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MEMORNDUM DE PLANIFICACIN

El Examen Especial al rea de Sistemas de la Municipalidad Provincial de Huaraz, se realiza en mrito al Concurso Pblico de Meritos N 011-2010-CG, convocado por la Contralora General de la Repblica y el contrato suscrito ntre la Sociedad Auditora C&J Asociados y la Municipalidad Provincial de Huaraz de fecha 04 de Enero del ao 201.1 1.-Objetivo General del Examen: Accin de control que tiene como objetivo principal determinar la confiabilidad de la Operatividad de los Sistemas de la Municipalidad Provincial de Huaraz en el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de Diciembre del 2010. Objetivo Especifico En base al objetivo general establecido se realizara los siguientes objetivos especficos. 1. Verificar la Operatividad de los Sistemas. 2. Determinar la confiabilidad de los Sistemas. 3. Verificar si existe reportes de averas en la operatividad del Propio Sistema. 4. Determinar si el responsable de Sistemas tiene un control adecuado sobre la operatividad de los Sistemas. 2.- Alcance del Examen: El examen Especial se realiza al rea de Informtica de acuerdo a las Normas de Auditora Generalmente Aceptados (NAGA), las Normas de Auditora Gubernamental (NAGU) y las Normas Internacionales de Auditora (NIA). El periodo de alcance comprende del 01 de enero de 2010 al 31 diciembre de 2010.

3.- Descripcin de las Actividades de la Entidad La Municipalidad Provincial de Huaraz, es un rgano de Gobierno local, entre las principales funciones tiene la administracin de las rentas municipales mediante la aplicacin de sistemas informticas; asimismo, tiene la obligacin de ejecutar proyectos de inversin en beneficio de la poblacin, tales como construccin de infraestructuras viales urbanos, rurales, electrificacin, saneamiento. Tiene personera jurdica de derecho pblico con autonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia. Adems representa a su Vecindario, promueve adecuada prestacin de los servicios pblicos locales, comenta el bienestar de los vecinos y el desarrollo integral y armnico de las circunstancias de su jurisdiccin: cuya actividad y funcionamiento en el sector pblico se regula de las disposiciones vigentes; leyes y la constitucin poltica del Per. MISIN.-El Gobierno Provincial de Huaraz es una institucin lder y modelo en gestin pblica municipal, orientada a brindar servicios integralmente a la comunidad huaracina, mejorando su calidad de vida y satisfaciendo sus necesidades bsicas; con un equipo humano competitivo y comprometido con el desarrollo sostenido, que administran racionalmente los recursos materiales, tcnicos, econmicos y financieros. VISIN.-El Gobierno provincial de Huaraz, busca permanentemente el desarrollo sostenido, participativo y democrtico, promoviendo el progreso local y brindando integralmente servicios de calidad a la poblacin, respaldada en una cultura de valores que garantizan el cumplimiento de las obligaciones institucionales administrando en base al trabajo en equipo y una visin compartida, los recursos de la institucin con transparencia y

responsabilidad a favor de la poblacin huaracina.

ESTRUCTURA ORGNICA La organizacin de la Municipalidad de Huaraz, segn la Ordenanza y su correspondiente Reglamento Estructural y Funcional, se encuentra conformada por los siguientes niveles;

4.- NORMAS APLICABLES Ley 27785 del Sistema Nacional de Control Resolucin N 320-2008-GC, Normas de Control Interno Resolucin N 458- 2002-66 Gua de Implementacin del Control Interno Cdigo de tica del Auditor Gubernamental Cdigo de tica del Servidor Publico Reglamento de OCI N 459-2008-CG Ley Orgnica de Municipalidades 27972 Ley marco de la administracin financiera del sector publico Ley N 28112 Ley de Sistema Nacional del Control Interno 27785 Ley de N 29289 Ley de Presupuesto para el Sector Pblico para el ao 2010. Decreto Legislativo N 604 con el cual se crea el Sistema Nacional de Informtica. 5.- Informes a emitir y fechas de entrega Culminado los plazos establecidos tanto para la etapa de Planificacin, Ejecucin e Informe, se emitir el Informe final del Examen Especial a la Unidad de Informtica, periodo 2010 elaborado de acuerdo a la NAGU 4.40 tendr un plazo de 60 das tiles teniendo como plazo mximo de presentacin el da 23 de Marzo del 2011. 6.Identificacin de reas crticas definiendo el tipo de pruebas a aplicar .

Los procedimientos a ejecutarse en el Examen Especial a la Unidad de Informtica se encuentran detallados en el Programa de Auditoria. Asimismo se han elaborado cuestionarios de Control Interno, entrevistas y otros que conlleven a determinar la verdad de los hechos de maneja objetiva. 7.- Recursos de personal y especialista Para la ejecucin del Examen Especial a la Unidad de Informtica se requiere La participacin del siguiente personal: Apellidos y Nombre del Equipo Auditor Trigoso Yalta, Rohely Ramrez Salazar, Juan Ramrez Chvez, Danny Cargo - Supervisor - Jefe de comisin - Auditor Encargado

8.- FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD A EXAMINAR

N NombresyApellidos Cargo 01 LOMBARDO MAUTINO ANGELES ALCALDE 03 ERICANGELESREYES GER. DE GAF 04 WINDER SOTO MAYOR JEFEDEINFORMATICA
9.- PRESUPUESTO POR CATEGORA El equipo Auditor desarrollar sus actividades con

Periodo de Permanenciaenel Cargo 01/01/2007 - 31/01/2010 01/01/2007 - 31/01/2010 01/01/2007 - 31/01/2010

un presupuesto de

S/.

10,000.00 y con un total de 584.60 horas hombre de acuerdo a lo sealado en el contrato con la Entidad. ETAPAS DAS NUMERO DE TOTAL HORAS

PROGRAMACIN TRABAJO DE CAMPO REDACCIN DEL INFORME REVISIN INFORME PRESENTACIN INFORME TOTAL DEL

TILES 5 20 30 4

PERSONAS 2 3 3 2 1

HOMBRE 80 480 720 64 8 1352

DEL 1 60

POR CARGO Y HORAS HOMBRE DAS CARGO SUPERVISOR JEFE DE COMISIN AUDITOR ENCARGADO TILES 5 60 60 HORAS HOMBRE 44 480 480

ASIGNACIN DE TAREAS DAS CARGO SUPERVISOR NOMBRES Y APELLIDOS Trigoso Yalta, Rohely 5 60 60 TILES OBJETIVOS 1,2,3 y 4 1,2,3 y 4 1,2,3 y 4

JEFE DE COMISIN Ramrez Salazar, Juan AUDITOR ENCARGADO Ramrez Chvez, Danny

CRONOGRAMA DE TIEMPO ACTIVIDADES TIEMPO DE TOTAL

1. PLANIFICACIN Familiarizacin Revisin de Archivos Evaluacin del Control Interno Memorndum de Planificacin Programas de Auditoria 2. EJECUCIN Trabajo de Campo 3. INFORME Borrador del primer informe Revisin del primer informe Borrador del segundo informe Informe Final TOTAL 15 40 5 60 DAS 5 5 15 DAS 15

40 DAS

40

11.- ESTRUCTURA DE COSTOS INCLUYENDO LAS CARGAS SOCIALES REMUNERACIN

ASIGNACI GRATIFICA C.T.S. (8.33 REMUNERACI ON REMUNERACI VACACION CIONES % + 1/6 DE CARGO ON BASICA FAMILIAR ON TOTAL ES(8.33% ) (16.66% ) GRAT.) SUPERVISOR 2,420.00 55.00 2,475.00 206.17 412.34 274.89 JEFE DE COMISION 1,500.00 55.00 1,555.00 129.53 259.06 172.71 AUD. ENCARGADO 1,064.75 55.00 1,119.75 93.28 186.55 124.37 T OT AL 4 ,9 8 4 .7 5 1 6 5 .0 0 5 ,1 4 9 .7 5 4 2 8 .9 7 8 5 7 .9 5 5 7 1 .9 7

TOTAL COSTO UTILIDAD VALOR DE PRECIO DE BENEFICIOS ESSALUD (9% ) TOTAL (10% ) SERVICIO I.G.V (19% ) SERVICIO 3,368.39 303.16 3,671.55 367.15 4,038.70 767.35 4,806.06 2,116.30 190.47 2,306.77 230.68 2,537.45 482.12 3,019.56 1,523.94 137.15 1,661.10 166.11 1,827.21 347.17 2,174.38 7 ,0 0 8 .6 4 6 3 0 .7 8 7 ,6 3 9 .4 2 7 6 3 .9 4 8 ,4 0 3 .3 6 1 ,5 9 6 .6 4 9 ,9 9 9 .9 9

VITICOS Y ASIGNACIONES JEFE DE DETALLES AUDITOR TOTAL

SUPERVISOR COMISIN ENCARGADO Trigoso Yalta, Ramrez Salazar, Ramrez Rohely. 220.00 120.00 35.00 de 20.00 20.00 375.00 10.00 3.00 40.00 10.000 220.00 13200 19800 20.00 20.00 375.00 15.00 5.00 120.00 120.00 180.00 10800 16200 20.00 335.00 15.00 5.00 120.00 120.00 180.00 10800 16200 J. 180.00 120.00 35.00 Chvez, D. 180.00 120.00 15.00

Alimentacin Movilidad Llamadas telefnicas Pasajes

540.00 360.00 85.00 60.00 40.00 1085.00 40 13.00 280.00 150.00 580.00 34800 52200

transporte Otros costos OTROS GASTOS Lapiceros Borradores Hojas Folder VITICOS X DA TIEMPO A 60 DAS TIEMPO A 90 DAS

COSTO DE LA AUDITORIA OTROS CARGO SUPERVISIN JEFE DE COMISIN AUDITOR ENCARGADO TOTAL REMUNERACIN 4,806.06 3,019.56 2,174.38 10,000.00 GASTOS 13,263.00 11,060.00 11,060.00 35,383.00 TOTAL 18,069.06 14,079.56 13,234.38 45,383.00

______________ SUPERVISOR

___________________ JEFE DE COMISIN ______________________ AUDITOR ENCARGADO

PROGRAMA DE AUDITORIA: UNIDAD DE INFORMTICA


OBJETIVO:

Accin de control

que tiene como objetivo principal determinar la

confiabilidad de la Operatividad de los Sistemas de la Municipalidad Provincial de Huaraz en el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de Diciembre del 2010.

Fecha PROCEDIMIENTOS Fecha de Inicio P/T


Hecho por

de trmin o

Horas totales Observ .

1. Evaluar la Estructura del Control Interno de la Unidad de Informtica. 2. Solicitar las Normas y Polticas internas aprobadas por la Entidad, respecto a los procesos de la Unidad de Informtica. 3. Aplicar los cuestionarios al personal de la Unidad de Informtica, de acuerdo a las funciones que cumplen. 4. Solicitar Informacin respecto a la Seguridad de los sistemas. 5. Solicitar Informacin respecto a la presencia de un sistema de Control de Bienes. 6. Solicitar el Plan Anual de Mantenimiento de los Sistemas. 7. Solicitar informacin respecto a las Evaluaciones efectuadas a los diversos Sistemas. 8. Determinar la confiabilidad de los Sistemas.

DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO REA DE INFORMTICA COMPONENTES DE CONTROL INTERNO 1. AMBIENTE DE CONTROL. El personal de del rea de Informtica se encuentra desmotivado por las remuneraciones que percibe. El personal que se encuentra en dicha rea no est capacitado. El Personal no conoce sus deberes y Responsabilidades.

Dentro de la Estructura Organizativa no se Encuentra Ubicada la Unidad de Informtica. 2. EVALUACIN DE RIESGO Se ha encontrado de que no se efectan la copia de seguridad (Backup). No se cuenta con un Usuario y Contrasea para el Acceso a los sistemas Informticos. El cableado de la Instalacin de los Equipos y sistemas Informticos no se encuentran protegidos. El personal de la Municipalidad estn Utilizando Software Sin Licencia. 3. CONTROL GERENCIAL El personal que labora en el rea de Informtica no tiene sus funciones asignadas. Todo el personal de la entidad tiene Acceso a los Archivos de los Sistemas Informticos. No se cuenta con polticas y de procedimientos debidamente aprobados. 4. INFORMACIN Y COMUNICACIN El personal no Implanta los nuevos sistemas Informticos. Las Actividades que desarrollan el personal de sta rea son realizadas sin respetar los plazos establecidos. Las diferentes comunicaciones y/o solicitudes se realizan de forma verbal.

No se cuenta con medios de Informacin y Comunicacin tales como: Internet y anexos telefnicos. 5. SUPERVISIN Y MONITOREO El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad no permiten conocer oportunamente los resultados. No se efecta un seguimiento al control interno de las actividades del rea. No se establecen requerimientos para obtener la informacin necesaria sobre las deficiencias de control interno. No existe la autoevaluacin que genera responsabilidad en los

empleados al involucrarlos en el anlisis de fortalezas y debilidades del sistema de control.

1.- El personal que se encuentra en dicha rea no est capacitado. De la evaluacin realizada se ha determinado que el personal no se encuentra debidamente capacitado para desempearse como responsables en el rea. Al respecto la Resolucin N 320-2006-CG, en su componente de Ambiente de Control en el Numeral 1.6 textualmente precisa el siguiente : El titular o funcionario designado debe reconocer como elemento esencial la competencia profesional del personal, acorde con las funciones y responsabilidades asignadas en las entidades del Estado. El personal responsable de la Unidad de Informtica debe estar completamente capacitado para desempear sus funciones sin limitaciones.

2.- El Personal no conoce sus deberes y Responsabilidades. De la evaluacin realizada se ha constatado que el personal no conoce sus deberes y responsabilidades para el desarrollo de sus funciones. Al respecto la Resolucin N 320-2006-CG, en su componente de Ambiente de Control en el Numeral 1.7 textualmente establece lo siguiente: Es necesario asignar claramente al personal sus deberes y responsabilidades, as como establecer relaciones de informacin, niveles y reglas de autorizacin, as como los lmites de su autoridad. El personal de la unidad de Informtica debe contar con un documento donde se establezca claramente sus deberes y responsabilidades. 3.- Se ha determinado que no se efectan la copia de seguridad (Backup). De la revisin efectuada se ha establecido que no se realiza la copia de seguridad (Backup) de los sistemas Informticos. Sobre el particular la Resolucin N 320-2006-CG, en su componente de Ambiente de Control en el Numeral 2.1 textualmente establece lo siguiente: Es el proceso de desarrollar y documentar una estrategia clara, organizada e interactiva para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en una entidad impidiendo el logro de los objetivos. Se deben desarrollar planes, mtodos de respuesta y monitoreo de cambios, as como un programa para la obtencin de los recursos necesarios para definir acciones en respuesta a riesgos. La copia de seguridad de los Sistemas Informticos se debe realizar con mucha frecuencia en dispositivos poco vulnerables.

4.- No se cuenta con un Usuario y Contrasea para el Acceso a los sistemas Informticos. De la evaluacin efectuada se ha verificado que no se cuenta con el Usuario y contrasea para el acceso a los Sistema Informticos que hace uso la Entidad. Sobre el particular la Resolucin N 320-2006-CG, en su componente de Ambiente de Control en el Numeral 2.1 textualmente establece lo siguiente: Es el proceso de desarrollar y documentar una estrategia clara, organizada e interactiva para identificar y valorar los riesgos que puedan impactar en una entidad impidiendo el logro de los objetivos. Se deben desarrollar planes, mtodos de respuesta y monitoreo de cambios, as como un programa para la obtencin de los recursos necesarios para definir acciones en respuesta a riesgos. 5.- El personal que labora en el rea de Informtica no tiene sus funciones asignadas. De la evaluacin ejecutada se ha determinado que el personal de la rea de informtica no tiene sus funciones adecuadamente establecidas. Al respecto la Resolucin N 320-2006-CG, en su componente de Control gerencial en el numeral 3.2. Textualmente seala lo siguiente: La segregacin de funciones en los cargos o equipos de trabajo debe contribuir a reducir los riesgos de error o fraude en los procesos, actividades o tareas. Es decir, un solo cargo o equipo de trabajo no debe tener el control de todas las etapas clave en un proceso, actividad o tarea. 6.-Todo el personal de la entidad tiene Acceso a los Archivos de los Sistemas Informticos. De la evaluacin realizada se ha advertido que todo el personal de la entidad tiene acceso libre a los Archivos de los Sistemas Informticos.

Al respecto la Resolucin N 320-2006-CG, en su componente Control Gerencial en el numeral 3.4. Textualmente seala lo siguiente: El acceso a los recursos o archivos debe limitarse al personal autorizado que sea responsable por la utilizacin o custodia de los mismos. La responsabilidad en cuanto a la utilizacin y custodia debe evidenciarse a travs del registro en recibos, inventarios o cualquier otro documento o medio que permita llevar un control efectivo sobre los recursos o archivos. 7.- El personal no Implanta los nuevos sistemas Informticos. De la evaluacin efectuada se ha verificado que el personal del rea de informtica no implanta los nuevos sistemas informticos acorde con los nuevos cambios tecnolgicos. Al respecto la Resolucin N 320-2006-CG, en su componente Informacin y Comunicacin en el numeral 4.3 textualmente establece el siguiente : El titular o funcionario designado debe asegurar la confiabilidad, calidad, suficiencia, pertinencia y oportunidad de la informacin que se genere y comunique. Para ello se debe disear, evaluar e implementar mecanismos necesarios que aseguren las caractersticas con las que debe contar toda informacin til como parte del sistema de control interno. 8.- No se cuenta con medios de Informacin y Comunicacin tales como: Internet y anexos telefnicos. De la evaluacin efectuada se ha determinado que no se cuenta con la implementacin de los medios de comunicacin indispensables. Al respecto la resolucin N 320-2006-CG, en su componente Informacin y Comunicacin en el numeral 4.9 textualmente seala lo siguiente: Los canales de comunicacin son medios diseados de acuerdo con las necesidades de la entidad y que consideran una mecnica de distribucin formal, informal y multidireccional para la difusin de la informacin. Los canales de

comunicacin deben asegurar que la informacin llegue a cada destinatario en la, cantidad, calidad y oportunidad requeridas para la mejor ejecucin de los procesos, actividades y tareas. 9.- El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad no permiten conocer oportunamente los resultados. Se ha determinado que el monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad no permiten conocer oportunamente los resultados de las actividades. Al respecto la Resolucin N 320-2006-CG, en su Componente Supervisin y Monitoreo en el numeral 5.1.1 establece lo siguiente: El monitoreo de los procesos y operaciones de la entidad debe permitir conocer oportunamente si stos se realizan de forma adecuada para el logro de sus objetivos y si en el desempeo de las funciones asignadas se adoptan las acciones de prevencin, cumplimiento y correccin necesarias para garantizar la idoneidad y calidad de los mismos. 10. No existe la autoevaluacin que genera responsabilidad en los

empleados al involucrarlos en el anlisis de fortalezas y debilidades del sistema de control. De la evaluacin realizada se ha podido determinar que no existe la autoevaluacin que genere responsabilidad en los empleados al involucrarlos en el anlisis de fortalezas y debilidades que se generan a nivel del rea. Al respecto la resolucin N 320-2006-CG, en su componente Supervisin y Monitoreo en el Numeral 5.3.1 seala lo siguiente : Se debe promover y establecer la ejecucin peridica de autoevaluaciones sobre la gestin y el control interno de la entidad, por cuyo mrito podr verificarse el comportamiento institucional e informarse las oportunidades de mejora identificadas. Corresponde a sus rganos y personal competente dar cumplimiento a las disposiciones o recomendaciones derivadas de la

respectiva

autoevaluacin,

mediante

compromisos

de

mejoramiento

institucional.

HALLAZGO DE AUDITORIA El personal de la Municipalidad viene Utilizando Software Sin Licencia. Condicin De la revisin efectuada a los programas y aplicativos instalados en los equipos informticos de los diferentes reas de la municipalidad, se evidencio que se estn utilizando software sin licencia: sistemas operativos, programa antivirus, etc. Criterio El Decreto Legislativo de INDECOPI aprobado por la Resolucin N 01211998/ODA-INDECOPI que establece: toda reproduccin por utilizacin de Software sin tener la licencia correspondiente otorga por el titular del derecho de autor o su representante, se considera ilcita y posible sancin administrativa y/o judicial.

320 Esta observacin esta en relacin, a la Norma de Control Interno Seguridad de Programas, de Datos y Equipos de Computo, en la que se refiere: deben establecerse mecanismos de seguridad en los programas y datos del sistema para proteger la informacin procesada por la entidad, garantizando su integridad y exactitud, as como respecto de los equipos de cmputo . Causa La falta de plan de regularizacin e inventario de Sotfware utilizados as como la falta de financiamiento ha hecho que se estn utilizando indiscriminadamente programas, aplicativos y antivirus que, si bien es cierto favorecen a la entidad, pero perjudican a los proveedores; los programas y aplicativos que faltan por regularizar su licenciamiento.

Efecto Utilizar paquetes de Sotfware sin contar con las respectivas licencias de autorizacin, est penado por ley; la Municipalidad de Huaraz, podra ser multada por INDECOPI por estar usando los derechos intangibles. Comentarios y/o Aclaraciones La Comisin de Auditoria en cumplimiento de la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos, aprobada mediante Resolucin de Contralora N 259-2000 CG de fecha 7 de Diciembre del 2000 comunic las observaciones a los siguientes funcionarios: Sr. Winder Soto Mayor en su condicin de jefe de la Oficina de Informtica, en su Informe N 004 2011 MPH/INFORMTICA de fecha 28 de Marzo del 2011 en el que seala: Que su jefatura hizo llegar el requerimiento a la oficina de Gerencia de Administracin y finanzas para la adquisicin de Softwares que cuenten con la licencia y garanta correspondiente; y que sin embargo ste requerimiento no ha sin atendidos a la fecha, razn por la cual los software que se viene empleando en

la diversas reas de la municipalidad no cuentan con la Licencias para uso correspondiente. Evaluacin de Descargos En el descargo presentado por el Sr. Winder Soto Mayor en su condicin de Jefe de la Oficina de de Informtica, se determina que no demuestra documentadamente el requerimiento realizado a la Gerencia de Administracion y Finanzas para la adquisicin de Licencias para Los Softwares que vienen utilizando.

Determinacin de Responsabilidades Como se puede apreciar, en el comentario formulado, no desvirta los hechos observados, por lo que les asiste responsabilidad Administrativa al siguiente funcionario que se detalla: Al seor Winder Soto Mayor En su condicin de Jefe de la Oficina de Informtica le asiste responsabilidad administrativa, al haber incumplido sus funciones determinadas en el Manual de Organizacin y Funciones en el artculo 6 tem 2 que dice: Dirigir, controlar, y garantizar la operatividad de los sistemas Informticos para el proceso normal de las actividades de la Entidad aprobado por Resolucin de la Entidad con N 002-2007-MPH de fecha 16 de Enero del 2007. CONCLUSIONES De la revisin efectuada a los documentos y descargos correspondientes al Examen Especial efectuado a la Unidad de concluimos: 1.efectuados Informtica

Que, el personal de la Municipalidad provincial de Huaraz hace uso del Software sin contar con la licencia correspondiente, al haberse determinado por la Comisin Auditora, la inexistencia de certificacin de permiso para el uso del software (Observacin 1).

RECOMENDACIONES De conformidad con lo establecido en el artculo N 15 inciso b) de la Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora

General de la Repblica, en mrito de la Observacin y Conclusiones que se exponen en el presente Informe, se efectan las siguientes recomendaciones: AL ALCALDE DE LA MUNICIPALIDA PROVINCIAL DE HUARAZ 1. Que se apertura proceso administrativo al responsable, como es el Sr. Winder Soto Mayor en su condicin de Jefe de la Oficina de Informtica por haber omitido sus funciones, determinadas en el Manual de Organizacin y Funciones. (Conclusin 1) 2.- Que la Oficina de Administracin y Finanzas en coordinacin con la Oficina de Presupuesto y Planificacin se determine la adquisicin de las LICENCIAS PARA LOS SOFTWARES. V.- ANEXOS Anexo N01 Cuadro con los Nombres y apellidos, direccin, cargo y N de resolucin de los funcionarios implicados del periodo evaluado, as como el nmero de la Observacin. Anexo N02 Memorandum de Control ( se realiza y enva al Titular de la Entidad durante la etapa de la Ejecucin del Informe de Auditoria, para que sea implementado en tiempo real.)

MEMORANDUM DE CONTROL I.- Introduccin E II.- Observaciones: a) Que, efectivamente, el personal de la municipalidad hace uso del software sin contar con la Licencia correspondiente. b) Que, el Antivirus que se utiliza se encuentra desactualizado por ms de un mes.

c) Que, no se realiza el mantenimiento preventivo al sistema Fsico y Lgico (software). d) Que, no se cuenta ni se emplea la copia de respaldo de software. III.- Recomendaciones

1.- Que se adquiera y formalice la Licencia de los Sotfwares que viene utilizando el personal de la municipalidad.

Ao del Centenario de Machu Picchu para el Mundo

MEMORANDUM N 001-2011-S&J/SOA A : Ing. LOMBARDO MAUTINO NGELES Alcalde de la Municipalidad Provincial de Huaraz. : Comunicacin de Hallazgos. : NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos, Resolucin de la Contralora N 359 - 2010-CG. : Huaraz, 17 Diciembre de 2011.

ASUNTO REFERENCIA FECHA

Por el presente me dirijo a Ud., con relacin al Examen Especial a la rea de informtica- periodo 2010, programado en el Plan Anual de Control 2011,

y en cumplimiento a la Norma de Auditoria Gubernamental de la referencia, hago de su conocimiento los Hallazgos de Auditoria, que consta de un (01) folio, cuyos hechos comprende a vuestras funciones. En tal sentido, agradecer se sirva alcanzar en forma individual y directa a la Oficina del rgano de Control Institucional de la Entidad, sus aclaraciones y descargos sustentados documentadamente, dentro de un plazo mximo de tres (03) das de recibido a fin de permitirnos su respectiva evaluacin. En importante sealar que de no recibirse respuesta alguna, en plazo sealado, sta circunstancia ser revelada en el informe final, as como los hechos materia de hallazgo. Asimismo, cabe puntualizar que debido a la naturaleza confidencial de su tratamiento, deber mantener estricta reserva sobre el contenido del presente documento. Atentamente;

Cc. Archivo SOA Ao del Centenario de Machu Picchu para el Mundo MEMORANDUM N 002-2011- S&J/SOA A : Sr. JORGE MORENO QUIROZ Gerente Municipal de la Municipalidad Provincial de Huaraz. : Comunicacin de Hallazgos.

ASUNTO

REFERENCIA : NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos, Resolucin de la Contralora N 359 - 2010-CG. FECHA : Huaraz, 17 Diciembre de 2011.

Por el presente me dirijo a Ud., con relacin al Examen Especial a la area de informtica- periodo 2010, programado en el Plan Anual de Control 2011, y en cumplimiento a la Norma de Auditoria Gubernamental de la referencia, hago

de su conocimiento los Hallazgos de Auditoria, que consta de un (01) folio, cuyo hechos comprende a vuestras funciones. En tal sentido, agradecer se sirva alcanzar en forma individual y directa a la Oficina del rgano de Control Institucional de la Entidad, sus aclaraciones y descargos sustentados documentadamente, dentro de un plazo mximo de tres (03) das de recibido a fin de permitirnos su respectiva evaluacin. En importante sealar que de no recibirse respuesta alguna, en plazo sealado, sta circunstancia ser revelada en el informe final, as como los hechos materia de hallazgo. Asimismo, cabe puntualizar que debido a la naturaleza confidencial de su tratamiento, deber mantener estricta reserva sobre el contenido del presente documento. Atentamente;

Cc. Archivo SOA Ao del Centenario de Machu Picchu para el Mundo MEMORANDUM N 002-2011- S&J/SOA A de Huaraz. ASUNTO : Comunicacin de Hallazgos. : Sr. JORGE MORENO QUIROZ Gerente Administracin y Finanzas de la Municipalidad Provincial

REFERENCIA : NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos, Resolucin de la Contralora N 359 - 2010-CG. FECHA : Huaraz, 17 Diciembre de 2011.

Por el presente me dirijo a Ud., con relacin al Examen Especial a la rea de informtica- periodo 2010, programado en el Plan Anual de Control 2011, y en cumplimiento a la Norma de Auditoria Gubernamental de la referencia, hago

de su conocimiento los Hallazgos de Auditoria, que consta de un (01) folio, cuyos hechos comprende a vuestras funciones. En tal sentido, agradecer se sirva alcanzar en forma individual y directa a la Oficina del rgano de Control Institucional de la Entidad, sus aclaraciones y descargos sustentados documentadamente, dentro de un plazo mximo de tres (03) das de recibido a fin de permitirnos su respectiva evaluacin. En importante sealar que de no recibirse respuesta alguna, en plazo sealado, sta circunstancia ser revelada en el informe final, as como los hechos materia de hallazgo. Asimismo, cabe puntualizar que debido a la naturaleza confidencial de su tratamiento, deber mantener estricta reserva sobre el contenido del presente documento. Atentamente;

Cc. Archivo SOA Ao del Centenario de Machu Picchu para el Mundo

MEMORANDUM N 003-2011- S&J/SOA A de Huaraz. ASUNTO : Comunicacin de Hallazgos. : C.P.C. ERIC ANGELES REYES Gerente Administracin y Finanzas de la Municipalidad Provincial

REFERENCIA : NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos, Resolucin de la Contralora N 359-2010-CG. FECHA : Huaraz, 17 Diciembre de 2011.

Por el presente me dirijo a Ud., con relacin al Examen Especial a la area de informtica- periodo 2010, programado en el Plan Anual de Control 2011, y en cumplimiento a la Norma de Auditoria Gubernamental de la referencia, hago de su conocimiento los Hallazgos de Auditoria, que consta de un (01) folio, cuyos hechos comprende a vuestras funciones. En tal sentido, agradecer se sirva alcanzar en forma individual y directa a la Oficina del rgano de Control Institucional de la Entidad, sus aclaraciones y descargos sustentados documentadamente, dentro de un plazo mximo de tres (03) das de recibido a fin de permitirnos su respectiva evaluacin. En importante sealar que de no recibirse respuesta alguna, en plazo sealado, sta circunstancia ser revelada en el informe final, as como los hechos materia de hallazgo. Asimismo, cabe puntualizar que debido a la naturaleza confidencial de su tratamiento, deber mantener estricta reserva sobre el contenido del presente documento. Atentamente;

Cc. Archivo SOA Ao del Centenario de Machu Picchu para el Mundo MEMORANDUM N 004-2011- S&J/SOA A : Sr. WINDER SOTO MAYOR Jefe de la Unidad de Informtica de la Municipalidad Provincial de Huaraz. : Comunicacin de Hallazgos.

ASUNTO

REFERENCIA : NAGU 3.60 Comunicacin de Hallazgos, Resolucin de la Contralora N 359-2010-CG. FECHA : Huaraz, 17 Marzo de 2011.

Por el presente me dirijo a Ud., con relacin al Examen Especial a la rea de informtica- periodo 2010, en cumplimiento al Contrato Suscrito y a la

Norma de Auditoria Gubernamental de la referencia, hago de su conocimiento los Hallazgos de Auditoria, que consta de un (01) folio, cuyos hechos comprende a vuestras funciones. En tal sentido, agradecer se sirva alcanzar en forma individual y directa a la SOA C&J, sus aclaraciones y descargos sustentados documentadamente, dentro de un plazo mximo de tres (03) das de recibido a fin de permitirnos su respectiva evaluacin. En importante sealar que de no recibirse respuesta alguna, en plazo sealado, sta circunstancia ser revelada en el informe final, as como los hechos materia de hallazgo. Asimismo, cabe puntualizar que debido a la naturaleza confidencial de su tratamiento, deber mantener estricta reserva sobre el contenido del presente documento. Atentamente; Cc. Archivo SOA ------------------------------------------------C.P.C.C JAVIER HIDALDO P. Jefe de Comisin

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