em 30/12/2000, a Prefeitura Municipal de So Tom PMST celebrou o convnio n 2343/00 com a Fundao Nacional de Sade FUNASA, vigente at 19/06/2003, no valor de R$ 355.000,00 (trezentos e cinqenta e cinco mil reais), sendo R$ 337.250,00 (trezentos e trinta e sete mil, duzentos e cinqenta reais) provenientes do Governo Federal e R$ 17.750,00 (dezessete mil, setecentos e cinqenta reais) a ttulo de contrapartida da PMST, com o objetivo de reconstruir 37 moradias e restaurar 41 unidades habitacionais na zona rural do municpio de So Tom com a finalidade de controlar a Doena de Chagas. O Parecer n 224/04 do Ncleo Estadual do Ministrio da Sade no Rio Grande do Norte, emitido 21/10/2004, confirma o no cumprimento do estabelecido no Termo do Convnio, reprovando a Prestao de Contas do convnio, pelos seguintes motivos:
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De acordo com Despacho emitido pelo Engenheiro da FUNASA, o Sr. Alexandre Arajo Godeiro Carlos datado de 15/10/2004, o qual endossa o Relatrio de Visita Tcnica final elaborado pelo Tcnico, Sr. Francisco de Assis Silva em 13/10/2004, considerando o percentual de execuo do convnio atingido em 0% (zero por cento), por motivo da no construo dos foges em todas as casas, bem como a no derrubada das casas de taipas, fatos confirmados pela equipe de fiscalizao da CGURN quando da visita in loco, conforme fotos abaixo:

Foto 1 Casa de taipa no derrubada na Foto 2 Casa de taipa no derrubada na comunidade barrenta. comunidade riacho fechado. O Relatrio de Tomada de Contas Especial, emitido em 04/11/2004, sugere o ressarcimento ao errio no valor de R$ 564.714,16 (quinhentos e sessenta e quatro mil, setecentos e quatorze reais e dezesseis centavos), calculado at setembro de 2004, devidamente atualizado no ato do pagamento. Evidncia: Processo de instaurao de Tomada de Contas Especial n 23255.003132/2004-64 FUNASA, processo de execuo do convnio em questo n 25255.001277/2000-05 FUNASA, situao de inadimplncia efetiva no SIAFI, bem com visita s moradias reconstrudas. Manifestao do Prefeito: O Prefeito no apresentou qualquer justificativa ou contestao s impropriedades apontadas pela Equipe de Fiscalizao. Ressalte-se que o Relatrio Preliminar foi enviado para o Prefeito que tomou posse no dia 01/01/2005 e as impropriedades apontadas referem-se gesto do Prefeito anterior. Anlise da Equipe: Diante da ausncia de contestao ou justificativa para as impropriedades constatadas por esta Equipe de Fiscalizao, mantm-se o Relatrio nos termos propostos preliminarmente.

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