Analisis Financiero Mary

PLAN DE CUENTAS
1. ACTIVO
1.1. CAJA Y BANCO
1.1.01. Caja
1.1.02. Banco XX cta.cte.
1.1.03. Banco ZZ cta.cte.
1.2. INVERSIONES
1.2.01. Valores Mobiliarios con cotizacin
1.2.02. Inmuebles en alquiler
1.2.03. Banco XX plazo fijo
1.3. CREDITOS POR VENTA
1.3.01. Deudores por ventas
1.3.02. Documentos a cobrar sin gta real
1.3.03. Documentos a cobrar con gta real
1.3.04. Deudores morosos
1.3.05. Deudores en gestin judicial
1.3.06. Deudores por documentos vencidos
1.3.07. Documentos protestados
1.3.08. Cheques diferidos a cobrar
1.4. OTROS CREDITOS
1.4.01. Alquileres a cobrar
1.4.02. Intereses a cobrar
1.4.03. Comisiones a cobrar
1.4.04. Indemnizaciones a cobrar
1.4.05. Anticipos al personal
1.4.06. Alquileres pagados por anticipado
1.4.07. Gastos pagados por anticipado
1.4.08. Seguros pagados por anticipado
1.4.09. Intereses pagados por anticipado
1.4.10. Deudores varios
1.4.11. Anticipos a proveedores
1.4.12. Anticipos adquisicin bienes de uso
1.4.13. Accionistas (S.A.)
En una S.R.L:
Socio XX - cta.aporte
Socio ZZ - cta.aporte
Socio ZZ - cta. particular
Socio XX - cta. particular
1.5. BIENES DE CAMBIO
1.5.01. Mercaderas
1.5.02. Mercaderas deterioradas
Empresa Industrial:
- Productos en proceso
- Productos terminados
- Materiales, insumos y materia prima
1.6. BIENES DE USO
1.6.01. Rodados
1.6.02. Inmuebles
1.6.03. Instalaciones
1.6.04. Maquinarias
1.6.05. Muebles y tiles
1.7. ACTIVOS INTANGIBLES
1.7.01. Marcas
200.00
300.00
400.00
1.7.02. Patentes
1.7.03. Concesiones
1.7.04. Derechos de autor
1.7.05. Derechos de edicin
1.7.06. Costos de organizacin
1.8. OTROS ACTIVOS
1.8.01. Bienes de uso retirados de servicio
1.8.02. Maquinarias desafectadas
2. PASIVO
2.1. CUENTAS POR PAGAR
2.1.01. Proveedores
2.1.02. Documentos a pagar sin gta real
2.1.03. Documentos a pagar con gta real
2.1.04. Acreedores por cheques vencidos
2.1.05. Cheques diferidos a pagar
2.2. PRESTAMOS
2.2.01. Adelantos en cuenta corriente
2.2.02. Obligaciones bancarias a pagar
2.3. REMUNERACIONES Y CARGAS SOCIALES
2.3.01. Sueldos y jornales a pagar
2.3.02. Cargas sociales a pagar
2.4. CARGAS FISCALES
2.4.01. Impuestos a pagar
2.5. COBROS ANTICIPADOS
2.5.01. Anticipos de clientes
2.5.02. Alquileres cobrados por anticipado
2.5.03. Intereses cobrados por anticipado
2.6. OTROS PASIVOS
2.6.01. Acreedores varios
2.6.02. Gastos a pagar
2.6.03. Hipotecas a pagar
2.6.04. Prendas a pagar
2.6.05. Seguros a pagar
2.6.06. Alquileres a pagar
2.6.07. Honorarios a pagar
2.6.08. (S.R.L.) Socio XX - cta. particular
Socio ZZ - cta. particular
2.7. PREVISIONES
2.7.01. Previsin para indemnizacin por despido
2.7.02. Previsin para juicios
3. PATRIMONIO NETO
3.1. APORTES DE LOS PROPIETARIOS
3.1.01. Capital social
- Acciones en circulacin (S.A.)
- (S.R.L.) Socio XX cta.capital
Socio ZZ cta.capital
3.2. GANANCIAS RESERVADAS
3.2.01. Reserva Legal
3.3. RESULTADOS NO ASIGNADOS
3.3.01. Resultado del ejercicio
3.3.02. Resultados acumulados de ejercicios anteriores
3.3.03. Ajuste de resultados de ejercicios anteriores
4. CUENTAS DE ORDEN
4.1. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
4.1.01. Mercaderas recibidas en consignacin
4.2. CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
4.2.01. Remitentes de mercaderas en consignacin

5. CUENTAS COMPLEMENTARIAS
5.1. DE CREDITOS
5.1.01. Previsin para desvalorizacin de crditos
5.1.02. Intereses positivos no devengados
5.2. DE BIENES DE USO
5.2.01. Depreciacin acumulada rodados
5.2.02. Depreciacin acumulada muebles y tiles
5.2.03. Depreciacin acumulada instalaciones
5.2.04. Depreciacin acumulada maquinarias
5.2.05. Depreciacin acumulada inmuebles
5.3. DE PASIVO
5.3.01. Intereses negativos no devengados
5.3.02. Gastos no devengados
6. CUENTAS DE RESULTADO POSITIVO
6.1. VENTA DE BIENES Y SERVICIOS
6.1.01. Venta de mercaderas
6.1.02. Venta de servicios
6.2. GANANCIAS FINANCIERAS
6.2.01. Intereses ganados
6.2.02. Resultados financieros
6.3. OTROS RESULTADOS POSITIVOS
6.3.01. Alquileres ganados
6.3.02. Comisiones ganadas
6.3.03. Sobrantes de caja
6.3.04. Fallas de stock
6.4. GANANCIAS EXTRAORDINARIAS
6.4.01. Venta de bienes de uso
6.4.02. Venta de valores mobiliarios
6.4.03. Donaciones recibidas
6.4.04. Indemnizaciones por siniestro
7. CUENTAS DE RESULTADO NEGATIVO
7.1. COSTO DE VENTA
7.1.01. Costo de mercadera vendida
7.1.02. Costo del servicio prestado
7.2. GASTOS DE ADMINISTRACIN
7.2.01. Gastos y comisiones bancarias
7.2.02. Luz, gas y telfono
7.2.03. Servicios pblicos
7.2.04. Librera y papelera
7.2.05. Fletes y acarreos
7.2.06. Gastos de conservacin bienes de uso
7.2.07. Reparacin bienes de uso
7.2.08. Depreciacin inmuebles
7.2.09. Depreciacin rodados
7.2.10. Depreciacin muebles y tiles
7.2.11. Depreciacin instalaciones
7.2.12. Sueldos y jornales
7.2.13. Contribuciones sociales
7.2.14. Impuestos y tasas
7.2.15. Alquileres perdidos
7.2.16. Seguros perdidos
7.2.17. Gastos generales
7.2.18. Faltantes de caja
7.2.19. Combustibles y lubricantes
7.2.20. Honorarios profesionales
7.2.21. Gastos de limpieza

7.2.22. Franqueos y telegramas
7.3. GASTOS DE COMERCIALIZACION
7.3.01. Luz, gas y telfono
7.3.02. Servicios pblicos
7.3.03. Fletes y acarreos
7.3.04. Gastos de conservacin bienes de uso
7.3.05. Depreciacin inmuebles
7.3.06. Depreciacin rodados
7.3.07. Depreciacin maquinarias
7.3.08. Depreciacin instalaciones
7.3.09. Sueldos y jornales
7.3.10. Contribuciones sociales
7.3.11. Impuestos y tasas
7.3.12. Gastos generales
7.3.13. Combustibles y lubricantes
7.3.14. Quebrantos por siniestros
7.3.15. Comisiones concedidas
7.3.16. Publicidad y propaganda
7.4. PERDIDAS FINANCIERAS
7.4.01. Intereses perdidos
7.4.02. Intereses a proveedores
7.4.03. Gastos constitucin hipoteca
7.4.04. Gastos constitucin prenda
7.4.05. Multas y recargos
7.5. OTROS RESULTADOS NEGATIVOS
7.5.01. Mermas y roturas
7.5.02. Fallas de stock
7.6. PERDIDAS EXTRAORDINARIAS
7.6.01. Costo de venta de bienes de uso
7.6.02. Costo de venta valores mobiliarios
7.6.03. Donaciones
8. OTROS RESULTADOS
8.1. OTROS RESULTADOS ORDINARIOS
8.1.01. Resultado por devoluciones
9. CUENTAS DE MOVIMIENTO
Nota: solo los datos con color amarillos pueden ser cambiados.
PRESUPUESTO DE INVERSIN
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
CAPITAL DE TRABAJO
IMPREVISTOS (del 5% al 10%)
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
* Construccin de paredes
* Instalaciones elctricas
* Pintura interna
VALOR
1,200.00
40.00
150.00
Muebles y enseres
* Archivador
* Escritorio
* Librero
* Mesa
* Silllas Giiratorias
* Silllas
VALOR
80.00
80.00
120.00
50.00
250.00
20.00
Equipos tecnolgicos
* Computadora
* Copiadora - Impresora
* Telefax
* Telfono intercomunicador
VALOR
610.00
55.00
180.00
110.00
tiles y suministros de oficina

* Cartucho de tintas
* Papel de telefax
* Carpetas
* Carpetas - archivador
* Escuadras - juego geomtrico
* Facturas y notas de venta
* Gomero
* Grapadora
VALOR
60
20
0.40
0.80
2.70
5.00
1.60
3.80
* Grapas
* Perforadora
* Regla
* Resma de papel bon
* Saca grapas
* Tijeras
1.50
5.00
1.40
3.50
1.20
3.90
ACTIVOS DIFERIDOS
CUENTA
* Gastos de constitucin y organizacin
* Patentes y licencias
* Capacitacin y entrenamiento
* Transferencias de tecnologa
VALOR
400.00
56.80
0.00
0.00
CAPITAL DE TRABAJO
CUENTA
* Materiales, insumos y materia prima
* Sueldos (por tres meses)
* Arriendo (por tres meses)
* Caja
* Bancos
* Movilizacin
* Otros
VALOR
216.00
3,717.45
450.00
50.00
50.00
10.00
10.00
PRESUPUESTO DE INVERSIN DEL PROYECTO

ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Muebles y Enseres
Equipos tecnolgicos
DOLARES
1,550.00
1,480.00
2,175.00
256.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS DIFERIDOS
5,461.00
DOLARES
Gastos de constitucin y organizacin

Patentes y licencias
Capacitacin y entrenamiento
Transferencias de tecnologa
400.00
56.80
0.00
0.00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

CAPITAL DE TRABAJO
* Sueldos (por tres meses)
* Arriendo (por tres meses)
* Caja
* Bancos
* Movilizacin
* Otros
456.80
DOLARES
216.00
3,717.45
450.00
50.00
50.00
10.00
10.00
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

SUBTOTAL
IMPREVISTOS (5%)
TOTAL INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
4,503.45
10,421.25
521.06
10,942.31
TOTAL
5,461.00
456.80
4,503.45
521.06
10,942.31
cambiados.
ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD
1
5
1
SUBTOTAL
TOTAL
1,200.00
200.00
1,550.00
150.00
CANTIDAD
1
3
1
1
3
12
SUBTOTAL
TOTAL
80.00
240.00
120.00
50.00 1,480.00
750.00
240.00
CANTIDAD
3
1
1
1
SUBTOTAL
TOTAL
1,830.00
55.00
180.00 2,175.00
110.00
CANTIDAD
3
1
12
12
1
2
1
1
SUBTOTAL
180
20
4.80
9.60
2.70
10.00
1.60
3.80
TOTAL
256.00
256.00
1
1
1
3
1
1
1.50
5.00
1.40
10.50
1.20
3.90
TIVOS DIFERIDOS
CANTIDAD
1
1
1
1
SUBTOTAL
400.00
56.80
0.00
0.00
TOTAL
456.80
PITAL DE TRABAJO
CANTIDAD
1
1
1
1
1
1
1
N DEL PROYECTO
%
52.40%
SUBTOTAL
TOTAL
216.00
3,717.45
450.00
50.00
4,503.45
50.00
10.00
10.00
4.38%
43.21%
100.00%
521.06
10,942.31
PROYECTO PURO (SIN FINANCIAMIENTO)

ACCIONISTAS
%
1
100%
TOTAL INVERSIONES
VALOR
TOTAL
10,942.31 10,942.31
10,942.31
D E P R E C I A C I O N E S (Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Muebles y enseres
Equipos tecnolgicos
TOTAL
MONTO N DE AOS
1,550.00
10
1,480.00
10
2,175.00
3
% anual
10.00
10.00
33.33
5,205.00
DEPRECIACIONES ANUALES
ACTIVO
Infraestructura
Muebles y enseres
Equipos tecnolgicos
TOTAL
Incremento anual artculos

R U B R O
COSTOS OPERACIONALES
Materiales, insumos y materia prima
Salarios del personal
1
155.00
148.00
725.00
2
155.00
148.00
725.00
3
155.00
148.00
725.00
4
155.00
148.00
0.00
5
155.00
148.00
0.00
1,028.00
1,028.00
1,028.00
303.00
303.00
=
1
864.00
14,869.78
COSTOS
ANUALES
3.46%
2
DEL PROYECTO
924.82
956.82
989.93
14,869.78 14,869.78
14,869.78
14,869.78
893.89
Viticos
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
Suministros de oficina
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
Arriendo del local
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
Energa elctrica
720.00
720.00
720.00
720.00
720.00
Agua potable
240.00
240.00
240.00
240.00
240.00
Telfono
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
1,035.69
1,037.18
1,038.73
1,040.33
1,041.99
21,780.86 21,813.33
21,846.93
21,881.69
Miscelneos
TOTAL COSTOS DE OPERACIN 21,749.47

COSTOS ADMINISTRATIVOS
Registro mercantil 5% inversin
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
Impuestos Municipales (local)
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
Matrcula de comercio 1% inversin
109.42
109.42
109.42
109.42
109.42
42.83
42.83
42.83
42.83
42.83
TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS 899.37
899.37
899.37
899.37
899.37
1,440.00
1,489.82
1,541.37
1,594.70
1,649.88
Tarjetas personales
120.00
124.15
128.45
132.89
137.49
Vallas Publicitarias
120.00
124.15
128.45
132.89
137.49
Trmites
600.00
620.76
642.24
664.46
687.45
Miscelneos
114.00
117.94
122.03
126.25
130.62
2,394.00
2,476.83
2,562.53
2,651.19
2,742.93
25,157.06 25,275.23
25,397.49
25,523.98
Miscelneos
COSTOS VENTAS Y PUBLICIDAD
Publicidad radio
TOTAL COSTOS VENTAS Y PUB.

COSTOS TOTALES
25,042.83
V.A.N. COSTOS (%)
0.1180
145,209.02
INGRESOS ANUALES DEL PROYECTO

R U B R O
Servicio
=
1
26,540.00
3.46%
2
3
27,458.28 28,408.34
TOTAL INGRESOS POR VENTAS 26,540.00

V.A.N. INGRESOS (%)
0.1180
27,458.28 28,408.34
171,656.61
4
29,391.27
5
30,408.21
29,391.27
30,408.21
FLUJO DE FONDOS
R U B R O
DEL
4
+ Ingresos
26,540.00
27,458.28 28,408.34
29,391.27
- Costos totales
-25,042.83
-25,157.06 -25,275.23 -25,397.49
- Depreciacin
-1,028.00
-1,028.00
-1,028.00
-303.00
= Util. antes de part. lab. e imp.
469.17
1,273.23
2,105.11
3,690.78
- 15% part. Laboral
-70.37
-190.98
-315.77
-553.62
= Utilidad antes de impuestos
398.79
1,082.24
1,789.34
3,137.16
- 25% impuestos
-99.70
-270.56
-447.34
-784.29
PROYECT
- 25% impuestos
-99.70
-270.56
-447.34
-784.29
= UTILIDAD NETA
299.09
811.68
1,342.01
2,352.87
1,028.00
1,028.00
1,028.00
303.00
1,327.09
1,839.68
2,370.01
2,655.87
+ Depreciacin
+ Valor de salvamento
+ Capital de trabajo
- Inversin
-10,942.31
FLUJO DE FONDOS NETO
-10,942.31
TASA DE DESCUENTO
Tasa del Banco Central
0.0834
Inflacin anual
0.0346
TASA
0.1180
VALOR NETO ACTUAL (VNA)
8,981.07
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 23.84
RELACION BENEFICIO COSTO
1.18
TIEMPO DE RETORNO (PAYBACK)

Relacin
4.85
Aos
4
Meses
10
TIEMPO
4 aos, 10 meses
tasa descuento = 0.1180
dlares
(1 1)
0
#########
1
########
2
########
3
########
4
########
5
########
6
########
7
########
8
########
9
########
10
########
VAN = #########
TIR =
24%
B/C =
1.82
Pay back =
5.49
Aos =
5
Meses =
6
ONES ANUALES
6
155.00
148.00
0.00
7
155.00
148.00
0.00
8
155.00
148.00
0.00
9
155.00
148.00
0.00
10
155.00
148.00
0.00
TOTAL
1,550.00
1,480.00
2,175.00
303.00
303.00
303.00
303.00
303.00
5,205.00
10
EL PROYECTO
6
1,024.18
1,059.62
1,096.28
1,134.21
1,173.45
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
720.00
720.00
720.00
720.00
720.00
240.00
240.00
240.00
240.00
240.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
1,043.70
1,045.47
1,047.30
1,049.20
1,051.16
21,917.66
21,954.87
21,993.36
22,033.19
22,074.40
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
109.42
109.42
109.42
109.42
109.42
42.83
42.83
42.83
42.83
42.83
899.37
899.37
899.37
899.37
899.37
1,706.97
1,766.03
1,827.13
1,890.35
1,955.76
142.25
147.17
152.26
157.53
162.98
142.25
147.17
152.26
157.53
162.98
711.24
735.84
761.30
787.65
814.90
135.13
139.81
144.65
149.65
154.83
2,837.83
2,936.02
3,037.61
3,142.71
3,251.45
25,654.85
25,790.25
25,930.33
26,075.26
26,225.21
6
31,460.33
7
32,548.86
8
33,675.05
9
34,840.21
10
36,045.68
31,460.33
32,548.86
33,675.05
34,840.21 36,045.68
DEL PROYECTO
DEL
PROYECTO
5
10
30,408.21
31,460.33
32,548.86
33,675.05
34,840.21
36,045.68
-25,523.98 -25,654.85 -25,790.25 -25,930.33 -26,075.26 -26,225.21

-303.00
-303.00
-303.00
-303.00
-303.00
-303.00
4,581.22
5,502.48
6,455.61
7,441.72
8,461.94
9,517.47
-687.18
-825.37
-968.34
-1,116.26
-1,269.29
-1,427.62
3,894.04
4,677.11
5,487.27
6,325.46
7,192.65
8,089.85
-973.51
-1,169.28
-1,371.82
-1,581.36
-1,798.16
-2,022.46
-973.51
-1,169.28
-1,371.82
-1,581.36
-1,798.16
-2,022.46
2,920.53
3,507.83
4,115.45
4,744.09
5,394.49
6,067.39
303.00
303.00
303.00
303.00
303.00
303.00
1,000.00
4,503.45
3,223.53
3,810.83
4,418.45
5,047.09
5,697.49
11,873.83
PROYECTO PURO (SIN FINANCIAMIENTO

ACCIONISTAS
2
TOTAL INVERSIONES

FINANCIAMIENTO ACCIONISTAS
FINANCIAMIENTO POR ACCIONISTA
FINANCIAMIENTO BANCO
TOTAL FINANCIAMIENTO
P R E S T A M O
Periodo
anual
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL
D E P R E C I A C I O N E S (Mtodo lineal
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Vehculo
Equipos y maquinaria
Muebles y enseres
Menaje
Equipos tecnolgicos
TOTAL
ACTIVO
Infraestructura
Vehculo
Muebles y enseres
Menaje
Equipos tecnolgicos
TOTAL

R U B R O
Viticos
Arriendo del local
Energa elctrica
Agua potable
Telfono
Mantenimiento vehculo
Peajes
Miscelneos
TOTAL COSTOS DE OPERACIN
Miscelneos
TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS
COSTOS VENTAS Y PUBLICIDAD
Despacho y embalaje
Fletes
Publicidad radio
Trmites
Miscelneos
TOTAL COSTOS VENTAS Y PUB.
COSTOS TOTALES
V.A.N. COSTOS (%)

R U B R O
Ventas
Venta de subproductos
TOTAL INGRESOS POR VENTAS

V.A.N. INGRESOS (%)
R U B R O
Ingresos
- Costos totales
- Intereses
- Depreciacin
Utilidad antes de part. Lab
-15% part. Laboral
Utilidad antes de impuestos
+ Ingresos
- Costos totales
- Intereses
- Depreciacin
= Util. antes de part. lab. e imp.
- 15% part. Laboral
= Utilidad antes de impuestos
- 25% impuestos
- 25% impuestos
UTILIDAD NETA
= UTILIDAD NETA
+Depreciacin
- Inversin
+ Depreciacin
- Inversin
+Capital de trabajo
+ Capital de trabajo
+Prstamo bancario
+Prstamo bancario
- Amortizacin
- Amortizacin
TASA DE DESCUENTO
Tasa del Banco Central(Activa)
Inflacin anual
TASA
VALOR NETO ACTUAL (VNA)
TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
TIEMPO DE RETORNO (PAYBACK)

Relacin
Aos
Meses
TIEMPO
amarillos pueden ser cambiados.
OYECTO PURO (SIN FINANCIAMIENTO)

%
50%
VALOR
5,471.15
TOTAL INVERSIONES
TOTAL
10,942.31
10,942.31
O PURO (SIN FINANCIAMIENTO)

50%
2,735.58
50%
5,471.15
5,471.15
10,942.31
P R E S T A M O
CAPITAL
INTERES
TIEMPO
Saldo o
deuda
5,471.15
4,924.04
4,376.92
3,829.81
3,282.69
2,735.58
2,188.46
1,641.35
1,094.23
547.12
B A N C A R I O
=
=
=
Pago
capital
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
5,471.15
5,471.15
16.00%
10
Pago
interes
875.38
787.85
700.31
612.77
525.23
437.69
350.15
262.62
175.08
87.54
4,814.62
Dlares
Aos
Pago
anual
1,422.50
1,334.96
1,247.42
1,159.88
1,072.35
984.81
897.27
809.73
722.19
634.65
10,285.77
Pago
mensual
118.54
111.25
103.95
96.66
89.36
82.07
74.77
67.48
60.18
52.89
Nuevo
saldo
9,651.11
8,928.92
8,119.19
7,221.92
6,237.12
5,164.77
4,004.88
2,757.46
1,422.50
0.00
E P R E C I A C I O N E S (Mtodo lineal)
MONTO
1,550.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
1,480.00
N DE AOS
10
5
10
10
3
3
% anual
10.00
20.00
10.00
10.00
33.33
33.33
#REF!
1
155.00
#REF!
#REF!
2
155.00
#REF!
#REF!
3
155.00
#REF!
#REF!
4
155.00
#REF!
#REF!
5
155.00
#REF!
#REF!
6
155.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
493.33
#REF!
#REF!
493.33
#REF!
#REF!
493.33
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
COSTOS
=
1
7.86%
2
ANUALES
3
0.00
0.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
DEL PROYECTO
4
864.00
931.91
1,005.16
1,084.16
1,169.38
1,261.29
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
1,133.80
1,133.80
1,133.80
1,133.80
1,133.80
1,133.80
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
336.00
1,163.18
1,166.57
1,170.24
1,174.19
1,178.45
1,183.04
24,426.76
24,498.06
24,574.98
24,657.93
24,747.41
24,843.92
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
547.12
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
109.42
109.42
109.42
109.42
109.42
109.42
42.83
42.83
42.83
42.83
42.83
42.83
899.37
899.37
899.37
899.37
899.37
899.37
600.00
647.16
698.03
752.89
812.07
875.90
240.00
258.86
279.21
301.16
324.83
350.36
1,440.00
1,553.18
1,675.26
1,806.94
1,948.97
2,102.15
600.00
647.16
698.03
752.89
812.07
875.90
144.00
155.32
167.53
180.69
194.90
210.22
3,024.00
3,261.69
3,518.05
3,794.57
4,092.83
4,414.52
28,350.12
28,659.12
28,992.40
29,351.87
29,739.60
30,157.81
0.1321
159,596.52

=
1
26,540.00
7.86%
2
28,626.04
3
30,876.05
4
33,302.91
5
35,920.52
6
38,743.87
26,540.00
0.1321
28,626.04
190,369.17
30,876.05
33,302.91
FLUJO DE FONDOS
0
DEL
35,920.52
38,743.87
PROYECTO
26,540.00
28,626.04
30,876.05
33,302.91
35,920.52
-28,350.12
-28,659.12
-28,992.40
-29,351.87
-29,739.60
-875.38
-787.85
-700.31
-612.77
-525.23
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
-547.12
-547.12
-547.12
-547.12
-547.12
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
tasa descuento =
0.1321
-10,942.31
5,471.15
-5,471.15
E DESCUENTO
0.0535
0.0786
0.1321
#REF!
dlares
0
1
2
3
4
- 5,471.15
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#VALUE!
1.19
(1 1)
TORNO (PAYBACK)
4.85
4
10
2 aos, 3 meses
5
#REF!
6
#REF!
7
#REF!
8
#REF!
9
#REF!
10
#REF!
VAN =
#REF!
TIR =
#VALUE!
B/C = #REF!
Pay back =
#REF!
Aos =
#REF!
Meses =
#REF!
VAN =
#REF!
TIR =
#VALUE!
B/C = #DIV/0!
ES
7
155.00
0.00
#REF!
8
155.00
0.00
#REF!
9
155.00
0.00
#REF!
10
155.00
0.00
#REF!
TOTAL
1,550.00
#REF!
#REF!
#REF!
0.00
0.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
0.00
0.00
#REF!
#REF!
1,480.00
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
10
1,360.43
1,467.36
1,582.69
1,707.09
14,869.78
14,869.78
14,869.78
14,869.78
960.00
960.00
960.00
960.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
1,080.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
960.00
1,133.80
1,133.80
1,133.80
1,133.80
336.00
336.00
336.00
336.00
1,188.00
1,193.35
1,199.11
1,205.33
24,948.01
25,060.29
25,181.39
25,312.01
547.12
547.12
547.12
547.12
200.00
200.00
200.00
200.00
109.42
109.42
109.42
109.42
42.83
42.83
42.83
42.83
899.37
899.37
899.37
899.37
944.74
1,019.00
1,099.09
1,185.48
377.90
407.60
439.64
474.19
2,267.38
2,445.60
2,637.82
2,845.16
944.74
1,019.00
1,099.09
1,185.48
226.74
244.56
263.78
284.52
4,761.51
5,135.76
5,539.43
5,974.83
30,608.88
31,095.41
31,620.18
32,186.20
7
41,789.14
8
45,073.76
9
48,616.56
10
52,437.82
41,789.14
45,073.76
48,616.56
52,437.82
ECTO
6
10
38,743.87
41,789.14
45,073.76
48,616.56
52,437.82
-30,157.81
-30,608.88
-31,095.41
-31,620.18
-32,186.20
-437.69
-350.15
-262.62
-175.08
-87.54
#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
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#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
1,000.00
4,503.45
-547.12
-547.12
-547.12
-547.12
-547.12
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
Guantes
Gorros
PROYECTO PURO (SIN FINA

NUMERO DE
ACCIONISTAS
TOTAL INVERSIONES
PROYECTO CON FINANCIAM
FINANCIAMIENTO ACCIONIS
FINANCIAMIENTO POR ACC
TOTAL FINANCIAMIENTO IN
Nota: solo los datos con col
P R E S T A M O
CAPITAL
PERIODO DE PRESTAMO
INTERES
TOTAL
DEPRECIACIONES
(Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
ACTIVO
1
Vehculo
Computador
Fax
Muebles
Vitrinas
TOTAL
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
COSTOS ANUALES DEL PRO

Costo del artculo
Nmero de artculos mensuales
=
R U B R O
1
Materia prima
Viticos
Arriendo del local
Energa elctrica
Agua potable
Telfono
Combustible
Lubricantes
Peajes
Repuestos vehculo
Miscelneos
50,400.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,358.62

Miscelneos
70,530.98
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
COSTOS VENTAS AL EXTERIOR

Embalaje
Flete Internacional
Seguros
Trmites Banco Central
Miscelneos
TOTAL COSTOS VENTAS AL EXT.
COSTOS TOTALES
V.A.N. COSTOS (al 10%)
2,340.00
21,000.00
21,000.00
1,500.00
2,292.00
48,132.00
121,354.03
736,360.40
INGRESOS ANUALES DEL PR

Precio del artculo
R U B R O
1
Ventas
126,000.00

V.A.N. INGRESOS (al 10%)
126,000.00
783,105.45
R U B R O
0
Ingresos
126,000.00
- Costos totales
-121,354.03
- Intereses
-6,301.08
- Depreciacin
-2,852.34
-4,507.45
-15% part. Laboral
676.12
-3,831.34
- 25% impuestos
957.83
UTILIDAD NETA
-2,873.50
+Depreciacin
2,852.34
- Inversin
-39,381.76
+Capital de trabajo
+Prstamo bancario
31,505.41
- Amortizacin
-3,938.18
-7,876.35
T.I.R
V.A.N.
TIEMPO DE RETORNO
DE LA INVERSIN
-2.33 %
-7,940.80 dlares
1.06
8.00 aos
-3,959.34
al
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
ACTIV
Infraestructura
* Arreglo de baos
* Arreglo de jardines
* Pintura interna
* Pintura externa
Vehculo
* Fugoneta SUPER CARRY (2006)
* Cocina industrial (6 quemadores)
* Freidora
* Tostadora
* Cilindros de gas
* Extintores
* Molino
* Procesadora de alimentos
* Revanadora de carnes y embutidos
* Peladora de papas
* Parrilla asadero (gas y piedra)
* Batidora
* Licuadora
* Refrigeradora
* Congelador
* Horno microhondas
* Horno a gas
* Basurero industrial
* Uniformes
* Letrero luminoso
Muebles
* Mesas
* Silllas
* Escritorio
* Sillla secretaria
* Librero
* Sillas - beb
* Mamparas
* Archivador
* Mostrador
* Alacenas
Enseres
* Cucharas - sopa
* Cucharas - caf
* Cucharas - helado, postre
* Tenedores - mesa
* Cuchillos - mesa
* Cuchillos - juego de cocina
* Batellas de bebidas gaseosas
* Tasas - caf - chocolate
* Basos - jugo
* Basos - batido
* Hollas - sopa
* Hollas - arroz
* Sarten
* Cecador de platos
* Cucharones, chcharetas
* Platos - sopa
* Platos - arroz
* Platos - repozo
* Platos - caf
* Ensaladera
* Ajiceros
* Saleros
* Tablas de picar
* Manteles
* Franelas
Equipos tecnolgicos
* Computadora
* Telefax
* Sistema informtico
* Caja rejistradora
* Impresora
* Grapadora
* Perforadora
* Saca grapas
* Grapas
* Cinta adeshiva
* Carpetas
* Tijeras
* Regla
* Gomero
ACTIVOS
CUENTA
CAPITAL
CUENTA
* Caja
* Bancos
* Movilizacin
* Otros
PRESUPUESTO DE INVERSIN DE
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Vehculo
Muebles
Enseres
Equipos tecnolgicos
TOTAL ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
TOTAL ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
Caja
Bancos
Movilizacin
Otros
SUBTOTAL
IMPREVISTOS (5%)
TOTAL INVERSIONES
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL

NUMERO DE
ACCIONISTAS
1
TOTAL INVERSIONES
PROYECTO CON FINANCIAMIENTO

TOTAL FINANCIAMIENTO INVERSIONES
Nota: solo los datos con color violeta pueden ser cambiados.
P R E S T A M O
B A N C A R I O
CAPITAL
PERIODO DE PRESTAMO
INTERES
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
DEPRECIACIONES
(Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
Vehculo
Computador
Fax
Muebles
Vitrinas
TOTAL
2
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
COSTOS ANUALES DEL PROYECTO

Costo del artculo
=
52,920.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,484.62
73,176.98
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
2,457.00
22,050.00
22,050.00
1,575.00
2,406.60
50,538.60
126,406.63

Precio del artculo
2
132,300.00
132,300.00
FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO

ALTERNATIVA N 2 (CON FINANCIAMIENTO)
PROYECTO FINANCIADO
2
132,300.00
-126,406.63
-5,513.45
-2,852.34
-2,472.42
370.86
-2,101.56
525.39
-1,576.17
2,852.34
-3,938.18
-2,662.00
10%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
SIN
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
SIN
TOTAL
25,859.80
600.00
1,696.00
1,407.79
29,563.59
(ALTERNATIVA N 1)
PORCENTAJE
ACCIONES
100%
DOLARES POR
ACCIONISTA
39,381.76
(ALTERNATIVA N 2)
20%
7,876.35
80%
=
=
=
CAPITAL
AMORT.
DE
CAPITAL
31,505.41
8
20%
SALDO
DEL
CAPITAL
INTERES
SOBRE
SALDOS
31,505.41
31,505.41
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
3,938.18
31,505.41
31,505.41
27,567.23
23,629.06
19,690.88
15,752.71
11,814.53
7,876.35
3,938.18
6,301.08
5,513.45
4,725.81
3,938.18
3,150.54
2,362.91
1,575.27
787.64
28,354.87
MONTO
6,931.00
N DE AOS
5
4,145.00
395.00
43.80
0.00
11,514.80
A
3
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
4
1,386.20
0.00
79.00
5.48
0.00
1,470.68
=
=
A
3
55,566.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,616.92
O
5
3
5
8
8
1,386.20
0.00
79.00
5.48
0.00
1,470.68
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
1.4 dlares/unidad
5%
3,000 unidades
58,344.30
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,755.83
O
5
61,261.52
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,901.69
64,324.59
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,054.85
PROYECTO
IAMIENTO)
O
75,955.28
78,872.49
81,935.57
85,151.80
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
2,579.85
23,152.50
23,152.50
1,653.75
2,526.93
53,065.53
2,708.84
24,310.13
24,310.13
1,736.44
2,653.28
55,718.81
2,844.28
25,525.63
25,525.63
1,823.26
2,785.94
58,504.75
2,986.50
26,801.91
26,801.91
1,914.42
2,925.24
61,429.98
131,711.86
137,282.35
143,131.37
149,272.83
=
=
A
3
3.50 dlares/unidad
5%
3,000 unidades
O
5
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
A
3
O
5
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
-131,711.86
-137,282.35
-143,131.37
-149,272.83
-4,725.81
-3,938.18
-3,150.54
-2,362.91
-2,852.34
-1,470.68
-1,470.68
-5.48
-375.01
3,169.55
5,401.20
9,170.26
56.25
-475.43
-810.18
-1,375.54
-318.76
2,694.12
4,591.02
7,794.72
79.69
-673.53
-1,147.76
-1,948.68
-239.07
2,020.59
3,443.27
5,846.04
2,852.34
1,470.68
1,470.68
5.48
-3,938.18
-3,938.18
-3,938.18
-3,938.18
-1,324.91
-446.91
975.77
1,913.34
0.10
-3,959.34
-2,662.00
-1,324.91
-7,876.35
-11,835.69
-14,497.69
-15,822.60
1.00
1.00
1.00
-446.91
975.77
1,913.34
3,430.38
7,694.16
-16,269.51
-15,293.74
-13,380.40
-9,950.02
-2,255.86
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
8.00
VALOR
CANTIDAD
1,200.00
1
400.00
2
500.00
1
40.00
5
150.00
1
800.00
1
SUBTOTAL TOTAL
1,200.00
800.00
500.00
200.00 3,650.00
150.00
800.00
VALOR
CANTIDAD
8,000.00
1
SUBTOTAL
8,000.00
VALOR
CANTIDAD
360.00
1
330.00
1
98.00
1
45.00
5
40.00
4
180.00
1
450.00
1
340.00
1
663.00
1
300.00
1
55.00
1
120.00
1
590.00
1
980.00
1
180.00
1
420.00
1
180.00
1
25.00
4
1,200.00
1
SUBTOTAL TOTAL
360.00
330.00
98.00
225.00
160.00
180.00
450.00
340.00
663.00
300.00
6,931.00
55.00
120.00
590.00
980.00
180.00
420.00
180.00
100.00
1,200.00
TOTAL
8,000.00
VALOR
CANTIDAD
50.00
10
20.00
40
80.00
1
55.00
1
120.00
1
20.00
4
400.00
2
230.00
1
980.00
1
250.00
2
SUBTOTAL TOTAL
500.00
800.00
80.00
55.00
120.00
80.00 4,145.00
800.00
230.00
980.00
500.00
VALOR
CANTIDAD
1.20
40
0.80
40
0.60
40
1.40
40
1.30
40
93.00
1
18.00
5
SUBTOTAL
48.00
32.00
24.00
56.00
52.00
93.00
90.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
VALOR
CANTIDAD
610.00
1
110.00
1
180.00
1
1,200.00
1
540.00
1
TOTAL
395.00
SUBTOTAL TOTAL
610.00
110.00
180.00
1,200.00 2,695.00
540.00
2,695.00
55.00
55.00
VALOR
CANTIDAD
2.50
3
3.80
1
5.00
1
1.20
1
1.50
1
0.80
1
0.80
12
0.40
12
3.90
1
1.40
1
2.70
1
1.60
1
SUBTOTAL
7.50
3.80
5.00
1.20
1.50
0.80
9.60
4.80
3.90
1.40
2.70
1.60
TOTAL
VALOR
CANTIDAD
400.00
1
200.00
1
0.00
1
0.00
1
SUBTOTAL
400.00
200.00
0.00
0.00
TOTAL
VALOR
CANTIDAD
560.00
1
300.00
1
500.00
1
230.00
1
106.00
1
SUBTOTAL TOTAL
560.00
300.00
500.00
1,696.00
230.00
106.00
DOLARES
3,650.00
8,000.00
6,931.00
91.85%
43.80
600.00
4,145.00
395.00
2,695.00
43.80
25,859.80
DOLARES
400.00
200.00
0.00
0.00
600.00
DOLARES
560.00
300.00
500.00
230.00
106.00
91.85%
2.13%
6.02%
1,696.00
28,155.80 100.00%
1,407.79
39,381.76
TOTAL
39,381.76
39,381.76
7,876.35
31,505.41
39,381.76
dlares
aos
TOTAL=
CUOTAS +
INTERES
10,239.26
9,451.62
8,663.99
7,876.35
7,088.72
6,301.08
5,513.45
4,725.81
59,860.28
% anual
20.00
5912.72
33.33
20.00
12.50
12.50
8
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
67,540.82
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,215.66
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
70,917.86
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,384.51
TOTAL
6,931.00
4,145.00
395.00
43.80
0.00
11,514.80
88,528.84
92,074.73
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
1,969.09
200.00
393.82
128.15
2,691.05
3,135.82
28,142.01
28,142.01
2,010.14
3,071.50
64,501.48
3,292.61
29,549.11
29,549.11
2,110.65
3,225.07
67,726.56
155,721.37 162,492.34
168,852.05 177,294.65
168,852.05 177,294.65
168,852.05 177,294.65
-155,721.37 -162,492.34
-1,575.27
-5.48
-787.64
-5.48
11,549.93
14,009.20
-1,732.49
-2,101.38
9,817.44
11,907.82
-2,454.36
-2,976.96
7,363.08
8,930.87
5.48
5.48
1,000.00
1,696.00
-3,938.18
-3,938.18
3,430.38
7,694.16
PROYECTO BALSA
Nmero de art. mensuales
3,000
% de incremento art.
5%
COSTO DEL CAPITAL
precio de venta art.(dol/u)
3.50
% de incremento anual art.
0%
PRODUCCION PRECIO
INGRESOS INVERSIONES
A O
ANUAL
ARTICULO BRUTOS
(unidades) (DLS/U)
(DLS)
(DLS)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
39,381.76
36,000
37,800
39,690
41,675
43,758
45,946
48,243
50,656
343,768
V.P.ING.(al 10%)
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
126,000.00
132,300.00
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
168,852.05
177,294.65
3.50 1,203,187.72
783,105
39,381.76
COSTO DEL CAPITAL
AMORTIZACION
COSTOS DE COSTOS DE
TOTAL
OPERACION PRODUCCION
(DLS)
(DLS)
(DLS)
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
4,922.72
121,354.03
126,406.63
131,711.86
137,282.35
143,131.37
149,272.83
155,721.37
162,492.34
PROYECTO BALSA
PARTICIPACION LABORAL = 1
IMPUESTOS 25 %
10%
126,276.75
131,329.35
136,634.58
142,205.07
148,054.09
154,195.55
160,644.09
167,415.06
39,381.76 1,127,372.78 ##########

V.P.C.(al 10%)
=
762,622.75
SALDO
PARTICIP
RESULTANTE
LABORAL
(DLS)
(DLS)
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
-276.75
970.65
2,280.42
3,655.68
5,099.70
6,615.92
8,207.96
9,879.59
-41.51
145.60
342.06
548.35
764.96
992.39
1,231.19
1,481.94
36,433
5,465
PROYECTO BALSA
PARTICIPACION LABORAL = 15 %
IMPUESTOS 25 %
U. ANTES IMPUESTOS UTILIDADES
DE IMP.
PROYECTO
(DLS)
(DLS)
(DLS)
FLUJO DE
FONDOS
(DLS)
-235.24
825.05
1,938.36
3,107.33
4,334.75
5,623.53
6,976.76
8,397.65
-58.81
206.26
484.59
776.83
1,083.69
1,405.88
1,744.19
2,099.41
-176.43
618.79
1,453.77
2,330.50
3,251.06
4,217.65
5,232.57
6,298.24
-39,381.76
4,746.29
5,541.51
6,376.49
7,253.22
8,173.78
9,140.37
10,155.29
11,220.96
30,968
7,742
23,226
23,226
T. I . R ( % )
V. P . N (al 10%)
=
=
relacion beneficio-costo
10.0
-62
1.03
0.1
MATERIALES, INSUMOS Y MATERIA PRIMA

RUBRO
Cartuchos de tinta
Resmas de papel
COSTO
60.00
12.00
DA
SEMANA
MES
60.00
12.00
TRIMESTRE SEMESTRE
180.00
360.00
36.00
72.00
TOTAL
72.00
0.00
0.00
72.00
216.00
432.00
PROMEDIO
9.00
2.40
16.62
72.00
216.00
432.00
PROMEDIO POR MEN
SUELDOS
SUELDO
A. PER. (9.35%)
A. PAT. (12.15%)
XIV SUELDO
XIII SUELDO
F. RESERVA
Gerente - propietario
DETALLE
500.00
46.75
60.75
18.17
41.67
41.67
Publicista
350.00
32.73
42.53
18.17
29.17
29.17
Secretaria - Contadora
240.00
22.44
29.16
18.17
20.00
20.00
1,090.00
101.92
132.44
54.50
90.83
90.83
TOTAL
ARRIENDO
DETALLE
Local Comercial
VALOR
150.00
CANTIDAD
1
MENSUAL
150.00
TRIMESTRALSEMESTRAL
450.00
900.00
TOTAL
ANUAL
1,800.00
1,800.00
RELACIN COSTOS + UTILIDAD

COSTO
69.56
8.70
PORCENTAJE - UTILIDAD MONTO (PVP)

30.00%
20.87
90.43
0.04
2.61
11.30
(PRECIO COMERCIAL - CANTIDAD - SERVICIO)
1
2
3
4
5
6
7
8
DETALLE (MEN) PRECIO
CANTIDAD
Planes de Marketing 60.00

Planes de Publicidad 60.00
Banners
1.50
Publicidad
120.00
Tarjetas
10.00
Paginas web
200.00
Accesorios
80.00
Logotipos
5.00
6.00
8.00
20.00
11.00
14.00
11.00
12.00
17.00
DIARIO
SEMANAL
VENTAS (DLARES)
MENSUAL TRIMESTRAL
360.00
1,080.00
480.00
1,320.00
3,960.00
TOTAL
536.50
99.00
0.00
0.00
1,680.00
5,520.00
PROMEDIO
67.06
12.38
73.72
510.38
2,211.67
6,635.00
PROMEDIO POR SERVICIO
MANTENIMIENTO DEL VEHCULO (SUPER CARRY - 2006)

RUBRO
COSTO
Aceite caja
10.00
Aceite corona
5.00
Aceite motor
22.00
Batera
30.00
Bujas
18.00
Frenos delanteros
15.00
Frenos traseros
40.00
Gasolina
1.47
Kit emergencia
23.00
Kit limpieza
7.00
Lavada y engrasada 12.00
Llantas
35.00
Mantenimiento
15.00
Matrcula
150.00
Plumas
14.00
Seguro
31.00
TOTAL
428.47
PROMEDIO
DA
SEMANA
2.94
7.35
VALOR
1
1
1
1
TOTAL
TOTAL
88.20
18.00
15.00
40.00
176.40
12.00
24.00
15.00
30.00
2.94
7.35
29.40
137.20
376.40
3.11
21.80
94.48
283.45
566.90
CANTIDAD
8
8
8
4
TOTAL
8
8
8
4
28
RELACIN COSTO - BENEFICIO

INGRESOS
26,540.00 #######
27,458.28 #######
28,408.34 #######
29,391.27 #######
30,408.21 #######
31,460.33 #######
29.40
TRIMESTRE SEMESTRE
10.00
5.00
22.00
44.00
14.00
PEAJES
CIUDAD
Riobamba
Salcedo
Machachi
Otros
MES
EGRESOS
25,042.83
25,157.06
25,275.23
25,397.49
25,523.98
25,654.85
22,399.67
20,126.87
18,087.13
16,256.37
14,613.00
13,137.68
32,548.86
33,675.05
34,840.21
36,045.68
TOTAL I
RELACIN
#######
#######
#######
#######
#######
25,790.25
25,930.33
26,075.26
26,225.21
TOTAL E
1.18
11,813.07
10,623.65
9,555.48
8,596.09
145,209.02
TIEMPO DE RETORNO
AOS
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
FLUJO DESCUENTOS
-10,942.31
1,327.09
-9,615.21
1,839.68
-7,775.53
2,370.01
-5,405.52
2,655.87
-2,749.65
3,223.53
473.88
3,810.83
4,284.71
4,418.45
8,703.16
5,047.09
13,750.25
5,697.49
19,447.74
#######
31,321.57
TOTAL
RELACIN
1.00
1.00
1.00
1.00
0.85
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
4.85
SELECCIN DE FINANCIAMIENTO
INSTITUCIN PRESATAMO
PORCENTAJE
B. Pichincha
#######
14.00%
B. Fomento
#######
5.00%
B. del Austro
#######
13.00%
C. F. N.
#######
9.00%
Cooperativa
#######
11.00%
INTERES
1,531.92
600.00
2,340.00
3,544.36
2,750.00
TIEMPO
4
5
4
9
3
DEUDA
6,127.69
3,000.00
9,360.00
31,899.23
8,250.00
MONTO
17,070.00
15,000.00
27,360.00
71,280.99
33,250.00
AO
720.00
144.00
864.00
864.00
108.00
VACACIONES
MENSUAL
TRIMESTRAL
20.83
561.58
1,684.75
3,369.50
6,739.00
14.58
398.56
1,195.68
2,391.35
4,782.70
10.00
279.01
837.02
1,674.04
3,348.08
45.42
1,239.15
3,717.45
ARES)
SEMESTRAL
2,160.00
960.00
ANUAL
4,320.00
1,920.00
30.00
7,920.00 15,840.00
140.00
2,200.00
960.00 1,920.00
85.00
170.00
SEMESTRAL
7,434.89
ANUAL
14,869.78
12,085.00
26,540.00
13,270.00
26,540.00
3,317.50
AO
20.00
10.00
88.00
30.00
36.00
30.00
80.00
352.80
23.00
7.00
48.00
140.00
60.00
150.00
28.00
31.00
1,133.80
1,133.80
GARANTA
Hipotecaria
Hipotecaria
Hipotecaria
Proyec./Hipot.
2 Garantes
Agua aromtica
Almuerzos
Amburguezas
Batidos
Caf
Chocolate
Coladas
Ensaladas
Jugos
0.10
1.00
0.50
0.40
0.15
0.25
0.80
0.80
0.30
TOTAL
PROMEDIO
4.30
#REF!
PRESUPUESTO DE INVERS
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
Infraestructura
* Arreglo de baos
* Pintura interna
* Pintura externa
Vehculo
* Fugoneta SUPER CARRY (2006
* Cocina industrial (6 quemadores
* Freidora
* Tostadora
* Cilindros de gas
* Extintores
* Molino
* Revanadora de carnes y embutid
* Peladora de papas
* Batidora
* Licuadora
* Refrigeradora
* Congelador
* Horno microhondas
* Horno a gas
* Uniformes
* Letrero luminoso
Muebles
* Mesas
* Silllas
* Escritorio
* Sillla secretaria
* Librero
* Sillas - beb
* Mamparas
* Archivador
* Mostrador
* Alacenas
Enseres
* Cucharas - sopa
* Cucharas - caf
* Tenedores - mesa
* Cuchillos - mesa
* Basos - jugo
* Basos - batido
* Hollas - sopa
* Hollas - arroz
* Sarten
* Cecador de platos
* Platos - sopa
* Platos - arroz
* Platos - repozo
* Platos - caf
* Ensaladera
* Ajiceros
* Saleros
* Tablas de picar
* Manteles
* Franelas
Guantes
Equipos tecnolgicos
* Computadora
* Telefax
* Caja rejistradora
Gorros
* Impresora
* Grapadora
* Perforadora
* Saca grapas
* Grapas
* Cinta adeshiva
* Carpetas
* Tijeras
* Regla
* Gomero
CUENTA
* Gastos de constitucin y organiz
CUENTA
* Materiales, insumos y materia pr
* Caja
* Bancos
* Movilizacin
* Otros
PRESUP
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Vehculo
Muebles
Enseres
Equipos tecnolgicos
TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS NOMINALES
Gastos de constitucin y organiza

CAPITAL DE TRABAJO
Materiales, insumos y materia prim
Caja
Bancos
Movilizacin
Otros
SUBTOTAL
IMPREVISTOS (5%)
TOTAL INVERSIONES
PRESUPUESTO DE INVERS
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
PROYECTO PURO (SIN FINANC

NUMERO DE
ACCIONISTAS
1
TOTAL INVERSIONES
PROYECTO CON FINANCIAMIE
FINANCIAMIENTO ACCIONISTA
FINANCIAMIENTO POR ACCION
TOTAL FINANCIAMIENTO INVER
Nota: solo los datos con color v
P R E S T A M O
CAPITAL
PERIODO DE PRESTAMO
INTERES
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
DEPRECIACIONES
(Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
Vehculo
Computador
Fax
Muebles
Vitrinas
TOTAL
DEPRECIACIONES AN
ACTIVO
1
Vehculo
Computador
Fax
Muebles
Vitrinas
TOTAL
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
2
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
COSTOS ANUALES DEL PROY

Costo del artculo
=
R U B R O
1
Materia prima
Viticos
Arriendo del local
Energa elctrica
Agua potable
Telfono
Combustible
Lubricantes
Peajes
Repuestos vehculo
Miscelneos
50,400.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,358.62
52,920.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,484.62

Miscelneos
70,530.98
73,176.98
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
2,340.00
21,000.00
21,000.00
1,500.00
2,292.00
48,132.00
2,457.00
22,050.00
22,050.00
1,575.00
2,406.60
50,538.60
120,735.48
733,060.51
125,788.08
COSTOS VENTAS AL EXTERIOR

Embalaje
Flete Internacional
Seguros
Trmites Banco Central
Miscelneos
TOTAL COSTOS VENTAS AL EXT.
COSTOS TOTALES
V.A.N. COSTOS (al 10%)
INGRESOS ANUALES DEL PROY

Precio del artculo
R U B R O
1
Ventas
126,000.00
132,300.00

V.A.N. INGRESOS (al 10%)
126,000.00
783,105.45
132,300.00
FLUJO DE FONDOS DEL PROY

ALTERNATIVA N 1 (SIN FINANCIAMIENTO)
PROYECTO PURO
R U B R O
Ingresos
126,000.00
-Costos totales
132,300.00
-120,735.48 -125,788.08
- Depreciacin
-2,852.34
-2,852.34
2,412.17
3,659.57
-361.83
-548.94
2,050.35
3,110.64
- 25% impuestos
-512.59
-777.66
UTILIDAD NETA
1,537.76
2,332.98
+Depreciacin
2,852.34
2,852.34
4,390.10
5,185.32

-15% part. Laboral
+Capital de trabajo
- Inversin
T.I.R
V.A.N.
TIEMPO DE RETORNO
DE LA INVERSIN
-29,563.59
-29,563.59
15.15 %
6,867.32 dlares
1.07
al
10%
5.03 aos
0
1
2
3
4
5
6
7
8
FLUJO DE FONDOS DEL P

ALTERNATIVA N 2 (CON FINANC
PROYECTO FINANCIADO
R U B R O
0
Ingresos
126,000.00
- Costos totales
132,300.00
-120,735.48 -125,788.08
- Intereses
-1,182.54
-886.91
- Depreciacin
-2,852.34
-2,852.34
1,229.63
2,772.67
-184.44
-415.90
1,045.19
2,356.77
- 25% impuestos
-261.30
-589.19
UTILIDAD NETA
783.89
1,767.57
2,852.34
2,852.34
-1,478.18
-1,478.18
2,158.05
3,141.74

-15% part. Laboral
+Depreciacin
- Inversin
-29,563.59
+Capital de trabajo
+Prstamo bancario
5,912.72
- Amortizacin
T.I.R
V.A.N.
TIEMPO DE RETORNO
DE LA INVERSIN
-23,650.87
15.41 %
6,529.87 dlares
1.07
5.28 aos
al
10%
0
1
2
3
4
5
6
7
8
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
* Arreglo de baos
* Pintura interna
* Pintura externa
VALOR
CANTIDAD
1,200.00
1
400.00
2
500.00
1
40.00
5
150.00
1
800.00
1
Vehculo
* Fugoneta SUPER CARRY (2006)
VALOR
CANTIDAD
8,000.00
1
* Cocina industrial (6 quemadores)
* Freidora
* Tostadora
* Cilindros de gas
* Extintores
* Molino
* Revanadora de carnes y embutidos
* Peladora de papas
* Batidora
* Licuadora
* Refrigeradora
* Congelador
* Horno microhondas
* Horno a gas
* Uniformes
* Letrero luminoso
VALOR
CANTIDAD
360.00
1
330.00
1
98.00
1
45.00
5
40.00
4
180.00
1
450.00
1
340.00
1
663.00
1
300.00
1
55.00
1
120.00
1
590.00
1
980.00
1
180.00
1
420.00
1
180.00
1
25.00
4
1,200.00
1
Muebles
* Mesas
* Silllas
* Escritorio
* Sillla secretaria
* Librero
* Sillas - beb
* Mamparas
* Archivador
* Mostrador
* Alacenas
VALOR
CANTIDAD
50.00
10
20.00
40
80.00
1
55.00
1
120.00
1
20.00
4
400.00
2
230.00
1
980.00
1
250.00
2
Enseres
* Cucharas - sopa
* Cucharas - caf
* Tenedores - mesa
* Cuchillos - mesa
* Basos - jugo
* Basos - batido
* Hollas - sopa
* Hollas - arroz
* Sarten
* Cecador de platos
* Platos - sopa
* Platos - arroz
* Platos - repozo
* Platos - caf
* Ensaladera
* Ajiceros
* Saleros
* Tablas de picar
* Manteles
* Franelas
VALOR
CANTIDAD
1.20
40
0.80
40
0.60
40
1.40
40
1.30
40
93.00
1
18.00
5
Equipos tecnolgicos
* Computadora
* Telefax
* Caja rejistradora
VALOR
CANTIDAD
610.00
1
110.00
1
180.00
1
1,200.00
1
540.00
1
* Impresora
55.00

* Grapadora
* Perforadora
* Saca grapas
* Grapas
* Cinta adeshiva
* Carpetas
* Tijeras
* Regla
* Gomero
VALOR
CANTIDAD
2.50
3
3.80
1
5.00
1
1.20
1
1.50
1
0.80
1
0.80
12
0.40
12
3.90
1
1.40
1
2.70
1
1.60
1
ACTIVOS NOMINALES
CUENTA
VALOR
CANTIDAD
400.00
1
200.00
1
0.00
1
0.00
1
CAPITAL DE TRABAJO
CUENTA
* Caja
* Bancos
* Movilizacin
* Otros
VALOR
CANTIDAD
560.00
1
300.00
1
500.00
1
230.00
1
106.00
1

ACTIVOS FIJOS
Infraestructura
Vehculo
DOLARES
3,650.00
8,000.00
6,931.00
91.85%
Muebles
Enseres
Equipos tecnolgicos
4,145.00
395.00
2,695.00
43.80
TOTAL ACTIVOS FIJOS

ACTIVOS NOMINALES
25,859.80
DOLARES
400.00
200.00
0.00
0.00

CAPITAL DE TRABAJO
Caja
Bancos
Movilizacin
Otros
600.00
DOLARES
560.00
300.00
500.00
230.00
106.00

SUBTOTAL
IMPREVISTOS (5%)
TOTAL INVERSIONES
91.85%
2.13%
6.02%
1,696.00
28,155.80 100.00%
1,407.79
29,563.59
ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS NOMINALES
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL
TOTAL
25,859.80
600.00
1,696.00
1,407.79
29,563.59
(ALTERNATIVA N 1)
NUMERO DE
ACCIONISTAS
DOLARES POR TOTAL

ACCIONISTA
PORCENTAJE
ACCIONES
100%
29,563.59
29,563.59
TOTAL INVERSIONES
29,563.59
PROYECTO CON FINANCIAMIENTO
(ALTERNATIVA N 2)
80%
23,650.87
23,650.87
20%
5,912.72
TOTAL FINANCIAMIENTO INVERSIONES
29,563.59
Nota: solo los datos con color violeta pueden ser cambiados.
P R E S T A M O
B A N C A R I O
=
=
=
PERIODO DE PRESTAMO
CAPITAL
AMORT.
DE
CAPITAL
SALDO
DEL
CAPITAL
5,912.72 dlares
4 aos
20%
INTERES
TOTAL=
SOBRE
CUOTAS +
SALDOS
INTERES
5,912.72
5,912.72
1,478.18
1,478.18
1,478.18
1,478.18
0.00
0.00
0.00
0.00
5,912.72
5,912.72
4,434.54
2,956.36
1,478.18
0.00
0.00
0.00
0.00
1,182.54
886.91
591.27
295.64
0.00
0.00
0.00
0.00
2,956.36
2,660.72
2,365.09
2,069.45
1,773.82
0.00
0.00
0.00
0.00
8,869.08
MONTO
N DE AOS
6,931.00
5
% anual
20.00
DEPRECIACIONES
(Mtodo lineal)
ACTIVOS FIJOS
4,145.00
395.00
43.80
0.00
11,514.80
3
5
8
8
33.33
20.00
12.50
12.50
A
3
1,386.20
1,381.67
79.00
5.48
0.00
2,852.34
4
1,386.20
0.00
79.00
5.48
0.00
1,470.68
O
5
1,386.20
0.00
79.00
5.48
0.00
1,470.68
7
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
8
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
0.00
0.00
0.00
5.48
0.00
5.48
ANUALES
DEL PROYECTO
=
1.4 dlares/unidad
=
5%
artculos mensuales
=
3,000 unidades
A
3
55,566.00
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,616.92
58,344.30
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,755.83
O
5
61,261.52
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
3,901.69
64,324.59
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,054.85
67,540.82
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,215.66
70,917.86
9,048.00
1,920.00
600.00
960.00
180.36
96.00
840.00
1,728.00
216.00
384.00
800.00
4,384.51
75,955.28
78,872.49
81,935.57
85,151.80
88,528.84
92,074.73
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
1,478.18
200.00
295.64
98.69
2,072.51
2,579.85
23,152.50
23,152.50
1,653.75
2,526.93
53,065.53
2,708.84
24,310.13
24,310.13
1,736.44
2,653.28
55,718.81
2,844.28
25,525.63
25,525.63
1,823.26
2,785.94
58,504.75
2,986.50
26,801.91
26,801.91
1,914.42
2,925.24
61,429.98
3,135.82
28,142.01
28,142.01
2,010.14
3,071.50
64,501.48
3,292.61
29,549.11
29,549.11
2,110.65
3,225.07
67,726.56
131,093.31
136,663.81
142,512.82
148,654.29
155,102.83 161,873.80
SOS ANUALES DEL PROYECTO
artculos mensuales
=
=
=
A
3
3.50 dlares/unidad
5%
3,000 unidades
O
5
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
168,852.05 177,294.65
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
168,852.05 177,294.65
DE FONDOS DEL PROYECTO

TIVA N 1 (SIN FINANCIAMIENTO)
160,811.48
138,915.00
145,860.75
153,153.79
168,852.05 177,294.65
-131,093.31
-136,663.81
-142,512.82
-2,852.34
-1,470.68
-1,470.68
-5.48
-5.48
4,969.34
7,726.27
9,170.29
12,151.71
13,743.75
15,415.38
-745.40
-1,158.94
-1,375.54
-1,822.76
-2,061.56
-2,312.31
4,223.94
6,567.33
7,794.75
10,328.96
11,682.18
13,103.07
-1,055.99
-1,641.83
-1,948.69
-2,582.24
-2,920.55
-3,275.77
3,167.96
4,925.50
5,846.06
7,746.72
8,761.64
9,827.31
2,852.34
1,470.68
1,470.68
5.48
5.48
-148,654.29 -155,102.83 -161,873.80

-5.48
5.48
1,000.00
1,696.00
6,020.30
6,396.17
7,316.74
0.10
4,390.10
5,185.32
6,020.30
6,396.17
7,316.74
7,752.19
8,767.11
12,528.78
-29,563.59
-25,173.49
-19,988.17
-13,967.87
-7,571.70
-254.96
7,497.23
16,264.34
28,793.13
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
0.03
0.00
0.00
5.03
7,752.19
8,767.11
12,528.78
UJO DE FONDOS DEL PROYECTO

ALTERNATIVA N 2 (CON FINANCIAMIENTO)
PROYECTO FINANCIADO
A
3
O
5
160,811.48
138,915.00
145,860.75
153,153.79
168,852.05 177,294.65
-131,093.31
-136,663.81
-142,512.82
-591.27
-295.64
0.00
0.00
0.00
0.00
-2,852.34
-1,470.68
-1,470.68
-5.48
-5.48
-5.48
4,378.07
7,430.63
9,170.29
12,151.71
13,743.75
15,415.38
-656.71
-1,114.60
-1,375.54
-1,822.76
-2,061.56
-2,312.31
3,721.36
6,316.04
7,794.75
10,328.96
11,682.18
13,103.07
-930.34
-1,579.01
-1,948.69
-2,582.24
-2,920.55
-3,275.77
2,791.02
4,737.03
5,846.06
7,746.72
8,761.64
9,827.31
2,852.34
1,470.68
1,470.68
5.48
5.48
-148,654.29 -155,102.83 -161,873.80
5.48
1,000.00
1,696.00
-1,478.18
-1,478.18
0.00
0.00
0.00
4,165.18
4,729.52
7,316.74
7,752.19
8,767.11
0.10
0.00
12,528.78
2,158.05
3,141.74
4,165.18
4,729.52
7,316.74
7,752.19
8,767.11
12,528.78
-23,650.87
-21,492.82
-18,351.08
-14,185.90
-9,456.38
-2,139.64
5,612.55
14,379.67
26,908.45
1.00
1.00
1.00
1.00
1.00
0.28
0.00
0.00
5.28
SUBTOTAL TOTAL
1,200.00
800.00
500.00
200.00 3,650.00
150.00
800.00
SUBTOTAL
8,000.00
TOTAL
8,000.00
SUBTOTAL TOTAL
360.00
330.00
98.00
225.00
160.00
180.00
450.00
340.00
663.00
300.00
6,931.00
55.00
120.00
590.00
980.00
180.00
420.00
180.00
100.00
1,200.00
SUBTOTAL TOTAL
500.00
800.00
80.00
55.00
120.00
80.00 4,145.00
800.00
230.00
980.00
500.00
SUBTOTAL
48.00
32.00
24.00
56.00
52.00
93.00
90.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL
395.00
SUBTOTAL TOTAL
610.00
110.00
180.00
1,200.00 2,695.00
540.00
2,695.00
55.00
SUBTOTAL
7.50
3.80
5.00
1.20
1.50
0.80
9.60
4.80
3.90
1.40
2.70
1.60
TOTAL
SUBTOTAL
400.00
200.00
0.00
0.00
TOTAL
43.80
600.00
SUBTOTAL TOTAL
560.00
300.00
500.00
1,696.00
230.00
106.00
TOTAL
6,931.00
4,145.00
395.00
43.80
0.00
11,514.80
PROYECTO BALSA
Nmero de art. mensuales
3,000
% de incremento art.
5%
COSTO DEL CAPITAL
precio de venta art.(dol/u)
3.50
% de incremento anual art.
0%
PRODUCCION PRECIO
INGRESOS INVERSIONES
AMORTIZACION
A O
ANUAL
ARTICULO BRUTOS
TOTAL
(unidades) (DLS/U)
(DLS)
(DLS)
(DLS)
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
29,563.59
36,000
37,800
39,690
41,675
43,758
45,946
48,243
50,656
343,768
V.P.ING.(al 10%)
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
3.50
126,000.00
132,300.00
138,915.00
145,860.75
153,153.79
160,811.48
168,852.05
177,294.65
3.50 1,203,187.72
783,105
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
3,695.45
29,563.59
29,563.59
V.P.C.(al 10%)
DEL CAPITAL
COSTOS DE COSTOS DE
OPERACION PRODUCCION
(DLS)
(DLS)
120,735.48
125,788.08
131,093.31
136,663.81
142,512.82
148,654.29
155,102.83
161,873.80
PROYECTO BALSA
PARTICIPACION LABORAL = 15 %
IMPUESTOS 25 %
10%
124,430.93
129,483.53
134,788.76
140,359.25
146,208.27
152,349.74
158,798.28
165,569.24
1,122,424.42 ##########
V.P.C.(al 10%)
=
752,775.45
SALDO
PARTICIP U. ANTES
RESULTANTE
LABORAL DE IMP.
(DLS)
(DLS)
(DLS)
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
TOTAL
1,569.07
2,816.47
4,126.24
5,501.50
6,945.52
8,461.74
10,053.77
11,725.41
235.36
422.47
618.94
825.22
1,041.83
1,269.26
1,508.07
1,758.81
1,333.71
2,394.00
3,507.30
4,676.27
5,903.69
7,192.48
8,545.71
9,966.60
51,200
7,680
43,520
ICIPACION LABORAL = 15 %
IMPUESTOS
(DLS)
UTILIDADES
PROYECTO
(DLS)
FLUJO DE
FONDOS
(DLS)
333.43
598.50
876.83
1,169.07
1,475.92
1,798.12
2,136.43
2,491.65
1,000.28
1,795.50
2,630.48
3,507.20
4,427.77
5,394.36
6,409.28
7,474.95
-29,563.59
4,695.73
5,490.95
6,325.92
7,202.65
8,123.22
9,089.81
10,104.73
11,170.40
10,880
32,640
32,640
T. I . R ( % )
V. P . N (al 10%)
=
=
relacion beneficio-costo
17.0
9,487
1.04
0.1
ANLISIS FINANCIERO
tasa descuento =
0.0951
tasa descuento =
0.0942
CLCULO DEL VAN, TIR Y B/C

0
9,548.72
50,023.90
2,986.59
53,025.36
3,289.44
56,206.90
4,227.46
59,579.31
5,640.24
63,154.07
6,638.98
66,943.32
7,063.31
70,959.92
7,939.22
75,217.51
8,224.22
79,729.06
9,135.12
10
84,514.40
10
VAN =
386,690.28 pta
TIR =
B/C =
Pay back=
15,530.28
9,456.00
VAN =
21,593.18 pta
529.88%
TIR =
29%
41.50
B/C =
0.2410
2.39
Pay back =
4.18
Aos =
Aos =
Meses =
Meses =
tasa descuento =
0.08

0
tasa descuento =
0.06
9,274.00
3,478.17
520.00
273.46
3,577.66
1,181.80
3,681.30
1,773.47
3,957.15
2,165.12
4,069.49
5,523.46
4,186.39
5,548.46
4,307.98
5,573.46
4,434.41
5,598.46
4,565.84
9,297.62
10
4,702.42
10
11,576.27
VAN =
17,624.14 pta
VAN =
31,219.28 pta
TIR =
39.15%
TIR =
157%
B/C =
2.90
B/C =
Pay back=
3.4478
Pay back=
61.04
0.1638
Aos =
Aos =
Meses =
Meses =
tasa descuento =
0.1561

0
- 341,267.32
41050.31
39248.5
42980.88
47080.16
189261.82
1
2
3
4
5
VAN =
798.12
1,101.93
1,966.25
2,191.34
3,604.01
-138,746.83
5,279.19
TIR =
1%
5,809.85
RB/C =
0.59
6,393.40
Pay back =
16.85
7,035.14
Aos =
16
Meses =
10
7,740.86
41,920.09
-
17,659.58
-2.37
tasa descuento =
0.14

0
5,900.00
2,816.00
2,339.02
2,502.75
2,677.94
2,865.40
VAN =
3,133.01
TIR =
34%
RB/C =
1.53
Pay back =
6.53
Aos =
Meses =

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PLAN DE CUENTAS

4.2.01. Remitentes de mercaderas en consignacin

7.2.21. Gastos de limpieza

tiles y suministros de oficina

PRESUPUESTO DE INVERSIN DEL PROYECTO

TOTAL ACTIVOS FIJOS

Gastos de constitucin y organizacin

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO

PROYECTO PURO (SIN FINANCIAMIENTO)

Incremento anual artculos

Arriendo del local

TOTAL COSTOS DE OPERACIN 21,749.47

Registro mercantil 5% inversin

Impuestos Municipales (local)

Matrcula de comercio 1% inversin

TOTAL COSTOS ADMINISTRATIVOS 899.37

TOTAL COSTOS VENTAS Y PUB.

V.A.N. COSTOS (%)

INGRESOS ANUALES DEL PROYECTO

TOTAL INGRESOS POR VENTAS 26,540.00

-25,157.06 -25,275.23 -25,397.49

= Util. antes de part. lab. e imp.

- 15% part. Laboral

= Utilidad antes de impuestos

FLUJO DE FONDOS NETO

VALOR NETO ACTUAL (VNA)

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) 23.84

RELACION BENEFICIO COSTO

TIEMPO DE RETORNO (PAYBACK)

tasa descuento = 0.1180

-25,523.98 -25,654.85 -25,790.25 -25,930.33 -26,075.26 -26,225.21

PROYECTO PURO (SIN FINANCIAMIENTO

PROYECTO PURO (SIN FINANCIAMIENTO)

Incremento anual artculos

Incremento anual artculos

TOTAL INGRESOS POR VENTAS

VALOR NETO ACTUAL (VNA)

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

RELACION BENEFICIO COSTO

TIEMPO DE RETORNO (PAYBACK)

amarillos pueden ser cambiados.

OYECTO PURO (SIN FINANCIAMIENTO)

O PURO (SIN FINANCIAMIENTO)

INGRESOS ANUALES DEL PROYECTO

PROYECTO PURO (SIN FINA

PROYECTO CON FINANCIAM

Nota: solo los datos con col

COSTOS ANUALES DEL PRO

TOTAL COSTOS DE OPERACIN

COSTOS VENTAS AL EXTERIOR

INGRESOS ANUALES DEL PR

TOTAL INGRESOS POR VENTAS

Utilidad antes de part. Lab

-15% part. Laboral

Utilidad antes de impuestos

FLUJO DE FONDOS NETO

PROYECTO PURO (SIN FINANCIAMIENTO)

PROYECTO CON FINANCIAMIENTO

COSTOS ANUALES DEL PROYECTO

INGRESOS ANUALES DEL PROYECTO

FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO

PRESUPUESTO DE INVERSIN DEL PROYECTO

COSTO DEL CAPITAL