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UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS UFAL

PAI N T
PLANO ANUAL DE ATIVIDADES UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS DE AUDITORIAAUDITORIA INTERNA GERAL
SERVIO PBLICO FEDERAL

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE ANO 2013 AUDITORIA INTERNA

PAINT
AUDITORIA GERAL WWW.ufal.br/auditoria ag@reitoria.ufal.br

EXERCCIO 2013

U FA L C a m p u s A . C . S i m e s s / n Macei - Alagoas

SERVIO PBLICO FEDERAL

UNIVERSIDADE FEDERAL DE ALAGOAS


AUDITORIA GERAL

PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DE AUDITORIA INTERNA

PAINT

EXERCCIO 2013

MACEI/AL

EURICO DE BARROS LBO FILHO REITOR

FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO AUDITOR CHEFE

EQUIPE TCNICA DE AUDITORIA ANDR LUIZ SALGUEIRO GUEDES AUDITOR JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR AUDITOR MRCIO BOMFIM DE ARAJO CONTADOR ROSEANE MARIA SANTOS SAMPAIO ECONOMISTA THYAGO BEZERRA SAMPAIO AUDITOR VALRIA CALHEIROS DA SILVA ASSISTENTE EM ADMINISTRAO

EQUIPE DE ESTAGIRIOS GILMARA FERREIRA DA SILVA RAYANA MARIA DE MELO RODRIGUES

ndice

1. INTRODUO ............................................................................................................5 2. A INSTITUIO ..........................................................................................................6 3.REAS DE ATUAO DA AUDITORIA INTERNA PARA O EXERCCIO 2013.........8 4.COMPOSIO DA AUDITORIA INTERNA EM 2013 ................................................13 5.PRINCIPAIS ASPECTOS CONSIDERADOS NA ELABORAO DO PLANO DE AUDITORIA INTERNA .................................................................................................14 6.ATUAO ESTRATGICA DA AUDITORIA INTERNA ...........................................15 7.TIPOS DE AUDITORIA .............................................................................................15 8.MTODO A SER APLICADO ...................................................................................15 9.ANLISE DE RISCO ................................................................................................16 10.LOCAIS DE REALIZAO DOS TRABALHOS ....................................................18 11.CONSIDERAES GERAIS ..................................................................................18 ANEXO I DESCRIO DETALHADA DAS AES DA AUDITORIA GERAL .......20 ANEXO II AES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAO PARA O EXERCCIO DE 2013 ....................................................................................34 ANEXO III MEMRIA DE CLCULO BASE HOMENS/HORA ............................35

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Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna EXERCCIO DE 2013


1. INTRODUO

O Plano Anual de Auditoria interna (PAINT) da Universidade Federal de Alagoas contempla o planejamento das aes de controle interno a serem desempenhadas ao longo do presente exerccio em conformidade com as demandas prioritrias identificadas na Instituio, e definindo as aes estratgicas que visam guarnecer da melhor forma a conformidade e atendimento s exigncias e normativos legais que regem a Gesto Pblica Federal. O perfil de elaborao do PAINT da Instituio vem buscando a cada ano aperfeioar a definio das aes contidas no plano com as fragilidades e vulnerabilidades que so identificadas e consideradas importantes para a atuao do controle interno em uma ao de acompanhamento e superviso dos aplicativos e normativos legais de norteiam os atos da Administrao Pblica. Destaca-se nesse contexto o avano institucional da Universidade Federal de Alagoas e seu processo de interiorizao que vem tornando cada vez mais amplo as dimenses da estrutura administrativa e organizacional da Instituio, que est inserida numa ao estratgica do Governo que visa a disseminao do conhecimento e a contribuio para uma mudana gradativa no perfil scio cultural das diversas cidades que compem o Estado de Alagoas. Como Autarquia Federal vinculada ao Ministrio da Educao (MEC) a atuao da UFAL vem se destacando pela busca em atender a um nmero cada vez maior de estudantes atravs da oferta dos mais variados cursos de nvel superior, bem como de ps-graduao nas mais variadas reas do saber cientfico. Ressalta-se neste processo a importncia dos cursos ofertados pela Instituio estarem alinhados com o perfil econmico do Estado e com o fomento para o desenvolvimento de novos empreendimentos em Alagoas. O crescimento da Universidade Federal de Alagoas um desafio constante em nvel de estruturao fsica e funcional, uma vez que todo esse processo de expanso exige uma formao de uma equipe de profissionais que estejam aptos e preparados para que possam desenvolver suas atividades de forma eficiente nas mais diversas reas e cursos ofertados na Instituio. Dessa forma, a responsabilidade do modelo de desenvolvimento institucional busca equilibrar o alcance dos objetivos e metas de crescimento com um padro de formao de estrutura de seu quadro de funcionrios capacitados para que tais objetivos sejam atingidos de forma equilibrada e organizada.
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O processo de desenvolvimento Institucional da Universidade Federal de Alagoas est alinhado e em conformidade com os projetos de atuao do Governo Federal que buscam inserir o Brasil em novos rumos de desenvolvimento scio cultural e dessa forma poder contribuir para o fortalecimento dos potenciais da nao. Dentro dessa perspectiva, de fundamental importncia todos os esforos e aes desenvolvidas no campo da educao, em especial no caso pertinente UFAL, nos nveis de graduao e psgraduao, que consolidam a formao de novos profissionais, devidamente qualificados e preparados para atuao no mercado de trabalho nas mais diversas reas de desenvolvimento econmico do Pas. 2. A INSTITUIO A cada exerccio oramentrio apresentamos a estrutura funcional da Instituio visando demonstrar como esto articulados os diversos setores que em conjunto formam e viabilizam o funcionamento da gesto universitria. A Universidade Federal de Alagoas tem como atual estrutura a seguinte composio:

Composio da Estrutura Administrativa

1. rgos Deliberativos Centrais: Conselho Universitrio; Cmara de Ensino de Graduao; Cmara de Ps-Graduao; Cmara de Pesquisa; Cmara de Extenso; Conselho de Curadores.

2. rgos Executivos Centrais: Reitoria; Vice-Reitoria; Pr-reitoria Estudantil - PROEST; Pr-reitoria de Extenso - PROEX; Pr-reitoria de Graduao - PROGRAD; Pr-reitoria de Pesquisa e Ps-Graduao - PROPEP;
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Pr-reitoria de Gesto de Pessoas e do Trabalho PROGEP; Pr-reitoria de Gesto Institucional PROGINST; Secretarias Especiais.

3.rgos de Assessoramento : Chefia de Gabinete - GR; Auditoria Geral; Assessoria de Intercmbio Internacional ASI; Assessoria de Comunicao; Ouvidoria Universitria - OUVIDORIA; Procuradoria Geral Federal da UFAL PGF; Secretaria Executiva dos Conselhos Superiores - SECS.

4.rgos de Apoio Administrativo: Assessoria de Educao em Direitos Humanos e Segurana Pblica Assessoria de Comunicao ASCOM Assessoria de Intercmbio Internacional ASI Departamento de Contabilidade e Finanas DCF; Departamento de Administrao de Pessoal DAP; Departamento de Registro e Controle Acadmico - DRCA; Ncleo de Tecnologia da Informao - NTI; Superintendncia de Infra -Estrutura SINFRA.

5. rgos de Apoio Acadmico: Editora Universitria EDUFAL; Hospital Universitrio HU; Ncleo de Desenvolvimento Infantil NDI; Restaurante Universitrio RU.

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3 .REAS DE ATUAO DA AUDITORIA INTERNA PARA O EXERCCIO DE 2013 No presente exerccio a equipe que compe a Auditoria Geral elencou as reas que foram eleitas como prioritrias para compor o Plano Anual de Auditoria Interna tendo como base caractersticas peculiares da UFAL. As reas em que foram estabelecidas como prioritrias para desenvolver neste ano suas atividades so as seguintes: 1.Gesto de Recursos Humanos 2.Gesto Patrimonial 3.Gesto Oramentria 4.Gesto Financeira 5.Gesto Administrativa A atuao da auditoria visa pautar-se no acompanhamento primordialmente nos aspectos a seguir descritos: 1. GESTO DE RECURSOS HUMANOS 1.1 Remunerao, Benefcios e Vantagens Observar questes pertinentes a gratificaes, verificar a regularidade dos pagamentos referentes a processos de vantagens pecunirias decorrentes de vantagens salariais. 1.2. Indenizaes Observar o acompanhamento dos procedimentos de concesso e prestao de contas nos processos de dirias, viagens e passagens. Proceder a verificao da formalizao dos processos de ajuda de custo concedidos durante o exerccio corrente.

1.3 Regime Disciplinar Acompanhar formalidades quanto ao nvel de atendimento dos processos disciplinares, e orientar e acompanhar a evoluo dos processos disciplinares e de sindicncia, em especial as demandas da Corregedoria Geral da Unio.
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Verificar a ocorrncia de infringncias ao regime disciplinar, em especial quanto as questes relativas a acumulao de cargo pblico.

2. GESTO PATRIMONIAL 2.1 Inventrios Fsicos e Financeiros Registros oficiais e financeiros: orientar e constatar a atualizao dos Termos de Responsabilidade. Existncias fsicas: verificar e analisar o Inventrio Anual de Bens Mveis e Imveis da Instituio. Sistema de controle patrimonial: analisar e testar os procedimentos de controle de movimentao dos bens mveis.

2.2 Bens Mveis e Equipamentos Adio e baixa de bens mveis e equipamentos: avaliar os procedimentos de incorporao e de alienao/desfazimento de bens mveis e equipamentos do patrimnio da Instituio. Conservao e utilizao de bens mveis e equipamentos: avaliar os sistemas e procedimentos de conservao e utilizao de bens mveis e equipamentos, bem como o controle e movimentao de bens em almoxarifado.

2.3. Bens Imveis Aquisio, conservao e registro dos bens imveis da instituio : avaliar os procedimentos de incorporao e de alienao/desfazimento de meios de transporte da Instituio.

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3. GESTO ORAMENTRIA

3.1

Anlise de Execuo

Execuo das receitas e despesas: verificar e acompanhar a execuo das receitas e despesas previstas conforme o Programa/Ao constante do oramento sob responsabilidade desta Universidade.

3.2

Convnios/Subvenes

Formalizao legal: constatar a formalizao de convnios e parcerias com entidades pblicas e privadas, assim como a prpria execuo fsica e financeira do convnio. Fiscalizao interna da execuo: verificar o registro e incluso de receitas repassadas Instituio por meio de atos oficiais.

4.GESTO FINANCEIRA 4.1. Recursos Disponveis Recursos financeiros: constatar a aplicao dos recursos oriundos de convnios. 4.2. Recursos Realizveis Diversos responsveis: verificar/constatar registro do recolhimento ao errio de valores pagos eventual e indevidamente aos servidores.
Outras receitas: realizar o acompanhamento e controle decorrente da arrecadao de recursos financeiros da Instituio obtidos com atividades diversas.

4.3 Recursos Exigveis Contas a pagar: constatar a formalizao dos processos de pagamentos, bem como verificar as fases de empenho e liquidao da despesa.

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5.GESTO ADMINISTRATIVA 5.1 Controle da Gesto Acompanhamento, anlise e emisso de pareceres com relao s recomendaes expedidas tanto pelo controle interno como pelo controle externo; 5.2 Controles Externos Atuao do TCU/SECEX, CGU/AL e das Unidades da SFCI: ao direta em verificar o cumprimento das recomendaes, diligncias e determinaes exaradas pelo TCU em Alagoas, CGU Regional/AL e unidades da Secretaria Federal de Controle Interno.

5.3 Controles Internos Acompanhar o cumprimento do Plano de Providncias decorrente do Relatrio de Auditoria. Avaliao dos controles internos: avaliar e recomendar melhorias nos controles internos em face de falhas ou impropriedades verificadas. Estrutura, organizao e mtodos: verificar a execuo das rotinas de acordo com os procedimentos administrativos aprovados pela gesto universitria. Formalizao da prestao de contas e tomadas de contas: examinar e emitir parecer prvio sobre a formalizao da Prestao de Contas Anual e Tomadas de Contas Especiais.

4. COMPOSIO DA AUDITORIA INTERNA


A Auditoria Geral da UFAL apresenta a seguinte composio em seu quadro funcional: AUDITORIA GERAL 2013 QUADRO FUNCIONAL Servidor Formao FRANCISCO DE ASSIS MONTEIRO ECONOMIA
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Cargo / Funo Servidor Formao Cargo / Funo Servidor Formao Cargo / Funo Servidor Formao Cargo / Funo Servidor Formao Cargo / Funo Servidor Formao Cargo / Funo Servidor Formao Cargo / Funo

AUDITOR GERAL / Superviso e Coordenao dos trabalhos ANDR LUIZ SALGUEIRO GUEDES CINCIAS CONTBEIS / DIREITO AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna JUVENAL DIAS DE SOUZA JUNIOR CINCIAS CONTBEIS AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna MRCIO BOMFIM DE ARAJO CINCIAS CONTBEIS CONTADOR / Atividades de Controle Interno ROSEANE MARIA SANTOS SAMPAIO ECONOMIA ECONOMISTA / Atividades de Controle Interno THYAGO BEZERRA SAMPAIO DIREITO AUDITOR / Atividades de Auditoria Interna VALRIA CALHEIROS DA SILVA ADMINISTRAO ASSISTENTE EM ADMINISTRAO / Atividades de apoio administrativo

5. PRINCIPAIS ASPECTOS CONSIDERADOS NA ELABORAO DO PLANO DE AUDITORIA INTERNA No desenvolvimento e elaborao do projeto de programao das atividades de auditoria interna foram priorizadas as questes mais relevantes e fragilidades identificadas nos ltimos relatrios realizados pelos rgos de controle externo, especialmente identificados nos trabalhos realizados pela Controladoria Geral da Unio e pelo Tribunal de Contas da Unio, alm de questes internas decorrentes dos trabalhos da auditoria interna recentemente observados em decorrncia da demanda das peculiaridades das atividades desenvolvidas na Instituio. O Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna exerccio 2013 foi elaborado com base na legislao vigente, normas internas de procedimentos, orientaes da Controladoria Geral da Unio, atravs de sua Secretaria Federal de Controle Interno e das diretrizes adotadas pela Instituio. O planejamento dos trabalhos de auditoria foi pautado observando-se os seguintes fatores:
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O quantitativo de efetivo de pessoal lotado na Auditoria Geral da UFAL, o atendimento as demandas e necessidades de aes estratgicas da Instituio; o atendimento aos planos, metas, objetivos e programas que esto sendo desenvolvidos pela Instituio; Observncia s destinaes das verbas oramentrias e legislao federal aplicvel entidade; O resultado dos ltimos trabalhos de Auditoria Interna, da Controladoria Geral da Unio e do Tribunal de Contas da Unio; Questes pertinentes a materialidade, relevncia e importncia do movimentao de recursos movimentados na Instituio. volume de

6. ATUAO ESTRATGICA DA AUDITORIA INTERNA NA INSTITUIO A Auditoria Geral da Universidade Federal de Alagoas vem buscando em sua atuao estratgica fortalecer os mecanismos de controle e acompanhamento dos atos decorrentes das diversas aes da gesto pblica, em especial nos processos de expanso e interiorizao da Instituio. A atuao da auditoria busca abranger em suas aes o acompanhamento dos planos, metas, objetivos e polticas prioritrias executadas pela Universidade Federal de Alagoas e pelo Hospital Universitrio, visando estabelecer um funcionamento da gesto administrativa em nveis que atendam as demandas institucionais e a conformidade com a legislao federal vigente no pas. 7. TIPOS DE AUDITORIA A SEREM REALIZADAS Para o desempenho das atividades sero adotados os seguintes parmetros: Tipos de auditoria: Auditoria de Gesto, Auditoria de Programas, Auditoria Operacional, Auditoria Especial e Auditoria Contbil. Equipe: a equipe atualmente composta por (07) sete servidores, e a respectiva carga horria consta no cronograma anual do Plano Anual de Atividades de Auditoria Interna. Perodo de exame: o perodo de exame vai de 02/01/2013 at 31/12/2013.

Foi distribuda, no cronograma anual de atividades da Auditoria Interna, carga horria mensal para as atividades de auditoria regular, estando includos nestas
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atividades tambm a elaborao e o aprimoramento dos controles internos das unidades administrativas, bem como para o assessoramento tcnico.

8. MTODO A SER APLICADO


O desenvolvimento das atividades no Plano Anual de Auditoria Interna do exerccio de 2013 utilizar o mtodo por amostragem nas aes cujo universo de processos avaliados sejam relevante e significativo suficientemente para garantir o alcance dos resultados desejados e dos objetivos determinados. No clculo de homenshora est includo o tempo necessrio para planejamento e execuo da atividade e elaborao de seu relatrio final. 9. ANLISE DE RISCO Tendo como base o levantamento e identificao da avaliao das aes descritas no presente Plano Anual de Auditoria Interna, foram considerados os nveis de classificao quanto criticidade, relevncia e materialidade das aes programadas, constantes do ANEXO I, descritos no quadro a seguir. Cdigo ao 001/2013 002/2013 003/2013 004/2013 005/2013 006/2013 007/2013 008/2013 009/2013 010/2013 011/2013 012/2013 013/2013 014/2013 015/2013 016/2013 017/2013 Materialidade 1 1 4 1 3 3 1 2 3 2 2 3 1 2 1 2 1 Relevncia 2 4 4 4 4 4 2 4 4 4 3 4 2 4 2 4 2 Criticidade 1 1 2 2 2 2 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 Produto 2 4 32 8 24 24 2 16 24 16 12 24 4 16 4 16 4

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Pontuao atribuda s aes classificadas no PAINT: Materialidade: 1 a 5 pontos Relevncia: 1 a 5 pontos Criticidade: 1 a 5 pontos

A materialidade foi classificada tendo em termos questes relativas ao oramento, contratos e riscos de desperdcio. A relevncia considerou a essencialidade do servio em relao Instituio, para um funcionamento adequado dos servios prestados. A criticidade avaliou questes relativos reincidncia quanto ao descumprimento dos itens recomendados, setores complexos, atividades com atrasos de implantao, desperdcios, dentre outros. Materialidade Volume de Recursos at R$ 100 mil. R$ 100 mil < Volume de Recursos R$ 1 milho. R$ 1 milho < Volume de Recursos R$ 10 milhes. R$ 10 milhes < Volume de Recursos R$ 18 milhes. Volume de Recursos acima de R$ 18 milhes. Relevncia 1 Atividade cujo mal funcionamento no afeta significativamente outras reas ou atividades da UFAL 2 Atividade que afeta as demais reas e atividades e compromete a realizao dos objetivos e metas da UFAL 3 Atividade que contribui para a realizao de aes prioritrias da UFAL, mas sem grande relevncia social 4 Atividade que contribui para a realizao de aes prioritrias da UFAL e de grande relevncia social 5 Exigncias constitucionais, legais ou regimentais que, caso no cumpridas, implicam em sanes aos gestores da UFAL Criticidade 1 Atividade auditada que no apresentou falhas graves 2 Atividade auditada que apresentou pendncias de atendimento s recomendaes dos rgos de controle 3 Atividade no auditada acompanhamento no exerccio anterior mas que exige especial

1 2 3 4 5

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4 Atividade auditada no exerccio anterior que apresentou falhas graves 5 Atividade no auditada no exerccio anterior e que apresentou criticidade pretrita

10. LOCAIS DE REALIZAO DOS TRABALHOS As atividades de auditoria sero realizadas na sede da UFAL em Macei, situada na Avenida Lourival Melo Mota, s/n, Campus Universitrio, BR 104 km 97,6, Tabuleiro do Martins, CEP 57.072-970, Macei/AL, e nos demais locais onde esto localizados os Campus existentes no interior do Estado e pertencentes Instituio. Destacam-se trabalhos especficos a serem realizados nas seguintes unidades: Campus localizado em Arapiraca / AL. Labmar / Usina Cincias / Espao Cultural / Fundepes Campus localizado em Penedo / AL. Campus localizado em Delmiro Gouveia / AL. Campus Delza Gita em Rio Largo/AL; Plo na cidade de Palmeira dos ndios/AL; Plo na cidade de Viosa/AL Plo na cidade de Santana do Ipanema/AL

11. CONSIDERAES GERAIS


Os trabalhos desta Auditoria Geral sero executados prioritariamente no Campus Universitrio de Macei/AL, sendo que, em havendo necessidade, poder ocorrer deslocamento de servidores para as unidades desta Instituio situadas no interior do Estado. Ao fim da realizao de cada atividade, sero emitidos relatrio ou nota de auditoria, que sero encaminhados autoridade competente, com sugesto de encaminhamento ao setor auditado, objetivando providenciar a regularizao das pendncias ou impropriedades detectadas, de forma que as atividades desta Auditoria Interna sejam de conhecimento da gesto. A Auditoria Geral da UFAL dar a assistncia, sempre que necessria, aos auditores da Controladoria Geral da Unio e do Tribunal de Contas da Unio, quando das visitas dos mesmos Instituio, devendo ainda acompanhar as recomendaes designadas, informando aos rgos competentes sobre seus resultados. Macei-AL, 29 de outubro de 2012.

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Ao Magnfico Reitor em exerccio,

Obedecidas as formalidades do Sistema Federal de Controle Interno do Poder Executivo Federal, submeto o presente Plano de Anual de Atividades de Auditoria Interna desta Instituio para Vossa devida aprovao. Macei, 29 de outubro de 2012. Andr Luiz Salgueiro Guedes Auditor-Geral (respondendo pelo exerccio)

1. ACOLHO o Plano anual de Atividades de Auditoria Interna da Universidade Federal de Alagoas - PAINT 2013, apresentado pela Auditoria Geral da Instituio. 2. Encaminhe-se, na forma disposta na IN n 01/2001 Controladoria Geral da Unio Regional Alagoas para os procedimentos legais.

Eurico de Barros Lobo Filho Reitor

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ANEXO I PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2013 DESCRIO DETALHADA DAS AES DA AUDITORIA GERAL
CDIGO DA AO GLOBAL REA DE ATUAO CLASSIFICAO DESCRIO ESPECFICA DA AO

AG001/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Elaborao do RAINT 2012 - Relatrio Anual das Atividades de Auditoria Interna e do PAINT 2014, em cumprimento a legislao federal aplicada, e seu devido encaminhamento Controladoria Geral da Unio - Regional em Alagoas. Elencar as atividades, trabalhos e relatrios produzidos pela Auditoria Geral da UFAL no exerccio de 2012, em cumprimento legislao federal que regulamenta as unidades de controle interno. Busca-se avaliar o cumprimento do planejamento das aes estabelecidas, contribuindo como parmetro de resultados atingidos. Atender a 100% das atividades, trabalhos e relatrios apresentados e produzidos pela Auditoria Geral da UFAL durante o exerccio de 2012. Instruo Normativa n 01/2001 da Secretaria Federal de Controle Interno, alm da legislao federal aplicada Controladoria Geral da Unio - CGU 02/01/2013 a 31/12/2013 01/10/2013 a 31/10/2013 300 horas Auditoria Geral - UFAL 2

OBJETIVO

ESCOPO

CONHECIMENTOS ESPECFICOS

ORIGEM DA DEMANDA PERODO HOMENS/HORA LOCAL DE REALIZAO DOS TRABAHOS QUANTITATIVO DE SERVIDORES

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CDIGO DA AO GLOBAL REA DE ATUAO CLASSIFICAO DESCRIO ESPECFICA DA AO

AG002/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Proceder a anlise do processo de prestao de contas da Universidade Federal de Alagoas referente ao exerccio de 2012, para envio aos rgos competentes. Realizar uma anlise criteriosa em todas as peas e contedo elaborado do documento da Prestao de Contas da Universidade Federal de Alagoas referente ao exerccio de 2012 e ao trmino das atividades emitir o competente parecer do controle interno para encaminhamento aos devidos rgos competentes dentro do prazo legal. A atuao deste setor visa contribuir com o a anlise na legalidade da elaborao do documento minimizando quaisquer falhas ou impropriedades. Temos como meta o percentual de 100% de todas as peas que compem a Prestao de Contas da Instituio, observando aspectos da confiabilidade dos dados, legalidade e cumprimento s exigncias e normativos legais definidos por rgos de controle externo. Deciso Normativa TCU n 85 de 27/09/2007 e legislao especfica Tribunal de Contas da Unio - TCU 04/03/2013 a 29/03/2013 300 horas Auditoria Geral/UFAL 2

OBJETIVO

ESCOPO

CONHECIMENTOS ESPECFICOS ORIGEM DA DEMANDA PERODO HOMENS/HORA LOCAL DE REALIZAO DOS TRABAHOS QUANTITATIVO DE SERVIDORES

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CDIGO DA AO GLOBAL REA DE ATUAO CLASSIFICAO DESCRIO ESPECFICA DA AO

AG003/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Proceder ao devido cumprimento de anlise e vistoria de controle na rea de obras realizadas na Universidade Federal de Alagoas, em especial aos projetos referentes a reas da expanso e interiorizao da Instituio, verificando a compatibilidade dos projetos programados com o devido cronograma de andamento e execuo das obras realizadas Buscar primordialmente constatar a conformidade quanto ao andamento e concluso das obras realizadas com os projetos definidos na programao. A atuao desta unidade de controle interno visa contribuir no processo de anlise da legalidade dos procedimentos adotados e realizados na execuo das aes e atividades desenvolvidas pelos executores dos projetos que esto sendo realizados. 20% dos projetos apresentados pelo setor de obras, tendo como base o processo de licitao que serviu de base para todo o procedimento de realizao da construo a ser analisada, bem como outros detalhes tcnicos que devem ser informados pela unidade responsvel pelo acompanhamento tcnico da construo na Instituio. Legislao especfica aplicada rea de obras Reitoria da UFAL 03/04/2013 a 30/07/2013 02/09/2013 a 13/11/2013 1000 horas Campus AC Simes (Macei ) Campus Arapiraca Campus Penedo Campus Delmiro Gouveia 3

OBJETIVO

ESCOPO

CONHECIMENTOS ESPECFICOS ORIGEM DA DEMANDA PERODO HOMENS/HORA LOCAL DE REALIZAO DOS TRABAHOS

QUANTITATIVO DE SERVIDORES

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CDIGO DA AO GLOBAL REA DE ATUAO CLASSIFICAO DESCRIO ESPECFICA DA AO

AG004/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Anlise da concesso de benefcios sociais aos estudantes da Instituio, em especial aos programas que contemplam atividades de abrangncia aos casos de vulnerabilidade social e de carter scio-econmico-cultural. Proceder ao devido acompanhamento nos processos e procedimentos dos benefcios sociais concedidos aos estudantes da Instituio visando observar os critrios de legalidade, impessoalidade e objetividade nos procedimentos e atos de concesso na gesto de tais benefcios. A atuao dos trabalhos abranger a anlise criteriosa dos documentos que servem de base na concesso de bolsas de estgio, benefcios de acesso ao restaurante universitrio, residncia universitria e demais benefcios enquadrados na mesma modalidade considerados de abrangncia social. 34% do total dos benefcios concedidos ao longo do exerccio do ano de 2012 e 40% do total dos benefcios concedidos no exerccio de 2013. Legislao especfica na rea de concesso de benefcios e assistencial social aos estudantes universitrios. Reitoria da UFAL 11/03/2013 a 28/06/2013 09/09/2013 a 20/11/2013 300 horas Campus AC Simes (Macei ) 2

OBJETIVO

ESCOPO

CONHECIMENTOS ESPECFICOS

ORIGEM DA DEMANDA PERODO HOMENS/HORA LOCAL DE REALIZAO DOS TRABAHOS QUANTITATIVO DE SERVIDORES

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CDIGO DA AO GLOBAL REA DE ATUAO CLASSIFICAO DESCRIO ESPECFICA DA AO

AG005/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO Atendimento, acompanhamento e viabilizao das demandas do Tribunal de Contas da Unio. Participao em eventuais demandas do TCU junto a UFAL na realizao de auditorias especiais Realizar o acompanhamento e atendimento do cumprimento dos acrdos e demais determinaes do Tribunal de Contas da Unio pertinentes a UFAL. Espera-se atender a contento toda a demanda do controle externo realizado junto a Instituio de forma pontual e precisa em todas as suas aes. 100% dos documentos decorrentes da demanda do Tribunal de Contas da Unio pertinentes a UFAL, especialmente quanto aos acrdos e determinaes exarados pelo egrgio Tribunal. Ressalta-se tambm o acompanhamento dos atos de prestao de contas da Instituio junto ao TCU que demanda por parte desta Auditoria uma especial atuao quanto aos prazos e determinaes a serem cumpridas. Anlise e encaminhamento de acrdos e demais documentos Tribunal de Contas da Unio TCU 02/01/2013 a 27/12/2013 300 horas Auditoria Geral UFAL 3

OBJETIVO

ESCOPO

CONHECIMENTOS ESPECFICOS ORIGEM DA DEMANDA PERODO HOMENS/HORA LOCAL DE REALIZAO DOS TRABAHOS QUANTITATIVO DE SERVIDORES

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CDIGO DA AO GLOBAL REA DE ATUAO CLASSIFICAO DESCRIO ESPECFICA DA AO

AG006/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE E ASSESSORAMENTO Atendimento, acompanhamento e viabilizao das demandas da Controladoria Geral da Unio pertinentes Instituio, visando agilizar o atendimento das solicitaes exaradas pelo referido rgo. Participao nas eventuais deliberaes de trabalhos especficos da CGU. Realizar a agilizao de todas as solicitaes de auditoria e questionamentos da CGU na Instituio para que sejam atendidas com pontualidade, efetividade e eficincia. Atuao na coordenao junto aos setores responsveis visando o encaminhamento das respostas a todas as solicitaes da CGU. Visa tambm fortalecer todas as aes de cumprimento das recomendaes exaradas pelo controle externo junto a UFAL, especialmente no atendimento dos prazos e na realizao das recomendaes apresentadas. 100% das solicitaes e questionamentos da CGU relativos a UFAL, abrangendo dessa forma ao longo do exerccio de 2013 todas as solicitaes de auditoria encaminhadas pela CGU para os diversos setores da UFAL, bem como os demais documentos, ofcios e expedientes que devem ser atendidos e priorizados quando aos procedimentos de atuao junto aos rgos de controle externo. Anlise e encaminhamento conforme demanda da CGU Controladoria Geral da Unio - CGU 02/01/2013 a 27/12/2013 300 horas Auditoria Geral - UFAL 2

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AG007/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Participao no Frum da Associao Nacional dos Servidores Integrantes das Auditorias Internas do Ministrio da Educao - FONAI/MEC Integrao das aes e experincias das unidades de controle interno do Governo Federal vinculadas ao MEC. A participao dos servidores tambm contribui como meio de capacitao e aprimoramento dos conhecimentos na rea de controle interno e auditoria . Participao de 02 (dois) servidores da unidade, por evento, em todas as atividades realizadas no Frum, especialmente nos cursos e treinamentos realizados, e no aprimoramento das discusses e temas relativos especificamente a rea de auditoria e controle interno . Legislao de auditoria governamental aplicada ao Servio Pblico Federal, bem como do sistema de controle interno Convocao da Presidncia do FONAI/MEC 13/05/2013 a 17/05/2013 e 04/11/2013 a 08/11/2013 160 horas, sendo 80 horas no 1 evento e 80 horas no 2 evento A definir Chefia e 2 servidores por evento

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AG008/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Acompanhamento das deliberaes/recomendaes exaradas no relatrio n 201203150/2012 da Controladoria Geral da Unio CGU. Providenciar o cumprimento das determinaes da CGU em acordo ao contido no plano de providncias. Ressalta-se tambm que a atuao deste setor visa maximizar o cumprimento das recomendaes exaradas pela CGU junto a Instituio e o aprimoramento das aes administrativas dentro da legalidade e conformidade definidos para as instituies federais de ensino. Espera-se atender integralmente o cumprimento de todos os itens definidos pela CGU junto a UFAL, possibilitando uma avaliao positiva da atuao da gesto administrativa da Instituio junto aos rgos de controle externo. 100% das determinaes do plano de providncias, que corresponde a um conjunto amplo de itens decorrentes do relatrio de gesto feito pelo CGU junto a Instituio e dos quais ficaram passivos de um acompanhamento mais especfico visando sua integral realizao e cumprimento. Legislao especfica aplicada rea Controladoria Geral da Unio - CGU 03/01/2013 a 27/12/2013 300 horas Auditoria Geral/UFAL 2

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AG009/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Acompanhamento dos processos de licitao e de dispensas de licitao. Averiguar a conformidade legal dos processos licitatrios realizados e das dispensas de licitaes concedidas na UFAL. Espera-se tambm que a atuao da Auditoria venha minimizar eventuais falhas e impropriedades que eventualmente possam ser identificadas, propiciando uma melhor avaliao quanto ao adequado cumprimento dos procedimentos e normativos legais aplicados s reas de licitao e compras de produtos aplicados s instituies federais de ensino. 30% dos processos de licitao realizados conforme critrio de relevncia e materialidade aplicados na definio dos trabalhos, bem como dos processos de dispensa de licitao em uma abrangncia de 30%. Quanto aos Processos Licitatrios a abrangncia contempla os preges eletrnicos e demais modalidades licitatrias realizadas pela UFAL ao longo do exerccio financeiro. Legislao especfica aplicada a rea de Licitaes e contratos, Lei n 8.666/93 e demais normativos pertinentes Reitoria da UFAL 20/05/2013 a 30/10/2013 400 horas Auditoria Geral/UFAL , SINFRA e Unidades Externas. 3

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AG010/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Acompanhamento e anlise da estrutura de funcionamento do Almoxarifado da Instituio, verificando especialmente critrios de condies de armazenamento dos produtos e segurana na gesto dos sistemas de gerenciamento e monitoramento dos produtos. Avaliar os nveis e condies de estruturao de funcionalidade do almoxarifado central da Instituio, verificando os controles e sistemas utilizados na admisso, estocagem e distribuio dos diversos materiais que so adquiridos. Analisar a relao custo-benefcio dos produtos estocados e demais elementos considerados necessrios ao funcionamento regular da unidade. 20% dos produtos estocados e 100% da anlise do sistema utilizado no monitoramento, distribuio e estocagem dos produtos. Legislao e normas especficas aplicadas a gesto de bens de consumo e de estocagem de materiais aplicados ao servio pblico federal. Gabinete da Reitoria e Auditoria Geral/UFAL 03/03/2013 a 31/07/2013 01/10/2013 a 14/11/2013 500 horas Almoxarifado Central 2

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AG011/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Anlise da gesto dos bens mveis e imveis da Instituio. Verificar o nvel de funcionamento e estruturao dos procedimentos utilizados na gesto dos bens mveis e imveis da Instituio, especialmente quanto ao cumprimento de normativos pertinentes ao controle do registro dos bens imveis e do controle e movimentao dos bens mveis dentro do mbito institucional. Analisar e verificar a conformidade entre os dados que se encontram registrados no sistema e a realidade fsica dos bens no mbito da estrutura fsica dos bens que esto devidamente tombados. Observar a existncia e abrangncia do nvel de tombamento dos diversos bens mveis da Instituio. Atingir uma rea de 40% dos bens mveis distribudos na unidade Reitoria, 20% dos bens mveis localizados nos centros acadmicos de Direito, Economia e Servio Social; 100% quanto a informaes sobre o registro dos bens imveis da Instituio. Legislao federal especfica aplicada aos normativos de gesto de bens mveis e imveis na administrao pblica federal. Reitoria e centros acadmicos de Direito, econmica e Servio Social. 01/04/2013 a 19/07/2013 02/08/2013 a 30/10/2013 700 horas Auditoria Geral - UFAL 3

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AG012/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Anlise dos gastos realizados corporativo utilizado na Instituio. com carto

Verificar os nveis de prestao de contas dos gastos realizados com carto corporativo na UFAL. Especialmente a atuao da Auditoria espera reduzir de forma significativa quaisquer falhas nos procedimentos e aes realizados pelos servidores que utilizam o carto corporativo, especialmente na etapa de prestao de contas e anlise dos documentos apresentados quanto aos produtos ou servios realizados. 40% dos processos de prestao de contas efetivamente realizados na Instituio. A abrangncia prioriza os valores mais significativos e que demandem um procedimento mais especfico de acompanhamento dos gastos realizados. Lei n 4320/64, Decreto n 200/67, n 93.872/86, n 5.355/2005, n 6370/2007 e Manual SIAFI. Reitoria da UFAL 01/06/2013 a 31/07/2013 01/10/2013 a 30/11/2013 100 horas Auditoria Geral - UFAL 2

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AG013/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Anlise das transferncias de recursos atravs de convnios, Fundao de Apoio (FUNDEPES),e demais procedimentos que resultem na movimentao de financeiro da UFAL para outras unidades. Analisar os procedimentos que esto sendo realizados nas transferncias de recursos financeiros da Universidade para outras unidades, seja atravs de convnios, contratos e demais atos administrativos, com enfoque especial relativo a Fundao de Apoio, neste caso a FUNDEPES. A atuao da Auditoria visa observar o fiel cumprimento aos procedimentos legais e a conformidade com a legislao vigente, bem como observar o contedo dos dispositivos estabelecidos entre a UFAL e demais unidades com as quais venha estabelecer relao de transferncia de recursos. 30% dos processos efetivamente realizados, sejam atravs de convnios ou contratos firmados . Legislao especfica que rege as normas de oramento e finanas e de normativos pertinentes a convnios e contratos com instituies federais de ensino. Pro Reitoria de Gesto Institucional 03/04/2013 a 03/07/2013 04/08/2013 a 04/10/2013 500 horas Auditoria Geral/UFAL e FUNDEPES. 2

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AG014/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Acompanhamento dos trabalhos de oferta acadmica, verificando a identificao do cumprimento das atividades letivas programadas na UFAL Realizar a confrontao entre as atividades programadas pela UFAL e a efetivamente realizada, visando constatar o nvel de efetividade de realizao dos trabalhos programados. A averiguao consiste em visitas in loco conforme programao ofertada pela PROGRAD. Visa-se tambm fortalecer as aes de acompanhamento que fortalecem o cumprimento dos programas e projetos acadmicos que so definidos pelas respectivas unidades. 25% do total de cada curso a ser acompanhado. Para cada perodo de oferta acadmica auditado so selecionados, no mnimo, 7 cursos para as anlises feitas no Campus de Macei. No caso das unidades do interior essa abrangncia deve corresponder a 40%, um percentual maior em decorrncia das unidades serem menores e do quantitativo de cursos reduzidos Legislao especfica na rea de docncia do ensino superior, resolues do Conselho Superior da UFAL e oferta da grade de disciplinas da Instituio Reitoria da UFAL 01/03/2013 a 30/12/2013 1600 horas Campus AC Simes (Macei ) Campus Arapiraca Campus Penedo Campus Delmiro Gouveia 3

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AG015/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Acompanhamento das demandas decorrentes de denncias encaminhadas a Auditoria Geral, em especial ao que consta no processo n 23065.017636/2012-83, bem como os procedimentos de recepo e encaminhamento de toda a demanda dos processos decorrentes da Lei de Acesso informao, que esto, nesta fase, provisoriamente sob responsabilidade da Auditoria Geral. Realizar os procedimentos de controle e acompanhamento de todos os processos que so encaminhados a esta Auditoria para fins de anlise e medidas necessrias, bem como averiguaes e constataes dos atos decorrentes de denncias. Abranger o percentual de 100% dos processos de denncias encaminhados a Auditoria Geral, bem como os decorrentes de apuraes e consultas abrangidas pela Lei de Acesso da Informao. Legislao especfica aplicada aos diversos casos e situaes de denncias. Reitoria da UFAL 02/01/2013 a 27/12/2013 400 horas Auditoria Geral - UFAL 2

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AG016/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Acompanhamento das atividades realizadas e desenvolvidas nas unidades externas da Instituio, observando-se o cumprimento dos normativos legais que norteiam s questes pertinentes a gesto pblica. Realizar procedimentos visando avaliar o cumprimento das normas legais que regem a gesto pblica nas diversas unidades externas da UFAL, especialmente na gesto financeira, patrimonial, administrativa e de recursos humanos. Abranger o percentual de 30% dos aspectos a serem analisados quanto a questes de natureza patrimonial, e de 15% quanto a gesto administrativa e demais casos. Legislao especfica aplicada aos diversos casos e situaes a serem identificadas. Reitoria da UFAL 02/01/2013 a 27/12/2013 1460 horas Labmar Espao Cultural Usina Cincias Hospital Universitrio Unidades Descentralizadas de ensino 4

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AG017/2013 PLANEJAMENTO DO CONTROLE INTERNO GESTO DO CONTROLE ADMINISTRATIVO Anlise das concesses e prestaes de contas de solicitaes de dirias e passagens atravs do Sistema de Controle de Dirias e Passagens SDCP. Analisar a concesso de dirias e passagens e suas respectivas prestaes de contas, averiguando a conformidade dos procedimentos de acordo com a legislao federal aplicada. A atuao da Auditoria visa tambm reduzir o nvel de atrasos e falhas que eventualmente sejam identificados na anlise dos processos de dirias, especialmente quanto a prestao de contas dos deslocamentos realizados e dos documentos apresentados pelos servidores no desempenho e realizao dos afastamentos. 26% dos processos efetivamente autorizados e pagos. Ao a ser realizada em 02 (dois) perodos, sendo o primeiro semestre do ano a ser auditado em junho, e o segundo semestre em novembro de 2013 Decreto n 5.992/2006 da Presidncia da Repblica, Portaria n 505/2009 do Ministrio do Planejamento, Oramento e Gesto e legislao federal aplicada Gabinete da Reitoria e Auditoria Geral/UFAL 03/06/2013 a 03/07/2013 04/11/2013 a 04/12/2013 100 horas Auditoria Geral/UFAL 2

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ANEXO II PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2013 AES DE DESENVOLVIMENTO INSTITUCIONAL E CAPACITAO Os cursos de capacitao programados para o exerccio de 2013 contemplaro as reas consideradas de maior vulnerabilidade no desempenho das atividades de auditoria. Neste ano a prioridade foi a rea de Oramento e Finanas face s necessidades constantes de qualificao nesta atividade e a de recursos humanos devido especialmente a demanda de clculos de exerccios anteriores que ficou na competncia de anlise da auditoria interna. Foram estabelecidos como prioritrios os seguintes cursos/reas: CURSO PROGRAMADO Oramento e Finanas Recursos Humanos com enfoque em folha de pagamento Memria de clculo de vantagens judiciais PREVISO DE CARGA HORRIA 40 horas 40 horas SERVIDORES 3 1 HOMENS/HORA 120 40

40 horas

80

CAPACITAO TCNICA ESPECFICA Fruns destinados as Auditorias Internas do Ministrio da Educao com participao da Controladoria Geral da Unio e de rgos vinculados ao MEC Os custos de participao nas atividades de capacitao especfica devem integrar a programao oramentria da Instituio, enquanto os treinamentos devero ocorrer conforme disponibilidades oramentrias e financeiras da UFAL na poca de realizao de tais eventos.

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ANEXO III PLANO ANUAL DE AUDITORIA INTERNA 2013 MEMRIA DE CLCULO BASE DE HOMENS/HORA Descrio do evento Dias disponveis em 2013 Dedues : (-) Sbados, domingos, feriados, 125 dias compensaes previstas, Licenas mdicas, faltas, atrasos , dispensas autorizadas, e demais imprevistos (-) Frias ( dias teis ) Total de dias teis disponveis (previso) Jornada diria de trabalho 8 horas dirias x 218 dias Quantidade de horas do setor 5 (servidores) x 1744 Total de horas do previstas no PAINT 2013 Assistncia administrativa 01 (servidor) x 1744 Superviso Tcnica 01 ( servidor) x 1744 horas 1744 horas/ano 1744 horas/ano 8720 horas/ano 8720 horas/ano 1744 horas 22 dias 218 Dias/Horas 365 dias

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