Proyecto Licor de Pulpa de Cafe

Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos
Universidad Nacional Autnoma de Nicaragua FAREM MATAGALPA
Titulo del proyecto
Autores Ing. Walter Lenin Espinoza Vanegas Fecha de entrega
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ndice
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Resumen
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INVOLUCRADOS QUE ES? INTERES APORTE TEMORES Desarrollar el proyecto de Inviabilidad del Empresa privadaGeneracin de instalacin de unaGestin, proyecto. Empresa privada con fines debienes y/o planta procesadoranegociacin. No ejecucin lucro servicios de pulpa de caf del proyecto. para obtener licor. Personal Asesor y especializad Falta de Ingeniero y consultor paraPercibir ingresoso, conrecursos para Ejecutoras licenciados que la empresapropios. conocimient llevar a cabo el propietarios logre su inters os yproyecto. habilidades. Brindar el servicio delSer una empresa No recibir el beneficiado derentable y beneficio Empresa caf en hmedocompetitiva. Proveer la esperado en Beneficios de caf beneficiadora decon el fin deMermar lapulpa de cuanto al caf en uva. separar el cafcontaminacin caf fresca. manejo del del grano ygenerada por la residuo slido. obtener elpulpa de caf. pergamino. Incrementar las Produce etanol Proveer ventas de etanol Compaa LicoreraEmpresa concon diferentes etanol deLa no ejecucin para obtener de Nicaragua fines de lucro. Gay Lussac de excelente del proyecto. mayores graduacion. calidad. ganancias. QUE HACE?
Involucrados del proyecto
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Descripcin de beneficiarios y actores implicados Los beneficiarios del proyecto son los productores de caf aledaos a la planta. Estos proveern la de pulpa fresca de caf, a precios accesibles La municipalidad y la poblacin de Matagalpa sern beneficiadas al haber una nueva fuente de empleos en la zona y con la reduccin de la contaminacin causada por la pulpa de caf. Asimismo, los propietarios o la empresa privada que ejecutara el proyecto, los que sern beneficiarios del mismo, obteniendo ganancias por venta del producto procesado. As mismo esto incentivar a otras personas a intentar hacer lo mismo y hasta invertir en el producto y esto generar una cadena de beneficios para todos los que estn ligados directamente e indirectamente con este rubro. De manera ms detallada lo describimos en 6 partes Beneficiarios indirectos Productores: estos personajes son los productores y beneficios del grano de caf. Seleccionadores: este personaje es el que se encarga de seleccionar la materia prima a la hora del beneficio hmedo del grano, haciendo la seleccin de la mejor pulpa para la produccin del producto. Cargadores/trasladadores: son los encargados de llevar la materia a una pila de almacenamiento, para luego ser empacada o ensacada, para luego ser trasladada a la planta. Trasladadores: en el proyecto est incluido en la inversin un vehculo para estas actividades de movimientos de materiales y produccin, pero en el caso de no estar disponible el vehculo, ya esta tratado ese problema en el que estarn trasladadores que se encargaran de trasladar la materia prima hasta el lugar donde est accesible del transporte local disponibles, para traerlo a la ciudad, para luego ser recogido y trasladado a la planta. Obreros: aqu entran en juego todos los trabajadores directamente de la planta, desde la Mano de Obra calificada (Licenciados, ingenieros, propietarios, consultores, etctera), hasta la no calificada, como: almacenaje, limpieza y distribucin del producto hacia los lugares de venta, hasta el vendedor del producto en el mercado. Otros: Compaa Licorera Nicaragense Beneficiario directo: el consumidor del producto para el que fue diseado y elaborado el rubro. Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 5
rbol del Problema

Contaminacin de cuencas hdricas
Valor agregado de la pulpa de caf
Falta de tecnologa Falta de equipos de tratamientos Falta

inversin en Tecnologa de
Desinters de los productores

No conciencia ambiental hay
Desinters del gobierno

No hay un fondo para investigaciones para este tipo de productos
Falta de inversin
Cultura
Cultura conservadora tradicional Temor inadaptacin productos tradicionales
Temor de invertir en un producto no tradicional
No hay visin en otros aprovechamientos del residuo del caf
Desconocen bondades de pulpa de caf
las la
No hay incentivacin hacia los productores acerca de nuevos productos derivados de los desechos del caf Solo hay inters en el grano oro Solo financian la produccin de caf para la comercializacin tradicional
Inversin en producto desconocido
un
o a no
Riesgo
Barreras a productos nuevos no tradicionales
Solo ven rentabilidad en el grano oro
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Matriz de Marco Lgico
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Resumen Narrativo de Objetivos Fin Generar utilidades para mejorar el estatus econmico de los propietarios del proyecto Propsito Elaborado y comercializado, Ron a partir de la pulpa de caf Componentes Establecimiento de planta procesadora Ron de caf Productos procesados envasados la de
Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Informes contables de Satisfaccin de Proyectos Ganancias de $16.431,64 ganancia anualmente inversionistas por
en el primer ao 48000 unidades producidas y comercializadas anualmente con un incremento del 5% anual En enero del ao 2015 la microempresa estar establecida y legalizada En el mismo ao contara con un inventario de unidades de produccin y la planta constara con su registro sanitario extendido por el MINSA Compra de 1.188, toneladas de Guayaba en el primer ao, incrementndose en 10% cada ao Ensayo y pruebas de pre operacin de equipos el da tal del ao tal Direccin gerencial y administrativa constantemente actualizada y monitoreada Verificacin documentos legales de resultados obtenidos
Indicadores Verificables Objetivamente (IVO)
Medios de Verificacin
Supuestos
los los
Incremento constante de la produccin de la empresa
Estabilidad y sostenibilidad de la empresa en el mercado a travs del tiempo
Verificacin de documentos de registro sanitario actualizado y emitido por la institucin, revisin de inventarios existentes Informe detallado de compras de la materia prima anualmente Grficos de distribucin de los equipos en la planta Manuales de operacin y mantenimiento de los equipos Lista y asistencia de los obreros participantes de las capacitaciones tcnicas Producto envasado y certificado Contrato de arrendamiento del local o contrato para la ereccin de la obra Durabilidad del tiempo de vida de las maquinas segn los proveedores
Disminucin de impacto ambiental
Equipos Instalados
Personal Capacitado
Obreros capacitados el da tal del ao tal Calidad del producto elaborado medible en un X %
Absorcin rpida de la informacin dada a los obreros
Actividades Renta acondicionamiento local
y del
En el ao 2015 se tendr la ubicacin de la planta y los documentos de su inscripcin legal de operacin Produccin de 48000 unidades de de producto de Ron de pulpa de caf con un incremento del 10% anual
Compra de la materiales para la elaboracin de los productos y compra de materia prima a productores locales para su posterior procesamiento Licitacin y adquisicin de equipos
Libros y apuntes de compra de materiales, materia prima y produccin anual
Licitacin de equipos En el primer mes del ao 2015 se realizaran pruebas pre operativas de los equipos
Proformas y resultados de licitacin de proveedores Facturas de cada equipo de produccin adquirido Resultados de la licitacin Walter servicios profesionales para la capacitacin Contrato de los servicios profesionales por capacitacin tcnica a los obreros
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Licitacin y contratacin de consultor tcnico
por:
Ing. de
20 horas de capacitacin el da tal del mes y ao tal
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Justificacin El proyecto consiste en el aprovechamiento de la pulpa de caf para obtener un producto con valor agregado, cuyo impacto ambiental sea minimizado mediante la aplicacin de la produccin ms limpia, aprovechando al mximo los residuos Uno de los mayores desafos que enfrenta la economa nicaragense de cara al corto y mediano plazos es la insercin competitiva en la economa mundial. Para lograr esto, Nicaragua necesita adaptar y transformar su sector agropecuario La pulpa de caf constituye el desecho slido que al depositarse sobre terrenos o ser vertidos a los ros, es fuente de malos olores y criaderos de vectores, esta no es aprovechada para generar ingresos Se ha detectado, la necesidad de procesar la pulpa de caf para obtener un licor tratando de esta, forma de minimizar el impacto ambiental de los beneficios hmedos de caf. El licor obtenido a partir de la pulpa de caf, representa un subproducto del beneficiado del caf, teniendo como visin la generacin de ingresos para los dueos del proyecto como para los productores de caf. La puesta en marcha de la planta, tiene un impacto positivo en los poblados donde se localice. Esto se debe, a la generacin de empleos directos e indirectos, aumento de los ingresos para los productores de caf del municipio, al igual que para los empresarios. Por lo anterior, la planta procesadora de pulpa de caf, an cuando su impacto social sea mnimo, representa la posibilidad de fomentar la iniciativa privada Los residuos del caf (pulpa y aguas mieles), ambos residuos del beneficio hmedo del caf, han sido durante varios aos, factores de contaminacin del ambiente. Segn el Ministerio de salud (MINSA), en el 2003 se manifest un incremento en las enfermedades diarreicas agudas, aducindose esto a la contaminacin de ojos de agua, ros y quebradas con aguas mieles y pulpa del caf. La problemtica ambiental de los recursos de Nicaragua, resulta ser un aspecto de trascendencia a abordarse desde los beneficios hmedos de caf. Investigaciones establecen que la pulpa del caf puede perder hasta un 26% de su peso seco mientras es transportado fuera del beneficio. Esta prdida de peso no slo es una importante fuente de contaminacin sino que tambin representa un gran empobrecimiento de la misma, lo que limita seriamente su uso futuro, se ha determinado que las aguas de despulpado en el beneficiado hmedo convencional aportan una carga contaminante de 160 gramos DQO (demanda qumica de oxigeno) por kilogramo de caf verde. Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 9

Para citar un poco ms de ejemplos de lo daino que son los desechos que provocan las aguas mieles y la pulpa de caf, pondremos un artculo de la PRENSA. Cito en extenso Aunque el proceso ha sido lento, los caficultores de Matagalpa han dado algunos pasos en la construccin de sistemas de tratamiento para evitar la contaminacin de las fuentes superficiales de agua con pulpa y aguas mieles del caf, que son las aguas residuales del proceso de despulpado y lavado del caf en las fincas. Las aguas mieles producen mal olor en ros y quebradas, adems de la muerte de la flora y fauna acuticas y daos en la salud de las personas que beben de esos tipos de fuente. El tema fue abordado este lunes por el delegado departamental del Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales (Marena), Abdul Montoya, durante una reunin con miembros de la Asociacin de Cafetaleros de Matagalpa (Asocafemat). Segn diversas fuentes, slo en el departamento de Matagalpa existen alrededor de dos mil fincas cafetaleras, mayoritariamente pertenecientes a pequeos productores, donde el caf es procesado en el llamado beneficio hmedo. Una vez cosechado, el fruto es enviado al beneficio hmedo, donde los productores separan la pulpa del grano con mquinas despulpadoras, lo fermentan durante varias horas dependiendo de la temperatura externa y lo lavan para separar el muclago de los granos. Las aguas residuales o aguas mieles generalmente iban a parar a los ros y quebradas. `Los productores son bastantes, hay quienes tienen sistemas de tratamiento a las aguas mieles, otros no tienen, unos deben mejorarlos o readecuarlos y otros tienen que hacerlos nuevamente, dijo Montoya, indicando que el Marena sigue visitando las fincas y `hay voluntad de los productores por evitar la contaminacin. Segn el funcionario, el Marena ya ha multado a algunos productores, con multas hasta de 15 mil crdobas. Considerando que los sistemas de tratamiento requieren inversin, Montoya seal que el Marena ha dado el plazo que el productor estime conveniente para ejecutarlo. Erick Smith, quien espera cosechar 500 quintales de caf en el municipio de Esquipulas, seal que `quienes no tenamos los sistemas ya los estamos haciendo. En mi caso estoy haciendo tres filtros con arena, piedra boln, adems de una laguna de oxidacin. Segn el cafetalero, la cantidad de filtros y dimensiones de la laguna dependen de la cosecha en cada finca y `hay quienes tienen que hacer mayores inversiones porque sacan Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 10

ms de dos mil quintales por ciclo. Martnez, M. Luis, Eduardo. (2010) http://www.laprensa.com.ni/2010/10/26/departamentos/41729 Despus de leer el artculo podemos entender lo grave que el problema de la contaminacin por este tipo de desechos que hemos venido mencionando a lo largo de esta justificacin, y es ah donde nosotros queremos contrarrestar ese desecho y convertirlo en una bondad, un beneficio al crear este proyecto con objetivo de crear una empresa, al producir licor en base a un desecho natural. rea Geogrfica de incidencia El proyecto estar ubicado en Nicaragua, en el municipio de Matagalpa, Departamento de Matagalpa localizado a 130 km de Managua.
* CONTEXTO Y ANALISIS DE LA SITUACION Contexto y antecedentes (como surge el proyecto) El sector agropecuario es uno de los sectores de especial inters en el pas, debido a la economa del pas, dependiente, en gran parte, de este rubro productivo. Por ello, se han orientado esfuerzos a la promocin de este sector, al cual pertenece el ramo del caf. La actividad cafetalera ha sido motor del desarrollo rural en la zona norte y centro, y contina siendo uno de los principales productos de exportacin y valor agregado por el potencial en los mercados de especialidades. Para fortalecer este sector se implementan acciones para mejorar la capacidad de comercializacin de caf diferenciado a travs de la promocin del caf de calidad en eventos nacionales e internacionales; se promueve la asociatividad entre productores, tostadores, exportadores; se fortalecen los programas de capacitacin y asistencia tcnica; se promueve la inversin extranjera y mercados internacionales para posicionar el caf nicaragense de calidad. Adicionalmente, se promueve la reconversin tecnolgica y diversificacin productiva de fincas; se promueve la generacin y uso de energa renovable; y se impulsa el ecoturismo promocionando la Ruta Turstica del Caf y el turismo especializado en la zona cafetalera (Gobierno de Nicaragua, 2005).
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ESTUDIO DE MERCADO 1.1 Generalidades
El cambio de las costumbres y del estilo de vida tiene una influencia directa sobre las ventas de los productos. Por ejemplo, la tendencia hacia una forma de vestir cada vez ms informal ha cambiado por completo el estilo de la ropa. Adems, las economas con renta per cpita elevada tienen unos patrones de consumo muy diferentes a los de las economas que se encuentran en las fases recesivas del ciclo econmico. La renta disponible, es decir, los ingresos netos tras pagar impuestos y todos aquellos bienes de consumo de primera necesidad, como alimentos, vestidos y alquiler de piso, determina la cantidad de bienes de lujo que se adquirirn en una economa. De igual forma, la compra de bienes duraderos, como los electrodomsticos, automviles y viviendas, tambin estar determinada por el punto del ciclo econmico en que se encuentre la economa (Encarta, 2007). Esto justifica la realizacin del estudio de mercado, de modo que se pueda predecir el posible comportamiento del mercado al que se pretende incursionar. Se parte del conocimiento sobre la pulpa de caf y sus efectos en el medio ambiente, razn que da pautas para saber si resulta rentable el procesarla como bebida alcohlica
1.2 Caracterizacin y definicin del producto a ofertar por el proyecto

El licor de caf es una bebida alcohlica, obtenida por la combinacin del alcohol etlico potable con pulpa de caf macerada, caf tostado molido, sacarosa, miel y colorante. Presenta las siguientes caractersticas organolpticas: Sabor: Dulce Color: caramelo Grado de Alcohol: 20 GL Aroma: Suave aroma de caf. Esta bebida slo puede ser consumida por personas mayores de 18 aos. No debe ser vendida a menores de edad. Como subproducto se elaborar el abono orgnico, obtenido despus de la utilizacin de la pulpa en la generacin de energa en un biodigestor
1.3 Metodologa del estudio

El estudio del mercado se realiz en los municipios de Matagalpa, Estel y Managua, que cuentan con una poblacin econmicamente activa de 32,972.00 y 398,035.00 habitantes respectivamente.
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La justificacin de esta decisin se debe al desarrollo econmico que poseen estas tres ciudades. Managua, capital de Nicaragua, cuenta con ms de 30 hoteles de prestigio, que reciben delegaciones internacionales y turistas que gustan de productos exticos o suntuosos. Lo mismo ocurre con los restaurantes. Estel y Matagalpa son ciudades en pleno desarrollo econmico, actualmente la principal atraccin para nacionales y extranjeros es el ecoturismo y la manufactura del tabaco en Estel yen Matagalpa la cermica negra y el rubro cafetalero cuentan con hoteles y restaurantes, al igual que con supermercados, de los cuales distribuyen licor de caf de diferentes marcas.
1.4 Empaques
El producto se empacar en botellas de vidrio de 350ml ,500ml y 750ml, con tapones de plstico y en cajas de cartn corrugado con capacidad de 6 unidades cada una. La cantidad de empaques que se adquirir toma en cuenta nmero de botellas que puedan daarse en el momento de empacar el licor de caf, por ello se comprar 5 % ms de la cantidad necesaria
II. Investigacin de la demanda potencial

Para determinar la demanda potencial se aplic encuesta a personas mayores de 18 aos, econmicamente activas de las ciudades de Managua, Estel y Matagalpa consumidoras de bebidas alcohlicas. La demanda de los productos es un factor importante para determinar la rentabilidad de un proyecto (Rosales, 1999).
2.1 Estudio del universo

El universo del estudio lo constituye la poblacin sobre la cual se realiz la investigacin (poblacin objeto) est constituida por las personas econmicamente activas de las ciudades de Managua , Matagalpa, Estel, que hacen compras regularmente en los supermercados con edades superiores a los 21 aos. En la ciudad de Estel se seleccionaron los supermercados Del Hogar y Las Segovia, por ser los que distribuyen licor de caf. En Managua se seleccionaron los supermercados La Unin, Supermercado de los militares, Price Smart y La Colonia, los dems establecimientos no se consideraron ya que no distribuyen licor de caf.
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Constituyendo el universo de la muestra 940 personas, que son las que visitan los supermercados antes mencionados. Para aplicar la encuesta se seleccion el sbado, que es cuando la gente que trabaja concurre hacer sus compras.
2.2 Seleccin de la muestra

En el caso de las encuestas, esta herramienta ser utilizada para determinar la demanda potencial insatisfecha y as poder fijar la oferta de los productos. Si el universo total a estudiar es de N beneficiarios directos la definicin de la muestra se har segn Munch Galindo 1996, usando la formula de poblaciones finitas y muestreo aleatorio al azar donde:
Z2 * p*q*N n= N * e2 + Z 2 * p * q
Siendo: Z = 1.96 es el nivel de confianza del 95%; N es el universo; p y q probabilidades complementarias de 0.5, e error de estimacin aceptable para encuestas en 10 % o 0.1, n tamao de la muestra. Asumiendo que el universo de la muestra son 940 personas, en este caso tendramos
(1.96 2 * 0.5 * 0.5 * 940) n = = 87 encuestas (940 * 0.12 + 1.96 2 * 0.5 * 0.5)
Distribuidas uniformemente de acuerdo al nmero de personas que los visitan el sbado.
2.3 Mtodos de recoleccin de datos

La cantidad de personas que visitan los supermercados los das sbados, se obtuvo mediante entrevistas al personal que labora en ellos. Primero se realiz la validacin del instrumento, mediante un pilotaje tomando a cinco personas al azar, quienes contestaron las preguntas, conforme a lo esperado. Los datos se recolectaron mediante la aplicacin de la encuesta, a las personas que se dirigan al sector de bebidas alcohlicas durante la maana y horas de la tarde, en cada uno de los supermercados seleccionados, posteriormente se analiz la informacin en SPSS.
2.4 Comprobacin de la representatividad de la muestra

La muestra es representativa, porque se realiz en todos los supermercados que distribuyen licor de caf, se percibe variabilidad por estatus de la poblacin que compra en el supermercado. El muestreo es aleatorio y estratificado. El error aceptado es del 10% para los intervalos de confianza. Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 14

2.5 Resultados de la investigacin
La investigacin realizada por medio de la encuesta dio los siguientes resultados: La edad de las personas encuestadas flucta entre 18 y ms de 50 En cuanto al sexo se encuesto el 66.67% fueron hombres y el restantes 33.33% fueron mujeres, respecto al consumo de bebidas alcohlicas el 88.89% consume bebidas alcohlicas y el restante 11.11% no consume bebidas alcohlicas. En lo relacionando con el consumo el 33.33% consume dos veces a la semana y otro 33.33% consume una vez a la semana, el 11.11% consume ms tres veces a la semana y el restante no consume bebidas alcohlicas. Cuando se pregunto que si le gustara probar una nueva bebida licor de caf el 55.56% de los hombres estara dispuestos a probar la nueva bebida y el restante 11.11% de los hombres no estn dispuestos a probarla, el 22.22% de las mujeres estn dispuesto a consumirla y el restante 11.11% no est dispuesta a probar la bebida de caf. La presentaciones que mas prefieren son las de 500m l (33.33%) y la de 375ml (33.33%) el restante de la poblacin 34% prefiere envases de 750 ml, 100 ml y de otra capacidad.
2.6 Precios
Los precios de las bebidas alcohlicas en general, son elevados debido a los impuestos al consumo de estos productos. En el caso de los productos importados, estos incurren en costos de transportacin, impuestos aduaneros, que contribuyen a su encarecimiento. Para el licor de caf a partir de pulpa, se fijar el precio de venta tomando en cuenta los resultados de la encuesta, donde el 72% de la demanda estara dispuesto a pagar por la botella de licor de caf un precio entre 101 y 150 crdobas. Dos de las 87 personas encuestadas prefieren precios menores para presentaciones ms pequeas. Por ello el producto se vender en dos presentaciones, de 750 ml y 100 ml.
2.7La competencia
La competencia est compuesta por los licores importados de licor de caf. La empresa encargada de las importaciones es DISNISA, principal importador de licor, especialmente el Newport Coffee y Baileys,
Anlisis de precio de la competencia

Los precios de la competencia son variados, pero el licor ms vendido es el Kalua, cuyo precio vara entre los 140 y 160 crdobas la botella. Tabla Precios de venta de la botella de licor de caf de la competencia Marca del Licor de caf Precio de venta en crdobas Newport coffee 152.10 Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 15

Licor crema caf al Coac 220.50 Licor Fino de Caf CUSENIER 182.00 BOLS 453.00 Baileys 405.00 Kalua 152.00 Fuente: Supermercados Las Segovia, Estel y Supermercado La Unin, Managua.
2.8 Demanda Potencial Insatisfecha

De los resultados de la encuesta se obtuvo que el 77.78% estaran dispuestos a consumir una bebida de caf que al trasladarlos al nmero de personas seria 68 personas de las encuestadas que al proyectarlo en el universo de estudio nos dara 735 personas que visitan los das sbados los supermercados. De los cuales el 30% de los encuestados consume 2 veces a la semana licor y el restante consume una vez al mes. Lo que nos dara 48000 anuales
2.9 Comercializacin del bien

Se estableci que la distribucin del producto se hara a travs de los supermercados, restaurantes y hoteles, que participaron en el presente estudio de mercado. Por consiguiente, estos sern los clientes de la planta. El producto se ofertar entonces en botellas de 750 ml y con el tipo de etiqueta que se muestra en anexos. III. ESTUDIO TECNICO
3.1 Tamao de proyecto

El tamao del proyecto lo determinaremos por la cantidad de licor de pulpa de caf que se va a producir de manera anual .La cantidad a producir ser de 36000 litros anuales, equivalente a 48000 unidades de 750 ml esta cantidad se incrementara en 10% cada ao
3.2 Proceso productivo

El proceso de elaboracin del licor inicia con la recoleccin de la pulpa de caf, la cual deber ser de separacin reciente del grano (pulpa fresca). Esta se trasladar a la planta, donde se inspeccionar su calidad a travs de inspeccin visual, libre de insectos y pupas, medicin de pH, el cual no deber ser menor de 4, temperatura igual a la ambiental.
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Posteriormente, la materia prima se introducir en el tanque de almacenamiento donde se pondr en contacto con el etanol a 70 GL de concentracin. Durante 8 das permanecer en reposo, posibilitando la extraccin slido-lquido. Despus se proceder a separar la pulpa agotada del extracto. El extracto obtenido se mezclar con agua hasta alcanzar 20 GL de alcohol, adems se agregar azcar (disuelta previamente en agua caliente), vainilla, y color caramelo, quedando una bebida alcohlica con 20 GL de alcohol. El producto obtenido se embotellar y pasteurizar en el envase, se proceder al enfriamiento a 36 C, para colocarle el sello y la etiqueta, y empacarse en cajas de cartn de 6 unidades cada una Tabla. Proporciones de Ingredientes del licor de caf Ingredientes Azcar Etanol Agua potable Pulpa de caf Vainilla Caramelo Composicin porcentual 30.7503075 30.7503075 30.7503075 7.68757688 0.03075031 0.03075031
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. Siendo que la accesibilidad a la materia prima y el transporte son fundamentales para el proyecto, se seleccion el municipio de Matagalpa, por ser el que reuna las condiciones
3.3 Macro localizacin El proyecto se localizar en el departamento de Matagalpa ocupa el extremo noroeste
del pas. Limita al sur con el departamento de; al este con Jinotega y al oeste y norte con la Repblica de Honduras, de la cual la separa, como frontera natural, la sierra de Dipilto y Jalapa, ver anexo 4, Mapas. Tiene una extensin territorial de 3,093.28 km. Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 18

Desde a la fecha, Matagalpa ha sido la cabecera departamental. La extensin territorial es considerable. La mayora de la poblacin de Matagalpa posee una cultura basada en la fe religiosa, principalmente la catlica, (Cablenet, 2006). Esto no presenta impedimentos al consumo y venta de bebidas alcohlicas en ninguno de los municipios de Matagalpa , slo lo que est regulado por el estado es la elaboracin artesanal de una bebida destilada a partir de maz, para la cual se debe pedir permiso a la alcalda y a la polica, de modo que se pueda comercializar
3.4 Micro localizacin

Se pretende seleccionar la ubicacin ms conveniente para el proyecto, es decir, la mejor de las alternativas, la cual tenga mayores beneficios tanto para el mercado meta como para el proyecto. Desde otros ngulos la localizacin condiciona aspectos de la tecnologa utilizable y sus costos asociados y el talento humano requerido para el proyecto (Rosales, 1999). Matagalpa municipio de Matagalpa, a una distancia de132 km de Managua y a 80 km de la ciudad de Estel, es un municipio que posee los servicios bsicos necesarios, el agua provista por el servicio pblico es limpia, cuentan con electricidad y telfono e infraestructura vial.
3.5 Ingeniera del proyecto

1. Camioneta: Toyota, modelo 2007, con tina, capacidad de cargar ms de dos toneladas de peso en la tina. Cabina sencilla, de doble traccin. Con cobertura en la tina. 2. Biodigestor: Compuesto de cinco partes que son el digestor o tanque de carga con dimensiones de 1 m2 por 0.5 m de profundidad, paredes revestidas de cemento al igual que el depsito o tanque de fermentacin. Por otro lado, la tapa o campana se construir de acero inoxidable, las vlvulas o llaves de paso y la trampa de llama. 3 Equipos de produccin: a) Tanque: Capacidad de 1 m3, material de acero inoxidable. b) Tanque mezclador con filtro en el fondo c) Porra de acero inoxidable, capacidad de 20 litros. 4 Para el Control de Calidad: a) pHmetro: Porttil para campo, resistente. b) Termmetro: 12 plg. de largo, material del vstago de aluminio, escala de 0 a 100 C. 5. Equipos de Limpieza: a) Lampazo b) Escoba plstica Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 19

6 Equipos de Proteccin: a) Mascara b) Guantes c) Botas de Hule d) Gabachas 7 Equipos de Oficina: a) Computadora y sus Accesorios b) Silla giratoria c) Escritorio d) Archivador e) Juego de sillas f) Telfono mvil g) Abanico h) Papelera y Artculos de Oficina (lpices, borradores, grapas, etc) 8 Otros Equipos: a) Bscula: Brazo mecnico, plataforma de 26 x 60 plg, capacidad de hasta 450 kg. 9) Insumos para la produccin: a) Envases, b) Etiquetas, c) Caja 9. Talento humano La estructura organizacional de cada empresa o proyecto, es la que determina el buen funcionamiento, lo que conlleva al xito de la misma. La organizacin de la empresa contar con el personal idneo y necesario para poder cumplir con las expectativas de la misma y de los clientes.
Tabla. Personal y nivel profesional Cargos Elaborado Nmero de Nivel Profesional Empleados por: Ing. Walter Espinoza Pgina 20

Gerente General Responsable contabilidad Gerente produccin 1 de 1 de 1 Administrador de Empresa, Ing. Qumico , Ing. Agroindustrial o Ing. Industrial Lic. en contadura pblica y finanzas con conocimientos de computacin Ing. Agroindustrial, Ing. Industrial, Ing. Qumico o Lic. en Tecnologa de los alimentos Lic. en Mercadotecnia o Lic. En Economa con dominio del Ingls Bachiller Bachiller
Gerente de 1 mercadeo y ventas Obreros 2 Responsable de 1 Seguridad
1) Gerente General: Este iniciar su trabajo en la fase pre operacional. Estar a cargo de gestionar, supervisar, evaluar y mejorar la productividad de la empresa. Las relaciones pblicas de la empresa y estrategias para buscar nuevos mercados estarn bajo su responsabilidad, coordinando las dems reas de la planta. Revisar la contabilidad de la empresa. Ser el encargado de capacitar al personal a laborar en la planta. 2) Responsable de contabilidad: Esta persona ser de gran apoyo al gerente general, llevar la contabilidad de la empresa y estudiar los casos de clientes que soliciten crdito. 3) Gerente de planta: esta persona dirigir las operaciones de produccin y participar en conjunto con los obreros en la elaboracin del licor de caf. Sus esfuerzos estarn orientados a mantener la calidad y cantidad del producto. Estar encargado de capacitar a los obreros, sobre el manejo de los equipos en la planta. 4) Gerente de mercadeo y ventas. Estar encargado de la promocin y venta del producto. Trabajar en equipo con el rea de produccin, uniendo esfuerzos en la mejora competitiva de la empresa. 5) Obreros: Sern los encargados de recolectar la pulpa en los diferentes sitios antes sealados, la procesarn y empacarn el producto terminado. 6) Responsable de seguridad: Ser el encargado de cuidar la planta en horario de la noche, cuando el personal concluya sus labores diarias. En la figura 1 se observa el orden jerrquico que debe seguir la empresa.
Figura Organigrama de la Nueva Empresa Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 21

Gerencia General
Gerencia de produccin
Gerencia de mercadeo y ventas
Contabilidad
Obreros
Seguridad
3.6 Costos
La disponibilidad y el costo de los factores de produccin (tierra, capital y trabajo), constituyen los elementos ms importantes en la estructura de los costos de produccin para una empresa bajo condiciones de competencia perfecta. A continuacin se presenta ampliamente desarrollado, un estudio detallado y completo acerca de los costos, basndose fundamentalmente en la teora y enfocando los componentes derivados de este. 1. Equipos y Maquinarias Para la elaboracin del licor de caf se requieren los siguientes equipos y maquinarias Inversin en Maquinaria y equipos Equipo Bscula Selladora de botellas, termoformados Tanque de almacenamiento de acero inoxidable, capacidad 1m3. Tanque mezclador de acero inoxidable, con malla de fondo capacidad de 1 m3 Biodigestor Camioneta de tina larga, Toyota 2006 Total 2. Equipos de laboratorio Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 22 Cantidad 1 1 1 1 1 1 Costo Unitario (US $) 490.00 300.00 2,500.00 3,000.00 800.00 22,000.00 29,090.00

Para el control del proceso de obtencin del licor de caf, es necesaria la adquisicin de algunos equipos que ayudaran a garantizar la calidad del producto final. En la tabla 8.4 se presentan los costos en los que se incurrir. Tabla Equipos de Laboratorio Precio Unitario US$/Und 190.00 120.00 Monto Total US$ 190.00 120.00 310.00
Descripcin Cantidad Refractmetro 1.00 pHmetro de sonda1.00 Total Fuente: Fisher Scientific, Catlogo.
3. Costo de Mobiliario y Equipos de Oficina. Para la administracin de la planta se requieren de los siguientes mobiliarios y equipos de oficina. Tabla Mobiliario y Equipos de Oficina Concepto Cantidad Escritorio 1 Silla giratoria. 1 Sillas de Plstico* 1 Telfono Mvil* 1 Papelera y tiles de oficina Total Fuente: librera Rubn Daro Estel 4 Equipos para Limpieza de la Oficina El monto asignado para los equipos de limpieza de la oficina es de 36.00 dlares anuales y permanecer constante. Este incluye la compra de lampazo, escoba, basurero y desinfectante. Precio(US$) 143.75 69.00 20.00 80.00 120.00 Total(US$) 100.00 60.00 20.00 80.00 120.00 380.00
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 23

Costos de operacin
Los Costos de operacin estn constituidos por los costos variables de operacin y los costos fijos de operacin. Tambin se refiere a los gastos de operacin. Por esto se procedi a calcular los costos de produccin. Para la determinacin de los costos de produccin se calcularon los costos de materia prima, mano de obra, empaques, energa elctrica, agua, combustibles, control de calidad, mantenimiento y cargos de depreciacin y amortizacin. La sumatoria de estos resulta en los costos de produccin. 1. Materia Prima: La materia prima pulpa de caf, tiene un costo de US$50 tonelada, El azcar tiene un costo de US$35 el quintal etanol tiene un precio de US$4.70 por litro, la vainilla el litro tiene costos de US$3 dlares y caramelo 0.60 dlares. Para mayores detalles ver tabla de proyeccin de materia en el estudio financiero 2. Costos de Mano de Obra. El nmero de empleados se mantendr constante, debido a que no ser necesaria la contratacin de personal adicional, para cubrir el incremento en la produccin. En la tabla de costo de mano de obra directa se observa la cantidad de empleados a contratar y salario a devengar. En lo referente a los seguros, el arto.119 de la ley del sistema de ahorros para pensiones establece que el empleador debe pagar una tasa por seguros del 9%. El Arto.87 del Cdigo del Trabajo de la Repblica de Nicaragua establece el pago de vacaciones y del dcimo tercer mes. A ambos les corresponder el factor equivalente a una doceava parte del ao, es decir 8.33%. Este pago se har mensualmente. El Instituto Nacional Tecnolgico (INATEC) ofrece capacitaciones para el personal, el aporte mensual obligatorio es del 2% sobre el monto total de las planillas de sueldos brutos. Esto es con el fin de financiar sus programas. (Arto.24, Ley Orgnica del INATEC). La tabla, muestra el porcentaje de los costos antes especificados. Tabla Tasa de Aportacin Concepto Seguros Vacaciones Dcimo Tercer Mes INATEC Tasa Total de Aportacin Fuente: Tllez, 2002 Elaborado por: Ing. Porcentajes 9.00% 8.33% 8.33% 2.00% 27.66% Walter Espinoza Pgina 24

Utilizando la tasa total de aportacin se calcul el costo anual en el que se incurre en concepto de seguros, prestaciones y aporte al INATEC. En la tabla 14 se presenta el total a pagar anualmente para la 1ra y 2da Alternativa en concepto de salarios y prestaciones. Tabla Costo de Mano de Obra Directa en US $/ao Salario Mensual US $ 340 300 200 Salario Anual US $ 4080 3600 4800 12480 % de Aportaci n Mensual 27.66% 27.66% 27.66% Aportacin Anual US $ 1128.528 995.76 1327.68 3451.968
Personal Gerente de produccin Gerente de mercadeo y ventas Obrero TOTAL
Cantidad 1 1 2
La aportacin anual se mantiene constante para los 5 aos de operacin del proyecto.
Costos de energa elctrica:

La energa requerida en el proceso es la utilizada por la selladora termoformada, motor del tanque de mezclado, computadora y la iluminacin. Los costos de energa elctrica estn asociados con el funcionamiento de la planta y oficina. En la tabla 16 se presentan los costos para la energa elctrica. Este se calcul tomando en cuenta que el trabajo administrativo ser 5 das a la semana, 8 horas diarias. Costo de Energa Elctrica Energa Elctrica Computadora Motor del tanque de mezclado Selladora Iluminacin Abanico Total Cantidad 1 1 1 3 1 Kwh 0.56 2.00 1.50 0.04 0.15 4.25 Tarifa US $/Kw 0.45 0.45 0.45 0.45 0.45
La tarifa es 0.45US/Kwh para oficinas. Esta cuota esta ratificada por el Instituto Nicaragense de Electricidad (INE), que es el ente regulador de estos precios. El costo de energa permanecer constante, durante los aos siguientes.
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 25
Costos de agua:
El agua que se consumir en la obtencin del licor de caf, la cual provendr del agua proveda por ENACAL. Costo por Consumo de Agua Tarifa Costo Consumo Ao 1 2 3 4 5 Anual m3 14.4.00 15.52.00 16.30 17.9300 19.72. US $/m3 0..98 0.98 0.98 0.98 0..98 US $/ao 14.11.00 15.2096 15.974 17.5714 19.32
De esta agua, 7.06 m3 se utilizarn en la elaboracin del licor de caf y el resto se utilizar en el lavado de la planta. Control de Calidad: El control de calidad se har en la planta y mensualmente se realizaran anlisis de laboratorio a lo externo para garantizar la calidad de la materia prima. En el caso de los anlisis microbiolgicos se practicaran a muestras de pulpa de caf y a producto, cada una con un costo de 92.00 dlares, para un total de 184 dlares, mensuales. 8. Mantenimiento: El mantenimiento ser proporcionado al digestor, al tanque mezclador y a la camioneta. Tabla Costos por Mantenimiento Equipo Descripcin Costo US $ Cambio de filtro, socar tuercas, control de motor, cambio de aceite, engrase, control de aditivos y Camioneta combustibles. 120.00 Tanque mezclador Revisin del motor, engrase y limpieza general 35.00 Digestor Limpieza, engrase 34.00 Total 189.00 Fuente: Taller de mecnica industrial de Julio Lpez, Estel.
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 26

Otros Costos:
a) Equipos de Proteccin: Para proteccin de los empleados se requieren guantes, gabachas y botas de hule. En la siguiente tabla se cuantifica el costo de equipos. Tabla Costo de Equipos de Proteccin Nmero de Descripcin Trabajadores Unidades / ao Gabacha 3 6 Tapaboca 3 24 Botas de hule 3 6 Total Fuente: IAGUEI, carretera Norte, Managua Precio UnitarioCosto U$/unidad US $ 8.00 48.00 0.03 0.72 6.00 36.00 84.72 Total
b) Equipos para Limpieza de la Planta: El monto asignado para los equipos de limpieza de la oficina es de 36.00 dlares anuales y permanecer constante. Este incluye la compra de lampazo, escoba, basurero y desinfectante.
Costos Administrativos
Los costos administrativos incluyen los gastos en la oficina tales como, salario del personal administrativo, prestaciones laborales, telfono y papelera. 1. Salario y Prestaciones del Personal Administrativo: Costo por Salario y Prestaciones en la Administracin Salario Mensual Personal Cantidad US $ Gerente General 1 500.00 Responsable de contabilidad 1 300.00 Responsable de Seguridad 1 180.00 Afanadora 1 18.00 Total Salario Anual US $ 6,000.00 3600.00 2160.00 2160.00 13920 % deAportacin Aportacin Anual Mensual US $ 27.66% 1,659.60 27.66% 995.76 27.66% 597.5 27.66% 597.5 3849.76
5. Costo por el Servicio de Telefona Mvil: El monto asignado para el celular es de 20 dlares mensuales. Este costo permanecer constante para los cinco aos de la evaluacin del proyecto.
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 27

6. Costo de la Papelera: A partir del primer ao de operacin de la empresa es necesaria la adquisicin de papelera para llevar el control de la empresa. Este costo permanecer constante para los cinco aos de la evaluacin del proyecto. En la tabla 24 se presenta la descripcin de este costo.
Tabla Costo de la Papelera Descripcin Resma de Papel Bond Caja de Lpices de Grafito Caja de Borradores Caja de Lapiceros Tableros Fuente: Librera Rubn Daro, Estel Cantidad 5 2 1 2 2 Precio Unitario 4.00 2.00 1.20 3.00 1.50 Costo Total US $/ao 20.00 4.00 1.20 6.00 3.00 34.20
IV. ESTUDIO FINANCIERO

Aspectos generales Esta es la etapa final que decide la implantacin del proyecto. Normalmente no se encuentran problemas en relacin con el mercado o la tecnologa disponible que se emplear en la fabricacin del producto; por tanto, la decisin de inversin casi siempre recae en la evaluacin econmica, basados en indicadores como la TIR, VPN, Periodo de Recuperacin, etc. (Baca, 1997) Definicin de elementos del anlisis financiero La Evaluacin financiera se hizo con el fin de comprobar la rentabilidad econmica del proyecto. Esto se realiz utilizando indicadores financieros que toman el valor del dinero en el tiempo (VPN, la TIR, periodo de recuperacin) y los que no toman el valor del dinero en el tiempo (Razn Beneficio / Costo y punto de equilibrio). El VPN se calcul utilizando la siguiente ecuacin:
VPN = P + FNE 3 FNE 5 FNE 1 FNE 2 FNE 4 + + + + 1 2 3 4 (1 + i ) (1 + i ) (1 + i ) (1 + i ) (1 + i ) 5
VPN = - 17.480,80 + 19.719,29/(1+0.20)1 +21.777,88/(1+0.20)2 + 23.907,69/(1+0.20)3 + 26.105,93/(1+0.20)4 + $30.727,16/(1+0.20)5 Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 28
VPN= $52.849,16
Valor actual neto (VAN): Se acepta el proyecto a una tasa del 20%, porque actualizando los flujos se obtendra unas ganancias de $ 52849,16 dlares. Adems el VPN
da mayor que cero ndice de Rentabilidad = VPN/ inversin inicial ndice de Rentabilidad = 52.849,16/43.702,00 ndice de Rentabilidad = 1.209307587
El ndice de rentabilidad nos indica que por cada dlar invertido tenemos una ganancia de 209307587 centavos de dlar Tasa interna de retorno TIR: El proyecto tiene un rendimiento del a 120%, tambin a dicha tasa el VAN sera igual a cero. Periodo de recuperacin: De acuerdo a la relacin entre la inversin y el flujo actualizado, la inversin se recupera en aproximadamente 0,72 aos, lo que significa que el proyecto es viable. Punto de equilibrio en Unidades PEE = PEE = ______CF_______ P- CVU ------29148-----5.48 -0.61
PEE = 5985.2 unidades Se deben vender 5985.2 unidades para poder cubrir los costos , si solo se vende esta cantidad de unidades no se tendr perdida ni ganancia La anualidad para el pago del prstamo se determino con la siguiente ecuacin
A = 26.221,20 0.20 (1+0.20)5 (1+0.20)5 - 1 Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 29

A = 26.221,20 0.20 (2.48832) 2.48832 - 1 A= 26.221,20 0.497664 1.48832 A = 26.221,20 (0.334379703) A = 8767.84
Origen de las inversiones
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 30

Requerimientos del negocio (US$) Partidas Activos fijos 1 Tanque de almacenamiento Selladora Bascula Tanque Mezclador Camioneta Refractmetro pHmetro Biodigestor Computadora Escritorio Sillas de escritorio Telfono Impresora Abanico 2 Total Activos Gastos Pre-Operativos Formacin (Capacitacin a personal) Legalizacin de microempresa Acondicionamiento del local Total Pre operativo Capital de trabajo TOTAL (US$) Total (%)
Fuentes Prstamos Aporte socios 1.000,00 120,00 196,00 1.200,00 8.800,00 76,00 480,00 320,00 600,00 480,00 120,00 20,00 96,00 18,00 13.526,00 120,00 600,00 320,00 1.040,00 2.914,80 17.480,80 40,00 Otros Total 2.500,00 300,00 490,00 3.000,00 22.000,00 190,00 1.200,00 800,00 1.500,00 1.200,00 300,00 50,00 240,00 45,00 33.815,00 300,00 1.500,00 800,00 2.600,00 7.287,00 43.702,00
2.500,00 300,00 490,00 3.000,00 22.000,00 190,00 1.200,00 800,00 1.500,00 1.200,00 300,00 50,00 240,00 45,00 33.815,00 300,00 1.500,00 800,00 2.600,00 7.287,00 43.702,00
1.500,00 180,00 294,00 1.800,00 13.200,00 114,00 720,00 480,00 900,00 720,00 180,00 30,00 144,00 27,00 20.289,00 180,00 900,00 480,00 1.560,00 4.372,20 26.221,20 60,00
Nuestra microempresa para continuar en el proceso de desarrollo necesita una inversin total de $ 32020 dlares, desembolsados de la forma siguiente: Capital propio (aportacin de socios) =US$ 17.480,80 Capital de terceros (prstamos) = US$ 26.221,20 Tabla de amortizacin del crdito Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 31

CLIENTE: PLAZO FINANCIAMIENTO: TASA: PAGOS ANUALES: FECHA Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 CUOTA NO. 8.767, 1 2 3 4 5 84 8.767, 84 8.767, 84 8.767, 84 8.767, 84 7.306,53 31 6.088,78 06 1.461, 0,00 5.073,98 86 2.679, 7.306,53 4.228,32 52 3.693, 13.395,31 3.523,60 24 4.539, 18.469,29 5.244, 22.697,60 Monto de Pago a principal cuota Intereses MUCILAGO S.A. 5 26.221,20 20,00% $ 8.767,84 SALDO 26.221,20
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 32

Depreciacin de los activos CONCEPTO Tanque de almacenamiento Selladora Bascula Tanque mezclador Camioneta Refractmetro pHmetro Biodigestor Sub Total Maquinaria y Equipo Computadora Escritorio Sillas de escritorio Telfono Impresora Abanico Sub Total Equipo de Oficina TOTAL CANTIDAD PRECIO TOTAL UNITARIO 1 1 1 1 1 1 10 1 3 3 3 1 3 3 2.500,00 300,00 490,00 3.000,00 22.000,00 190,00 120,00 800,00 29.400,00 500,00 400,00 100,00 50,00 80,00 15,00 1.145,00 $ 30.545,00 2.500,00 300,00 490,00 3.000,00 22.000,00 190,00 1.200,00 800,00 30.480,00 1.500,00 1.200,00 300,00 50,00 240,00 45,00 3.335,00 VIDA TIL AO 8,00 8,00 8,00 8,00 5,00 5,00 5,00 5,00 52,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 5,00 30,00 DEPRECIACIN ANUAL AO 1 AO 2 AO 3 312,50 37,50 61,25 375,00 4.400,00 38,00 240,00 160,00 5.624,25 300,00 240,00 60,00 10,00 48,00 9,00 667,00 312,50 37,50 61,25 375,00 4.400,00 38,00 240,00 160,00 5.624,25 300,00 240,00 60,00 10,00 48,00 9,00 667,00 312,50 37,50 61,25 375,00 4.400,00 38,00 240,00 160,00 5.624,25 300,00 240,00 60,00 10,00 48,00 9,00 667,00 VALOR TOTAL 1.562,50 187,50 306,25 1.875,00 22.000,00 190,00 1.200,00 800,00 28.121,25 1.500,00 1.200,00 300,00 50,00 240,00 45,00 3.335,00 VALOR RESIDUAL 937,50 112,50 183,75 1.125,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.358,75 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
AO 4 312,50 37,50 61,25 375,00 4.400,00 38,00 240,00 160,00 5.624,25 300,00 240,00 60,00 10,00 48,00 9,00 667,00
AO 5 312,50 37,50 61,25 375,00 4.400,00 38,00 240,00 160,00 5.624,25 300,00 240,00 60,00 10,00 48,00 9,00 667,00
$ $ $ $ $ $ $ $ 33.815,00 82,00 6.291,25 6.291,25 6.291,25 6.291,25 6.291,25 31.456,25 $ 2.358,75
No todos los activos de Mucilago S.A se han depreciado en el transcurso de los 5 aos proyectados, quedando US$ 2358,75 de valor en libros
Elaborado por: Ing. Walter Espinoza
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PROYECCIN DE MATERIA PRIMA Hay un incremento anual del 10% en la materia prima por posibles alzas en los precios de estas
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Costos de produccin para el primer ao
Costos Variables Materia Prima Insumos Pulpa de caf Azcar Etanol Agua Vainilla Caramelo Energa Envases Etiquetas Total Unidad Cantidad Precio Materia Prima e Medida $ Insumos Ao 1 de caf 50,00 Tonelada Pulpa 23,76 1.188,00 Azcar Quintales Etanol 274,428 35,00 9.604,98 53.298,0 Agua Litros 11340 4,70 0 Vainilla Metros Energa cbicos 14,4 0,9800 14,11 Envases 11,07011 Etiquetas Litros 2 3,0000 33,21 Personal de produccin 11,07011 Kg 2 0,6000 6,64 TOTAL Kwh 1.115,86 66.436,3 Unidades Costos 50400 fijos 1,3182 6 54.981,8 Servicios Bsicos Unidades 100800 0,5455 2 Gerente General 186.678, 98 Responsable de la contabilidad Responsable de seguridad Afanadora Gerente de Mercadeo y ventas Alquiler de local Promocin y publicidad Material de oficina Mantenimiento de equipos TOTAL Costo Fijo Unitario Costo Unitario Total Precio de V. Unitario Costo2.480 Variable Unitario 0,4500 Ao 2 1 Ao Ao 3 1.306,80 1.188,00 1.372,14 9.604,98 11.093,7 10.565,48 5 53.298,00 61.559,1 14,11 58.627,80 9 33,21 1.115,86 15,52 16,30 66.436,36 36,53 54.981,82 38,36 8.880,00 7,30 7,67 $195.552,34 1.227,45 4,07 1.288,82 76.734,0 73.080,00 0 63.504,0 720,00 60.480,00 0 6.000,00 205.346,8 215.614, 8 22 3.000,00 2.160,00 2.160,00 3.600,00 4.200,00 3.600,00 1.440,00 2.268,00 $29.148,00 $0,61 $4,68 $5,48
Ao 4 1.509,35 12.203,1 3 67.715,1 1 17,93 42,19 8,44 1.417,70 84.407,4 0 69.854,4 0 237.175, 64
Ao 5 1.660,29 13.423,4 4 74.486,6 2 19,72 46,41 9,28 1.559,47 92.848,1 3 76.839,8 4 260.893, 21
TOTAL 7.110,34 57.200,20 327.031,42 98,95 210,77 51,00 9.089,42 443.907,20 426.460,61 1.271.159, 93
Costo Variable unitario + Costo Fijo Unitario + 17% de ganancia = $ 5,48 cada botella de licor de pulpa de caf Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 35

Detalles de Ingresos por ao
Primer ao Precio unitario $ Cantidad Total $ Segundo ao Precio unitario $ 5,48 Cantidad Total $ Tercer ao Precio Cantidad unitario $ 276.192,00 $ 5,48 52.920 290.001,60 Total $ Cuarto ao Precio Cantida unitario d $ $ 5,48 55.566 Total $ Quinto ao Precio Cantid unitario ad $ 5,48 58.344 Total $
5,48 48.000
$263.040,00
50.400
$304.501, 68
$ 319.726,76
$263.040,00 276.192,00
$ 290.001,60
$304.501, 68
$ 319.726,76
Detalles de Egresos por ao

Primer ao Costo Cantidad unitario Total $ Segundo ao Costo unitario Cantidad Total $ Tercer ao Costo Cantidad Total $ unitario Cuarto ao Costo Cantidad Total $ unitario Quinto ao Costo Cantidad unitario
Total $
$ 48.000 4,68
$ 224.700,3 4 $ 224.700,3 4
4,68
50.400 6
$235.935,3 $235.935,3 6
4,68 52.920 247.732,12
$ 4,68 $ 247.732,12
$ 55.566 3
$260.118,7 $260.118,7 3
$ 4,68
58.344 273.124,67
$ $ 273.124,67
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ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA PROYECTADO

1 $263.040,00 $263.040,00 195.552,34 $67.487,66 29.148,00 2.630,40 180,00 6.291,25 520,00 $28.718,01 5.244,24 $23.473,77 $7.042,13 $16.431,64 2 $276.192,00 $276.192,00 205.329,96 $70.862,04 29.148,00 2.761,92 180,00 6.291,25 520,00 $31.960,87 4.539,52 $27.421,35 $8.226,41 $19.194,95 3 $290.001,60 $290.001,60 215.596,45 $74.405,15 29.148,00 2.900,02 180,00 6.291,25 520,00 $35.365,88 3.693,86 $31.672,02 $9.501,61 $22.170,42 4 $304.501,68 $304.501,68 226.376,28 $78.125,40 29.148,00 3.045,02 180,00 6.291,25 520,00 $38.941,14 2.679,06 $36.262,07 $10.878,62 $25.383,45 5 $319.726,76 $319.726,76 237.695,09 $82.031,67 29.148,00 3.197,27 180,00 6.291,25 520,00 $42.695,15 1.461,31 $41.233,85 $12.370,15 $28.863,69 Total $1.453.462,04 $1.453.462,04 1.080.550,12 $372.911,92 145.740,00 14.534,62 900,00 31.456,25 2.600,00 $ $ $ 211.737,30 194.119,32 112.044,15 17.617,99 48.018,92
Ventas Brutas Menos: Devoluciones & Bonificaciones Ventas Netas Menos: Costo de Productos Vendidos Ganancias Brutas Menos: Gastos Operativos Impuesto a La Alcalda 1% Impuesto de INATEC 2% Depreciacin de activos fijos Amortizacin de activos diferidos Ganancias Operativas Menos: Gastos de Intereses Ganancias Netas Antes de Impuestos Menos: Impuesto a la renta 30% Ganancias Netas Despus de Impuestos
Las ganancias se van incrementando cada ao
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Balance General proyectado Fase PreCuentas Operativa 1 ACTIVOS Activos Circulantes Caja y Banco Total Activos Circulantes Activos fijos Maquinaria y Equipo Equipos de Oficina Total Activos Fijos Menos: Depreciacin Acumulada Total Activos fijos Netos Otros Activos Activos Diferidos Gastos de formacin, 2.600,00 legalizacin y acondicionamiento Menos: Amortizacin de diferdidos Total Activos Diferidos $ 2.600,00 TOTAL ACTIVOS $ 43.702,00 PASIVOS 2.600,00 520,00 $ 2.080,00 $56.610,04 2.600,00 1.040,00 $ 1.560,00 $ 71.576,67 2.600,00 1.560,00 $ 1.040,00 $88.673,11 2.600,00 2.080,00 $ 520,00 $ 107.967,78 2.600,00 2.600,00 $ $129.524,95 7.287,00 $ 7.287,00 30.480,00 3.335,00 33.815,00 0,00 $ 33.815,00 27.006,29 $27.006,29 30.480,00 3.335,00 33.815,00 -6.291,25 $27.523,75 48.784,17 $ 48.784,17 30.480,00 3.335,00 33.815,00 -12.582,50 $ 21.232,50 72.691,86 $72.691,86 30.480,00 3.335,00 33.815,00 -18.873,75 $14.941,25 98.797,78 $ 98.797,78 30.480,00 3.335,00 33.815,00 -25.165,00 $ 8.650,00 127.166,20 $127.166,20 30.480,00 3.335,00 33.815,00 -31.456,25 $ 2.358,75 2
Aos 3
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Pasivos Circulantes Cuentas por Pagar Total Pasivos Circulante Pasivos a Largo Plazo Prstamos por Pagar Total Pasivos a Plazo TOTAL PASIVO 26.221,20 Largo $ 26.221,20 $26.221,20 22.697,60 $22.697,60 $22.697,60 18.469,29 $ 18.469,29 $18.469,29 13.395,31 $13.395,31 $13.395,31 7.306,53 $ 7.306,53 0,00 $ $0,00 0,00 0,00 $0,00 0,00 $0,00 0,00 $0,00 0,00 $0,00 0,00 $0,00
$7.306,53
CAPITAL CONTABLE Capital Inicial (Aporte de 17.480,80 socios) Utilidad o Prdida del 0,00 Ejercicio Utilidades Retenidas 0,00 Menos: Retiros/Dividendos 0,00 Total Capital Social del $17.480,80 Propietario Re Elaborado Por: visado Por: ______________________ ______________ ___ ________ Estado de flujo de caja proyectado anual $17.480,80 $16.431,64 0,00 0,00 $33.912,44 $17.480,80 $19.194,95 16.431,64 0,00 $53.107,39 $17.480,80 $22.170,42 35.626,59 0,00 $75.277,80 $17.480,80 $25.383,45 57.797,00 0,00 $100.661,25 $17.480,80 $28.863,69 83.180,45 0,00 $129.524,95
Revisado Por:________ _______
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Conceptos SALDO DE CAJA INICIAL ENTRADAS Capital Social (aporte de socios) Prstamos Ventas al Contado Total de Entrada SALIDAS Costos y gastos Costo de los productos vendidos Gastos operativos Impuesto de la Alcalda Impuesto de INATEC Pago de principal Pago de intereses Impuesto sobre la renta Activos fijos Gastos pre operativos Total de Salidas 0,00 33.815,00 2.600,00 $ 36.415,00 7.287,00 0,00 0,00 0,00 0,00 195.552,34 29.148,00 2.630,40 180,00 3.523,60 5.244,24 7.042,13 0,00 0,00 $ $ 243.320,71 27.006,29 205.329,96 29.148,00 2.761,92 180,00 4.228,32 4.539,52 8.226,41 0,00 0,00 $ 254.414,12 $ 48.784,17 215.596,45 29.148,00 2.900,02 180,00 5.073,98 3.693,86 9.501,61 0,00 0,00 $ 266.093,91 $ 72.691,86 226.376,28 29.148,00 3.045,02 180,00 6.088,78 2.679,06 10.878,62 0,00 0,00 $278.395,75 $ 98.797,78 237.695,09 29.148,00 3.197,27 180,00 7.306,53 1.461,31 12.370,15 0,00 0,00 $ 291.358,35 $ 127.166,20 1.080.550,12 145.740,00 14.534,62 900,00 26.221,20 17.617,99 48.018,92 33.815,00 2.600,00 $1.369.997,85 $ 381.733,30 17.480,80 26.221,20 $ 43.702,00 263.040,00 $ 270.327,00 276.192,00 $ 303.198,29 290.001,60 $ 338.785,77 304.501,68 $377.193,54 319.726,76 $ 418.524,55 Ao 1 $ TOTAL 7.287,00 2 $ 27.006,29 3 $ 48.784,17 4 $ 72.691,86 5 $ 98.797,78 $ 254.567,11
Fase PreOperativa
$ 17.480,80 26.221,20 1.453.462,04 $ 1.751.731,15
Saldos del flujo de efectivo, al final del $ perodo
Flujo de caja del inversionista

Conceptos Ao 0 Aos 3 TOTAL 4 5
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INGRESOS Menos: Costo totales Depreciacin Amortizacin diferido Intereses UTILIDAD BRUTA Impuestos UTILIDAD NETA Depreciacin Amortizacin Inversin total Valor de desecho Prstamo Amortizacin del prstamo TOTAL DEL CAJA -$ 17.480,80 $ 26.221,20 -$ 43.702,00
$263.040,00 $ 227.510,74 $ $ $ 6.291,25 520,00 5.244,24
$276.192,00 $ 237.419,88 $ $ $ 6.291,25 520,00 4.539,52
$290.001,60 $ 247.824,47 $ $ $ 6.291,25 520,00 3.693,86
$304.501,68 $ $ $ $ 258.749,29 6.291,25 520,00 2.679,06
$319.726,76 $ $ $ $ 270.220,36 6.291,25 520,00 1.461,31
$1.453.462,04 $1.241.724,74 $31.456,25 $2.600,00 $17.617,99 $160.063,07 $48.018,92 $112.044,15 $31.456,25 $2.600,00 $0,00 $2.358,75 $0,00 $26.221,20 $174.680,35
$23.473,77 $7.042,13 $16.431,64 $ $ 6.291,25 520,00
$27.421,35 $8.226,41 $19.194,95 $ $ 6.291,25 520,00
$31.672,02 $9.501,61 $22.170,42 $ $ 6.291,25 520,00
$36.262,07 $10.878,62 $25.383,45 $ $ 6.291,25 520,00
$41.233,85 $12.370,15 $28.863,69 $ $ $ 6.291,25 520,00 2.358,75 7.306,53
3.523,60 19.719,29
4.228,32 21.777,88
5.073,98 23.907,69
6.088,78 26.105,93
$30.727,16
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V. ESTUDIO DE IMPACTO AMBIEMTAL
Al empezar a funcionar la planta procesadora de licor de pulpa de caf esta causara un impacto ambiental positivo, por dar valor agregado a la pulpa de caf , evitando que los productores la viertan en las fuentes de agua , accin que han hecho muchos cafetaleros poniendo como ejemplo productores de caf que vertieron pulpa sobre el rio Tuma Aspectos medioambientales y la relevancia del impacto DESECHOS LIQUIDOS Todos los desechos lquidos resultantes de las operaciones diarias resultaran del lavado de equipos, utensilios, instrumentos y del licor que se bote por accidente MANEJO DE DESECHOS LIQUIDOS Y DRENAJE. Todas las aguas residuales de las operaciones de lavado sern drenadas hacia el sistema de alcantarillado o pueden utilizarse para riego de los alrededores de la planta . DESECHOS SLIDOS Dentro de los desechos slidos resultantes de la operaciones diarias encontramos plstico de empaque papel toalla y recipiente de etanol, estos desechos slidos sern depositados en sus respectivos recipientes y los desechos orgnicos resultantes son colocados en biodigestor ubicada a 30mt de la planta donde se utilizara para producir abono orgnico. En el siguiente cuadro se muestran las principales actividades que se van a realizar en el momento que la empresa comience a funcionar y los posibles impactos esperados en el ambiente Operacin/Etapa del proceso Tratamiento de Materia prima Limpieza de los alrededores. Limpieza de equipos. Acondicionamiento del local. Descripcin del aspecto Mal tratamiento a la materia prima y malos colores Consumo de agua Consumo de agua. Levantamiento de tierra. Impacto Contaminacin por malos olores Desgaste de recursos naturales. Desgaste de recursos naturales. Erosin del suelo.
A continuacin se realiza una serie de anlisis para determinar cual impacto es el que afecta de forma ms directa en el entorno laboral (Ambiente). Estas son algunas indicaciones de lo que significa la puntuacin en los cuadros para que el lector pueda interpretar con mayor facilidad el Anlisis. Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 42
Categora Baja: Media: Alta;
puntaje 1 2 3
Significado Eventos que afectan el ambiente y que pocos recursos pueden ser remediados. Efectos que afectan el ambiente, pero que mediante una accin sencilla el potencial de dao puede ser remediado. Alto potencial de ocurrencia, puede causar daos significativos al ambiente.
Tabla de severidad de los aspectos ambientales Operacin/Etapa del proceso A) Tratamiento de materia prima B) Limpieza de los alrededores. C) Limpieza de equipos. D) Acondicionamiento del local. Descripcin del aspecto 1) Mal Mantenimiento de mp. y malos olores 2) Consumo de agua. 3) Consumo de agua. 4) Levantamiento de tierra. Puntaje 1 2 3 severidad 2 1 2 1
Descripcin de la categora Baja Media Alta Tabla de probabilidad de los aspectos ambientales Operacin/Etapa del proceso Tratamiento de materia prima. Limpieza de los alrededores. Limpieza de equipos. Acondicionamiento del local.
Descripcin del aspecto Tratamiento de materia prima. Y malos olores Consumo de agua. Consumo de agua Levantamiento de tierra. Puntaje 1 2 3
Probabilidad 1 2 3 1
Descripcin del nivel de ocurrencia Espordicamente Frecuentemente Continuamente
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 43
Tabla de relevancia del impacto Operacin/Etapa del proceso A)-Tratamiento de materia prima. B)-Limpieza de los alrededores. C)-Limpieza de equipos D)- Acondicionamiento del local. Relevancia: I=S(severidad)*P(probabilidad) 2 2 6 1
En este caso el impacto de mayor relevancia es el (A) que es el tratamiento de materia prima y el (C) que es el lavado de los equipos de procesamiento con agua, cloro y detergente. La empresa implementara un sistema de gestin medioambiental, tomando en cuenta los diferentes impactos que esta empresa ocasiona al ambiente y por ende a la poblacin que esta en los alrededores de la misma. Acondicionar las reas de trabajo para evitar la contaminacin del suelo, por medio de las salivaciones provocadas por la pulpa. Evitar el mal uso del agua, en la limpieza de los equipos y la sanitacin de la planta llevando un control del consumo del recurso. Verificacin y mantenimiento del drenaje para evitar filtraciones a las aguas subterrneas (Anualmente). Mantenimiento adecuado y continuo a las pilas de tratamiento de aguas residuales, dicho mantenimiento se har mensual. En el anlisis de los posibles impactos ambientales que puede provocar la empresa se dedujo que en su mayora no representan un dao significativo en el ambiente, segn lel decreto numero 76-2006 proyecto est en la categora ambiental III que significa que pueden causar impactos ambientales moderados aunque pueden generar efectos acumulativos por lo que quedaran sujetos a una valoracin ambiental. En conclusin Con la implementacin del plan de mitigacin se pueden fcilmente evitar los impactos de mayor relevancia encontrados como l A y el C.
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 44
VI. Conclusiones
El proyecto es viable, analizando los aspectos econmicos, sociales, geogrficos, tnicos, religiosos culturales y ambientales. El procesamiento de la pulpa es una salida para los problemas que acontecen alrededor de la contaminacin que produce el beneficiado hmedo del caf, y aun cuando el efecto positivo del proyecto es leve en comparacin con la cantidad de pulpa que se produce en el pas, constituye una iniciativa para las asociaciones y cooperativas de cafetaleros para que se sumen a este esfuerzo. La instalacin de la planta procesadora de pulpa de caf para la obtencin de licor es factible, esto se prob a travs de la evaluacin financiera. Aun cuando lo que se pretende cubrir es el parte de la demanda potencial insatisfecha, al tratarse de una nueva marca en el mercado. Por otro lado, tecnolgicamente no se har uso de complejidades en cuanto al manejo y proceso de la pulpa. El uso del biodigestor pretende que el combustible que se va usar en la disolucin del azcar y en la obtencin del caramelo, facilite el aprovechamiento de la pulpa procesada. Mostrando as, que el uso de energa renovables es una alternativa no solo para el proyecto sino tambin, para el pas.
VII. Bibliografa
Aguirre, 2006. Economa. Fecha de ingreso: http://www.7dias.com.ni/archivo/514/economia.html 23 de abril del 2007.
Baca Urbina Gabriel, 1995. Evaluacin de Proyectos. Mc. Graw-Hill, tercera edicin. Mxico. Cablenet, 2006. Departamento de Nueva Segovia. Basado en datos del INEC. Fecha de ingreso: 25 de abril, 2007. IN: http://www.cablenet.com.ni/red/nicaragua/deptos/nsego.html Helsinki, consulting group, Ltda. 2001. Plan de ordenamiento de la Microcuenca ro Dipilto. Ministerio del Ambiente y los recursos naturales. Programa socioambiental y de desarrollo forestal. Managua, Nicaragua. 69 p. Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 45

www.amunic.org/descargas/Plan%20de%20Ordenam%20Microcuen%20Dipilto.pdf http://www.mific.gob.ni/servicios/foro/forum_posts.asp?TID=38&get=last MAGFOR, 2005. Poltica sectorial agropecuaria de Nicaragua. Ministerio Agropecuario y Forestal. Managua, Nicaragua. 50 p. Gobierno de Nicaragua, 2005. Plan Nacional de Desarrollo. Managua, Nicaragua. 194 p. MIFIC, 2001. Reto para la nueva industria nicaragense. Ministerio de Fomento, Industria y comercio. Managua, Nicaragua. Fecha de ingreso: 17 de abril, 2007. IN: http://www.mific.gob.ni/servicios/foro/forum_posts.asp?TID=38&get=last Rosales, R. 1999. Formulacin y Evaluacin de proyectos. Gua a nivel de perfiles. Instituto centroamericano de administracin pblica-ICAP. San Jos, Costa Rica. 217 p. Snchez Machado, 2001 Evaluacin Financiera, Econmico y social de Proyectos. Primera Edicin, La Habana, Cuba. 25 p. http://minsa.gob.ni/vigepi/html/boletin/2003/editorial13.html
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 46
VIII Anexos
Composicin qumica de la pulpa de caf fresca en base seca. Componentes Humedad de la pulpa de caf fresca Humedad de la pulpa de caf seca Materia Seca Grasa Fibra Protena Cenizas E.L.N.# CHO Soluble * Azcares Reductores Hemicelulosa Lignina Celulosa Cafena Taninos # E.L.N. : Extracto Libre de Nitrgeno. * CHO Soluble: Azcares totales. (%) 80.00 10.00 90.00 5.02 15.26 11.58 6.68 61.46 8.60 6.80 2.50 24.90 19.50 0.85 1.95
Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Anlisis de FODA Factores Internos Factores Externos
Factores Positivos
Fortalezas -Talento humano capacitado, creativo e innovador. -Excelente historial crediticio personal. - El licor de caf no est vetado en el mercado internacional como producto de exportacin. - Tecnologa disponible a nivel nacional. - Materia prima disponible a costos bajos. -El producto obtenido disminuye la contaminacin por pulpa de caf.
Factores Negativos
Debilidades - Es un producto suntuoso para un mercado exclusivo. - El producto tiene un mercado local pequeo. - Tiempo corto para iniciar el procesamiento de la materia prima. - Es una empresa nueva en su ramo en nuestro pas y se requiere una alta promocin del producto. por: Ing.
Oportunidades - Disponibilidad de fuentes de financiamiento. - Posibilidad de entrar en el mercado internacional, a travs de la creatividad y la innovacin. Negociacin con los productores de caf para fortalecer este rubro y obtener beneficios mutuos. - Obtencin de subproductos de la pulpa de caf (abono orgnico y concentrado para alimento animal). - A nivel nacional, atraccin turstica porque se trata de un producto que disminuye la contaminacin ambiental. - Aprovechar la artesana nacional para la promocin del producto. Amenazas - Prdida de la cosecha cafetalera. - Cada del precio del caf en el mercado nacional e internacional. - Cambio en las polticas vigentes, tornndose desfavorables para el sector agropecuario (subsector cafetalero).
Elaborado
Walter
Espinoza Pgina 48
Encuestas Encuesta para determinar la oferta y demanda de licor de caf Dirigida a: supermercados, restaurantes y hoteles. Datos generales Nombre de la empresa________________________ Aos de servicio_____________________________ Departamento Municipio Nmero de empleados_____________________________. 1. Cuntos tipos de bebidas alcohlicas distribuye? 1a5 6 a 10 11 a 15 Ms de 15 .
2. Cul de los siguientes tipos de bebidas alcohlicas presenta el mayor consumo? Ron Vodka Whisky Tequila Licor Vino______ Otros Mencinelo . De las siguientes marcas cuales son las que ms comercializa Flor de caa . 3. Vende licor de caf? Si No
.(si su respuesta es no, pase a la pregunta 9)
4. Si su respuesta anterior es si, qu marcas de licor de caf vende? 5. Cul es la ms vendida? 6. Cuntas botellas por mes vende de licor de caf de cualquier marca? Menos de 10 Entre 10 y 20 Entre 20 y 50 Ms de 50 7. Cul es el precio de la botella de licor de caf? Menos de 50 crdobas . Entre 50 y 100 crdobas . Entre 101 y 150 crdobas . Mayor de 150 crdobas . 8. En los ltimos cinco aos han incrementado las ventas de licor de caf. Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 49 .

Si No . Si su respuesta fue si, De cuanto es el porcentaje aproximado de incremento? ____________ 9. Comprara licor de caf? Si No . 10. Si su respuesta anterior es s, cuntas botellas estara dispuesto a comprar mensualmente? Encuesta para determinar las preferencias del consumidor para el licor de caf Datos generales Edad . si Lugar de residencia Departamento Municipio . Sexo .si 1. De cuanto es su ingreso mensual en crdobas? Entre 1000 y 2999 Entre 3000 y 4999 No percibe ingresos . 2. Consume bebidas alcohlicas? Si Igual o Superior a 5000 .
Si No . 3. Con qu frecuencia consume bebidas alcohlicas? si 4. Le gustara probar una nueva bebida de licor de caf? Si Si No . .Otro, sugiera
5. Cul presentacin preferira para el envase? 375 ml 750 ml 500 ml 1000 ml
6. Cmo le gustara que fuera el envase del licor de caf? Vidrio traslucido . Vidrio Transparente . Vidrio de color caf con . Vidrio de color rojo . Otro_________Sugiera su preferencia________________. 7. Qu forma podra tener el envase? Sugiera. 8. Dependiendo de su respuesta a la pregunta 6, cunto estara dispuesto a pagar por una presentacin del licor de caf? Entre 50 y 100 crdobas . Entre 101 y 150 crdobas . Ms de 150 crdobas . Elaborado por: Ing. Walter Espinoza Pgina 50
Agradecemos su colaboracin.
Encuesta dirigida a los potenciales proveedores de pulpa de caf Datos generales Nombre de la empresa o propietarios________________________ Aos de beneficiar caf_____________________________ Departamento Municipio Nmero de empleados_____________________________. Cuntos quintales de caf beneficia diariamente? Cuntas libras de pulpa de caf se producen por cada quintal de caf beneficiado? La pulpa de caf recibe algn tipo de tratamiento? Si No . 4. Considera que la pulpa de caf es un contaminante ambiental? Si No . 5. Si su respuesta anterior es si, qu tipo de tratamiento le aplica? Secado Adicin de cal Incineracin Mencinelo__________________________________. 6. Obtiene algn subproducto de la pulpa de caf? Abono Orgnico Concentrado papel orgnico Mencione otro_____________________________________. 7. Regalara la pulpa de caf a una empresa para que la procese? Si No . 8. Vende la pulpa de caf? Si No Elaborado por: . Ing. Walter Espinoza Pgina 51 Otro ______
Ninguno ______

9. Si su respuesta es s, Cul es el precio del quintal de pulpa de caf?
Agradecemos su colaboracin.
Etiqueta
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 52
Grficos de encuesta
Sexo
Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Edad
Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Consume usted Bebidas Alcohlicas
Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Frecuencia de consumo de bebidas alcohlicas
Relacin Sexo Le gustara probar una nueva bebida de caf
Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Macro localizacin y micro localizacin del proyecto
Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Elaborado
por:
Ing.
Walter
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Managua, 11 de marzo, 2010 | Actualizado 06:36 p.m.
Por: Flix Rivera Mndez

El Ro Tuma, contaminado por pulpa y aguas mieles de caf. LA PRENSA/CORTESA MURICIO CHAVARRA
CORRESPONSAL/ JINOTEGA Los primeros cinco caficultores que resultaron implicados en la contaminacin del ro Tuma, segn previa inspeccin que realizaron funcionarios del Ministerio del Ambiente y los Recursos Naturales (Marena) y la Procuradura Ambiental Departamental recientemente, fueron sancionados con 50 mil crdobas cada uno. Pero el procurador Ambiental, Eslin Acevedo, apel por considerar la multa muy baja e introdujo un escrito, basado en el acta de inspeccin, solicitando que la misma sea elevada a 200 mil crdobas por cada cafetalero. Las sanciones administrativas y juicios sientan un precedente, pues en este departamento son las primeras medidas que se conocen contra los que daan el medio ambiente, segn Acevedo. Acevedo dijo que con base en la inspeccin que recientemente realizaron con el delegado de Marena, Vctor Castro Zavala, en la cual se pudo comprobar la alta contaminacin que cafetaleros de Jinotega hicieron al ro Tuma, es que pide aumentar la multa. Apunt que los cafetaleros tendrn tres das, a partir de su notificacin, para apelar lo que estimen a bien ante el Marena, y ser el mismo delegado departamental quien deber pronunciarse, y en caso de que no lo haga, corresponder a la titular del Marena, Juana Argeal, ratificar o revertir la medida. Lamentablemente, muchos de estos productores son reincidentes ao con ao, lleg la hora de aplicarles sanciones y las multas respectivas, sostuvo Acevedo, quien se neg a revelar los nombres de los cinco caficultores, porque an no haban sido notificados.
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 62
SOBRE EL CASO BOSAWAS

En el caso de los colonos invasores y depredadores de Bosawas, Acevedo apunt que las primeras siete acusaciones, de un total de 25 juicios, ya fueron remitidas al Juzgado de Distrito de Audiencia, a cargo en este momento del juez suplente Eduardo Zelaya; juicios impulsados por la Procuradura y el Ministerio Pblico. Los juicios son por usurpacin y tala rasa y daos a Bosawas, y pedirn la pena mxima de 10 aos para los colonos invasores.
Elaborado
por:
Ing.
Walter
Espinoza Pgina 63

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Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

Universidad Nacional Autnoma de Nicaragua FAREM MATAGALPA

Titulo del proyecto

Autores Ing. Walter Lenin Espinoza Vanegas Fecha de entrega

Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

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Involucrados del proyecto

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rbol del Problema

Valor agregado de la pulpa de caf

Falta de tecnologa Falta de equipos de tratamientos Falta

Desinters de los productores

Desinters del gobierno

Temor de invertir en un producto no tradicional

No hay visin en otros aprovechamientos del residuo del caf

Desconocen bondades de pulpa de caf

Inversin en producto desconocido

Barreras a productos nuevos no tradicionales

Solo ven rentabilidad en el grano oro

Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

Matriz de Marco Lgico

Indicadores Verificables Objetivamente (IVO)

Incremento constante de la produccin de la empresa

Estabilidad y sostenibilidad de la empresa en el mercado a travs del tiempo

Disminucin de impacto ambiental

Absorcin rpida de la informacin dada a los obreros

Actividades Renta acondicionamiento local

Libros y apuntes de compra de materiales, materia prima y produccin anual

20 horas de capacitacin el da tal del mes y ao tal

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Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

1.2 Caracterizacin y definicin del producto a ofertar por el proyecto

1.3 Metodologa del estudio

Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

II. Investigacin de la demanda potencial

2.1 Estudio del universo

Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

2.2 Seleccin de la muestra

2.3 Mtodos de recoleccin de datos

2.4 Comprobacin de la representatividad de la muestra

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Anlisis de precio de la competencia

Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

2.8 Demanda Potencial Insatisfecha

2.9 Comercializacin del bien

3.1 Tamao de proyecto

3.2 Proceso productivo

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Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

3.4 Micro localizacin

3.5 Ingeniera del proyecto

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Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

Gerente de 1 mercadeo y ventas Obreros 2 Responsable de 1 Seguridad

Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

Gerencia de mercadeo y ventas

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Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

Postgrado de Evaluacin y Formulacin de Proyectos

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