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PROCESSO TC 10701/11 Origem: Hospital Regional de Princesa Isabel - HRPI Natureza: Inspeo Especial - exerccio de 2011 Responsveis: Ccero Florentino Neto Diretor Geral Cynthia Dallanna Alves da Fonseca Chefe do Ncleo Financeiro Relator: Conselheiro Andr Carlo Torres Pontes INSPEO ESPECIAL. Governo do Estado. Administrao direta. Secretaria Estadual da Sade Hospital Regional de Princesa Isabel. Exerccio financeiro de 2011. Regularidade com ressalvas. Multa. Recomendaes. Comunicao. ACRDO AC2-TC 00225/13

RELATRIO Versa, o presente processo, sobre inspeo especial com vistas subsidiar a prestao de contas do exerccio de 2011 da Secretaria de Estado da Sade, realizada no Hospital Regional de Princesa Isabel - HRPI, para anlise da execuo oramentria, financeira, patrimonial e operacional do hospital, sob a responsabilidade do Sr. CCERO FLORENTINO NETO, Diretor Geral. A matria foi analisada pelo rgo de Instruo deste Tribunal, lavrando-se o relatrio inicial de fls. 438/453. Nele, foram indicadas ocorrncias, a partir de diligncia realizada entre 27/06 e 01/07/2011, sob o ttulo de no conformidades detectadas, que comprometem a assepsia do nosocmio, as quais j teriam sido assinaladas desde 2010 pela AGEVISA. So elas, conforme fls. 439/444: a) Paredes, pisos e tetos em mau estado (infiltraes, mofo e pintura destacada), de forma generalizada, principalmente nas enfermarias, puerprio, teto do corredor entre a sala de esterilizao e centro cirrgico; b) Bebedouros sem o dispensador de copos descartveis, com bandeja, facilitando o compartilhamento de copos por diversos usurios; c) Sanitrios em situao fsica e de assepsia precrias, com paredes sem revestimento de cermica ou azulejo, com lixeiras sem tampas e com algumas descargas quebradas; d) Inexistncia de lavabos em diversos setores, salientando que, nos recintos que possuem lavatrio, no se verifica a utilizao de sabo lquido e papel toalha para

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PROCESSO TC 10701/11 higienizao correta das mos; e) No h abrigo para acondicionamento de lixo hospitalar e lixo comum em conformidade com as normas vigentes, estando os resduos contaminados dispostos ao lado dos resduos convencionais, expostos s intempries e ao acesso de pessoas, depositados a cu aberto e em grande quantidade; f) Verificou-se a existncia de portas, incluindo os trincos e fechaduras, forras e cadeiras danificadas; g) No utilizao dos Equipamentos de Proteo Individual - EPIs, destinados aos funcionrios lotados na cozinha e na lavanderia (mscaras, luvas e botas); h) No apresentao do documento concernente constituio da Comisso de Combate Infeco Hospitalar CCIH, no tendo havido qualquer reunio, faltando equipamentos, logstica e treinamento para a sua operacionalizao; i) Existncia de mesas e camas totalmente oxidadas, cadeiras e colches com estofamento deteriorado; e j) O Hospital Regional de Princesa Isabel no possui um simples aparelho para realizao de exames de ultrassonografia, nem mesmo equipamentos pertencentes a mdicos que prestam servios no nosocmio. Aps tecer observao e recomendaes para a soluo dos fatos relacionados nos itens anteriores, a d. Auditoria elencou irregularidades na gesto sobre controle de estoque, falta de instalao de equipamentos, divergncia em exames, adiantamentos, licitaes e execuo oramentria. Estabelecido o contraditrio e a ampla defesa, foram citados o Sr. CCERO FLORENTINO NETO, Diretor Geral, e a Sra. CYNTHIA DALLANNA ALVES DA FONSECA, Chefe do Ncleo Financeiro, vindo aos autos o primeiro, apresentando suas justificativas de fls. 463/569, sendo analisadas pelo rgo Tcnico em seu relatrio de fls. 570/582, no qual concluiu pela permanncia das seguintes mculas: 1. Irregularidades de responsabilidade do Gestor, Sr. CCERO FLORENTINO NETO (exclusivamente): 1.1. Irregularidade no controle de estoque de medicamentos, em face de no lanamento de entradas, a partir dos documentos de aquisio (nota fiscal), no valor de R$ 4.971,59; 1.2. Controle de estoques do almoxarifado feito exclusivamente de forma manual, atravs das fichas de prateleira, facilitando a ocorrncia de inconsistncias.

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PROCESSO TC 10701/11 2. Irregularidades atribudas de forma solidria Chefe do Ncleo Financeiro, Sr. CYNTHIA DALLANNA ALVES DA FONSECA, juntamente com o Gestor do Hospital Regional de Princesa Isabel, Sr. CCERO FLORENTINO NETO: 2.1. Concesso de adiantamentos de forma generalizada e indiscriminada, sendo regra e no exceo, descumprindo vrias normas (Lei 4320/64, Lei Estadual 3654/71 e Resoluo RN - TC 015/2009); Pagamento de despesas sem licitao, no valor total de R$ 37.962,39; No apresentao do extrato da conta corrente de adiantamento, aberta em nome do servidor estadual responsvel; Despesas pertencentes rubrica oramentria no autorizada pela legislao, estando inclusas nos adiantamentos concedidos em 2011, em razo da sua natureza.

2.2. 2.3.

2.4.

Instado a se pronunciar, o Ministrio Pblico Especial, em parecer da lavra da Procuradora-Geral Isabella Barbosa Marinho Falco, opinou pela (fls. 583/591): a) aplicao de multa ao Sr. CCERO FLORENTINO NETO, Diretor Geral do Hospital Regional de Princesa Isabel ao longo do exerccio financeiro de 2011, com fundamento no art. 56, inciso II, da Lei Orgnica desta Corte; b) extrao e remessa de cpias destes autos ao Ministrio Pblico do Estado, principalmente em face das constataes efetuadas pela Auditoria, a qual explicitou as precrias condies fsicas e operacionais do aludido nosocmio, pondo em risco a prpria sade da populao local; c) recomendao atual Diretoria do Hospital Regional quanto real implementao de providncias voltadas melhoria do controle interno de bens e materiais permanentes; e d) extrao de cpias dos relatrios de Auditoria dispostos neste processo e envio das mesmas ao Relator do Processo TC 02832/12, tendo por objeto a prestao de contas da Secretaria de Estado da Sade, exerccio financeiro de 2011, especialmente para a anlise conjunta das irregularidades relativas concesso indevida de adiantamentos, certificando-se a medida neste feito. O processo foi agendado para a presente sesso com as intimaes de estilo.

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PROCESSO TC 10701/11 VOTO DO RELATOR Na Constituio Federal encontra-se a moldura jurdica bsica do controle da gesto pblica brasileira. Merece destaque desde j o fato de que a destinao de todos os dinheiros do errio, por essa qualidade e origem, exige providncias que assegurem da melhor forma possvel o seu bom emprego, evitando quaisquer desvios de finalidade. A Constituio lei fundamental, encimando e orientando todo o ordenamento jurdico do Estado. A sua fora normativa tamanha que Unio, Estados, Municpios e Distrito Federal ho de exercer as suas respectivas atribuies nos precisos termos nela estabelecidos, sob pena de ter por viciadas e nulas as suas condutas. Nesse diapaso, o augusto Supremo Tribunal Federal, em deciso digna de nota, assim j se manifestou: Todos os atos estatais que repugnem constituio expem-se censura jurdica dos Tribunais especialmente - porque so rritos, nulos, desvestidos de qualquer validade. A constituio no pode submeter-se vontade dos poderes constitudos e nem ao imprio dos fatos e das circunstncias. A supremacia de que ela se reveste - enquanto for respeitada - constituir a garantia mais efetiva de que os direitos e liberdades no sero jamais ofendidos. (RT 700:221, 1994. ADIn 293-7/600, Rel. Min. Celso Mello). E dentre os princpios que regem a atividade administrativa estatal ancora-se o do controle, cuja finalidade atrela-se prpria natureza do Estado, que lhe limita a atividade e busca conformar necessariamente o desenvolvimento de suas aes ordem jurdica. Destarte, objetiva o controle, para a defesa da prpria administrao e dos direitos dos administrados, bem como para assegurar a cada ente da federao o pleno exerccio da sua misso constitucionalmente outorgada, uma atuao da Administrao Pblica sintonizada com os princpios constitucionais que a norteiam, a saber: da legalidade, moralidade, publicidade, impessoalidade e eficincia. finalidade, pois, do controle avaliar a aplicao de recursos pblicos sob os focos da legalidade (regularidade formal) e da conquista de bons resultados (aplicao com eficincia, eficcia e efetividade - legitimidade). Inicialmente, o rgo de Instruo, quando da inspeo in loco entre 27/06 e 01/07/2011, constatou diversas no conformidades sobre instalaes e equipamentos, provenientes de gesto anterior, conquanto j listadas em relatrio produzido em 2010 pela Agncia Estadual de Vigilncia Sanitria AGEVISA/PB. Vejamos o comentrio (fl. 439): Algumas das impropriedades a seguir listadas, que provm de anos anteriores e ainda persistem, data das diligncias (perodo 27/06 a 01/07/2011), o que demonstra que, em alguns

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PROCESSO TC 10701/11 pontos, o Hospital Regional vem operando em condies precrias, durante 2011, em razo das condies estruturais e de ainda no dispor de determinados equipamentos/instalaes, conforme foi evidenciado in loco. Boa parte das deficincias foi constatada em 2010 pela AGEVISA, conforme cpia do Relatrio anexo, s fls. 079/083 e consta nas fotografias e documentos anexos. Os fatos, assim, devem ser objeto de determinao atual diretoria do Hospital para as providncias necessrias sua correo, bem como de comunicao Secretaria de Estado da Sade Quanto as mculas relacionadas nos itens 1.1 e 1.2, referentes ao controle de estoque, cabe citar o parecer emitido pela representante do Ministrio Pblico, Procuradora Sheyla Barreto Braga de Queiroz, no Processo TC 09248/10, sobre inspeo especial no Hospital Regional de Urgncia e Emergncia Dom Lus Gonzaga Fernandes, no Municpio de Campina Grande, em que tambm houve a identificao de falha no controle de estoque de medicamentos e materiais hospitalares com presena de diferenas no justificadas no valor total de R$ 137.541,33, textualmente: A irregularidade pertinente ao controle de estoque de medicamentos e materiais hospitalares cinge-se grave desorganizao do Almoxarifado. No h, no entanto, nos autos prova de desvio dos medicamentos e dos materiais hospitalares. A deficincia dos controles internos de entrada e sada de bens de consumo remete diretamente regra que exige o registro completo referente situao patrimonial da entidade (art. 94 da Lei 4.320/64), com a finalidade preventiva. Embora o ato normativo em questo trate de bens de carter permanente, possvel aplicar, pela via da analogia, o princpio da eficincia no tocante movimentao de bens de pequeno valor. A falta de organizao, cumulada com o no registro ou inventrio dos bens pode levar ao extravio. Comprovado o extravio, seria caso de imputao. Art. 94. Haver registros analticos de todos os bens de carter permanente, com indicao dos elementos necessrios para a perfeita caracterizao de cada um deles e dos agentes responsveis pela sua guarda e administrao. Cabe, todavia, ao atual gestor do Hospital Regional recomendao no sentido de proceder ao registro dos bens, se tal medida administrativa j no tenha sido tomada.

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PROCESSO TC 10701/11 Sobre o assunto a Procuradora-Geral Isabella Barbosa Marinho Falco assim se pronunciou: A incompatibilidade apontada na instruo processual (fls. 445/447), arguida mediante amostragem, no suficiente para legitimar a imputao aduzida pela Auditoria, em funo da insuficincia probatria para tal desiderato. Verdadeiramente, da anlise das fichas de prateleira (fl. 96 e seguintes) denota-se a precariedade documental quanto veracidade das informaes anotadas. O fato sinaliza, isto sim, a inexistncia de controle interno eficaz, devendo este Sindrio recomendar ao atual diretor geral do Hospital Regional de Princesa Isabel a instituio de mecanismos capazes de oferecer mnima credibilidade em relao s informaes de estoque da entidade. Acrescente-se ao acima exposto, a observao feita pelo Procurador Geral Marclio Toscano Franca Filho, em Parecer emitido quando do exame do Processo 06787/12 sobre Inspeo Especial ocorrida no Hospital Regional de Pombal, seno vejamos: O controle de estoques eficiente ferramenta imprescindvel para se determinar corretamente as necessidades de aquisio, garantir abastecimento regular e eliminar perdas e desvios. Ademais, no se concebe que o poder pblico possa negligenciar o controle de estoques de produtos que representam altas somas financeiras. No o caso, pois, de imputao de dbito, sem prejuzo de aplicao de multa, com fulcro no inciso II do art. 56 da Lei Orgnica do TCE/PB (LCE 18/93), e recomendao atual administrao para zelar pela escorreita gesto dos bens pblicos, desde a sua aquisio, passando pelo seu adequado registro e eficaz destino, sua eficiente guarda e manuteno, at sua alienao se for o caso, bem como a adequada movimentao dentro dos parmetros legais. A gesto pblica, dissociada de tais cuidados, potencializa o surgimento de aes danosas contra o errio em contraponto satisfao das necessidades coletivas. Consoante descrito no item 2.1, observa-se falha que diz respeito ao regime de adiantamentos, aplicvel aos casos expressamente definidos em lei e consistente na entrega de numerrio a servidor, sempre precedida de empenho na dotao prpria, para o fim de realizar despesas que pela excepcionalidade, a critrio do ordenador de despesa e sob sua inteira responsabilidade, no possam subordinar-se ao processo normal de aplicao, como nos casos de

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PROCESSO TC 10701/11 despesas eventuais, despesas em carter sigiloso e de pequeno vulto, definidas em normativos especficos. A Auditoria aponta desvirtuamento no regime de concesso de adiantamento, porquanto os dispndios para os quais se prestaram no se revestiam da excepcionalidade a que se refere o permissivo legal. Alm disso, no foi apresentado o extrato da conta aberta pelo responsvel pelos adiantamentos, conforme item 2.3. Todavia, convm destacar que o repasse dos numerrios no montante de R$ 100.432,27 se deu para custear despesas, principalmente, com material de consumo. No ponto, como a d. Auditoria no questionou a ausncia de prestao de contas dos adiantamentos nem os valores contidos no extrato bancrio em nome do hospital, cabem recomendaes para que a gesto do Hospital Regional de Princesa Isabel procure observar os requisitos necessrios concesso de adiantamentos, para os casos e para as finalidades autorizadas em lei, sem prejuzo de multa por descumprimento da norma de regncia, nos termos do inciso II do art. 56 da Lei Orgnica do TCE/PB (LCE 18/93). No caso da reforma do muro no valor de R$ 5.618,15 pode-se considerar aceitvel o pagamento atravs de adiantamento, vez que pela cifra envolvida e a natureza da despesa (aquisio de material de construo), no caracteriza propriamente uma obra, no se podendo afirmar que a despesa no foi autorizada como inferiu a auditoria, conforme exposto no item 2.4. Em relao ao pagamento de despesas sem o devido procedimento licitatrio no valor de R$ 37.962,39 (item 2.2), calha sublinhar ser a licitao, em sua dupla finalidade, tanto procedimento administrativo tendente a conceder pblica administrao melhores condies (de tcnica e de preo) nos contratos que celebrar, quanto e precipuamente se revela como instituto de concretude do regime democrtico, pois visa, tambm, facultar sociedade a oportunidade de participar dos negcios pblicos. Por ser um procedimento que s garante a eficincia na administrao, visto que sempre objetiva as propostas mais vantajosas, a licitao, quando no realizada ou realizada em desacordo com a norma jurdica, longe de configurar mera informalidade, constitui sria ameaa aos princpios administrativos da legalidade, impessoalidade e moralidade, alm de profundo desacato ao regime democrtico, pois retira de boa parcela da atividade econmica a faculdade de negociar com a pblica administrao. No caso dos autos, a justificativa apresentada pelo gestor de que deixou de realizar os devidos procedimentos licitatrios tendo em vista urgncia em adquirir os materiais no prospera, pois,

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PROCESSO TC 10701/11 o procedimento licitatrio poderia ser realizado no incio da gesto e as compras conforme as necessidades do hospital. Quanto ao argumento de que foram realizadas coletas de preos para comparao e escolha do menor, cumpre recordar que a licitao procedimento vinculado, formalmente ligado Lei 8.666/93, no comportando discricionariedades ou informalidades em sua realizao ou dispensa. Desta forma, no licitar conforme manda a lei representa grave irregularidade na gesto pblica, alm de sujeitar o gestor infrator multa legal prevista no inciso II do art. 56 da Lei Orgnica do TCE/PB (LCE 18/93). de ressaltar que no relatrio inicial da Auditoria foi informada a existncia de agentes codificados, em detrimento de servidores concursados, observando que o mandamento constitucional de acessibilidade aos cargos pblicos, pela regra do concurso, no vem sendo integralmente observado em sucessivas gestes. Todavia, a matria j est sendo analisada no Processo TC 08932/12, do qual devem derivar as respectivas deliberaes. Por fim, afasto a responsabilidade da Sra. CYNTHIA DALLANNA ALVES DA FONSECA, Chefe do Ncleo Financeiro, porquanto os fatos remanescentes dizem respeito ao gerenciamento propriamente dito do Hospital, tarefa exercida pelo seu Diretor Geral. Diante do exposto, em razo da anlise da execuo oramentria, financeira, patrimonial e operacional no mbito do Hospital Regional de Princesa Isabel, durante o exerccio financeiro de 2011, sob a responsabilidade do Sr. CCERO FLORENTINO NETO, na qualidade de Diretor Geral, VOTO no sentido de que a 2 Cmara decida: I) JULGAR REGULAR COM RESSALVAS a gesto do Sr. CCERO FLORENTINO NETO; II) APLICAR-LHE multa de R$ 2.000,00 (itens 1.1 a 2.3), com fulcro no art. 56, inciso II da Lei Orgnica do TCE/PB (LCE 18/93); III) RECOMENDAR atual gesto aprimorar a gesto patrimonial e operacional, evitando a ocorrncia das irregularidades e no conformidades identificadas nos relatrios de auditoria; IV) INFORMAR ao citado gestor que a deciso decorreu do exame dos fatos e provas constantes dos autos, sendo suscetvel de reviso se novos acontecimentos ou achados, inclusive mediante diligncias especiais do Tribunal, vierem a interferir, de modo fundamental, nas concluses alcanadas, conforme previso contida no art. 140, pargrafo nico, inciso IX, do Regimento Interno do TCE/PB; e V) COMUNICAR a presente deciso ao Governador do Estado e aos Secretrios de Estado da Sade, da Administrao e da Controladoria Geral, bem como ao Ministrio Pblico Estadual.

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PROCESSO TC 10701/11 DECISO DA 2 CMARA DO TCE/PB Vistos, relatados e discutidos os autos do Processo TC 10701/11, referentes inspeo especial realizada no Hospital Regional de Princesa Isabel - HRPI, para anlise da execuo oramentria, financeira, patrimonial e operacional do hospital, exerccio de 2011, sob a responsabilidade do Sr. CCERO FLORENTINO NETO, com declarao de impedimento do Conselheiro Antnio Nominando Diniz Filho, ACORDAM os membros da 2 CMARA do Tribunal de Contas do Estado da Paraba (2CAM/TCE-PB), unanimidade, nesta data, conforme voto do Relator, em: I) JULGAR REGULAR COM RESSALVAS a gesto do Sr. CCERO FLORENTINO NETO;

II) APLICAR-LHE multa de R$ 2.000,00 (dois mil reais), com fulcro no art. 56, inciso II da Lei Orgnica do TCE/PB (LCE 18/93), assinando-lhe o prazo de 60 (sessenta) dias para recolhimento voluntrio da multa ao Tesouro do Estado, conta do Fundo de Fiscalizao Oramentria e Financeira Municipal, de tudo fazendo prova a este Tribunal, cabendo ao a ser impetrada pela Procuradoria Geral do Estado (PGE), em caso do no recolhimento voluntrio, e a interveno do Ministrio Pblico Estadual, na hiptese de omisso da PGE, nos termos do 4 do art. 71 da Constituio Estadual; III) RECOMENDAR atual gesto aprimorar a gesto patrimonial e operacional, evitando a ocorrncia das irregularidades e no conformidades identificadas nos relatrios de auditoria, reproduzidas nesta deciso; IV) INFORMAR ao citado gestor que a deciso decorreu do exame dos fatos e provas constantes dos autos, sendo suscetvel de reviso se novos acontecimentos ou achados, inclusive mediante diligncias especiais do Tribunal, vierem a interferir, de modo fundamental, nas concluses alcanadas, conforme previso contida no art. 140, pargrafo nico, inciso IX, do Regimento Interno do TCE/PB; e V) COMUNICAR a presente deciso ao Governador do Estado e aos Secretrios de Estado da Sade, da Administrao e da Controladoria Geral, bem como ao Ministrio Pblico Estadual.

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PROCESSO TC 10701/11 Registre-se, publique-se e cumpra-se. TCE Sala das Sesses da 2 Cmara. Mini-Plenrio Conselheiro Adailton Coelho Costa. Joo Pessoa, 19 de fevereiro de 2013.

Conselheiro Arnbio Alves Viana Presidente em exerccio

Conselheiro Andr Carlo Torres Pontes Relator

Subprocuradora-Geral Elvira Samara Pereira de Oliveira Representante do Ministrio Pblico junto ao TCE/PB