EMPRESA DE SERVICIO:

"NIOS FELICES"

(ejemplo educativo, con aplicacin de los formatos oficiales)

Una ludoteca ambientada en una mini ciudad donde bebs y nios hasta los 5 aos, puedan jugar libremente y sin riesgos , donde se ofrezca un ambiente seguro para los nios. Serlaempresaperuanalderenentretenimientoinfantilbrindandodiversinseguraalospequeitosyasuspadres. Seofrecernvariosambientesdejuego,pensandoencadaedadytambinjuegosparaniasynios. El nio se beneficie aprendiendo a travs del juego libre y la interaccin de padre-hijo. Desarrollarunalneadeproductos(Brindarotrosserviciosenellocal,paravisitasdelnido,estimulacintemprana, talleres especiales para nios en este rango de edades, fiestas temticas, celebracin de cumpleaos, etc.).

Las estimaciones y evaluaciones, de Ingresos y Egresos, consideran precios sin el impuesto a la venta.
DETERMINACION DEL COK (Costo del Capital o Tasa Minima Aceptable de Rendimiento TMAR, para el negocio).
Hay varios metodos, para definir la tasa con que se aplicara la ecuacion de valor del VAN, para determinar la viabilidad del proyecto. Aplicamos este metodo que considera: Inflacin prom. Anual (se mantiene estable) Tasa de rendimiento del mercado prom. Anual Tasa de Riesgo del Inversionista Entonces i = 10%+15% = 25%

(f) (i)

4.0% 10% 15%

lo primero que debe recuperar el inversionista es la inflacion (para mantener los rendimientos reales) rendimiento de la industria o sector es subjetivo, cada inversionista tiene diferente adversion al riesgo.

Costo de Oportunidad del Capital (COK)

30.0%

COK = TMAR = f + i + (f x i)

f:inflacion promedio i:premio al riesgo del sector o mercado + riesgo adicional considerado por el empresario

o Tasa Minima Aceptable de Rendim. (TMAR)

Considera periodo de evaluacion 3 aos, para Inversion Inicial igual o inferior a S/. 30,000.
La inversion inicial, es cubierta por el empresario (no hay financiamiento). Las proyecciones de ventas, considera los estudios previos de mercado. Se considera un incremento de las ventas del 10% respecto del ao anterior, en los siguientes aos.

DETERMINACION DEL WACC (Costo Promedio Ponderado del Capital CPPC; para aplicarse cuando hay financiamiento de terceros).
La evaluacion del proyecto se realizar previo calculo del Costo del Capital (COK), as como el Costo Promedio Ponderado del Capital (WACC), en el ao cero.

ESTIMACION DE LA TASA DE DESCUENTO : WACC AO : 0 Total Inversin S/. %v

42% 7% 51% 100%

Tipos de Fuentes Tipos de Fuentes

Inversiones Activos Fijos Intangibles Capital de Trabajo Peso

Valor $ APORTE PROPIO

10,840.00 1,700.00 7,218.25 77%

Valor $ TOTAL
10,840.00 1,700.00 13,218.25 100%

PERSTAMO
0.00 0.00 6,000.00 23%

TOTAL INVERSION COSTO

19,758.25 30.0%
COK

6,000.00 25.42%

25,758.25

28.93%
WACC

DETERMINAR:
Las proyecciones de Ingresos, cuadro de Inversion Inicial, Depreciacion, Costos, Costo Unitario, Precio de Venta, Punto de Equilibrio, Flujo de Caja Economico y Evaluacion Economica del proyecto y el Analisis Financiero (Plan Financiero, analisis de Rentabilidad).

(segn el estudio de mercado)

PROYECCION DE VENTAS DEL PLAN DE NEGOCIO

Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidades Visitas mensuales cocinas A/P

Precio de Venta
1 30 2 30 3 30 4 30 5 30 6 30 7 30 8 30 9 30 10 30 11 30 12 30 Total 360 0 0
(Nuevos Soles)

Producto Cocinas A/P

PV 239.89 0.00 0.00

En Soles Producto cocinas A/P 1 7,197 2 7,197 3 7,197 4 7,197 5 7,197 6 7,197 7 7,197 8 7,197 9 7,197 10 7,197 11 7,197 12 7,197 Total 86,359 1/ Estimacion segn el estudio de mercado En los sgtes. aos se considera incremento

SYSA Cultura Emprendedora Proyeccin de Ventas - Plan de Negocio www.culturaemprendedora.com

INVERSIONES DEL PLAN DE NEGOCIO

ESTRUCTURA DE LA INVERSION INICIAL
Inversiones (soles)
CONCEPTO ACTIVOS FIJOS I. Maquinaria y equipo computadora soldadora autogena compresora taladro esmeril angular dobladora tubo dobladora de plancha balon de gas II. Muebles y enseres Mesa Silla Escritorio U.M. CANT. P.UNIT S/. TOTAL S/. 10,840.00 1,300.00 1,800.00 2,000.00 1,000.00 300.00 600.00 900.00 1,200.00 240.00 9,340.00 600.00 400.00 500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,500.00 2,922.00 4,296.25 7,218.25 1,000.00 700.00 0.00 0.00 1,700.00

ud ud ud ud ud ud ud ud ud

1 1 1 1 1 1 1 1 1

1,300.00 1,800.00 2,000.00 1,000.00 300.00 600.00 900.00 1,200.00 240.00 Sub total S/. 300.00 200.00 250.00

ud ud ud ud ud ud ud

2 2 2

Sub total S/. III CAPITAL DE TRABAJO Costos variables Costos y gastos fijos mes mes 2 1 1,461.00 4,296.25 Sub total S/. IV GASTOS PREOPERATIVOS Plan de negocio, estudios Consitucion legal de la marca ud ud 1 1 1,000.00 700.00

Sub total S/.

Total Inversiones

19,758.25

Inversiones - Plan de Negocio SYSA Cultura Emprendedora www.culturaemprendedora.com

ESTRUCTURA DE COSTOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTOS FIJOS MENSUALES
Descripcin
Alquiler Local Luz y agua Sueldos totales de 1 mes Alquiler de tienda

U.M.
mes mes mes mes

Cantidad
1 1 1 1

Depreciacion Amortizacion de intangibles

mes mes

1 1

TOTAL COSTOS FIJOS MENSUAL

COSTOS VARIABLES (PARA UN MES)

Descripcin U.M. Cantidad

Angulo industrial 3/4" Tubo redondo 1/2" x 0.9 Fierro cuadrado 3/8" Plancha negra 1/54" Pintura anti/smal Disolvente Electrodo 1/8" P.A Accesorios de alta presion completo Proceso soldadura autogena Soldadura bronce solvente borax G.L.P

mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes mes

30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

COSTOS VARIABLES TOTALES

PLAN DE NEGOCIO
Valor Unitario
500 105 3400 150

Monto
500.00 105.00 3,400.00 150.00 0.00 0.00 127.08 14.17 0.00 0.00 0.00 4,296.25

4,155.00

127 14

Instrucciones: Ingresar los costos incurridos cada mes en las celdas amarillas, la tabla se calcular automticamente. Si lo necesita inserte filas y copie las frmulas

AL COSTOS FIJOS MENSUAL

Valor Unitario
3.9 0.76 1.15 3.31 3.17 0.94 1.88 30.8 1.8 0.2 0.06 0.73

Monto x mes

COSTOS VARIABLES TOTALES

117.00 22.80 34.50 99.30 95.10 28.20 56.40 924.00 54.00 6.00 1.80 21.90 1,461.00

Escriba el nombre del

Instrucciones: Ingresar las cantidades necesarias en celdas amarillas, para producir una unidad de producto o servicio en un periodo de evaluacion (en este caso un mes), la tabla se calcular automticamente. Si lo necesita inserte filas y copie las

Escriba el nombre del

las cantidades necesarias en las celdas amarillas, para producir una unidad de producto o servicio en un periodo de evaluacion (en este caso un mes), la tabla se calcular automticamente. inserte filas y copie las

COSTOS UNITARIOS DEL PLAN DE NEGOCIO

COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU)
Obtenido en la estructura de costos

CVU

48.70

COSTO FIJO UNITARIO (CFU)

CF: Costo Fijo Mensual Q : Produccin Estimada Mensual (Cercana al punto de equilibrio)

CF : Q:

4,296.25 30 143.21

CFU

COSTO TOTAL UNITARIO (CTU)

CTU = CVU + CFU

Donde: CVU Costo Variable Unitario CFU Costo Fijo Unitario

CTU

191.91

Costo Unitario - Plan de Negocio SYSA Cultura Emprendedora www.culturaemprendedora.com

Donde:

Costo Unitario - Plan de Negocio SYSA Cultura Emprendedora www.culturaemprendedora.com

(segn el estudio de mercado)

PROYECCION DE EGRESOS DEL PLAN DE NEGOCIO

Instrucciones: Ingrese el nombre del producto, y la proyeccin de ventas en las celdas amarillas (1er ao), la tabla se calcular automticamente.

Proyeccin Mensual (Primer Ao)

En unidades Visitas mensuales Cocinas A/P

Precio de Venta
1 30 0 0 2 30 0 0 3 30 0 0 4 30 0 0 5 30 0 0 6 30 0 0 7 30 0 0 8 30 0 0 9 30 0 0 10 30 0 0 11 30 0 0 12 30 0 0 Total 360 0 0
(Nuevos Soles)

Producto Cocinas A/P

CTU 191.91 0.00 0.00

Egresos En Soles Producto Costos

10

11

12

Total

1/ Estimacion segn el estudio de mercado

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DETERMINACION DEL PRECIO DE VENTA

PRODUCTO: COCINAS A/P PV = CTU + G Donde:
PVC CTU G

= = =

250.00 Precio de venta de la competencia (Referencial) 191.91 20.00% Ganancia esperada como % del precio de venta

Precio de Venta

239.89

Determinacin de Precio de Venta - Plan de Negocio SYSA Cultura Emprendedora www.culturaemprendedora.com

DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO PRODUCTO

CONCEPTO COCINA 239.89 48.70 191.19 100% 4,296.25 4,296.25 22 5,391 INGRESO DE CUMPLEAOS PADRES 0.00 0.00 0.00 0% 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0% 0.00 #DIV/0! #DIV/0!

Precio de Venta Costo Variable Unitario Margen de Contribucion Proporcion de Ventas Costos Fijos PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES PUNTO DE EQUILIBRIO SOLES (es el PE en Unds. X Precio)

Instrucciones: Todos los clculos son au

Cocinas

Ingreso de padres

Cumpleaos

Punto de Equilibrio =

Total de costos fijos Precio - Costo variable unitario

PE =

4,296.25 191.19

0.00 0.00

0.00 0.00

MARGEN DE CONTRIBUCION

PE =
Fuente: Propia

22.47

#DIV/0!

#DIV/0!

Punto de Equilibrio - Plan de Negocio SYSA Cultura Emprendedora www.culturaemprendedora.com

FLUJO DE CAJA OPERATIVO DEL PLAN DE NEGOCIO

PRIMER AO
(Expresado en Soles) CONCEPTO INGRESOS (A) Ventas EGRESOS (B) Costos Costos Fijos Depreciacion Amortizacion de Intangibles Costos Fijos Netos Costos Variables FLUJO NETO (A-B) 1 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 2 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 3 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 4 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 5 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 6 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 7 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 8 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 9 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 10 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56 11

Instrucciones: Todos los clculos para el Flujo Operativo, del primero al quinto ao, son automticos

12 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 7,197 7,197 5,616 5,616 4,296 -127 -14 4,155 1,461 1,580.56

Total 86,359 67,392

1,580.56

18,966.75

Flujo de Caja Econmico - Plan de Negocio SYSA Cultura Emprendedora www.culturaemprendedora.com

Tasa de Prestamo Bancario = Comision =

34.0%
0.05%

CRONOGRAMA DE PAGOS
Monto a financiar (o prstamo) Tasa de inters mensual Periodo de financiamiento Periodo de gracia Cuota Fija
Amort 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 0 0 0 120 123 126 129 132 135 139 142 146 149 153 157 161 165 169 173 177 181 186 190 195 200 205 210 215 220 226 231 237 243 249 255 261 6,000 Elaboracin propia S/. % meses meses S/. Portes 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 0 67 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 144 Total Pago 155 155 155 275 275 275 275 275 275 275 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 273 273 273 273 273 273 273 273 273 272 272 272 272 9,497

6,000.00
2.5% 36 3 268 Saldo 6,000 6,000 6,000 6,000 5,880 5,757 5,632 5,503 5,371 5,235 5,097 4,954 4,809 4,660 4,507 4,350 4,189 4,025 3,856 3,684 3,507 3,325 3,139 2,949 2,754 2,554 2,349 2,139 1,924 1,703 1,477 1,246 1,009 766 517 261 0 CEM = CEA =

Interes
148 148 148 148 145 142 139 136 133 129 126 122 119 115 111 107 103 99 95 91 87 82 78 73 68 63 58 53 47 42 36 31 25 19 13 6 3,287

Cuota 148 148 148 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268 268

Comision

0.055213 1.23634187 FRC

Instrucciones: Ingrese la tasa de inters(en % anual), % de comision, periodo total a financiar y periodo de gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la modalidad de financiamiento, se debe adecuar esta tabla. Este cuadr la base para determinar el Flujo de Financiamiento Neto (ver sgte. pestaa).

Fn -6,000 155 155 155 275 275 275 275 275 275 275 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 274 273 273 273 273 273 273 273 273 273 272 272 272 272 2.62% 36.31%

Comision y Portes 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 4 4 4 211 CEM : El Costo Efectivo Mensual realmente. CEA : El Costo Efectivo Anual realmente.

s(en % anual), % de comision, periodo total a gracia en celdas amarillas. De acuerdo a la miento, se debe adecuar esta tabla. Este cuadro es ar el Flujo de Financiamiento Neto (ver sgte.

o Mensual realmente.

PLAN FINANCIERO DEL PLAN DE NEGOCIO

Instrucciones: Todos los clc

Monto a financiar (o prstamo) Tasa de inters mensual Periodo de financiamiento Periodo de gracia
1 CONCEPTO Prstamo Amortizacin Saldo de deuda Inters Gastos (comision y portes) Escudo Fiscal Mes 0
6,000 0 6,000 148 7 -47 0 6,000 148 7 -47 0 6,000 148 7 -47 120 5,880 148 7 -47 123 5,757 145 7 -46 126 5,632 142 7 -45 129 5,503 139 7 -44 132 5,371 136 7 -43 135 5,235 133 7 -42 139 5,097 129 7 -41 142 4,954 126 7 -40 146 4,809 122 6 -39

S/. % meses meses

6,000.00 2.5% 36 3 4 5 Mes 5 Mes 6 6 Mes 7 7 Mes 8 8 Mes 9 9 10 Mes 10 11 Mes 11 12 Mes 12

2 Mes 2 Mes 3

3 Mes 4

Mes 1

Flujo de Financiamiento Neto

6,000

-109

-109

-109

-228

-229

-230

-231

-232

-233

-234

-235

-236

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Flujo de Caja Econmico - Plan de Negocio SYSA Cultura Emprendedora www.culturaemprendedora.com