LA ESCOLAR, S.A. DE C.V.

Balance General

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

12
13

Activo
Circulante
Caja
Bancos
Mercancias
Clientes
Fijo
Edificio
Equipo de Reparto
Equipo de computo
Cargos Diferidos
Papeleria
Agua
Telefono
Internet
Total Activo
Pasivo
Circulante
Proveedores
Documentos por pagar
Total Pasivo
Capital Contable

Gerente

$
80,000.00
$ 400,000.00
$ 1,000,000.00
$
30,000.00 $ 1,510,000.00
$
$
$

200,000.00
95,000.00
11,000.00 $

306,000.00

$
$
$
$

200.00
400.00
400.00
340.00 $

1,340.00
$ 1,817,340.00

$
$

300,000.00
5,000.00
$ 305,000.00
$ 1,512,340.00

Contador

LA ESCOLAR, S.A. DE C.V.

Diario No. 7
I.-

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14

Caja
Bancos
Mercancias
Clientes
Edificio
Equipo de Reparto
Equipo de Comuputo
Papeleria
Agua
Telefono
Internet

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Debe

Proveedores
Documentos por pagar
Capital Contable
Asiento de Apertura

Sumas Iguales

Haber

80,000.00
400,000.00
1,000,000.00
30,000.00
200,000.00
95,000.00
11,000.00
200.00
400.00
400.00
340.00
$
$
$

300,000.00
5,000.00
1,512,340.00

$
$

1,817,340.00 $
-

1,817,340.00

30,000.00

5 de Enero 2012

II.3 Mercancias
1
12

Caja
Proveedor

$
$

15,000.00
15,000.00

1,000.00

5,000.00

5,000.00

Compra de mercancia 50% en efectivo y 50% a credito.

10 de Enero 2012

III.1 Caja
3

1,000.00

Mercancias

Venta de mercancia en efectivo.

13 de Enero 2012

IV.12 Clientes
3

5,000.00

Mercancias

Venta de mercancia a credito.

18 de Enero 2012

V.Mobiliario
1

$
Caja

Se compra mobiliario en efectivo.

VI.-

24 de Enero 2012

5,000.00

1 Caja
3

3,000.00

Mercancias

3,000.00

2,100.00

2,800.00

3,300.00

1,869,540.00 $

1,869,540.00

Venta de mercancia en efectivo.

26 de Enero 2012

VII.Luz y Fuerza
1

2,100.00

Caja
Se paga servicio de luz en efectivo.

28 de Enero 2012

VIII.11 Internet
1

2,800.00

Caja

Se paga el internet en efectivo.

30 de Enero 2012

IX.Gastos de venta
Gastos de administracin.
Banco

$
$

1,500.00
1,800.00

Se paga sueldos del departamento de vtas. Y admon con cheque.

Sumas iguales

LA ESCOLAR, S.A. DE C.V.

ESQUEMAS DE MAYOR

1) $
3) $
6) $
$

Caja
80,000.00 $ 150,000.00 (2
1,000.00 $ 5,000.00 (5
3,000.00 $ 2,100.00 (7
$ 2,800.00 (8
84,000.00 $ 159,900.00
$ 75,900.00

Edificio
1) $ 200,000.00
$ 200,000.00

1) $
$

Agua
400.00
400.00

Documentos por pagar

$ 5,000.00 (1
$ 5,000.00

Gasto de Venta
9) $ 15,000.00
$ 15,000.00

Bancos
1) $ 400,000.00 $
33,000.00 (4
$ 367,000.00

Mercancias
1) $ 1,000,000.00
2) $ 300,000.00
$ 1,300,000.00
$ 1,291,000.00

Equipo de Reparto
1) $ 95,000.00
$ 95,000.00

1) $
$

Telefono
400.00
400.00

Capital Contable
$ 1,512,340.00 (1
$ 1,512,340.00

Gasto de Admon
9) $ 18,000.00
$ 18,000.00

1) $
$

Equipo de Computo
11,000.00
11,000.00

1) $
8) $
$

Internet
340.00
2,800.00
3,140.00

5) $
$

Mobiliario
5,000.00
5,000.00

V.

Mercancias
$ 1,000.00 (3
$ 5,000.00 (4
$ 3,000.00 (6
$ 9,000.00

Clientes
1) $ 30,000.00
4) $ 5,000.00
$ 35,000.00

Equipo de Computo
1) $
$

Internet

Mobiliario

Papeleria
200.00
200.00

Proveedores
$ 300,000.00 (1
$ 150,000.00 (2
$ 450,000.00

Luz y Fuerza
7) $ 2,100.00
$ 2,100.00

LA ESCOLAR, S.A. DE C.V.

Estado de Resultados
Al 31 de Marzo del 2012
Ventas Totales
(-) Devoluciones s/vtas.
(-) Rebajas s/vtas.
(=) Ventas Netas
Inventario Inicial
(+) Compras
Gastos de compra
(-) Compras Totales
Devoluciones s/compras
Rebajas s/compras
Compras netas
Suma Total en Mercancia
(-) Inventario Final
Costo de ventas
Utilidad o prdida bruta

Gerente

$
$

$
$
$
$

70,000.00

40,000.00
6,000.00 $

46,000.00

120,000.00

$
$
$

6,000.00
126,000.00
120,000.00

30,000.00
1,000.00
$

31,000.00

20,000.00
5,000.00 $

25,000.00

Contador

24,000.00

$
$

6,000.00
18,000.00

LA VERTICAL, S.A. DE C.V.

Diario No. 8
I.-

1
2
3
4
5
6
7
8
9

Caja
Bancos
Mercancias
Clientes
Edificio
Mobiliario y equipo

$
$
$
$
$
$

Debe

Proveedores
Documentos por pagar
Capital Contable
Asiento de Apertura

Sumas Iguales

$
$

Haber

15,000.00
100,000.00
120,000.00
75,000.00
90,000.00
50,000.00
$
$
$

95,000.00
12,500.00
342,500.00

450,000.00 $
-

450,000.00

4 de Marzo 2012

II.3 Mercancias
2

30,000.00

Bancos

30,000.00

1,000.00

20,000.00

5,000.00

70,000.00

Compra de mercancias con cheque.

8 de Marzo 2012

III.Fletes y acarreos
1

1,000.00

Caja
Fletes y acarreos en efectivo.

13 de Marzo 2012

IV.Devoluciones/venta
2

20,000.00

Banco
Devoluciones de mercancia pagada con cheque

16 de Marzo 2012

V.3 Mecancias
1

5,000.00

Caja

Compras de mercancia en efectivo.

21 de Marzo 2012

VI.1 Caja
7 Clientes
3

$
$

35,000.00
35,000.00

Mercancias

Venta de mercancia por 70,000 50% a credito y 50% en efectivo.

23 de Marzo 2012

VII.Devoluciones/venta
1

40,000.00

Caja

40,000.00

6,000.00

622,000.00 $

622,000.00

Devolucion de mercancia en efectivo.

30 de Marzo 2012

VIII.Rebaja / venta
1

$
Caja

6,000.00

Concedimos una rebaja sobre venta

Sumas iguales

LA VERTICAL, S.A. DE C.V.

Balance General

1
2
3
4
5
6

7
8

Activo
Circulante
Caja
Bancos
Mercancias
Clientes
Fijo
Edificio
Mobiliario y Equipo
Pasivo
Circulante
Proveedores
Documentos por pagar
Total Pasivo
Capital Contable

Gerente

$
$
$
$

15,000.00
100,000.00
120,000.00
75,000.00 $

$
$

90,000.00
50,000.00 $

$
$

310,000.00

140,000.00 $

450,000.00

95,000.00
12,500.00
$
$

Contador

107,500.00
342,500.00