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DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO 1. ASPECTOS GENERALES DEL APLICATIVO La evaluacin del Sistema de Control Interno est contenida en la pestaa: CUESTIONARIO. Bsicamente las celdas sombreadas con colores no se pueden modificar y por seguridad estn protegidas. Se deben diligenciar las celdas no sombreadas Verifique todos los comentarios explicitados en las columnas de encabezados que le orientarn en el trabajo a realizar. Los resultados finales obtenidos automticamente son calculados y se presentan en color conforme a los valores de referencia indicados al final de cada una de las hojas empleadas. 2. HOJA DE CUESTIONARIO La Matriz est confeccionada a base las Normas de Control Interno, contenidas en Acuerdo 13CG de 16 de noviembre de 2009. Las NCI a evaluarse deben ser seleccionadas a base del objetivo del examen y en el caso de requerir evaluar a base de disposiciones legales y reglamentarias y disposiciones internas modifique la matriz incrementado las filas necesarias y copie el formato de las columnas que se encuentran parametrizadas. Diligencie la informacin de identificacin general exigida inicialmente. Verifique si la entidad o proceso evaluado aplica las NCI. 3. PROCESOS EVALUADOS 1.1 Preguntas Identificado el proceso que se quiere evaluar, formule claramente la pregunta. El alto de cada fila permite un espacio para escribir dos renglones; no se preocupe si pero si este espacio resulta insuficiente Recuerde que de ella se pueden derivar subtemas que se agrupar dentro de la misma pregunta. 1.2 Descripcin de Riesgos de control Frente a la pregunta formulada describa brevemente los riesgos que afronta el sujeto o proceso por su incumplimiento. 1.3 Evaluacin de Controles Se desplega una la lista para escoger la calificacin que el equipo emita con una corroboracin inicial frente al Riesgo de Control, as: 1) BAJO 2) MODERADO y, 3) ALTO. El aplicativo desplegar un mensaje de error y no le permitir continuar hasta que no se introduzca una de las tres opciones sugeridas o se escriban correctamente. 1.4 Puntaje Celda no modificable que calcula automticamente el valor de la calificacin del Nivel de Confianza del SCI, as: un punto cuando es BAJO ; dos puntos cuando es MODERADO y; tres puntos cuando es ALTO. El equipo debe probar los controles conforme a lo indicado en el formato 3.1.2.3 PruebaRecorrid 1.7 Errores que puede generar Mensaje de Error: Cuando se intenta introducir conceptos o textos diferentes a los contemplados en la parametrizacin. RESULTADOS Al final de la Hoja aparecern preliminarmente los resultados obtenidos en la evaluacin en la que se presentan los TOTALES DE LA PONDERACIN Y CALIFICACIN. Si se han presentado algunos de los errores (ver numeral 1.7), ellos no permitirn conocer el resultado hasta no subsanar el tipo de error presentado en la pregunta respectiva. CONCEPTO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Al finalizar el trabajo el equipo destacado debe emitir su Comentario General sobre los Resultados de la Evaluacib del SCI 4. ASPECTOS PARA MANEJO O EXPORTACIN DE RESULTADOS Teniendo en cuenta que la mayor parte de las celdas estn protegidas, si Usted quiere manejar, ajustar o exportar datos, grficos o resultados totales o parciales debe hacer lo siguiente: Copiar toda la hoja de este aplicativo a un libro de Excel nuevo y en ste ltimo ya puede hacer las modificaciones que quiera. Recuerde que en la nueva hoja de Excel ya no estar formulada por lo que debe tener un cuidado especial al momento de manejar esos datos.
CONTROL INTERNO
51%-75%
LIMITE DE PRECISIN LMITE DE PRECISIN PORCENTUAL O RELATIVO 0.09 0.25 0.50 0.75 1.00 1.25 1.50 1.75 2.00 2.25 2.50 COMPORTAMIENTO DE LA MUESTRA COMPORTAMIENTO DE LA MUESTRA INCREMENTA LA MUESTRA NORMAL
CONTROL INTERNO NIVEL DE APLICACIN SCI 90 95 NO APLICA 3.75 4.00 5.00 6.00 7.00 PARCIAL SI APLICA DECREMENTA LA MUESTRA
76%-95% 85
1 2 3
3 2 1
CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO DIRECCIN DE AUDITORA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGUR ENTIDAD: EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Cargo:
Nombres y Apellidos (Servidor Responsable): Sistema de Control Interno est basado en la aplicacin de la NCI: pone del Acuerdo 039-CG de 16 de noviembre de 2009:
DESCRIPCIN PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO FACTOR DE CONFIANZA SCI
PUNTAJE
2694 #VALUE!
MAPA DE NIVEL DE CONFIANZA DEL SCI Y RIESGOS DEL AMBIENTE DE CONT ALTO MODERADO NIVEL DE CONFIANZA DEL SCI #VALUE! BAJO RIESGO DEL AMBIENTE DE CONTROL #VALUE! PARAMETRIZACIN PARA EVALUACIN
PUNTAJE NIVEL DE CONFIANZA DEL SCI INTERVALOS PUNTAJE
1 2 3
3 2 1
INGRESO DE PARMETROS
Tamao de la Poblacin (N) Error Muestral (E) Proporcin de xito (P) Nivel de Riesgo de Control Nivel de Confianza (Z) (1)
#VALUE! #VALUE!
#VALUE!
nfinitas
Formula para poblaciones infinitas Atributo n =Atributo Q z2 * P* 2 n = z2 * E Q P* Formula paraP * Q * z2 * N poblaciones finitas n= N * E2 + 2z2 * P * Q
E2
nfinitas * s2
Z= Valor de la distribucin normal estndar de acuerdo al nivel de confianza E= Error de muestreo (precisin) N= Tamao de la Poblacin P= Proporcin estimada Q= 1-P
n=
P*Q*z *N N * E2 + z2 * P * Q
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