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REVISTA DA ESCOLA DA MAGISTRATURA REGIONAL FEDERAL DA 2 REGIO EMARF

Tribunal Regional Federal da 2 Regio

Volume 9 Abril de 2007

Esta revista no pode ser reproduzida total ou parcialmente sem autorizao

Revista da Escola da Magistratura Regional Federal / Escola da Magistratura Regional Federal, Tribunal Regional Federal : 2 Regio. n. 1 (ago. 1999) Rio de Janeiro: EMARF - TRF 2 Regio / RJ 2007 - volume 9, n. 1 Irregular. ISSN 1518-918X 1. Direito - Peridicos. I. Escola da Magistratura Regional Federal. CDD: 340.05

Diretoria da EMARF
Diretor-Geral Desembargador Federal Benedito Gonalves Diretor da Revista Desembargador Federal Andr Fontes Diretor de Estgio Desembargador Federal Raldnio Bonifcio Costa Diretor de Relaes Pblicas Desembargador Federal Cllio Erthal Diretor de Pesquisa Desembargador Federal Sergio Feltrin

EQUIPE DA EMARF Regina Elizabeth Tavares Maral - Assessora Executiva Carlos Jos dos Santos Delgado Edith Alinda Balderrama Pinto Fay de Mello Mattos Filho Jackson de Castro Skury Leila Andrade de Souza Maria de Ftima Esteves Bandeira de Mello Reinaldo Teixeira de Medeiros Jnior

Presidente: Desembargador Federal FREDERICO GUEIROS Vice-Presidente: Desembargador Federal CARREIRA ALVIM Corregedor-Geral: Desembargador Federal CASTRO AGUIAR Membros: Desembargador Federal PAULO FREITAS BARATA Desembargadora Federal JULIETA LDIA LUNZ Desembargadora Federal TANIA HEINE Desembargador Federal ALBERTO NOGUEIRA Desembargador Federal PAULO ESPIRITO SANTO Desembargadora Federal MARIA HELENA CISNE Desembargadora Federal VERA LCIA LIMA Desembargador Federal ROGRIO CARVALHO Desembargador Federal ANTNIO CRUZ NETTO Desembargador Federal RICARDO REGUEIRA Desembargador Federal FERNANDO MARQUES Desembargador Federal RALDNIO BONIFCIO COSTA Desembargador Federal SERGIO FELTRIN CORRA Desembargador Federal FRANCISCO PIZZOLANTE Desembargador Federal BENEDITO GONALVES Desembargador Federal IVAN ATHI Desembargador Federal SRGIO SCHWAITZER Desembargador Federal POUL ERIK DYRLUND Desembargador Federal ANDR FONTES Desembargador Federal REIS FRIEDE Desembargador Federal ABEL GOMES Desembargador Federal LUIZ ANTNIO SOARES Desembargador Federal MESSOD AZULAY NETO Desembargadora Federal LILIANE RORIZ Juiz Federal Convocado GUILHERME CALMON Juiz Federal Convocado JOS NEIVA Juiz Federal Convocado LUIZ PAULO ARAJO FILHO

SUMRIO
ARTIGOS
SOBERANIA E ECOLOGIA ...................................................................................... 11 Francisco Peanha Martins A NOVA LEI DE TRFICO: USO INDEVIDO DE DROGAS E JUIZADOS ESPECIAIS ... 17 lcio Pinheiro de Castro ASPECTOS DA REVISO JUDICIAL DAS DECISES DO CADE ................................. 29 Walter Nunes da Silva Jnior A NOVSSIMA LEI DE ENTORPECENTES (LEI 11.343/2006) E AS MODIFICAES DA AO CONTROLADA OU NO-ATUAO POLICIAL .................................... 45 Rodrigo Carneiro Gomes CORREO MONETRIA DE CADERNETA DE POUPANA OUTRA VISO ........... 63 Eugnio Rosa de Arajo A PROIBIO DE REFORMATIO IN PEJUS E O NOVO ARTIGO 285-A. .................. 79 Amrico Bed Freire Junior ISENO HETERNOMA POR VIA DE TRATADO INTERNACIONAL: UMA ANLISE DA JURISPRUDNCIA DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL ..................................... 83 Claudinei Moser UM OLHAR RECONSTRUTIVO DA MODERNIDADE E DA CRISE DO JUDICIRIO: A DIMINUIO DE RECURSOS MESMO UMA SOLUO? ............................. 285 Flvio Quinaud Pedron ASPECTO TEMPORAL DO FATO GERADOR DO ITBI ............................................. 313 Elaine Garcia Ferreira BASE DE CLCULO DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE ..................................... 325 Daniela Petermann NOTAS INTRODUTRIAS SOBRE A NATUREZA JURDICA DA ARBITRAGEM ......... 417 Ana Tereza Palhares Baslio e Andr R. C. Fontes

ANEXO I - JULGADOS
AGRAVO DE INSTRUMENTO ............................................................................... 425 Raldnio Bonifcio Costa AGRAVO DE INSTRUMENTO ............................................................................... 431 Raldnio Bonifcio Costa 7

ARTIGOS

SOBERANIA E ECOLOGIA
Francisco Peanha Martins - Ministro do Superior Tribunal de Justia
(Discurso de abertura do II Seminrio sobre Energia e Meio Ambiente Perspectivas Legais, nos dias 12 a 14 de junho de 2006, no Hotel Tropical, em Manaus)

um prazer estar em Manaus, capital da Amaznia, ddiva da natureza por muitos pases cobiada pelos seus recursos naturais, dissimulados os reais objetivos com a invocao da necessidade de preservao dos ecossistemas geolgico, atmosfrico, e biolgico do mundo. Dizem alguns que a floresta amaznica o pulmo do mundo e, por isso mesmo precisa ser mantida intacta. E, para tanto, prope-se a sua internacionalizao. Antes,no sculo XIX, o Tenente Matthew Fontaine Manri, chefe do Servio Hidrogrfico da Marinha norte-americana, sofismando, disse que a Amaznia integraria o complexo natural do Mississipi, defendia a transformao da Amrica meridional numa dependncia dos EUA, afirmando que o mundo amaznico o paraso das matrias primas, aguardando a chegada de raas fortes e decididas para ser conquistado cientifica e economicamente. Em 1853, o imperador Pedro II resistiu s presses americanas para a abertura do Rio Amazonas livre navegao internacional. Na dcada de 1960, o Hudson Institute formulou o projeto dos grandes lagos para produo de energia eltrica e navegao, recusado pelo governo brasileiro por transformar a Amaznia numa variante do canal do Panam para ser utilizada pelos Estados Unidos, segundo o Cel. Manoel Teixeira Pires. O Secretrio de Estado Henry Kissinger, em 1975, props a criao de
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um Banco Mundial de Matrias Primas, para o controle global delas, proposta rechaada por vrias naes, inclusive o Brasil. Em 1981, o Conselho Mundial de Igrejas Crists,com sede na Europa, advogava a transformao de tribos em naes indgenas e contestava a soberania do Brasil sobre a Amaznia. Numa reunio do G-7 a que compareceu, como convidado, o Presidente Sarney foi instado a ceder direitos aos paises ricos para explorarem economicamente a hilia amaznica. Continuaram na proposio de amortizao de parte da nossa divida externa em troca de projetos ditos ecolgicos. Candidato Presidncia dos EUA em 1989, George Bush afirmou: os brasileiros pensam que a Amaznia deles. No . Ele pertence a todos ns. O Senador Kasten, posteriormente, reproduziu a assertiva, dizendo:Assim como o oznio, as chuvas, o oxignio, etc., a Amaznia deve pertencer a todos. Mitterand, em 1989, declarou que o Brasil precisa aceitar uma soberania relativa sobre a Amaznia. Gorbachev defendeu, em 1992, que o Brasil deve delegar parte de seus direitos sobre a Amaznia aos organismos internacionais com patentes. O primeiro Ministro da Inglaterra, John Major, preconizou: As naes desenvolvidas devem estender os domnios da lei ao que comum de todos no mundo. As campanhas de ecologistas internacionais a que estamos assistindo, no passado e no presente, sobre a regio amaznica, esto deixando a fase propagandista, para dar incio a uma fase operativa que pode definitivamente ensejar intervenes militares diretas sobre a regio. O chefe do rgo Central de Informaes das Formas Armadas americanas, o Gal. Hugles enfatizou: Caso o Brasil resolva fazer uso da Amaznia, pondo em risco o meio ambiente nos Estados Unidos, teremos que estar prontos para interromper esse processo imediatamente. As ONGs, cuja atuao na Amaznia se faz sob as mais diferentes razes, proclamam a tese da internacionalizao, financiadas por organizaes ditas crists, piedosas, e defensoras do meio ambiente. E no s estrangeiros defendem tal tese. Ilustres ecologistas brasileiros o fazem, imbudos do propsito de salvar o patrimnio da humanidade.
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Francisco Peanha Martins

Antnio Rezk, coordenador nacional do MGH e Direito do IPSO Instituto de Projetos e Pesquisas Sociais e Tecnolgicas, ressaltando a pretenso das naes ricas e a ingenuidade de alguns brasileiros, sugeriu lhes perguntar porque s a Amaznia deve ser patrimnio da humanidade e no a terra toda? Acrescento, perguntando porque no fazer cessar a destruio da camada de oznio? Porque no intervir nas naes ditas civilizadas, emissoras de gases destruidores da camada vital de oznio? As florestas, dizem os cientistas, absorvem oxignio e desprendem gs carbnico, incompatvel com a vida humana. Os arrozais asiticos, no particular, colaboram com uma percentagem maior que a floresta amaznica. Por outro lado, tambm assente na cincia agronmica que a floresta pode e deve ser ecologicamente explorada, merc do desbaste orgnico, que possibilita maior aerao das rvores facilitando a fotosintese, e assegura menor competio pelos nutrientes do solo. tambm verdade absoluta que o fenmeno da fotossntese impe a exposio das plantas ao sol. Na sombra, no teremos soja, capim, trigo, leguminosas, feijo, cana de acar, enfim, nessa terra em que plantando tudo d, como disse caminha a DelRei de Portugal e comprova, em nossos dias, a Embrapa, com a criao de novas variedades agrcolas, adaptadas aos trpicos e mais produtivas, desmentindo o trgico vaticnio europeu de no se desenvolveria civilizao abaixo do Equador. O Brasil se apresenta ao mundo como grande supridor das carncias alimentares dos bilhes de habitantes do planeta terra. Transforma-se o pas no grande produtor agrcola e pecurio. A agroindstria brasileira esta presente na vida de quase todas as naes do mundo. o maior produtor de soja e de carne do globo. Produzimos gros, carne bovina, suna, avcola, algodo, frutas, acar, enfim, produzimos alimentos e bens indispensveis vida humana. Estamos colaborando com a humanidade, e o fazemos comparecendo, discutindo e aceitando as lies aprendidas nas Conferncias Internacionais. Assumimos compromissos como nao soberana, livre e democrtica. Assinamos o Tratado de Kyoto, e adotamos todas as prticas
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recomendveis proteo do meio ambiente. Praticamos, sim a coibio das atividades nocivas, punidas severamente pela Lei 9.605, de 12.02.1998. Implementam-se tcnicas contemporneas de desenvolvimento sustentvel, expandindo a atividade econmica sem prejuzo das condies ambientais, sociais e culturais preexistente. certo que foram derrubadas rvores em pequenos bolses frteis da floresta amaznica, para implantar-se a cultura da soja, da cana de acar, algodo e a criao de bois, com benefcios maiores para a humanidade consumidora. Mas, se assim foi feito podemos dizer ao mundo que nenhum pas plantou mais rvores que o Brasil, transformado, hoje, no maior produtor de celulose do mundo. Derrubaram-se rvores, certo, mais se implantou a maior cultura de cana de acar do planeta, com o qual adoamos o paladar do mundo e fabricamos o lcool, que permite reduzir a emisso de gases derivados dos hidrocarbonetos com a adio gasolina, em substituio ao chumbo tetraetlico, reduzindo a poluio. E estamos prontos a fornec-lo ao Japo e aos EUA, e a todas as naes civilizadas do mundo. Prepara-se o pas para a substituio paulatina dos hidrocarbonetos por leos vegetais. Planta-se a mamona e girassol e outros tantos vegetais que os produzam em nvel econmico. Mas a me natureza impe que tudo se faa ao sol. Para isso, talvez, haja a necessidade de derrubar rvores na floresta amaznica, em grotes de terra frtil nos estados de Mato Grosso, Tocantins, Par, Amazonas. Esteja certo, porm, o mundo que o pas o far atendendo as orientaes cientficas. Promover, esteja certa a humanidade, o desenvolvimento ecolgico sustentvel, seguindo risca os tratados para os quais colaborou decisivamente, inclusive sediando a Conferncia das Naes Unidas sobre o Meio Ambiente e Desenvolvimento a conhecida Rio-92. A nao brasileira jamais se escusou de dar cumprimento Declarao dos Direitos do Homem e inseriu, na Constituio, no captulo VI do Ttulo VIII, que trata da ordem social, com nfase, que o meio ambiente bem de uso comum do povo e essencial sadia qualidade de vida (art. 225). Os parques florestais, criados e mantidos no rigor das leis protecionistas dos ecossistemas, somam maior extenso que alguns paises da Europa.
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Francisco Peanha Martins

Esteja certo o mundo que o Brasil est preservando o meio ambiente, promovendo, sim, o desenvolvimento ecolgico sustentvel a servio da humanidade, mantida a sua soberania sobre todo o territrio, inclusive a parte que lhe cabe da Amaznia, o que far soberanamente, custa de qualquer sacrifcio. E sabem todos os credores do Brasil que a Nao sempre foi boa pagadora dos emprstimos obtidos no mercado internacional, na maioria leoninos. A Inglaterra, dentre todos, a quem devemos e pagamos com os olhos da cara, desde a dvida assumida por Portugal. Mas, com os ingleses e americanos aprendemos a viver em democracia, com liberdade e soberana altivez, e no esquecemos as lies de Winston Churchill, quando a sua ptria esteve ameaada pelo Nazismo. Far, sim, o Brasil, com altaneria, a melhor utilizao dos bens naturais que Deus lhe reservou. Esteja certo o mundo que assim proceder defendendo os princpios da liberdade, igualdade e fraternidade, mas como Nao soberana que .

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A NOVA LEI DE TRFICO: USO INDEVIDO DE DROGAS E JUIZADOS ESPECIAIS


lcio Pinheiro de Castro - Desembargador Federal do TRF da 4 Regio

Frente ao espantoso crescimento de organizaes criminosas, o combate ao trfico ilcito de drogas vem merecendo cada vez maior ateno do Estado. Sobre o tema, alm do intenso debate, incontveis so os estudos no meio jurdico e social, no s no mbito domstico como tambm nos demais pases. Nosso objetivo no outro seno o de promover brevssima anlise das recentes modificaes no campo dos Juizados Especiais quanto ao uso de entorpecentes, buscando com isso apontar algumas dvidas, estimular maiores reflexes e assim colaborar com os operadores do direito na soluo de cada caso. Em sntese, a nova Lei 11.343, de 23 de agosto de 2006, indica medidas para prevenir a utilizao indevida, cuidados especiais bem como a recuperao social de usurios e dependentes de substncias txicas. Estabelece ainda, normas para reprimir a produo no autorizada e o trfico ilcito de alucingenos alm de definir os respectivos crimes. Segundo o comando inscrito no art. 28, quem adquirir, guardar, tiver em depsito, transportar ou trouxer consigo, para consumo pessoal, drogas sem autorizao ou em desacordo com determinao legal ou regulamentar ser submetido s seguintes penas: I advertncia sobre os efeitos das drogas; II prestao de servios comunidade e III comparecimento a programa ou curso educativo. Como se v, no que pertine s reprimendas, trata-se de rol exaustivo, sendo nula a sentena que colocar em prtica qualquer outra sano ao usurio.
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Diversamente da revogada Lei 6368/76, embora tenha alargado sua rea de atuao, a nova norma no mais comina pena privativa de liberdade aos consumidores e da sua retroatividade por mais benfica, devendo alcanar os crimes ocorridos antes de sua publicao, no s por fora do art. 5, inciso XL da Constituio Federal mas tambm pelo disposto no pargrafo nico do art. 2 do Cdigo Penal. Dessa forma, estando o processo na fase de audincia de instruo e julgamento, ao sentenciar, sendo a deciso condenatria, deve o juiz empregar as novas reprimendas. O mesmo dever acontecer no segundo grau de jurisdio (Turma Recursal) ou em sede de recurso extraordinrio. Aps o trnsito em julgado, caber ao juzo da execuo, de ofcio ou a requerimento das partes, o exame da lex mitior, nos termos da Smula 611 do STF. Contudo, resta saber se tais punies devem ou no ser aplicadas em conjunto. Apesar da locuo ser submetido s seguintes penas, podem as referidas sanes ser empregadas de forma autnoma (art. 27 c/c 5 do art. 48) nada impedindo ao julgador, diante de cada caso, reunir duas delas tendo em conta, por exemplo, os antecedentes, ou at impor as trs se socialmente recomendveis frente personalidade, circunstncias, ou a conduta do infrator. A durao das medidas educativas deve observar o prazo mximo de cinco meses. Em caso de nova infrao podem ser estipuladas em at dez meses. Pretendendo alcanar fins pedaggicos, deixou o legislador registrado que seu cumprimento dar-se- em programas comunitrios, entidades educacionais ou assistenciais, hospitais, estabelecimentos congneres, pblicos ou privados sem fins lucrativos, que se ocupem, preferencialmente, da preveno ao consumo ou da recuperao de usurios e dependentes de drogas. Em princpio, as tarefas devem ser cumpridas razo de uma hora por dia de condenao (no mximo) fixadas de modo a no prejudicar a jornada normal de trabalho do agente (art. 46, 3 do CP).
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Entretanto, no tendo a norma estipulado o nmero de horas semanais a serem executadas durante o perodo de prestao de servios comunidade e tratando-se de infraes de menor potencial ofensivo, de se deduzir que sua fixao deve ser pautada consoante a sensibilidade do julgador frente ao caso concreto, desde que respeitado o tempo de durao da reprimenda. Importa ressaltar que no satisfeita a obrigao (sem plausvel justificativa) facultado ao magistrado infligir a pena de admoestao verbal e, se ainda assim no surtir efeito, determinar o pagamento de multa que no poder ser inferior a 40 nem superior a 100 dias-multa. O clculo, entre os apontados limites, dever ser realizado com apoio exclusivamente na reprovabilidade da conduta, observando-se o princpio da proporcionalidade a fim de assegurar a indispensvel individualizao. Firmado o nmero de unidades, o julgador prescrever o valor de cada dia-multa (entre 1/30 e 3 vezes o maior salrio mnimo) segundo a capacidade econmica do recalcitrante. Tais importncias, aps o recolhimento, sero destinadas ao Fundo Nacional Antidrogas e no mais ao Tesouro Nacional. De outra parte, o agente de qualquer das indigitadas condutas, salvo se houver concurso com os crimes previstos nos arts. 33 a 37 do novo Diploma, ser processado e julgado na forma dos arts. 60 e seguintes da Lei 9.099/ 95 que dispe sobre os Juizados Especiais Criminais ( 1 do art. 48). Por outras palavras: a competncia para a conciliao, transao, julgamento e execuo das infraes penais em tela permanece atribuda aos juizados especiais, exceto quando houver concurso com um dos referidos crimes, de competncia da justia comum. No obstante, na dico de Jlio Fabbrini Mirabette, por se tratar de competncia ratione materiae fundada na Constituio Federal, no admissvel que o processo estabelecido para os Juizados Especiais Criminais seja objeto de feitos em curso no Juzo Comum, estadual ou federal. No possvel invocar os princpios da isonomia, igualdade e eqidade, como s vezes j se tem feito, para permitir a aplicao dessas normas nos rgos judicirios comuns. a prpria Constituio Federal que, excluindo tal possibilidade, reserva aos juizados a competncia para
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a conciliao, o julgamento e a execuo das infraes penais de menor potencial ofensivo. Nenhum princpio genrico pode sobrepor-se s normas expressas na Carta Magna (in Juizados Especiais, 4 ed. Editora Atlas, pg. 39). Nessa linha, segundo Ada Pellegrini Grinover, havendo conexo ou continncia deve ocorrer a separao dos processos para julgamento da infrao de competncia dos Juizados e da infrao de outra natureza. No prevalece a regra do art. 79, caput, que determina a unidade de processo e julgamento de infraes conexas, porque, no caso, a competncia dos Juizados Especiais fixada na Constituio Federal, no podendo ser alterada por lei ordinria (in Juizados Especiais Criminais. Comentrios Lei 9.099/95, 4 ed. Editora Revista dos Tribunais, pg. 67). A propsito, j decidiu o Superior Tribunal de Justia:
Sendo inquestionvel a prevalncia de norma constitucional sobre qualquer legislao infraconstitucional, no pode o Cdigo de Processo Penal, na parte que regula as hipteses de unificao de processos pela conexo ou continncia, sobrepor-se s regras constitucionais de competncia. Havendo previso na Constituio Federal, da competncia dos Juizados Especiais Criminais, na hiptese de conexo ou continncia entre delito de competncia destes e outro de procedimento ordinrio, cada qual dever ser processado e julgado pelo respectivo juzo, no sendo possvel a unificao (Recurso Especial n 611.718-RS, Relator Ministro Gilson Dipp, publicado em 03/11/2004). No mesmo sentido veja-se o HC 40.040 tendo como Relatora a Ministra Laurita Vaz, publicado no DJU de 23/05/2005 alm do HC 41.172, Relator Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, publicado em 16/05/2005.

Como se depreende, a questo polmica. Ainda se discute sobre a possibilidade ou no de julgamento conjunto das pequenas infraes conexas com os crimes da competncia do juzo comum, e da o debate que poder se instaurar quanto legitimidade do apontado dispositivo legal. certo que, recentemente, objetivando solucionar a controvrsia, a Lei 11.313/06 ao dar nova redao ao art. 60 da Lei 9.099/95 bem como nele incluir um pargrafo, assim deixou averbado:
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lcio Pinheiro de Castro O Juizado Especial Criminal, provido por juzes togados ou togados e leigos, tem competncia para a conciliao, o julgamento e a execuo das infraes penais de menor potencial ofensivo, respeitadas as regras de conexo e continncia.

Alm disso o mencionado pargrafo nico foi lavrado nas seguintes letras:
Na reunio de processos, perante o juzo comum ou o tribunal do jri, decorrentes da aplicao das regras de conexo e continncia, observar-se-o os institutos da transao penal e da composio dos danos civis.

Pensamos no haver qualquer ofensa Constituio Federal, isso porque est escrito no seu art. 98:
A Unio, no Distrito Federal e nos territrios, e os Estados criaro juizados especiais, providos por juzes togados, ou togados e leigos, competentes para a conciliao, o julgamento e a execuo de causas cveis de menor complexidade e infraes penais de menor potencial ofensivo, mediante os procedimentos oral e sumarssimo, permitidos, nas hipteses previstas em lei, a transao e o julgamento de recursos por turmas de juzes de primeiro grau.

Concludentemente, para que uma causa possa ser atribuda ao Juizado, primeiro preciso dizer que no se cuida de questo complexa (quando a discusso no cvel) ou que se trata de infrao de menor potencial ofensivo (quando criminal). Diante da indefinio do constituinte, essa incumbncia, sem dvida restou delegada ao legislador ordinrio. Portanto ele quem dir se determinado feito, por sua complexidade ou por sua gravidade, deve ou no ser examinado pelo juzo comum. Em suma, a Constituio da Repblica autorizou to-s a criao dos Juizados, sem fixar qualquer regra de competncia. Atendendo ao referido preceito constitucional, veio ao mundo jurdico a Lei 9.099/95 e posteriormente a Lei 10.259/01 regulando as hipteses de transao e julgamento de tais crimes. Saliente-se que a prpria Lei 9.099/95 coloca ao largo de seu alcance algumas situaes. A propsito, veja-se, aquela que em razo de sua complexidade no permite formulao imediata da denncia (art. 77, 2). Outra, assegurando que no sendo encontrado o acusado para ser citado, o juiz deve encaminhar
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as peas existentes ao juzo comum para a adoo do procedimento previsto em Lei (art. 66, pargrafo nico) e agora, tambm de forma expressa, quando houver conexo ou continncia com crime de maior gravidade (art. 60, pargrafo nico). Portanto, a partir dessa nova regra, todas as infraes afetas ao Juizado Especial, quando ligadas (de qualquer modo) a crimes dele excludos, devero ser encaminhadas ao Juzo Comum competente para o julgamento do ilcito mais grave, aplicando-se o disposto no art. 78, II, do Cdigo de Processo Penal. evidente que por fora do concurso, o crime de uso no mais ser objeto de Termo Circunstanciado mas sim de inqurito policial, instrumento adequado para o levantamento de todas as infraes penais cometidas. Superada tal questo e no sendo possvel a separao dos processos, resta indagar qual o procedimento a ser adotado pelo julgador ou pelo Ministrio Pblico, nos casos de conexo ou continncia entre crime comum e infrao penal de menor potencial ofensivo, porquanto, como j visto, restou consignado na parte final do pargrafo nico do referido art. 60 que devero ser observados os institutos da transao penal e da composio dos danos civis. Tendo em conta o novo texto legal e preenchidos os requisitos exigveis, com certeza no pode a infrao de maior gravidade obstar a possibilidade de transao penal e, conseqentemente, a composio dos danos causados. Acontece que o ressarcimento dos prejuzos somente se d entre o autor do fato e a vtima. Na hiptese em estudo, cuidando-se de crimes fundados na aquisio, guarda ou transporte de entorpecente para consumo prprio, s.m.j. no h como se promover tal acordo j que o sujeito passivo do ilcito exclusivamente o Estado. Afinal, deve ser oferecida pea acusatria nica no juzo comum ou facultado ao Ministrio Pblico apresentar denncia pelo fato mais grave e proposta de transao em apartado ?
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Entendemos que no tendo o agente direito transao, deve a pea acusatria ser oferecida, de imediato, abordando os dois crimes. Caso contrrio, cuidar a mesma to-s da infrao de maior gravidade e, paralelamente (nos mesmos autos) da proposta de transao que, por economia processual, poder ser efetivada por ocasio do interrogatrio. Aceita a proposta, seguir o processo exclusivamente quanto ao delito mais grave. Frustrada a transao por qualquer motivo, caber ao Ministrio Pblico formular aditamento apontando tambm a violao da lei penal de menor potencial ofensivo. Todavia, cumpre lembrar que as medidas educativas apresentadas pela nova lei, prescrevem em dois anos (art. 30) devendo ser observado, no tocante interrupo do prazo, o disposto nos arts. 107 e seguintes do CP. Sendo o infrator menor de 21 anos poca do crime, esse espao de tempo ser reduzido metade (art. 115 do CP). E mais, luz do art. 44 (reprisando regra contida no diploma dos Crimes Hediondos) as infraes previstas nos arts. 33, caput e 1, e 34 a 37 so inafianveis e insuscetveis de sursis, graa, indulto, anistia e liberdade provisria. Assim, se o acusado estiver em liberdade, resta viabilizada a transao que dever ser apresentada segundo o disposto no 5 do art. 48 da nova lei, ou seja, o Ministrio Pblico poder propor a aplicao imediata de pena prevista no art. 28, a ser especificada na proposta e no mais com apoio no comando inscrito no caput do art. 76 da Lei 9.099/95. Porm, estando preso (como normalmente acontece nos crimes de trfico) em princpio estar obstruda a possibilidade da outorga do benefcio de prestao de servios comunidade ou comparecimento a curso educativo, por serem tais sanes incompatveis com o encarceramento salvo, claro, se a proposta do Ministrio Pblico consistir exclusivamente no pagamento de multa que poder ser reduzida at a metade conforme estabelece o 1 do referido art. 76 da Lei dos Juizados, objetivando com isso, estimular a aceitao do acordo pelo infrator. No bastasse, consoante a melhor doutrina, os crimes conexos, embora estejam abrangidos por um s processo, mantm sua autonomia e prescrevem separadamente (Art. 119 do CP).
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Poder-se-ia cogitar da regra de que as penas mais leves prescrevem com as mais graves (art. 118 do CP). Nada obstante, tal entendimento no se ajusta ao caso de concurso de crimes, como na hiptese, mas sim tos s penas a serem aplicadas pelo mesmo delito. Diante dessa perspectiva, frustrada a transao, com quatro instncias a serem percorridas e no havendo marco interruptivo no segundo grau em caso de sentena condenatria, como impedir a ocorrncia da prescrio no que tange s infraes de menor potencial ofensivo em tela ? E se no prescritas em razo da celeridade processual tendo em conta o disposto no inciso LXXVIII do artigo 5 da Constituio Federal, como execut-las se incompatveis com o regime fechado, mantido pela nova lei, ou inicialmente fechado, por fora da jurisprudncia ? Como j salientado, a no ser que sejam criados cursos educativos e implantada prestao de servios comunidade dentro dos prprios presdios, no vemos como harmonizar o cumprimento das referidas penas com as privativas de liberdade. Por fim, reveladas as observaes que nos animaram a promover o presente estudo, do exame das demais regras do novel Diploma Legal, ainda que de forma concisa, podemos concluir: a) No trfico ilcito de drogas a pena mnima foi majorada de 3 para 5 anos. A manuteno da mxima em 15 anos acabou por reduzir o clculo do tempo mdio de cada vetorial negativa. Entretanto, deve o juiz, na sua fixao considerar, com preponderncia, a natureza e a quantidade da substncia txica alm da personalidade e a conduta do agente. b) A pena de multa (exacerbada pelo legislador) restou cominada em abstrato, entre 500 e 1.500 dias-multa. O valor de cada unidade no pode ser inferior a 1/30 nem superior a 5 vezes o maior salrio mnimo. Havendo concurso, devem ser cumuladas, facultado seu aumento at o dcuplo se a situao econmica do ru permitir e quando as circunstncias indicarem sua necessidade. c) Nas mesmas penalidades incorrer quem de qualquer modo fornecer matria prima; cultivar plantas destinadas preparao de drogas ou ainda
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aquele que consentir que imvel sob sua administrao seja utilizado para a guarda de entorpecente. d) Cuidando-se de agente primrio, com bons antecedentes e no integrando organizao criminosa, tais sanes podero ser reduzidas de um sexto a dois teros, vedada sua converso em restritivas de direitos. e) O oferecimento, a qualquer ttulo, de mquinas destinadas produo ilegal de entorpecentes constitui crime, punido com recluso de 3 a 10 anos. f) Frente gravidade, o financiamento ou custeio de tais crimes recebeu a maior pena fixada na nova lei, ou seja, de 8 a 20 anos. g) Havendo associao de duas ou mais pessoas para a prtica, reiterada ou no, dessas infraes penais a recluso ser de 3 a 10 anos em concurso material. h) Qualquer auxlio a grupo ou organizao criminosa ser punido com recluso de 2 a 6 anos. Em contrapartida, o indiciado ou acusado que colaborar na fase policial ou em juzo na identificao dos demais co-autores e na recuperao do produto do crime, ter a pena reduzida de um a dois teros. i) Para o induzimento ou instigao ao uso indevido de droga a sano restou estabelecida entre 1 e 3 anos. j) A pena mnima do singelo oferecimento de substncia txica, ainda que gratuito, para consumo em conjunto, foi assentada em 6 meses e a mxima em 1 ano de deteno, sem prejuzo das medidas educativas de que trata o art. 28. k) As penas sero aumentadas de um sexto a dois teros nos seguintes casos: 1) se a natureza, a procedncia da substncia ou do produto apreendido e as circunstncias do fato evidenciarem a transnacionalidade do delito o que, por certo, vai auxiliar a fixao da competncia quanto aos fatos ocorridos nos municpios limtrofes com o exterior;
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2) quando o agente realizar o crime prevalecendo-se de funo pblica ou no desempenho de misso de educao, poder familiar, guarda ou vigilncia; 3) o cometimento da infrao ocorrer nas dependncias ou imediaes de estabelecimentos prisionais, de ensino ou hospitalares, de sedes de entidades estudantis, sociais, recreativas, inclusive em transportes pblicos; 4) se o crime tiver sido efetivado com violncia, grave ameaa, emprego de arma de fogo ou qualquer outro processo de intimidao; 5) quando caracterizado o trfico entre Estados da Federao; 6) na hiptese de sua prtica envolver ou visar atingir criana ou adolescente ou a quem tenha, por qualquer motivo, reduzida ou suprimida a capacidade de entendimento e determinao; 7) quando o agente financiar ou custear a execuo do crime exceto, evidncia, no que pertine s infraes previstas nos arts. 33, caput e 1 e 34, por j contar com tipificao autnoma no art. 36, sob pena de bis in idem. l) A nova Lei Antitxicos omissa quanto ao regime prisional. Revogou to-s as Leis 6.368/76 e 10.409/02. Nesse contexto, entendemos que permanecem as regras dos crimes hediondos (Lei 8.072/90) e da o cumprimento da pena no regime integralmente fechado. Entretanto, a guerreada quaestio j nasceu vencida pela jurisprudncia do Supremo. Satisfeitos dois teros da sano, a norma autoriza a outorga do livramento condicional, vedada sua concesso ao reincidente especfico. m) Diversamente da legislao anterior, estando o indiciado preso, o inqurito policial dever encerrar-se em 30 dias ou em 90 quando solto. Havendo necessidade, devidamente justificada, tais prazos podem ser duplicados pelo juiz. n) Ofertada a denncia, o acusado ser notificado para apresentar defesa preliminar em 10 dias, por escrito, nela expondo as razes que entender de direito, facultada a juntada de documentos. Poder ainda especificar provas e arrolar at cinco testemunhas. No manifestada tal
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lcio Pinheiro de Castro

resposta, o julgador nomear defensor para tanto. Sendo imprescindvel, determinar o comparecimento do preso bem como a realizao de diligncias, exames e percias. o) Recebida a pea acusatria, o juiz designar dia e hora para audincia de instruo e julgamento. Na data aprazada, aps o interrogatrio do acusado e da inquirio das testemunhas, ser dada a palavra, primeiro ao Ministrio Pblico, depois defesa. Encerrados os debates, a sentena poder ser prolatada de plano ou no prazo de 10 dias. p) Salvo se primrio e de bons antecedentes, em caso de condenao, defeso ao ru apelar sem recolher-se ao crcere o que, certamente, vai gerar muita discusso. q) Cuidando-se de trfico transnacional, a competncia ser sempre da Justia Federal, ainda que praticado em Municpio que no seja sede de vara da Justia Federal. A competncia residual, antes delegada Justia Comum do Estado, com recurso ao respectivo TRF, restou expressamente afastada em decorrncia da expanso da Justia Federal.

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ASPECTOS DA REVISO JUDICIAL DAS DECISES DO CADE


Walter Nunes da Silva Jnior - Professor da Universidade Federal do Rio Grande do Norte-UFRN. Mestre e doutor em Direito pela Faculdade de Direito do Recife-UFPE. Presidente da Associao dos Juzes Federais do Brasil AJUFE.

SUMRIO: 1. Introduo. 2. Regulao do mercado econmico por meio do CADE. 3. Natureza jurdica e funo do CADE. 4. Reviso judicial das decises do CADE. 5. Consideraes sobre o alcance do reexame judicial das decises do CADE. 6. Limitaes reviso judicial das decises do CADE de contedo eminentemente tcnico. 7. Consideraes quanto reviso judicial das decises do CADE. 8. Consideraes finais.

1. INTRODUO
O mundo moderno, acompanhando os passos do desenvolvimento tecnolgico, em que tempo e espao so reduzidos, vem experimentando incremento, diversificao e internacionalizao da economia, o que traz consigo vrias conseqncias, como a necessidade de as empresas buscarem o seu fortalecimento para no s ter capacidade de conquista de mercado em outros pases, como tambm para conseguir enfrentar, em igualdade de condies, a concorrncia de empresas nacionais e estrangeiras. Por isso mesmo, cada vez mais, sem embargo do fomento e respeito livre iniciativa, cabe ao Estado implementar poltica eficiente de proteo ao consumidor dos servios e bens de consumo postos no mercado, tendo como principal instrumento para esse fim a promoo da concorrncia, mediante atuao com escopo voltado preveno e represso do abuso ordem econmica.
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Fatores internos e externos, tais como a estabilizao da moeda nacional, a privatizao, a abertura da economia e a globalizao, verificados no incio dos anos 90, fez com que se tornasse mais premente a necessidade da previso de estratgia poltica de defesa da concorrncia. consenso que a concorrncia de fundamental importncia para o estabelecimento de uma economia de mercado saudvel, na medida em que ela fornece o espao necessrio para o aumento da variedade e qualidade dos produtos e, com isso, contribui para a diminuio dos preos, ao fazer com que eles correspondam ao justo equilbrio entre a oferta e a procura. No Brasil, em razo da opo, com status constitucional, por uma economia guiada pelo princpio da livre iniciativa, apresenta-se de especial importncia a preservao da concorrncia, a fim de evitar o abuso do poder econmico, tendo em mira alcanar a melhoria da qualidade dos bens de consumo e a conteno dos preos dos produtos e servios colocados disposio dos consumidores.

2. REGULAO DO MERCADO ECONMICO POR MEIO DO CADE


A esse respeito, o constituinte, de forma cogente, deixa consignado que a nossa ordem econmica , alm de possuir como suporte a valorizao do trabalho humano e a livre iniciativa e ter por finalidade assegurar a todos existncia digna conforme os ditames da justia social (art. 170, caput), deve pautar-se tendo como norte, dentre outros, o princpio da livre concorrncia e da defesa do consumidor (art. 170, incisos IV e V). Tendo em mente solidificar essa preocupao, o constituinte deixou plasmado, no 4o do art. 173 da Lei Fundamental, que a lei cuidar de reprimir o abuso de poder econmico por parte das empresas que tenham em mira seja a dominao dos mercados, a eliminao da concorrncia ou o aumento arbitrrio dos lucros. Quanto rea estratgica de fiscalizao e orientao da atividade econmica, a Constituio, ainda de modo expresso e peremptrio,
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preceitua que o estado, consoante prescrio normativa, tem como misso exercer as funes de fiscalizao, incentivo e planejamento do mercado. O rgo estatal incumbido dessa tarefa o Conselho Administrativo de Defesa Econmica CADE, criado desde 1962. Todavia, para implementar a vontade constitucional de 1988, por meio da Lei n 8.884, de 11 de junho de 1994, deu-se nova roupagem ao Conselho Administrativo de Defesa Econmica CADE, com o que se operou a sua transformao em verdadeiro Tribunal Administrativo, atribuindo-se-lhe funo judicante administrativa no apenas repressiva1 mas tambm preventiva 2 e at mesmo educativa3 , s infraes contra a ordem econmica, devendo-se guiar, neste mister, pelas clusulas constitucionais da liberdade de iniciativa, livre concorrncia, funo social da propriedade, defesa dos consumidores e represso ao abuso do poder econmico. Em verdade, no se constitui inovao a idia da existncia de um rgo administrativo para o controle da economia nacional no que diz respeito aos preos dos produtos, manuteno da livre iniciativa, ao combate ao monoplio, aos atos de incorporao, fuso, transformao, associao ou agrupamento de empresas. No Governo Vargas, sob a batuta do Decreto-Lei n 7.666, de 22 de junho de 1942, criou-se a Comisso Administrativa de Defesa Econmica-CADE, a qual teve, porm, vida efmera, porquanto extinta por meio do Decreto-Lei n 8.162, de 9 de novembro de 1945.
A ao repressiva do CADE se concentra na anlise das condutas anticoncorrenciais, tipificadas nos arts. 20 e seguintes da Lei n 8.884/94, a fim de evitar a formao de cartis, vendas casadas, preos predatrios, acordos de exclusividade, dentre outras. 2 A atuao preventiva do CADE tem como foco maior o exame dos atos de concentrao, mais precisamente a verificao das fuses, incorporaes e associaes de qualquer espcie entre agentes econmicos (art. 54 e segs. da Lei n. 8884, de 1994.) imprescindvel a analise acurada dos efeitos desses negcios, a fim de preservar a concorrncia e mesmo no permitir a concentrao econmica acima de 20% do mercado de bem ou servio analisado, ou quando uma das empresas possui, no mnimo, quatrocentos milhes de faturamento bruto, como estabelece a legislao. Na hiptese de negcio econmico ter o condo de impor restries concorrncia, o CADE, dependendo da situao, ao invs de impedir o negcio, pode permiti-lo sob condies, impondo obrigaes de fazer ou de no-fazer, como ocorreu, recentemente, no caso da operao de fuso entre a Sky e a DirctTV. 3 Esse o que se pode denominar papel pedaggico do CADE, catalogado no artigo 7, XVIII, da Lei n 8.884/94, que compreende a difuso da cultura concorrencial. Para o cumprimento desse mister, o CADE deve promover parcerias institucionais com entidades de ensino, institutos de pesquisa, associaes e rgos governamentais, com a realizao de seminrios, cursos, palestras e a edio de revistas (Revista de Direito Econmico, de excelente qualidade), cartilhas e relatrios anuais.
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Posteriormente, com a edio da Lei n 4.137, de 10 de setembro de 1962, recriou-se o CADE, passando a ser designado por Conselho Administrativo de Defesa Econmica, sendo mantido pela Lei n 8.158, de 8 de janeiro de 1991, e, agora, reestruturado pela Lei n 8.884, de 11 de junho de 1994.

3. NATUREZA JURDICA E FUNO DO CADE


Com a Lei n 8.884, de 1994, o CADE angariou autonomia substancial, passando categoria de autarquia federal, vinculada ao Ministrio da Justia4, constituindo-se, como quer a dico do art. 3 da Lei n 8.884/ 94, em rgo judicante administrativo com jurisdio em todo o Territrio Nacional, no cabendo, das suas decises, reviso no mbito do Poder Executivo. Assim, o CADE um rgo administrativo tcnico, inserido dentro da estrutura do Poder Executivo, com exerccio de funo judicante, que serve de forma alternativa de resoluo de conflitos que envolvam a ordem econmica. Em verdade, o CADE uma agncia reguladora, que tem como escopo a preveno e represso das prticas anticoncorrenciais, com poder para aplicao de sanes, cuja finalidade a preservao da economia nacional e do bem comum, em ateno ao consumidor ou usurio final, fazendo as vezes de agncia regulamentadora do setor. Evidentemente que, em se tratando de rgo tcnico, e no poltico, as suas decises no so discricionrias. Elas so vinculadas no no sentido de subsuno lei, mas aos critrios cientficos que devem ser homenageados no exame da matria5.

Manteve-se a separao das atribuies entre o CADE e a Secretaria de Direito Econmico SDE. 5 SOUTO, Marcos Juruena Villela. O CADE e o Exame dos Atos de Concentrao de Empresas, Repertrio IOB de Jurisprudncia, n. 10. 2 quinzena de maio de 1995, p. 182.
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Em aprofundado estudo sobre o assunto, EDILSON NOBRE6, aps analisar os requisitos inerentes s agncias reguladoras7, conclui que ... o CADE, mesmo no portando rtulo legislativo de agncia ou autarquia sob regime especial, de ser reputado como entidade reguladora independente, com vistas correo dos abusos verificados no ambiente do mercado.

4. REVISO JUDICIAL DAS DECISES DO CADE


Assim como acontece com qualquer ente estatal, constitudo sob a imagem de agncia reguladora ou autarquia, em nosso sistema, os atos praticados pelo CADE, revestidos de natureza tcnica, inserem-se na seara dos atos administrativos, da por que, a princpio, devem passar, quando algum se sentir prejudicado com a deciso do rgo e com ela no concordar, pelo crivo do judicirio. Cabe aqui a aplicao da doutrina haurida de MIGUEL S. MARIENHOFF, no asseverar que, em rigor, no h discricionariedade tcnica, pois o ato administrativo, quando deve seguir orientao de ordem tcnica ou cientfica, fica vinculado aos ditames tcnicos ou cientficos, razo pela qual o ato assim praticado, ao contrrio do que se pode, primeira vista, erroneamente pensar, considerado regrado, e no discricionrio8. Caracterizando-se as decises do CADE sob a figura de atos vinculados, para todos os efeitos, no h nenhuma margem a discusso a respeito da possibilidade de o Judicirio, quando provocado, imiscuir-se no assunto,

O cade e a represso ao abuso do poder econmico. Revista CEJ/RN, Natal, v. 8, p. 36, dez. 2005. Em sntese, a doutrina atribui a nota de agncia reguladora ao rgo estatal que apresenta independncia em quatro pontos especficos: (a) independncia poltica dos gestores, atravs de sua investidura com estabilidade e mandato fixo; b) independncia tcnica decisional, abstradas as suas decises de motivao poltica e preferencialmente sem recurso hierrquico imprprio; c) independncia normativa, necessria para o exerccio da regulao dos setores de atividades de interesse pblico a seu cargo; d) independncia gerencial oramentria e financeira ampliada, com a atribuio legal de fonte de recursos prprios (NOBRE JNIOR, Edilson Pereira. Op. cit., p. 27.) 8 Tratado de Derecho Administrativo. Buenos Aires, 1966, p. 430. v. 2
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para analisar a validade dos julgamentos prolatados em sede administrativa pela autarquia em foco9. O que se veda, em resguardo autonomia e independncia do CADE, o reexame da questo na seara administrativa, o que, alis, expressamente defeso, nos termos do enunciado contido no art. 50 da Lei n 8.884/94. At porque, se o CADE um rgo tcnico, que possui autonomia decisria, no pode haver recurso de seus julgamentos no mbito administrativo, sob pena de desconsiderada essa sua caracterstica, tornando-o vinculado ao projeto poltico-econmico desenvolvido, ou desejado, pelo Chefe do Executivo. Isso porque, repita-se, o CADE no rgo poltico, porm tcnico, no estando, por conseguinte, atrelado vontade que impera na rea econmica do Governo, devendo pautar o seu agir com autonomia e serenidade, tendo como meta materializar a pretenso verberada no art. 173, 4, da Lei Maior. A possibilidade de o interessado, nada obstante a deciso do CADE, em busca da tutela de seus direitos, dirigir-se ao Judicirio para rediscutir o caso, no poderia ser como de fato no foi , suprimida pela lei ordinria, em obsquio ao princpio do acesso justia, contemplado na Constituio da Repblica como direito fundamental10, que exprime a noo da existncia de instrumentos eficientes para que a pessoa fsica ou jurdica possa, perante os rgos judicantes, conseguir a tutela do direito vindicado. Essa circunstncia, por si s, no desnatura a eficcia dos julgamentos exarados pelo CADE, uma vez que a parte que procurar o Judicirio ter de conseguir o desfazimento da coisa julgada administrativa, a fim de

bom que se diga que, ainda que fosse a circunstncia de considerar o ato decisrio do CADE como inserto na categoria dos atos discricionrios o que, como visto, no procede , de qualquer modo, no ficaria ele imune ao patrulhamento judicial, pois de h muito os administrativistas mais influentes na doutrina nacional e aliengena vm defendendo a tese de que s o Judicirio, caso a caso, poder se pronunciar a respeito da legalidade da discricionariedade e dos limites do juzo de oportunidade e convenincia formulado pelo agente pblico responsvel pela prtica do ato. (MEIRELLES, Hely Lopes, Direito Administrativo Brasileiro, 14 ed., So Paulo: Revista dos Tribunais, 1989, p. 99.) 10 Cf. art. 5, XXXV, da Constituio de 1988.
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no ser compelido ao cumprimento da obrigao de fazer ou no-fazer ou ao pagamento da multa aplicada. Tem-se, dessa forma, que o CADE no a nica ou a ltima palavra a respeito de ato infracional ordem econmica, pois, a despeito de seu pronunciamento sobre o tema, o Judicirio no s pode, como deve, examinar a matria, para, a sim, diante do trnsito em julgado da deciso, o assunto ficar definido. No se diga que a permissibilidade de rediscusso da matria em processo judicial tenha o condo de infirmar a eficcia das decises do CADE. No. A inafastabilidade da apreciao da matria por parte do Judicirio, de conformidade com o asseverado supra, preceito constitucional, inserido dentre os direitos fundamentais, no podendo a lei restringir, ou mesmo limitar, o acesso do interessado via judicial11. Da por que o assunto pode ser levado a deslinde perante o Judicirio, competindo ao juiz examinar o mrito da questo. Como se trata de clusula ptrea a vedao do acesso justia, no se h de falar, sequer, na possibilidade de alterao do comando normativo encartado na Lei Maior, porquanto tal vedado expressamente em nosso sistema, mesmo com o manejo de emenda constitucional.

5. CONSIDERAES SOBRE O ALCANCE DO REEXAME JUDICIAL DAS DECISES DO CADE


Tem-se reclamado, ultimamente, da incisiva judicializao da concorrncia, ante a freqncia cada vez mais acentuada do ingresso de aes na justia federal questionando as decises tcnico-administrativas do CADE. Segundo informaes12, enquanto no ano de 1997 havia o registro de apenas cem aes contra as decises do CADE, atualmente,

A nomenclatura adequada acesso justia, e no acesso ao Judicirio. Com isso se quer dizer que o comando normativo constitucional no se contenta com a previso de instrumentos colocados disposio do jurisdicionado para questionar, em Juzo, as leses ou ameaas de direito, mas na existncia de mecanismos processuais eficazes e cleres para a tutela adequada do direito. 12 Notcia veiculada na Gazeta Mercantil de 23 de maio de 2006.
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esse nmero superior a setecentas. Em razo disso, dos 56 milhes em multas aplicadas pela autarquia desde 2002, a exigncia do pagamento de mais de sessenta por cento desse valor foi suspenso por ordem judicial13. No convence a idia de que o Judicirio, mngua de especializao quanto matria econmica, no tem capacidade para dirimir controvrsias que dizem respeito ao fenmeno econmico. No se h de negar que, no exame de matria em que se tem como objeto o debate sobre a dominao dos mercados, a eliminao da concorrncia ou o aumento arbitrrio dos lucros, mostra-se indispensvel o conhecimento conquanto no to denso dos modelos econmicos, da funo dos preos e dos fatores determinantes de sua quantificao, bem assim dos efeitos positivos e negativos que o poder econmico tem o condo de legar ao grupo social. No raro, como acentua SRGIO VARELLA14, ... a teoria econmica integra o objeto da prpria anlise jurdica, pois, no mais das vezes, ela representa o principal foco da discusso quando da aplicao das normas de tutela da concorrncia e de represso ao abuso do poder econmico. Parece de todo evidente que as normas jurdicas referentes s relaes de mercado possuem contedo econmico, o que exige, de quem se prope a examin-las, o estudo do que se pode chamar de Economia Aplicada ao Direito, ou melhor,
... o estudo da cincia econmica voltado explicao do contedo econmico do Direito, cujo objetivo explicar a realidade econmica dos atos ou fatos econmicos regulados, como forma de habilitar o jurista a realizar ponderaes, comparaes, prever conseqncias, aquilatar prejuzos, sacrifcios pessoais e sociais, a fim de conduzir tais fatos econmicos, atravs de normas jurdicas, realizao do justo.

Se essa premissa for vlida para o jurista ou juiz, isto , de que ele precisa ser possuidor de conhecimentos econmicos para bem decidir
Note-se que o Supremo Tribunal Federal, na apreciao da ADI 1.094-8-DF, considerou constitucional o art. 65 da Lei n 8.884, de 1994, que condiciona a suspenso da exigibilidade de multa imposta pelo CADE prvia garantia do Juzo. 14 Op. cit., p. 17.
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os assuntos pertinentes s relaes de mercado, o mesmo se aplica em relao ao economista, no sentido de que ele somente se apresenta habilitado para dirimir essas questes caso esteja munido de certo grau de conhecimento jurdico. Quanto a esse aspecto, cabe assinalar que o Direito e a Economia, como assevera SRGIO VARELLA BRUNA15, constituem-se muito mais do que meros compartimentos estanques do conhecimento humano, at porque eles, antes de mais, ... so instncias, nveis diferentes de um mesmo fenmeno social, que operam em relao de causalidade recproca. Conferindo mais nfase a essa nuance, EROS GRAU 16 arremata que o Direito elemento constitutivo do prprio modo de produo, ou seja, do mercado econmico, dai por que, em verdade, as relaes de produo no se reproduzem validamente, sem que revistam a forma do Direito. Ademais, em que pese as decises do CADE sejam tcnicas, elas, s mais das vezes, partem de pressupostos fticos, no havendo a nada que justifique bice quanto sua verificao por parte do Judicirio. Do mesmo modo, no parece desarrazoado que o Judicirio seja chamado para averiguar a proporcionalidade e a razoabilidade da multa aplicada ou da obrigao de fazer ou no-fazer, imposta pela agncia reguladora como condio para a admisso do negcio pretendido pelos agentes econmicos17.
15 O poder econmico e a conceituao do abuso em seu exerccio. So Paulo: Revista dos Tribunais, 2001. p. 17. 16 A ordem econmica na constituio de 1988: interpretao e crtica. 2. ed. So Paulo: Revista dos Tribunais, 1991. p. 74. 17 Na recente deciso sobre a fuso entre a Sky e a DirecTV, o CADE admitiu a operao, impondo uma srie de restries (obrigaes de fazer e de no-fazer, ao argumento de que necessrias para mitigar os provveis impactos negativos gerados concorrncia. Dentre outras restries, determinou, pelo perodo de 5 anos, que a Sky pratique preos iguais em todo pas para os pacotes de canais, permitindo promoes locais pelo prazo mximo de 90 dias; que os referidos pacotes sejam oferecidos em todo territrio nacional e que tal determinao se torne pblica por meio de jornais de grande circulao nacional. O CADE obrigou, tambm, que a Sky, pelo prazo de 3 anos, continue transmitindo canais de contedo brasileiro hoje disponveis na DirecTV para os atuais assinantes que venham a migrar para a Sky; que garanta s programadoras de contedo nacional, a mesma receita hoje auferida com a comercializao deste contedo, decorrentes de contratos que tenha com a DirecTV; e ainda, que a Sky, no prazo de 180 dias, aumente em 20% a base de assinantes que recebam canais de contedo brasileiro, mantendo-a pelos 30 meses subsequentes. (BRASIL. Conselho de Administrativo de Defesa Econmica. Disponvel em: www.cade.gov.br. Acesso em 27 mai. 2006.)

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6. LIMITAES REVISO JUDICIAL DAS DECISES DO CADE DE CONTEDO EMINENTEMENTE TCNICO


Forte em lies hauridas da doutrina norte-americana, EDILSON NOBRE18 lembra que, naquele sistema jurdico, adota-se a tese de que os atos praticados pelas agncias reguladoras somente so passveis de patrulhamento pelo Judicirio quanto s questes de direito, em que se investiga a legalidade da deciso tomada. Agrega, ainda, que no julgamento do Resp 572.070/PR, o Superior Tribunal de Justia, em voto da lavra do Ministro JOO OTVIO19, esclareceu que, como na delimitao da rea local para fins de configurao do servio de telefonia feita pela ANATEL no se levou em considerao a diviso poltico-geogrfico das comunas, mas porm critrio de natureza predominantemente tcnica, a anlise dessa questo foge do campo de investigao do Judicirio. No caso em comento, o eminente Ministro partiu da considerao de que se mostra imprescindvel privilegiar ... a ao das Agncias Reguladoras, pautadas em regras claras e objetivas. Isso porque acrescenta o Ministro , sendo as regras claras e objetivas e traadas de acordo com critrios predominantemente tcnicos e tendo o efeito de propiciar aos eventuais interessados na prestao do servio a anlise da relao custo-benefcio que ir determinar as bases do contrato de concesso, caso ingresse no exame do mrito das normas e procedimentos regulatrios que serviram de norte para a definio das reas locais, ... estar o Poder Judicirio invadindo seara alheia na qual no deve se imiscuir. Porm, Verifique-se que, malgrado o asseverado pelo nclito Ministro, no prprio voto de Sua Excelncia h inescondvel imiscuio quanto aos critrios tcnicos adotados pela agncia reguladora do servio de telefonia, posto que ele diz, textualmente, que as regras postas pelo rgo estatal e objeto de discusso no Judicirio so claras e objetivas e que elas tiveram a valia de possibilitar aos agentes econmicos a perfeita

Op. cit., p. 53. BRASIL. Superior Tribunal de Justia. Relator Ministro OTVIO DE NORONHA, SEGUNDA TURMA. un. Data da deciso 16 mar. 2004. Disponvel em: www.stj.gov.br/jurisp/juris.asp. Acesso em 26 mai 2006.
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avaliao do custo-benefcio para a formao das bases contratuais da concesso do servio. Em outras palavras, no julgamento em referncia operado perante o Superior Tribunal de Justia ocorreu o reexame da matria tcnica, ainda que o fosse para dizer que as regras impostas pela agncia reguladora eram pertinentes juridicamente. Em outra oportunidade, o mesmo rgo jurisdicional, agora em aresto exarado pela sua Primeira Turma, em acrdo lavrado pelo Ministro LUIZ FUX, no se fez a mesma restrio, e acrescentou-se, com nfase, que a atuao paralela do CADE na regulao do mercado econmico no inibe a interveno do Judicirio, at porque inexiste, em nosso sistema, o contencioso administrativo 20. Tendo em considerao o primeiro precedente jurisprudencial e o posicionamento da doutrina americana21, arremata EDILSON NOBRE que naquelas situaes em que a deciso do CADE apresenta contedo eminentemente tcnico, no se mostra adequada a interveno ilimitada do juiz 22. Para ele, portanto, embora as decises do CADE no sejam infensas ao exame do Judicirio, quando a questo envolver critrios de natureza eminentemente tcnica, a imiscuio do magistrado deve se conter observao do respeito proporcionalidade ou razoabilidade

BRASIL. Superior Tribunal de Justia. Relator Ministro LUIZ FUX, AGRMC-8791, PRIMEIRA TURMA., un. Data da deciso 21 mar. 2005. Disponvel em: www.stj.gov.br/jurisp/juris.asp. Acesso em 26 mai 2006. A parte da ementa que interessa para o tema em debate est assim redigida: (...) 9. Deveras, a atuao paralela das entidades administrativas do setor (CADE e SDE) no inibe a interveno do Judicirio in casu, por fora do princpio da inafastabilidade, segundo o qual nenhuma ameaa ou leso a direito deve escapar apreciao do Poder Judicirio, posto inexistente em nosso sistema o contencioso administrativo e, a fortiori, desnecessria a exausto da via extrajudicial para invocao da prestao jurisdicional. 21 BERNARD SCHWARTZ adverte que, quanto amplitude da reviso judicial dos atos administrativos, os tribunais americanos tm feito a precisa distino entre questes de direito e questes de fato (Direito constitucional americano. Rio de Janeiro: Forense, 1966. p. 370). Com esse recorte, a apreciao judicial se contm anlise do ato quanto ao seu contedo jurdico, no em relao questo ftica, que fica confiada ao alvedrio do perito judicial (Ibid.). De qualquer modo, acrescenta o renomado doutrinador americano que os tribunais tendem a rever ... as decises administrativas que no forem apoiadas por provas substanciais, isto , por provas to relevantes que uma pessoa sensata no possa aceit-las como adequadas para apoiar uma concluso. (Ibid.) 22 Ibid., p. 55. Note-se que no se defende a vedao da reviso judicial da deciso do CADE. Nessa parte, EDILSON NOBRE faz ressalva quanto posio por mim defendida em outro escrito (A funo judicante do CADE. Revista CEJ/RN, Natal, v. 4, p. 205, nov. 1998). Veja-se, de todo modo, que naquela oportunidade, conquanto tenha dito que o reexame judicial quanto s decises do CADE deve ser amplo, afirmei que, em relao aos aspectos tcnicos, o juiz deve conceber o pronunciamento do rgo como se fora um laudo apresentado por um perito.
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da medida ou ausncia do substrato ftico no qual se escorou a deciso ou existncia de erro evidente quanto apreciao dos fatos23.

7. CONSIDERAES QUANTO REVISO JUDICIAL DAS DECISES DO CADE


A lio acima fixa importante critrio a ser adotado pelo juiz no exame dessas questes tcnicas relativas ao setor econmico. Como j tive a oportunidade de afirmar, antes de mais, o juiz no deve se descurar, quando se debrua analise de processo que tem como objeto deciso eminentemente tcnica emanada do CADE, de que est sendo chamado a se pronunciar sobre assunto que ele, o magistrado, s mais das vezes, no tem conhecimento. O juiz deve encarar a deciso do CADE assim como ele examina um laudo lavrado por perito, cabendo-lhe louvar a sua concluso a respeito da questo, se for necessrio, com base em dados tcnicos, de preferncia com o auxlio de expertos. No se pode perder de vista que, com mais freqncia do que se imagina, o Judicirio provocado para proceder ao reexame de decises administrativas prolatadas por rgos tcnicos24. Observe-se o que sucede na tomadas das prestaes de contas feitas pelos gestores pblicos perante o Tribunal de Contas da Unio e dos Estados. Conquanto esses tribunais sejam rgos tcnicos e contem em seus quadros com auditores extremamente qualificados para a apreciao das contas, tal no limita o reexame do assunto perante o Judicirio, ainda que no se olvide que aquele pronunciamento tcnico merea especial considerao no deslinde da questo. Isso ocorre mesmo no tema da concorrncia. o que se d, por exemplo, quando se impugna, perante o Judicirio, os critrios levados em considerao pelos tcnicos de comisso de licitao para estabelecer as regras pertinentes escolha, em igualdade de condies, das empresas classificadas para contratar bens, servios e obras com o poder pblico.
Ibid., p. 59. O Judicirio j vem se pronunciando sobre vrios questionamentos quanto regulao dos setores energtico e de telefonia.
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Freqentemente, o Judicirio convocado para analisar complexos critrios tcnicos previstos para a licitao sob o argumento de permitir a mais ampla concorrncia na contratao a ser feita pelos rgos pblicos. De qualquer sorte, mostra-se pertinente e imprescindvel, quanto s decises do CADE, fazer a distino entre as questes de direito e aquelas que dizem respeito adoo de tcnicas adequadas para a preservao da concorrncia e dos interesses dos consumidores, nas quais preponderam a anlise das relaes econmicas. Os aspectos preponderantes de direito, no se h de negar, comportam exame mais confortvel por parte do magistrado, pois se tratam de questes com as quais aquele guarda a mais perfeita intimidade. Como aqui foi dito, as normas jurdicas que disciplinam o mercado compreendem consideraes jurdicas e econmicas, mas possvel, nos casos concretos, divisar se a resoluo da contenda envolve aprofundada indagao da questo econmica, ou no. Em se tratando de questo preponderantemente tcnica, em que se discutem critrios necessrios para a preservao da concorrncia, especialmente aquelas de maior complexidade, que reclamam aprofundado conhecimento do mercado econmico, o juiz deve apreciar o pronunciamento do CADE como se fora o trabalho de um perito, de modo que a refutao a ele deve se escorar em dados tcnicos, com o auxlio, se for o caso, de expertos no assunto. Nesses casos, parece recomendvel que o juiz, parafraseando o Ministro JOO OTVIO, privilegie a ao das agncias reguladoras, quando pautada em regras claras e objetivas. Nesse caso, como quer EDILSON NOBRE, a investigao judicial deve, em rigor, conter-se ao exame da proporcionalidade ou razoabilidade da medida ou ausncia do substrato ftico no qual se escorou a deciso ou existncia de erro (evidente) quanto apreciao dos fatos Ademais disso, no se pode deixar de ter presente que a deciso do CADE se trata de ato administrativo, qual deve conferir-se considerao toda especial presuno de legitimidade25, ou seja, de que foi proferida
25 Em defesa dessa caracterstica inata ao ato administrativo, afirma JOS DOS SANTOS CARVALHO PINTO: Vrios so os fundamentos dados a essa caracterstica. O fundamento precpuo, no entanto, reside na circunstncia de que se cuida de atos emanados de agentes detentores de parcela

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em consonncia com as normas legais, porquanto a sua alta independncia funcional aliada forma de recrutamento e considervel qualificao de seus membros26 conferem credibilidade maior s decises editadas por esse rgo. Dessa forma, cabe ao interessado na desconstituio do ato administrativo o nus de demonstrar a desproporcionalidade ou irrazoabilidade da medida aplicada ou a ausncia do fato que embasou a deciso ou a ocorrncia de erro na sua apreciao.

8. CONSIDERAES FINAIS
Conquanto sejam de todo concebveis as consideraes acima sobre a reviso judicial de decises do CADE de ordem preponderantemente tcnica, no merece agasalho, a tese de que ao Judicirio vedado examinar o mrito do julgamento prolatado pelo referido rgo, at porque, conforme acentuado em passagem deste escrito, ainda quando se trate de deciso tcnica, ela ingressa no rol dos atos vinculados, sendo pertinente, por conseguinte, nesses casos, no exerccio do controle judicial, a pesquisa quanto a sua validade. Os conflitos sobre a concorrncia e as relaes de mercado em geral referentes fuso, incorporaes e associaes de empresas, vendas de participaes societrias, formao de cartis, vendas casadas, preos predatrios, acordos de exclusividade, dentre muitas outros, constituem temas que apenas passaram a freqentar com mais assiduidade o Judicirio aps a Constituio de 1988, no sem razo, exatamente com a (re)democratizao do pas, a estabilizao da moeda nacional e o fenmeno da globalizao. natural, e mesmo aceitvel, que os rgos jurisdicionais, nos primeiros instantes, experimentem falta de intimidade maior com o assunto, cometam alguns senes e no possuam, ainda,
do Poder Pblico, imbudos, como natural, do objetivo de alcanar o interesse pblico que lhes compete proteger. Desse modo, inconcebvel seria admitir que no tivessem a aura da legitimidade, permitindo-se que a todo momento sofressem algum entrave oposto por pessoas de interesses contrrios. Por esse motivo que se h de supor que presumivelmente esto em conformidade com a lei. (Manual de direito administrativo. Rio de Janeiro: Lmen Juris, 2005. p. 98.) 26 O CADE integrado por um presidente e seis conselheiros, todos nomeados aps indicados pelo Presidente da Repblica e aprovados pelo Senado Federal, para o exerccio de mandato de dois anos, havendo a possibilidade de uma nica reconduo, por igual perodo. Para a preservao de sua independncia, os integrantes no podem ser destitudos seno em condies muito especiais.

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uma jurisprudncia slida sobre esses assuntos, o que tem o condo de gerar certa insergurana jurdica. Naturalmente que esse estado de coisas no quer dizer que o Judicirio no tenha condies de melhor capacitar-se para enfrentar questes dessa natureza. A realizao de eventos temticos sobre a regulao da concorrncia, estreme de dvidas, cuida-se de instrumento satisfatrio e de fundamental importncia para a disseminao do conhecimento dessa matria, sem embargo de outras iniciativas, como a especializao de varas para o julgamento dos processos que tenham como objeto o referido assunto. No se enxerga, porm, espao nem justificativa plausvel para que se crie, em nosso meio, um segmento do Poder Judicirio especializado para tratar da matria, semelhana do que ocorre com as questes trabalhistas, eleitorais e militares.

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A NOVSSIMA LEI DE ENTORPECENTES (LEI 11.343/2006) E AS MODIFICAES DA AO CONTROLADA OU NO-ATUAO POLICIAL


Rodrigo Carneiro Gomes*

SUMRIO: 1. Introduo 2. A ao controlada (Lei 9.034/1995), a entrega vigiada (Lei 11.343/2006) e o flagrante diferido 3. A ao controlada e a entrega vigiada nas convenes internacionais: 3.1 Na Conveno de Viena de 1988 (contra o trfico de drogas); 3.2 Na Conveno de Palermo (contra o crime organizado transnacional); 3.3 Na Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo; 3.4 Na CIFTA (conveno interamericana contra trfico de armas); 3.5 Na Recomendao do GAFI; 3.6 Pontos divergentes nas convenes internacionais 4. A ao controlada: requisitos e execuo 5. A ao controlada nos Tribunais: campana e vigilncia policial 6. Concluso 7. Referncias bibliogrficas.

Resumo: Dentre os meios operacionais para a preveno e represso de aes praticadas por organizaes criminosas, a Lei n. 9.034/95 trata da ao controlada, instrumento de larga utilizao, que consiste em retardar a interdio policial do que se supe ao praticada por organizaes criminosas, desde que mantida sob observao e acompanhamento para que a medida legal se concretize no momento mais eficaz do ponto de vista da formao de provas e fornecimento de informaes.
* Rodrigo Carneiro Gomes Delegado de Polcia Federal em Braslia, ps-graduado em Processo Civil, Segurana Pblica e Defesa Social. Mestrando em Direito. Professor da Academia Nacional de Polcia da disciplina Crime Organizado. Foi assessor de Ministro do STJ.

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Palavras-chave : crime organizado, combate, represso, meios operacionais, ao controlada, entrega vigiada, infiltrao policial, Conveno de Palermo, cooperao internacional, confisco de bens, congelamento, embargo preventivo, lavagem de dinheiro, obstruo de justia, corrupo, grupo criminoso organizado, crimes srios. Abstract: Amongst the operational ways for the prevention and repression of actions practised for criminal organizations, the brazilian federal law 9.034/1995 deal with the controlled action, instrument of wide use, that consists of delaying the interdiction police of that if it assumes action practised for criminal organizations, since that kept under comment and accompaniment so that the legal measure if materialize at the moment most efficient of the point of view of the formation of tests and supply of information. Key-words: organized crime, combat, repression, operational ways, controlled action, controlled delivery, undercover operations, Palermo Convention, international cooperation, forfeiture, freezing,seizure, money laundry, obstruction of justice, corruption, organized criminal group, serious crimes.

1. INTRODUO
Quando se menciona crime organizado lembramos logo o comrcio de drogas e armas em morros ou favelas e faces criminosas dentro de presdios, com estatuto prprio, compartimentao, diviso de tarefas e hierarquia, a exemplo do PCC (Primeiro Comando da Capital), CV (Comando Vermelho), ADA (Amigos dos Amigos), suas faces e fuses. Dentre diversos e mltiplos conceitos jurdicos, econmicos, polticosociais, h um consenso. A existncia do crime organizado uma demonstrao de um poder paralelo no legitimado pelo povo, que ocupa lacunas deixadas pelas deficincias do Estado Democrtico de Direito e demonstra a falncia do modelo estatal de represso macrocriminalidade, que, no dia-a-dia, vem se mostrando um Estado anmico. O dinheiro lavado (money laundry) por ano no mundo atinge um quarto da economia do planeta. No Brasil, a estimativa anual de 10 a 15 bilhes de reais.
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Segundo o Instituto Brasileiro de Planejamento Tributrio IBPT, a sonegao fiscal e o caixa dois - gmeos siameses na economia brasileira - cresceram desde 2001. Diz-se gmeos siameses porque no h sonegao fiscal sem caixa dois. O caixa dois das empresas alcanou a cifra de R$ 1,028 trilho, em 2004 e, em 2001, cerca de R$ 587,7 bilhes, o que permite que 39,27% da arrecadao anual do pas saia do alcance da atual Receita Federal do Brasil. O destino mais comum do dinheiro do crime organizado so os parasos fiscais. De modo sinttico, pode-se dizer que estruturas de sustentao, ramificaes do grupo, divises de funes e preexistncia so caractersticas peculiares de uma organizao criminosa. A grande questo como prevenir, controlar e reprimir o crescimento do crime organizado. Para isso, um dos instrumentos de combate ao crime organizado utilizados a ao controlada por meio da entrega vigiada ou flagrante diferido.

2. A AO CONTROLADA (LEI 9.034/1995), A ENTREGA VIGIADA (LEI 11.343/2006) E O FLAGRANTE DIFERIDO


Ao controlada, segundo a Lei 9.034 de 3 de maio de 1995 (lei federal brasileira que trata do crime organizado, posteriormente alterada pelas Leis 9.080/1995 e 10.217/2001), a tcnica investigativa que consiste no retardamento da ao, necessariamente policial (em sentido estrito), repressiva, em favor do controle e do acompanhamento das aes ilcitas, at o momento mais oportuno para a interveno.
O art. 2, inciso II, da Lei 9.034/1995 trata desse mecanismo especfico de combate ao crime organizado sem aludir dimenso internacional:
Art. 2 Em qualquer fase da persecuo criminal que verse sobre ao praticada por organizaes criminosas so permitidos (...): II a ao controlada, que consiste em retardar a interdio policial do que se supe ao praticada por organizaes criminosas ou a ela vinculada, desde que mantida sob observao e acompanhamento para que a medida legal se concretize no momento mais eficaz do ponto de vista da formao de provas e fornecimento de informaes (grifou-se).
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Para o emrito professor e doutrinador Damsio E. de Jesus (2002) em referncia entrega vigiada:
O objetivo dessa forma de investigao permitir que todos os integrantes da rede de narcotraficantes sejam identificados e presos. Alm disso, garantir maior eficincia na investigao, pois, quando a remessa da droga interceptada antes de chegar ao seu destino, ignora-se quem o destinatrio ou, mesmo que ele seja conhecido, no pode ser incriminado. A entrega vigiada torna-se uma verdadeira exceo ao princpio de que toda autoridade que tem conhecimento de um delito no exerccio de suas funes deve denunci-lo e persegui-lo. Por uma questo de poltica criminal, considera-se mais conveniente no interceptar imediatamente esse carregamento de droga para conseguir um resultado mais positivo, ou seja, o desbaratamento de toda a organizao criminosa.

A emrita Juza do TJPE, Blanche Maymone Pontes Matos em artigo publicado no Infojus, em 12/04/2002, intitulado Crime organizado: consideraes acerca de sua definio e dos meios operacionais de investigao e prova disciplinados pela lei especfica, leciona que a ao controlada:
Tem como caracterstica principal o retardamento da interveno policial, apesar de o fato criminoso j se encontrar numa situao de flagrncia, permitindo a efetivao do chamado flagrante prorrogado ou diferido. Conforme ensina Luiz Flvio Gomes, no se deve confundir flagrante prorrogado e flagrante esperado, j previsto em nosso direito. No segundo, a interveno da autoridade se d num momento certo, sem nenhuma vigilncia permanente, a situao de flagrante no duradoura e a priso tem que acontecer imediatamente, diante da situao de flagrncia. No primeiro, a situao de flagrncia duradoura e a vigilncia policial tambm o , sendo que a autoridade policial somente espera o melhor momento de efetuar a priso.

A ao controlada e a entrega vigiada so terminologias diversas, embora usadas indistintamente, talvez porque ambas tenham idntico objetivo: maior eficcia probatria e repressiva na medida em que possibilitam a identificao do maior nmero de integrantes de uma quadrilha ou organizao criminosa.
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O conceito de ao controlada mais amplo, pois permite o controle e vigilncia (observao e acompanhamento, no texto legal) de qualquer ao criminosa e no apenas a entrega vigiada de entorpecentes1 e de armas2, pois instrumento de largo espectro que pode ser utilizado na represso de organizaes criminosas ligadas ao contrabando e no pagamento ou recebimento de propina, na forma da Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo, incorporada legalmente por meio do Decreto 5.687/2006. Pode-se considerar, assim, que a entrega vigiada uma das modalidades de ao controlada. Encontra-se em vigor desde o ms de outubro de 2006, a novssima lei de entorpecentes que revogou a Lei 10.409/2002, com novas disposies sobre a ao controlada ou no-interdio policial, na terminologia da lei. A Lei 11.343/2006, em seu art. 53, permite a utilizao desse misto de mecanismo e tcnica legal e investigativo policial com os seguintes traos peculiares: procedimento investigatrio; imprescinde de autorizao judicial; oitiva do representante do Ministrio Pblico; represso de crime de trfico de drogas e outros reprimidos pela Lei 11.343/2006; no-atuao policial permitida em lei; aplicao na represso contra portadores de drogas, seus precursores qumicos ou outros produtos utilizados em sua produo;

Conveno de Viena de 1988 - Conveno contra o Trfico Ilcito de Entorpecentes e Substncias Psicotrpicas, aprovada pelo Decreto Legislativo 162, de 14/09/91 e incorporada ao ordenamento jurdico ptrio pelo Decreto 154 de 26.06.1991. 2 Conveno Interamericana contra a Fabricao e o Trfico Ilcitos de Armas de Fogo, Munies, Explosivos e outros Materiais Correlatos, adotada pelo Decreto 3.229/99, complementado pelo Decreto 5.941/2006.
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que objeto do delito e autores se encontrem no territrio brasileiro (no necessariamente todos os integrantes do grupo de traficantes ou da organizao criminosa; finalidade de identificar e responsabilizar maior nmero de integrantes de operaes de trfico e distribuio, sem prejuzo da ao penal cabvel; autorizao mediante conhecimento do itinerrio provvel e a identificao dos agentes do delito ou de colaboradores. A questo ser mais detidamente analisada no tpico sobre requisitos e condies de execuo da ao controlada.

3. A AO CONTROLADA E A ENTREGA VIGIADA NAS CONVENES INTERNACIONAIS


3.1 Na Conveno de Viena de 1988 (contra o trfico de drogas)

A entrega vigiada (na Lei 9.034/1995 referida como ao controlada) aludida como procedimento previsto e recomendado pelas Naes Unidas, na Conveno de Viena de 1988 (Conveno contra o Trfico Ilcito de Entorpecentes e Substncias Psicotrpicas). Os artigos 1, alnea l e 11 da referida conveno internacional conceituam entrega vigiada, nos seguintes termos:
Artigo 1: (...) l) Por entrega vigiada se entende a tcnica de deixar que remessas ilcitas ou suspeitas de entorpecentes, substncias psicotrpicas, substncias que figuram no Quadro I e no Quadro II anexos nesta Conveno, ou substncias que tenham substitudo as anteriormente mencionadas, saiam do territrio de um ou mais pases, que o atravessem ou que nele ingressem, com o conhecimento e sob a superviso de suas autoridades competentes, com o fim de identificar as pessoas envolvidas em praticar delitos especificados no pargrafo 1 do Artigo 3 desta Conveno (grifou-se).
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Rodrigo Carneiro Gomes Artigo 11. Entrega Vigiada 1. (...) as Partes adotaro as medidas necessrias, dentro de suas possibilidades, para que se possa recorrer, de forma adequada, no plano internacional, entrega vigiada, com base nos acordos e ajustes mutuamente negociados, com a finalidade de descobrir as pessoas implicadas em delitos estabelecidos de acordo com o pargrafo 1 do Artigo 3 e de encetar aes legais contra estes. (...) 3. As remessas ilcitas, cuja entrega vigiada tenham sido negociadas podero, com o consentimento das Partes interessadas, ser interceptadas e autorizadas a prosseguir intactas ou tendo sido retirados ou subtrados, total ou parcialmente, os entorpecentes ou substncias psicotrpicas que continham.

3.2 NA CONVENO DE PALERMO (CONTRA O CRIME ORGANIZADO TRANSNACIONAL)


Em 12/03/2004 foi editado o Decreto 5.015/2004, que incorpora ao ordenamento jurdico brasileiro a Conveno de Palermo ou Conveno das Naes Unidas contra o Crime Organizado Transnacional, adotada por 147 pases, em vigor, internacionalmente, no ms de setembro do ano de 2003. Alm de trazer uma definio para participao em grupo criminoso organizado, tambm aborda a entrega vigiada, nos seguintes termos:
tcnica que consiste em permitir que remessas ilcitas ou suspeitas saiam do territrio de um ou mais Estados, os atravessem ou neles entrem, com o conhecimento e sob o controle das suas autoridades competentes, com a finalidade de investigar infraes e identificar as pessoas envolvidas na sua prtica (grifou-se).

De plano se observa que a entrega vigiada muito mais do que uma tcnica operacional e de combate ao crime organizado, uma tcnica de investigao de infraes, ou seja, o rgo do Estado com atribuies para seu uso como recurso eficiente contra aes de organizaes criminosas deve ser o de investigao penal, sob a superviso do Ministrio Pblico e do Poder Judicirio, com agentes de investigao especialmente treinados para tal atividade, o que, inevitavelmente, leva a concluso de que deva ser exercida pela Polcia Judiciria.
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a Conveno de Palermo que d a definio de organizao criminosa ou participao em grupo criminoso organizado, na terminologia adotada internacionalmente. partir dessa definio que o Conselho Nacional de Justia (CNJ), o Conselho da Justia Federal (CJF) e o Tribunal Regional Federal da 4 Regio baixaram resolues e recomendaes fixando nova competncia e especializao das varas no julgamento de aes empenhadas por organizaes criminosas (Resoluo 517 do CJF e Recomendao 3 do CNJ)

3.3 Na Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo

Reza o art. 2 da Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo que Por entrega vigiada se entender a tcnica consistente em permitir que remessas ilcitas ou suspeitas saiam do territrio de um ou mais Estados, o atravessem ou entrem nele, com o conhecimento e sob a superviso de suas autoridades competentes, com o fim de investigar um delito e identificar as pessoas envolvidas em sua ocorrncia.

3.4 Na CIFTA (conveno interamericana contra trfico de armas)

O art. 7 da Conveno Interamericana contra a Fabricao e o Trfico Ilcitos de Armas de Fogo, Munies, Explosivos e outros Materiais Correlatos (CIFTA) estabelece: 7. Entrega vigiada: tcnica que consiste em deixar que remessas ilcitas ou suspeitas de armas de fogo, munies, explosivos e outros materiais correlatos saiam do territrio de um ou mais Estados, os atravessem ou neles entrem, com o conhecimento e sob a superviso de suas autoridades competentes, com o fim de identificar as pessoas envolvidas no cometimento de delitos mencionados no artigo IV desta Conveno.

3.5 Na Recomendao do GAFI

Entre as 40 recomendaes do Grupo de Ao Financeira sobre Lavagem de Dinheiro/Financial Action Task Force on Money Laundering
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(GAFI/FATF) est a entrega controlada de valores conhecidos ou presumidos como sendo produto do crime.
Veja-se a Recomendao n. 36: 36. A cooperao entre as autoridades competentes adequadas dos diversos pases deveria ser fomentada no mbito das investigaes. Neste domnio, uma tcnica de investigao vlida e eficaz consistiria na entrega controlada de valores conhecidos ou presumidos como sendo produto do crime. Os pases seriam incitados a apoiar essa tcnica, sempre que possvel.

Posteriormente, foram editadas notas interpretativas a essas recomendaes. A Nota Interpretativa 04 da Recomendao 36 estatui que a utilizao dessas tcnicas [entrega controlada] dever ser fortemente incrementada e que A entrega controlada de fundos provenientes, de modo certo ou presumido, de atividades criminosas constitui uma tcnica operacional vlida e eficaz para obter esclarecimentos e provas sobre operaes internacionais de branqueamento de capitais.

3.6 Pontos divergentes nas convenes internacionais

Ao contrrio do que ocorre em relao ao controlada quanto ao trfico de drogas (Conveno de Viena de 1988 e Lei de Entorpecentes Lei 11.403/2006) e ao controlada quanto ao trfico de armas (Conveno Interamericana contra a Fabricao e o Trfico Ilcitos de Armas de Fogo, Munies, Explosivos e outros Materiais Correlatos - CIFTA), a Conveno de Palermo e a Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo no especificam qual o objeto da remessa ilcita ou suspeita, ou seja, no h determinao de um objeto especfico que deva ter a remessa e deslocamento controlado pelo rgo policial, admitindo, implicitamente, que seja o mais amplo possvel, desde que associado a prticas relacionadas ao crime organizado. A Conveno de Palermo, como conveno vocacionada ao combate do crime organizado transnacional, um dos instrumentos atuais mais avanados existentes no mundo, com especial destaque para as medidas de cooperao jurdica ou assistncia jurdica mtua e confisco de bens.
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No h que se olvidar os demais instrumentos normativos, mencionados alhures, que cuidam dessa tcnica investigativa especial ou mecanismo especfico de combate ao crime organizado, referidos acima, como o Decreto 3.229, de 29/10/1999, que promulga a Conveno Interamericana contra a Fabricao e o Trfico Ilcitos de Armas de Fogo, Munies, Explosivos e outros Materiais Correlatos (CIFTA) e o Decreto 5.687, de 31/01/2006, que promulga a Conveno das Naes Unidas contra a Corrupo.

4. A AO CONTROLADA: REQUISITOS E EXECUO


A tcnica especial de investigao policial chamada ao controlada comporta aplicaes mltiplas, o que lhe garante alto grau de eficcia. Pode ser utilizada, por exemplo, na entrega de cargas, de mercadorias ou de drogas ilegais e tem caractersticas prprias como a) coordenao das aes: exige uniformidade e disciplina dos executores; b) cooperao: plena entre as agncias envolvidas, tanto entre as autoridades da origem como as responsveis pelo acompanhamento da remessa da carga, mercadoria ou droga no destino final; c) celeridade: adequao e urgncia da resposta penal do aparelho estatal ao princpio da oportunidade investigativa para otimizao da colheita probatria. A ao controlada admite alternativas de execuo, permitindo eleger, como procedimento operacional, a interdio, a substituio ou o acompanhamento da remessa, conforme seja mais oportuno ou adequado. Na interdio, a entrega de carga, mercadoria ou drogas ilegais interrompida com a apreenso dessas. Na alternativa de substituio, a carga, mercadoria ou droga ilegal substituda, antes de ser entregue ao destinatrio final, por um outro produto qualquer, um simulacro, sem risco de perda ou extravio, o que se convencionou chamar de entrega limpa. Na modalidade acompanhamento, a mercadoria ilcita no tem o encaminhamento e transporte interrompidos e nem substituda: a operao clandestina acompanhada o tempo todo, sob vigilncia, com a identificao do maior nmero possvel de integrantes da organizao criminosa, do modus operandi e de uma quantidade maior de mercadorias ilcitas.
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A Lei 9.034/1995, a respeito de ao praticada por organizaes criminosas ou a ela vinculado, prev como nicas restries utilizao do mecanismo da ao controlada a observao e acompanhamento com o objetivo de que a medida legal se concretize no momento mais eficaz do ponto de vista da formao de provas e fornecimento de informaes. No explicita a necessidade de autorizao judicial, ao contrrio do que acontece com a infiltrao policial e interceptao ambiental. Mas na fiscalizao, preveno e represso ao uso, produo e trfico de drogas ilcitas, h a estipulao de determinadas condies, antes previstas no art. 33, inciso II, da Lei 10.409/2002 e atualmente previstas na Lei 11.343/ 2006, em seu art. 53, inciso II e seu pargrafo nico, com aperfeioamento tcnico, efetividade da norma e flexibilizao da rotina policial. A Lei 11.343/2006, publicada no Dirio Oficial da Unio - DOU, em 24/08/2006, em seu art. 75, revogou expressamente a Lei 10.409/2002. A mencionada lei entrou em vigor em 08/10/2006, ou seja, 45 dias aps a sua publicao. Na revogada Lei 10.409/2002, assim como na atual Lei 11.343/2006, no h meno expressa entrega controlada ou ao vigiada. O legislador preferiu a terminologia no-atuao policial a fim de identificar e responsabilizar maior nmero de integrantes de operaes de trfico e distribuio, sem adentrar na polmica caracterizao dos traficantes em atuao na forma de associao para trfico, quadrilha/ bando ou organizao criminosa. A terminologia ao controlada, em termos de tcnica operativapolicial mais abrangente e representa melhor a idia do trabalho de acompanhamento, vigilncia e investigao policial, pois no se trata apenas de no-atuao policial. Outra vantagem da terminologia ao controlada que a mesma carrega o conceito de controle de aes de associaes, quadrilhas e organizaes criminosas que so voltadas para o trfico de drogas, seus precursores qumicos, como tambm de armas, contrabando e propina.
Dispunha o art. 33 da revogada Lei 10.409/2002: Art. 33. Em qualquer fase da persecuo criminal relativa aos crimes previstos nesta Lei, so permitidos, alm dos previstos na Lei n. 9.034,
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Revista da EMARF - Volume 9 de 3 de maio de 1995, mediante autorizao judicial, e ouvido o representante do Ministrio Pblico, os seguintes procedimentos investigatrios: (...) II a no-atuao policial sobre os portadores de produtos, substncias ou drogas ilcitas que entrem no territrio brasileiro, dele saiam ou nele transitem, com a finalidade de, em colaborao ou no com outros pases, identificar e responsabilizar maior nmero de integrantes de operaes de trfico e distribuio, sem prejuzo da ao penal cabvel. Pargrafo nico. Na hiptese do inciso II, a autorizao ser concedida, desde que: I - sejam conhecidos o itinerrio provvel e a identificao dos agentes do delito ou de colaboradores; II - as autoridades competentes dos pases de origem ou de trnsito ofeream garantia contra a fuga dos suspeitos ou de extravio dos produtos, substncias ou drogas ilcitas transportadas. (Grifou-se.)

No novo ordenamento jurdico, em pleno vigor a novssima lei de entorpecentes, o art. 53 da Lei 11.343/2006 impe a seguinte ordem normativa:
Art. 53. Em qualquer fase da persecuo criminal relativa aos crimes previstos nesta Lei, so permitidos, alm dos previstos em lei, mediante autorizao judicial e ouvido o Ministrio Pblico, os seguintes procedimentos investigatrios: (...) II - a no-atuao policial sobre os portadores de drogas, seus precursores qumicos ou outros produtos utilizados em sua produo, que se encontrem no territrio brasileiro, com a finalidade de identificar e responsabilizar maior nmero de integrantes de operaes de trfico e distribuio, sem prejuzo da ao penal cabvel. Pargrafo nico. Na hiptese do inciso II deste artigo, a autorizao ser concedida desde que sejam conhecidos o itinerrio provvel e a identificao dos agentes do delito ou de colaboradores. (Grifou-se.)

So condies comuns para a execuo de uma operao controlada, decorrentes da Lei n. 11.343/2006 e da revogada lei 10.409/2002
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(entorpecentes) e da praxe policial: a) oitiva do Ministrio Pblico; b) autorizao judicial; c) conhecimento do itinerrio provvel e a identificao dos agentes do delito ou de colaboradores; d) planejamento operacional; e) controle interno pelo registro e cincia aos rgos de inteligncia policial. Deixou de ser condio para execuo da ao controlada a solicitao formal ou prvio ajuste de compromisso entre as autoridades responsveis, na origem e no destino, que ofeream garantia contra a fuga dos suspeitos ou de extravio das drogas ilcitas. Embora a garantia contra a fuga e de extravio de drogas tenha deixado de ser uma exigncia legal, persiste sua utilidade como recomendao para que o policial observe esses parmetros, a fim de evitar questionamentos futuros. A alterao bemvinda, pois, na redao anterior, havia doutrinadores do quilate de Luiz Flvio Gomes que propalavam que o mecanismo de ao controlada s poderia ser utilizado na hiptese de trfico internacional de drogas, o que nulificava o avano legislativo de 5 anos antes, e tornava morto o texto legal na medida em que a Autoridade Policial brasileira, por princpio de soberania, deve proceder investigao nos limites do territrio brasileiro, ponto de partida da investigao. Ao pensar de forma contrria, os policiais brasileiros s poderiam recorrer ao controlada quando a investigao fosse iniciada por autoridade estrangeira, tornando a investigao uma ao passiva, mediante provocao e no proativa, como urge. A novel Lei 11.343/2006 traz como novidade que a no-atuao policial, ou melhor, a ao controlada, poder ser executada tambm para identificao de portadores dos precursores qumicos (produtos qumicos que podem ser desviados para a fabricao de drogas ilcitas ou substncias psicotrpicas), isto porque a fiscalizao da comercializao de produtos qumicos que possam ser utilizados como insumos na produo de drogas (como, por exemplo, o permanganato de potssio, que pode ser usado tanto na indstria do vesturio como no refino da cocana) regulamentada na forma da lei, mediante fiscalizao da Polcia Federal, sendo de fundamental importncia que seja mantida sob controle, principalmente porque o Brasil o pas sul-americano com setor qumico-industrial mais desenvolvido.
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O controle de produtos qumicos no Brasil teve incio com a edio da Medida Provisria 756, de 08/12/1994, convertida na Lei 9.017, de 30/03/ 1995, que estabeleceu normas de controle e fiscalizao sobre produtos e insumos qumicos que possam ser destinados elaborao de cocana em suas diversas formas, e de outras substncias entorpecentes ou que determinem dependncia fsica ou psquica. Atualmente, vige a Lei 10.357, de 27/12/2001, regulamentada pelo Decreto 4.262, de 10/06/2002. O Anexo I da Portaria n. 1.274/MJ, de 21 de agosto de 2003, relaciona em quatro listas os produtos qumicos sujeitos a controle e fiscalizao da Polcia Federal (acetona, cido clordrico, cido lisrgico, anidrido propinico, cloreto de etila, efedrina, dentre outros).

So imprescindveis o Certificado de Licena de Funcionamento - CLF, que o documento que habilita a pessoa jurdica a exercer atividade no eventual com produtos qumicos sujeitos a controle e fiscalizao (vlido por um ano, contado da data de sua emisso) e a Autorizao Especial AE, que o documento que habilita a pessoa fsica ou jurdica a exercer, eventualmente, atividade com produtos qumicos sujeitos a controle e fiscalizao, sempre quando se tratar de fabricao, produo, armazenamento, transformao, embalagem, compra, venda, comercializao, aquisio, posse, doao, emprstimo, permuta, remessa, transporte, distribuio, importao, exportao, reexportao, cesso, reaproveitamento, reciclagem, transferncia e utilizao de produtos qumicos sujeitos a controle e fiscalizao.
Um ponto de crtica da antiga Lei 10.409/2002 e que persiste na Lei 11.343/2006 o requisito exigido para a autorizao judicial que sejam conhecidos o itinerrio provvel e a identificao dos agentes do delito ou de colaboradores. A razo que a tcnica da ao controlada busca a real identificao dos integrantes de grupos de traficantes e se esses j fossem conhecidos e passveis de individualizao, ao tempo da representao policial, o recurso ao controlada seria dispensvel. Por outro lado, a no ser que haja informante ou interceptao telefnica, o Estado no tem como determinar um itinerrio provvel da droga; ter, na realidade, uma vaga idia do itinerrio, no mais que isso.
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A entrega vigiada, como tcnica investigativa, no gera ao policial repressiva, embora possa a ter como conseqncia, num momento futuro e, assim, no h que ser confundida com o flagrante esperado. Como h um mero acompanhamento ou vigilncia, o efetivo policial destinado para a ao controlada restrito, limitado, sem recursos materiais e humanos adequados para uma atuao repressiva estatal imediata que acarrete a priso dos suspeitos identificados, o que feriria os fins da Lei 9.034/1995, do Decreto 5.015/2004 e instrumentos legislativos correlatos, pois no revelada, ainda, toda a cadeia de domnio e diviso de tarefas.

5. A AO CONTROLADA NOS TRIBUNAIS: CAMPANA E VIGILNCIA POLICIAL


No HC 40.436, relatora Ministra Laurita Vaz, 5. Turma do STJ, publ. no DJ de 02.05.2006, p. 343, se decidiu que:
(...) 1. No se deve confundir flagrante preparado com esperado em que a atividade policial apenas de alerta, sem instigar qualquer mecanismo causal da infrao. 2. A campana realizada pelos policiais espera dos fatos no se amolda figura do flagrante preparado, porquanto no houve a instigao e tampouco a preparao do ato, mas apenas o exerccio pelos milicianos de vigilncia na conduta do agente criminoso, tosomente espera da prtica da infrao penal. No mesmo sentido: HC 32.708, relatora Ministra Laurita Vaz, 5. Turma do STJ, publ. no DJ de 02/08/2004, p. 448.

Ou seja, o acompanhamento da movimentao e das aes do grupo criminoso organizado pelos rgos policiais para atuao posterior, de forma mais eficiente para a colheita probatria, no torna o futuro flagrante um ato nulo, nem torna o crime impossvel. O mesmo raciocnio vale para a vigilncia eletrnica:
Recurso especial. Penal. Furto. Supermercado. Segurana por meio de vigilncia eletrnica. Crime impossvel. Absoluta ineficcia do meio empregado. No configurao. 1. A presena de sistema eletrnico de vigilncia no estabelecimento comercial no torna o agente completamente incapaz de consumar
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Revista da EMARF - Volume 9 o furto, logo, no h que se afastar a punio, a ponto de reconhecer configurado o crime impossvel, pela absoluta ineficcia dos meios empregados. Precedentes. 2. Recurso provido. (REsp 554.233, relatora Ministra Laurita Vaz, 5. Turma do STJ, publ. no DJ de 26/09/2005, p. 436). No mesmo sentido: REsp 751.156, idem, publicado no DJ de 13/ 11/2006. p. 289. Recurso especial. Penal. Tentativa de furto em supermercado. Delito praticado sob vigilncia. Crime impossvel no configurado. (...) (REsp 508.224, relator Ministro Hlio Quaglia Barbosa, 6. Turma do STJ, publ. no DJ de 09/05/2005, p. 485). (...) No obstante o estabelecimento comercial estar equipado com sistemas de segurana, no se exclui a possibilidade de leso. Os sistemas de vigilncia so auxiliares do estabelecimento comercial no combate aos delitos, no garantindo, de forma peremptria, que certos crimes jamais ocorrero. (REsp 633.656, relator Ministro Jos Arnaldo da Fonseca, 5. Turma do STJ, publ. no DJ de 08/11/2004, p. 285).

Os precedentes esto em harmonia com os julgados do STJ e do STF, que, no caso de roubo, entendem que o delito se consuma com a posse da res furtiva, mediante violncia, no importando se o bem expropriado est ou no sob a vigilncia da vtima. Portanto, reforado o entendimento de que a vigilncia ou campana, em si, no torna o crime impossvel ou o flagrante preparado:
Embargos de divergncia no recurso especial. Penal. Crime contra o patrimnio. Consumao do crime de roubo. Posse tranqila da res. Desnecessidade. Precedentes do STJ e do STF. 1. O crime de roubo se consuma no momento em que o agente se torna possuidor da res furtiva mediante grave ameaa ou violncia, ainda que no obtenha a posse tranqila do bem, sendo prescindvel que saia da esfera de vigilncia da vtima. Precedentes do STJ e do STF. 2. Embargos acolhidos. (EREsp 235.205 - Embargos de Divergncia no Recurso Especial -, relatora Ministra Laurita Vaz, 3. Seo do STJ, publ. no DJ de 29/11/2004, p. 223).

6. CONCLUSO
Embora haja dificuldades materiais, com as quais o Estado continuar se deparando para alcanar todos os integrantes da organizao de
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criminosos como a insuficincia de informaes sobre o destino final das cargas, mercadorias ou drogas ilcitas, a proporcionalidade e disponibilidade de recursos e a possibilidade de falta de acordo com as autoridades internacionais, a legislao federal assegura um instrumento eficaz de combate ao crime organizado que a utilizao da ao controlada, que deve estar atrelada s aes de inteligncia policial.

REFERNCIAS BIBLIOGRFICAS
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SANTOS, Getlio Bezerra e GOMES, Rodrigo Carneiro. Entregas Controladas. Trabalho preparado para o Painel Entregas Controladas, no Seminrio Executivo SulAmericano de Segurana Pblica da IACP International Association of Chiefs of Police. Fortaleza, 19/06/2006. Disponvel em http://www.policiacivil.goias.gov.br/ asses_juri/artigos/ARTIGO_entregas%20controladas.htm; SILVA, Cesar Antonio. Lavagem de dinheiro - uma perspectiva penal. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2001. SIQUEIRA FILHO, lio Wanderley. Represso ao Crime Organizado. 2 ed. Curitiba: Juru, 2003. SZNICK, Valdir. Crime Organizado - comentrios. So Paulo: Leud, 1997.

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CORREO MONETRIA DE CADERNETA DE POUPANA OUTRA VISO


Eugnio Rosa de Arajo - Juiz Federal Titular da 17 Vara

Estudo em homenagem ao Desembargador Federal Cllio Erthal

1 - CONSIDERAES PRELIMINARES:
Com a nova onda de aes condenatrias visando reposio dos denominados planos Bresser e Vero, algumas consideraes de ordem econmico jurdicas se tornam pertinentes, revolvendo-se velhos temas sob renovada tica. Neste pequeno ensaio, convidamos o leitor a refletir sobre a ltima dcada de reduzidssima inflao, em lugar dos patamares de quatro (!) dgitos da dcada de oitenta, a ausncia de declarao de inconstitucionalidade, pelo Supremo Tribunal Federal, de qualquer dos referidos planos, a ausncia de responsabilidade civil do Estado por ato legislativo (inconstitucional ou conforme a Constituio) neste caso, bem como ausncia dos pressupostos de enriquecimento ilcito. Pugno, ainda, por considerar o caso especfico da Caixa Econmica Federal, na qualidade de agncia de fomento (inciso VII, art. 163 e 2o. do art. 165 da CF/88) e as conseqncias decorrentes desta qualidade institucional. Ressalto, por derradeiro, a inadequao ou impossibilidade de o Judicirio atuar como legislador positivo, bem como exercer poder regulamentar privativo do Poder Executivo, no mbito de normas em branco de Direito Monetrio.
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2 COMPETNCIA LEGISLATIVA EM DIREITO MONETRIO


Nos termos da Constituio Federal vigente, bem assim as pretritas, compete Unio Federal dispor sobre as normas concernentes moeda, seja ela moeda de pagamento (cruzeiro, cruzado, real, etc.), seja moeda de conta (OTN, ORTN, UPC, URV etc) nos termos dos arts. 21, incisos VII e VIII, 22, incisos VI, VII e XIX e 48, incisos II, XIII e XIV, os quais tm a seguinte redao:
Art. 21. Compete Unio: VII - emitir moeda; VIII - administrar as reservas cambiais do Pas e fiscalizar as operaes de natureza financeira, especialmente as de crdito, cmbio e capitalizao, bem como as de seguros e de previdncia privada; Art. 22. Compete privativamente Unio legislar sobre: VI - sistema monetrio e de medidas, ttulos e garantias dos metais; VII - poltica de crdito, cmbio, seguros e transferncia de valores; XIX - sistemas de poupana, captao e garantia da poupana popular; Art. 48. Cabe ao Congresso Nacional, com a sano do Presidente da Repblica, no exigida esta para o especificado nos arts. 49, 51 e 52, dispor sobre todas as matrias de competncia da Unio, especialmente sobre: II - plano plurianual, diretrizes oramentrias, oramento anual, operaes de crdito, dvida pblica e emisses de curso forado; XIII - matria financeira, cambial e monetria, instituies financeiras e suas operaes; XIV - moeda, seus limites de emisso, e montante da dvida mobiliria federal.

No se pode duvidar, portanto, caber Unio dispor sobre o regime monetrio, abrangendo tanto a moeda de pagamento, quanto de conta ou indexador. Assim, a poltica monetria traduz o conjunto de medidas adotadas pelo Governo visando adequar os meios de pagamento disponveis s necessidades da economia do pas.
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Cabe ao Banco Central, autarquia federal, o encargo de emitir a moeda, regular o crdito, manter o padro monetrio e controlar o cmbio. Nesse poder-dever, a poltica monetria pode recorrer a diversas tcnicas de interveno, controlando, de modo geral, a liquidez do sistema bancrio. Avanando nestas linhas sobre o Direito Monetrio, preciso compreender as competncias infralegais mais gerais que norteiam todo nosso sistema monetrio que regula a moeda de pagamento e de conta. Neste sentido, a Lei 4595/64, no seu art. 1o., dispe sobre os principais agentes do Sistema Financeiro Nacional, sendo que, pela brevidades deste escrito, nos deteremos apenas sobre o Conselho Monetrio Nacional e o Banco Central do Brasil. Assim, o art. 3o. do referido diploma dispe que a poltica do Conselho Monetrio Nacional objetivar: Adaptar o volume dos meios de pagamentos s reais necessidades da economia nacional e seu processo de desenvolvimento; Regular o valor interno da moeda, para tanto prevenindo ou corrigindo os surtos inflacionrios ou deflacionrios de origem interna ou externa, as depresses econmicas e outros desequilbrios oriundos de fenmenos conjunturais; Regular o valor externo da moeda e o equilbrio no balano de pagamento do Pas, tendo em vista a melhor utilizao dos recursos em moeda estrangeira; Orientar a aplicao dos recursos das instituies financeiras, quer pblicas, quer privadas; tendo em vista propiciar, nas diferentes regies do pas, condies favorveis ao desenvolvimento harmnico da economia nacional; Propiciar o aperfeioamento das instituies e dos instrumentos financeiros com vistas maior eficincia do sistema de pagamentos e de mobilizao de recursos; Zelar pela liquidez e solvncia das instituies financeiras; Coordenar as polticas monetria, creditcia, oramentria, fiscal e da dvida pblica, interna e externa.
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No mesmo diploma, o art. 9o. dispe que compete ao Banco Central cumprir e fazer cumprir as disposies que lhe so atribudas pela legislao em vigor e as normas expedidas pelo Conselho Monetrio Nacional. Funciona o Banco Central como nncio das decises do Conselho Monetrio Nacional, por meio de resolues, as quais como bem acentua Fbio Konder Comparato (RDM 3/63) no constituem um simples ato administrativo regulamentar, mas sim o preenchimento de uma norma legal em branco, atuando portanto como o necessrio momento integrativo do seu contedo, e participando de sua natureza. Inexiste, portanto, qualquer dvida no campo normativo quanto possibilidade e competncia da Unio Federal para dispor sobre o regime monetrio e nos permitimos remeter o leitor para nosso Resumo de Direito Econmico, editado pela editora Impetus, 2a. ed., 2007, Captulo I, para maiores detalhes a respeito das funes da moeda.

3 DO CONTRATO DE CADERNETA DE POUPANA


Como sabemos, a caderneta de poupana um contrato cujo direito correo monetria de regra, passa a existir somente no 30o. dia (com pequenas alteraes). Caso o poupador retire o depsito antes do 30o. dia, ter sua remunerao alterada. Disso decorre que a lei aplicvel aquela vigente no 30o. dia, razo pela qual no existe direito adquirido antes desse dia at ali s existir expectativa de direito (no desconheo a distino deste com o direito expectativo, que no se aplica ao caso). Note-se, por outro lado, que o contrato de caderneta, por sua natureza, revela uma relao de trato sucessivo de ciclo temporal curto (30 dias). A cada transcurso de 30 dias, conclui-se um ciclo temporal do contrato, sendo certo que a moeda de conta (indexador) a ser aplicada ser aquela vigente no 30o. dia do fechamento do ciclo contratual (a jurisprudncia sobre a retroatividade mxima, mdia e mnima sofisma quanto a estas premissas).

4 REGIME MONETRIO E CICLO TEMPORAL DO CONTRATO DE CADERNETA


Sabemos do entendimento doutrinrio e jurisprudencial que estabelece
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o mito de que os contratos de trato sucessivo esto cobertos pela proteo do ato jurdico perfeito e direito adquirido em face da mudana de moeda. No entanto, discordamos dessa metodologia monetria, o que tentaremos nos pargrafos seguintes demonstrar. Em primeiro lugar, o Supremo Tribunal Federal, por diversas vezes, j ressaltou que no h direito adquirido padro monetrio (imagine uma coisa julgada em contos de ris...), verbis
- A MOEDA DO PAGAMENTO DAS CONTRIBUIES E DOS BENEFCIOS DA PREVIDENCIA PRIVADA TEM O SEU VALOR DEFINIDO PELA LEI 6.435/77, SEGUNDO OS INDICES DAS ORTNS, PARA TODAS AS PARTES. NO H DIREITO ADQUIRIDO A UM DETERMINADO PADRAO MONETARIO PRETERITO, SEJA ELE O MIL REIS, O CRUZEIRO VELHO OU A INDEXAO PELO SALARIO MINIMO. O PAGAMENTO SE FARA SEMPRE PELA MOEDA DEFINIDA PELA LEI DO DIA DO PAGAMENTO. RE CONHECIDO E PARCIALMENTE PROVIDO. (RE 105137, Rel. Cordeiro Guerra, DJ 20-09-1985 PP-15994 EMENT VOL01393-05 PP-00954 RTJ VOL-00115-01 PP-00379) TRABALHISTA. PLANO CRUZADO. ALEGAO DE OFENSA AO ART. 5., INC. XXXVI, DA CF/88. Demasiado extremismo afirmar-se a existncia de ofensa ao ato jurdico perfeito, ao direito adquirido e a coisa julgada que a lei no pode modificar , em face de a deciso recorrida ter adequado os reajustes salariais da categoria, emergentes de acordo em dissidio coletivo, ao plano de estabilizao da economia, instituidor do novo padrao monetario dos cruzados. Jurisprudncia do STF que se firmou no sentido de que as normas que alteram o padrao monetario e estabelecem critrios para converso de valores em face dessa alterao se aplicam de imediato, no se lhes aplicando as limitaes do ato jurdico perfeito e do direito adquirido (RE 114.982, rel. Min. Moreira Alves). (AI-AgR - AG.REG.NO AGRAVO DE INSTRUMENTO139160, Rel. Ilmar Galvo, DJ 22-05-1992 PP-07218 EMENT VOL-01662-03 PP-00515 RTJ VOL-00141-03 PP-01001) EMENTA: RECURSO EXTRAORDINRIO. REAJUSTE DE SALRIOS. CLUSULA FIXADA EM ACORDO COLETIVO. NORMA SUPERVENIENTE QUE ALTERA O PADRO MONETRIO E FIXA NOVA POLTICA SALARIAL. DIREITO ADQUIRIDO. INEXISTNCIA.
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Revista da EMARF - Volume 9 1. A sentena homologatria de acordo coletivo tem natureza singular e projeta no mundo jurdico uma norma de carter genrico e abstrato, embora nela se reconhea a existncia de eficcia da coisa julgada formal no perodo de vigncia mnima definida em lei, e, no mbito do direito substancial, coisa julgada material em relao eficcia concreta j produzida. 2. Firmada ante os pressupostos legais autorizadores ento vigentes, a sentena normativa pode ser derrogada por disposies legais que venham a imprimir nova poltica econmico-monetria, por ser de ordem pblica, de aplicao imediata e geral, sendo demasiado extremismo afirmar-se a existncia de ato jurdico perfeito, direito adquirido e coisa julgada, para infirmar preceito legal que veio dispor contrariamente ao que avenado em acordo ou dissdio coletivo. Recurso extraordinrio conhecido e provido. (RE 202686, Rel. Mauricio Correa, DJ 26-05-2000 PP-00032 EMENT VOL-01992-02 PP-00340) Locao. Plano cruzado. Alegao de ofensa ao 3 do artigo 153 da Emenda Constitucional n 1/69. Decreto-Lei n 2.290/86 e Decreto n 92.592/86. - Falta de prequestionamento da questo constitucional (alegao de ofensa ao 3 do art. 153 da Emenda Constitucional n 1/ 69), quanto a limitao da clusula de reajuste semestral do aluguel referida no acrdo recorrido. - J se firmou a jurisprudncia desta Corte, como acentua o parecer da Procuradoria-Geral da Repblica, no sentido de que as normas que alteram o padro monetario e estabelecem os critrios para a converso dos valores em face dessa alterao se aplicam de imediato, alcancando os contratos em curso de execuo, uma vez que elas tratam de regime legal de moeda, no se lhes aplicando, por incabveis, as limites do direito adquirido e do ato jurdico perfeito a que se refere o 3 do artigo 153 da Emenda Constitucional n 1/69. Recurso extraordinrio no conhecido. (RE 114982, Rel. Moreira Alves, DJ 01-03-1991 PP-01808 EMENT VOL01609-01 PP-00150) APLICAES EM CERTIFICADOS DE DEPSITOS BANCRIOS COM VALOR DE RESGATE PR-FIXADO - CDB. DL 2.335 DE 12.6.1987 (CONGELAMENTO DE PREOS E SALRIOS POR 90 DIAS). PLANO
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Eugnio Rosa de Arajo BRESSER. DEFLAO. TABLITA. APLICAO IMEDIATA. ALTERAO DE PADRO MONETRIO. ALEGAO DE OFENSA AO ATO JURDICO PERFEITO. O plano Bresser representou alterao profunda nos rumos da economia e mudana do padro monetrio do pas. Os contratos fixados anteriormente ao plano incorporavam as expectativas inflacionrias e, por isso, estipulavam formas de reajuste de valor nominal. O congelamento importou em quebra radical das expectativas inflacionrias e, por conseqncia, em desequilbrio econmicofinanceiro dos contratos. A manuteno ntegra dos pactos importaria em assegurar ganhos reais no compatveis com a vontade que deu origem aos contratos. A tablita representou a conseqncia necessria do congelamento como instrumento para se manter a neutralidade distributiva do choque na economia. O decreto-lei, ao contrrio de desrespeitar, prestigiou o princpio da proteo do ato jurdico perfeito (art. 5 XXXVI, da CF) ao reequilibrar o contrato e devolver a igualdade entre as partes contratantes. (RE 141190, Rel. Ilmar Galvo, DJ 26-05-2006 PP-00008 EMENT VOL02234-03 PP-00403)

No STJ o entendimento semelhante:


DIREITO ECONMICO. MANDADO DE SEGURANA. TTULOS PBLICOS. NOTAS DO TESOURO NACIONAL. ATUALIZAO MONETRIA. PLANO REAL. APLICAO DA LEI 8.880/94. NORMA DE ORDEM PBLICA. 1. Cuidam os autos de mandado de segurana impetrado por DC Corretora de Ttulos e Valores Mobilirios S/A objetivando que, a partir de 01.01.94, por ocasio do resgate de Notas do Tesouro Nacional que adquiriu, fossem observados os critrios de atualizao monetria ajustados no contrato de aquisio desses ttulos, com incidncia do IGPM e no dos ndices institudos pela Lei 8.880/94. O juzo monocrtico concedeu a segurana e o TRF/2 Regio, por maioria de votos, reformou a sentena, dando provimento remessa oficial e ao apelo voluntrio do BACEN. Embargos de declarao foram opostos pela autora e rejeitados. Esta interps recurso especial apontando
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Revista da EMARF - Volume 9 infringncia dos arts. 2 da Lei 8.249/91 e 6 da LICC, alm de divergncia jurisprudencial. Contra-razes oferecidas defendendo a manuteno do aresto vergastado. 2. A Lei 8.880/94 alterou o sistema de padro monetrio do Pas e o critrio de clculo dos ndices de correo monetria, tomando como parmetro a variao dos preos em Real (art. 38). Nesse contexto, o Governo passou a adotar o IGP-2, e no o IGPM, na atualizao dos ttulos que seriam resgatados a partir de julho de 1994. 3. O princpio da obrigatoriedade dos cumprimentos dos contratos pacta sunt servanda no pode ser levantado em face de uma norma de ordem pblica, no havendo razo para que uma avena de natureza eminentemente privada se sobreponha ao interesse pblico. 4. As leis de natureza reguladora do mercado financeiro so de ordem pblica, podendo alterar os ndices de correo monetria e aplic-los imediatamente para atualizar os valores dos ttulos pblicos em circulao no mercado. 5. Recurso especial improvido. (EDERESP 663781, Rel. Jos Delgado, DJ DATA:20/03/2006 PGINA:198DJ DATA:20/03/2006 PGINA:198) RECURSO ESPECIAL. LOCAO. DIFERENCIAIS LOCATCIOS. MP 542/ 94. EFEITO IMEDIATO DA LEI NOVA. INEXISTNCIA DE VIOLAO DE ATO JURDICO PERFEITO. 1. Por ser de ordem pblica, a Medida Provisria n 542/94, convertida na Lei n 9.069/95, de incidncia imediata e plena, alcanando os contratos em curso, sem que se lhe possa opor direito subjetivo adquirido ou ato jurdico perfeito, razo de serem ajustados anterior avena locatcia. 3. Precedentes. 4. Recurso conhecido e improvido. (RESP 94850, Rel. Hamilton Carvalhido, DJ DATA:04/08/2003 PGINA:444) Recurso especial. Processual civil e civil. Prequestionamento. Plano econmico. Contratos anteriormente firmados. Aplicabilidade imediata. Art. 28, 7, da Lei n 9.069/95. Contrato em cruzeiros.
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Eugnio Rosa de Arajo - No se conhece o recurso especial quanto a questes carentes de prequestionamento. - As normas que positivam os denominados planos econmicos so de aplicabilidade imediata, atingindo, inclusive, os contatos anteriormente firmados. - O fato do contrato ter sido firmado em cruzeiros no afasta, por si s, a incidncia do 7 do art. 28 da Lei n 9.069/95, ainda que este se refira s obrigaes em cruzeiros reais, tendo em vista que, quando do advento do referido dispositivo, os valores contratuais eram expressos em cruzeiros reais por fora da alterao do padro monetrio promovida pela MP n 336/93, convertida na Lei n 8.697/93. - Hiptese em que se revelam presentes as premissas necessrias incidncia 7 do art. 28 da Lei n 9.069/95 - obrigaes em cruzeiros reais, contradas antes de 15 de maro de 1994 e no convertidas em URV, e decorrido um ano da converso para o Real. Recurso especial. Processual civil e civil. Prequestionamento. Plano econmico. Contratos anteriormente firmados. Aplicabilidade imediata. Art. 28, 7, da Lei n 9.069/95. Contrato em cruzeiros. - No se conhece o recurso especial quanto a questes carentes de prequestionamento. (RESP 338061, Rel. Nancy Andrighi, DJ DATA:23/09/2002 PGINA:353 REPDJ DATA:28/10/2002 PGINA:309) LOCAO. PROCESSUAL CIVIL. PLANO REAL. NORMA DE ORDEM PBLICA. PLICAO IMEDIATA. - Conquanto por princpio a lei que rege o contrato a da poca da ua celebrao, a norma de ordem pblica - no caso modificadora do adro monetrio - tem incidncia imediata, alcanando, inclusive, elaes jurdicas estabelecidas antes da sua edio. Recurso no conhecido. (RESP 228742, DJ DATA:10/04/2000 PGINA:119FELIX FISCHER) DIREITO ECONOMICO. PLANO BRESSER. TABLITA. LEGALIDADE. APLICAO. INCIDENCIA IMEDIATA DE NORMAS. INOCORRENCIA DE DIREITO ADQUIRIDO. RECURSO PROVIDO. - EM SE TRATANDO DE NORMAS DE DIREITO ECONOMICO, DE ORDEM PUBLICA, SUA INCIDENCIA E IMEDIATA, CONSOANTE
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Revista da EMARF - Volume 9 ORIENTAO ASSENTADA NO TRIBUNAL, NO SENDO DE INVOCARSE PRETENSO DIREITO ADQUIRIDO. - POR SUA LEGALIDADE, E ADMISSIVEL A INCIDENCIA DA TABLITA, IMPOSTA PELO PLANO BRESSER, CALCULANDO-SE A DEFLAO, NOS TERMOS PREVISTOS NA RESPECTIVA LEGISLAO, SOBRE O TOTAL DO TITULO, RESSALVADA A IMPOSSIBILIDADE DO INVESTIDOR RECEBER QUANTIA MENOR QUE O CAPITAL APLICADO, SOB PENA DE ENRIQUECIMENTO INDEVIDO DA ENTIDADE FINANCEIRA. (RESP 2595, Rel. Slvio de Figueiredo, DJ DATA:01/10/1990 PGINA:10449 JTS VOL.:00023 PGINA:50 RSTJ VOL.:00021 PGINA:282)

No campo doutrinrio, alguns estudiosos pendem pela aplicao imediata das normas de direito pblico ou ordem pblica: Pontes de Miranda preleciona que:
A cada passo se diz que as normas de direito pblico administrativo, processual e de organizao judiciria so retroativas, ou contra elas no se podem invocar direitos adquiridos. Ora, o que em verdade acontece que tais regras jurdicas, nos casos examinados, no precisam retroagir nem ofender direitos adquiridos, para que incidam desde logo. O efeito, que se lhes reconhece normal, o efeito no presente, o efeito imediato, pronto, inconfundvel com o efeito do passado, o efeito retroativo, que anormal. (Comentrios Constituio de 1967, Tomo V, 2a. ed, SP, RT, pg. 99).

Roubier, por seu turno, aduz que:


E precisamente, se produz efeito sobre os contratos em curso, porque no se trata de lei relativa a uma situao contratuaal, mas a um estatuto legal, o estatuto da moeda; essa lei, considerada de direito pblico, atinge a todos os sditos do Estado, tanto em seus contratos como fora deles; um erro consider-la como lei concernente a contratos. (Le Droit Transitoire, 2a. ed, 1960, pg. 426)

George Ripert em sua insupervel obra sobre O Regime Democrtico e o Direito Civil Moderno, pg. 312, aduz que:
... a nova lei que estabelece uma regra de ordem pblica, pode tolerar que algumas convenes antigas continuem a aplicar-se, ainda que toda a derrogao ordem estabelecida suscetvel de
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Eugnio Rosa de Arajo compromet-la, e torna-se ento necessrio anular clusulas cuja regularidade era incontestvel na poca em que foram aceitas pelas partes. Quando a anulao motivada pelo estabelecimento legal de um novo regima econmico, trata-se de uma nova aplicao da idia de ordem pblica.

At aqui, portanto, podemos enumerar algumas concluses retiradas da Constituio, da jurisprudncia e da doutrina: Existncia das leis monetrias Abrangentes da moeda de pagamento e de conta Que se aplicam de imediato por integrarem o Direito Pblico Insuscetveis de oposio por relao contratual Inexiste direito adquirido a padro monetrio de pagamento ou de conta (indexador), pois reflete vontade e poder do Estado, que define a moeda e o seu regime em todos os seus efeitos. O argumento segundo o qual a nossa Constituio no sustenta tais assertivas falacioso, uma vez que ela no contm conceito, ou mesmo tipo (embora se possa falar de um sintagma tipificante...) que defina direito adquirido, ato jurdico perfeito e coisa julgada para os fins de estabelecimento da intangibilidade de atos jurdicos por regimes institucionais, haja vista que tais conceitos se encontram apenas na Lei de Introduo ao Cdigo Civil (nada impede que a lei amplie o conceito j estabelecido durante a Constituio de 1946).

5 PODER JUDICIRIO E POLTICA MONETRIA


Na linha informativa deste sucinto ensaio, cumpre alertar aos componentes do Poder Judicirio da sua grave misso na atividade julgadora, da porque esperamos fornecer subsdios valiosos a respeito da impossibilidade ou, no mnimo, inadequao de o Poder Judicirio alterar contedos de poltica monetria, atuando como se legislador/ regulador positivo fosse. No caso dos denominados expurgos inflacionrios isto se torna evidente e aberrante ao princpio fundante da ordem constitucional da separao dos poderes.
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O STF, no Conflito de Atribuies n 35, decidiu neste sentido ao estabelecer que:


Operaes entre bancos e clientes. Juiz de Direito do Estado do Rio de Janeiro que, em ao civil pblica, movida pela Curadoria de Justia dos Consumidores (Ministrio Pblico Estadual), (Lei n 7347, de 24.07.1985) fixa, a ttulo de medida liminar, normas genricas de conduta, a serem seguidas por Bancos Privados, perante seus clientes. Conflito de atribuies conhecido em parte, declarada a competncia do Conselho Monetrio Nacional e Banco Central do Brasil (j exercitada), tudo por maioria de votos.

Dessa forma, quando o Judicirio afasta ndice de correo monetria por consider-lo irreal, assume o papel destinado ao CMN e ao BACEN de fixar a poltica monetria, em inexplicvel afronta Constituio (artigos j citados), Lei 4595/64 e suas resolues integrativas. Tal atitude se agrava quando o banco depositrio a Caixa Econmica Federal que teria de pagar os expurgos e, ao mesmo tempo, cumprir os ndices oficiais para a cobrana dos crditos do SFH e do FGTS, sistemas que se relacionam intimamente e que sofreram grave interferncia do Judicirio. Basta analisarmos o caso de o correntista de caderneta que pretende a correo expurgada e, ao mesmo tempo, como muturio, defende com unhas e dentes a correo monetria oficial?!, causando desequilbrio ao sistema que acabou sendo absorvido pelo Tesouro Nacional (todos ns). Terminando este item, preciso que nova reflexo seja feita quanto interferncia do Poder Judicirio sobre a poltica monetria do Governo, impedindo que uma parcela da populao se aproprie de numerrio que, alfim, ser pago por todos os contribuintes, via oramento fiscal.

6 A CAIXA ECONMICA FEDERAL NO PODE SER RESPONSABILIZADA POR EXPURGOS INFLACIONRIOS


Em primeiro lugar, preciso lembrar que nenhum plano econmico foi declarado inconstitucional pelo Supremo Tribunal Federal em ao direta. O mximo que ocorreu perante o Judicirio foi a declarao pelos Tribunais inferiores, mesmo assim por puro desconhecimento do Direito Monetrio.
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Eugnio Rosa de Arajo

Como se sabe, a Caixa atua como banco de fomento (art. 163, VII, CF/ 88) e agncia governamental de crditos subsidiados, com o denominado spread reduzido e abaixo do mercado dos bancos de varejo. Veja que a CEF agiu estritamente dentro dos termos da legislao impositiva monetria que foi regularmente aprovada pelo Legislativo e no foi declarada inconstitucional pelo STF, aplicando-se, em termos de responsabilidade civil o princpio da excluso da ilicitude consagrado no Direito Penal (art. 23, III, CP), segundo o qual no se responsabiliza aquele que age no estrito cumprimento do dever legal, em obedincia aos termos da lei e no exerccio regular de direitos reconhecidos legalmente. No caso da agncia de fomento CEF, esta sempre creditou os rendimentos determinados, no s pela legislao aplicvel, mas tambm pelo CMN e pelo BACEN, no se podendo exigir da instituio financeira conduta diversa, muito menos falar em sua responsabilidade civil, mesmo por ato lcito que exige o dano singular e o benefcio coletivo. Tambm no se aplica, neste caso, o princpio da responsabilidade civil do Estado por ato legislativo, tendo em vista que o STF exige, em tais casos, a declarao de inconstitucionalidade, bem como o prejuzo singular, de determinado indivduo, o que certamente no ocorreu no caso dos expurgos das cadernetas de poupana, onde toda a sociedade foi atingida de forma a atender ao princpio da proporcionalidade, face a incontestvel queda da inflao, passando dos 4 dgitos anuais (!!!) para um dgito anual, nos ltimos 10 anos, o que demonstra que, de fato, no houve prejuzo com a poltica monetria adotada, mas flagrante e incontestvel benefcio para toda a populao, pobre ou remediada. Tambm pelo aspecto do regime do enriquecimento ilcito, no h como identificar seus pressupostos. Com efeito, para a configurao do regime de responsabilidade objetiva do enriquecimento sem causa, devem estar presentes alguns requisitos, inexistentes no caso. Nesse campo, ningum pode obter um benefcio econmico s custas de outrem, sem que este proveito decorra de uma causa (lei ou contrato) juridicamente reconhecida. A causa deve existir originariamente e
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subsistir, j que o seu desaparecimento tambm gera enriquecimento repugnante ao sistema. Devem estar presentes o enriquecimento/aumento patrimonial/ vantagem obtida pelo accipiens , o empobrecimento-diminuio patrimonial/pagamento indevido/no recepo de uma verba, a relao de causalidade, reveladora do enriquecimento e empobrecimento resultantes de um mesmo fato e a ausncia de causa jurdica, isto , inexistncia de lei ou contrato que justifique o proveito. Aqui, nada disso acontece. A CEF no auferiu nenhum benefcio com os expurgos, posto que tambm viu seus crditos regulados pelos ndices de atualizao monetria expurgados. No houve empobrecimento do correntista, posto que, com o tempo, a poltica monetria extirpou uma hiperinflao de 4 dgitos para a tranquilidade de uma inflao de 1 dgito, aumentando significativamente o poder de compra da moeda e, ipso facto, a melhora financeira do poupador. Por fim, no houve violao nem do contrato, nem da lei. Do contrato, porque este obriga somente a correo oficial, no a correo fixada ao alvedrio do Juiz; tambm no houve qualquer violao constitucional de ordem formal ou material, face proporcionalidade em sentido estrito, que se reconhece facilmente.

7 - CONCLUSO
Com estas despretensiosas linhas, que so muito lacunosas, pretendeuse fixar, no campo dos processos que envolvam expurgos inflacionrios contra a CEF, elementos que levem a magistratura a pensar com iseno tema da maior importncia e que pode permitir ao magistrado identificar pontos do Direito Econmico, do qual se destacou o Monetrio, que reflitam os grandes temas do entrosamento entre o Direito e a Economia.

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Eugnio Rosa de Arajo


BIBLIOGRAFIA CONSULTADA
Arajo, Eugnio Rosa de, Resumo de Direito Econmico, Niteri, Ed. Impetus, 2007, 2a. ed.; Ascarelli, Tullio, Studi Giuridici Sulla Moneta, Milo, Giuffr, 1952; Banco Central do Brasil, Finanas Pblicas, Sumrio dos Planos Brasileiros de Estabilizao e Glossrio de Instrumentos e Normas relacionadas Poltica Econmico-Financeira, 3a. ed., Braslia, 2002; Chacel, Julian et Alli, A Correo Monetria, Apec Editora SA, 1970; Comparato, Fabio Konder, Revista de Direito Mercantil, n o. 3, 1971, pg. 63; Costa, Mario Julio de Almeida, Noes Fundamentais de Direito Civil, 4a. ed., Coimbra, Almedina, 2001; Fortuna, Eduardo, Mercado Financeiro, 16a. ed., Rio de Janeiro, Qualtymark, 2006; Gomes, Orlando, Direito Econmico, So Paulo, Saraiva, 1977; Grau, Eros Roberto, Direito, Conceitos e Normas Jurdicas, So Paulo, RT, 1988; Jansen, Letcio, Desindexao, Rio de Janeiro, Lmen Jris, 1996; Larenz, Karl, Derecho de Obligaciones, Tomo I, Madrid, Editorial Revista de Derecho Privado, 1958; Nussbaum, Arthur, Derecho Monetrio Nacional e Internacional, Buenos Aires, Ediciones Arauj, 1954; Rizzardo, Arnaldo, Contratos de Crdito Bancrio, 3a. ed., So Paulo, RT, 1997; Rossetti, Economia Monetria, 7a. ed., So Paulo, Atlas, 1998; Silva, Wilson Melo da, Responsabilidade sem culpa, So Paulo, Saraiva, 1974; Solus, Henry, Influence de la dprciation montaire sur la vie juridique prive, Paris, LGDJ, 1961; Varella, Joo Matos Antunes, Das Obrigaes em Geral, Vol 1, 10a. ed., Coimbra, Almedina, 2000; Wald, Arnold, O Novo Direito Monetrio, Belo Horizonte, Nova Alvorada Edies Ltda, 1996;

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A PROIBIO DE REFORMATIO IN PEJUS E O NOVO ARTIGO 285-A.


Amrico Bed Freire Junior - Juiz Federal Substituto em Vitria/ES, Professor da FDV , Mestre em direitos fundamentais pela FDV

O objetivo deste breve artigo analisar a necessidade de se repensar o princpio da proibio de reformatio in pejus quando do julgamento da apelao em face da sentena que aplicou o novo artigo 285-A do CPC1. Barbosa Moreira2 afirma que ocorre a reformatio in pejus quando o rgo ad quem, no julgamento de um recurso, profere deciso mais desfavorvel ao recorrente sob o ponto de vista prtico, do que aquela contra a qual se interps o recurso. H justificativas, principalmente a partir do princpio da demanda (dispositivo), para impedir a reformatio in pejus 3 no processo civil. Todavia, defendemos uma hiptese em que esse fenmeno deve ser tolerado. Deveras, o novo artigo 285-A do CPC prev a possibilidade de o juiz resolver imediatamente o processo, sem a necessidade de citao do ru, quando no for necessria dilao probatria sobre a matria jurdica e j existirem no juzo outras decises que julgaram totalmente improcedente a tese levantada na petio inicial.

No sero tecidas consideraes acerca da constitucionalidade do artigo 285-A, bem como sobre seus requisitos. Sobre o tema, veja a excelente obra de Cssio Scarpinella Bueno: A nova etapa da Reforma do Cdigo de Processo Civil. Saraiva, volume 2, 2006. 2 MOREIRA, Jos Carlos Barbosa. Comentrios ao Cdigo de Processo Civil. Forense: So Paulo, 7 ed, 1998, p 426. 3 Frise-se que no processo administrativo a lgica diversa, em virtude da necessidade de a Administrao Pblica sponte propria anular seus atos eivados de ilegalidade.
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Evidentemente que, como o ru ainda no ter sido citado, no h que se falar em condenao em honorrios advocatcios quando o juiz de primeiro grau aplicar o artigo 285-A. Da deciso do magistrado cabe o recurso de apelao, devendo o ru ser intimado para apresentar sua resposta. obvio que, para que o ru possa responder ao recurso, ser necessria a contratao de advogado e, evidentemente, tal contratao implicar despesas econmicas para o mesmo. Oferecida a resposta do ru apelao, pela viso tradicional, na hiptese de o Tribunal denegar o recurso, a situao do autor ficaria inalterada. Contudo, no caso em exame, entendemos que o Tribunal, ao confirmar a sentena que aplicou o artigo 285-A, deve de ofcio condenar o autor a ressarcir o ru dos gastos com honorrios advocatcios. Se no existir a condenao em honorrios, haver um empobrecimento sem justa causa do ru, que foi demandado de modo indevido e que precisa ter condies de ressarcir-se das despesas com o advogado. A doutrina admite que a questo relativa a honorrios advocatcios deve ser considerada como um pedido implcito4 do autor, logo, por isonomia, pode-se falar que sempre o ru tem direito de formular pedido sobre a verba honorria. Por outro lado, preciso frisar que se trata de uma situao distinta das hipteses normalmente travadas na doutrina. Fredie Didier Jr. e Leonardo Carneiro5 com a maestria de sempre apontam que: Se um nico dos litigantes parcialmente vencidos impugnar
Ver por exemplo o Ministro Luiz Fux, que afirma: Diversamente das custas, os honorrios advocatcios que integram os encargos econmicos do processo so pagos, ao final, pelo vencido ao vencedor (art 20 do CPC). que, sob esse prisma o processo encontra-se informado pelo princpio da sucumbncia segundo o qual a prestao jurisdicional no deve redundar em qualquer prejuzo em desfavor da parte que tem razo. Por esse motivo, alm de a verba honorria integrar pedido implcito, havendo excluso das partes e terceiros do processo, cabe quele que motivou a interveno indevida pagar as despesas e os honorrios do extrometido (FUX, Luiz. Curso de Direito Processual Civil, Forense, 2001, p 448). 5 DIDIER JR., Fredie e CUNHA, Leonardo Jos Carneiro. Curso de Direito Processual Civil, vol 3, Jus Podium, p 62.
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Amrico Bed Freire Junior

a deciso, a parte deste que lhe foi favorvel transitar normalmente em julgado, no sendo lcito ao rgo ad quem exercer sobre ela atividade cognitiva, muito menos retirar, no todo ou em parte, a vantagem obtida com o pronunciamento de grau inferior (proibio de reformatio in peius). Ora, na situao em anlise, o ru no ficou inerte, nem pode existir coisa julgada sobre a parcela de honorrios, uma vez que h uma mudana significativa na situao ftica com a interposio da apelao (necessidade de interveno do ru com a contratao de advogado), razo pela qual entendemos que o Tribunal tem o dever de fixar honorrios advocatcios a favor do ru quando confirmar sentena fundada no artigo 285-A. Enfim, vrios pontos do artigo 285-A do CPC merecem um estudo aprofundado. No entanto, como exposto acima, optamos por fixar nosso posicionamento apenas acerca da possibilidade de o Tribunal, ao confirmar a sentena do juiz a quo proferida com base nesse preceito, condenar o apelante em honorrios advocatcios em favor do apelado, afastando, na hiptese, o princpio da proibio de reformatio in pejus.

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ISENO HETERNOMA POR VIA DE TRATADO INTERNACIONAL: UMA ANLISE DA JURISPRUDNCIA DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL
Claudinei Moser 1

Sumrio: RESUMO. ABSTRACT. INTRODUO. Captulo 1 - SISTEMA JURDICO INTERNACIONAL. FUNDAMENTOS DO DIREITO INTERNACIONAL PBLICO 1.2 FONTES DO DIREITO INTERNACIONAL PBLICO. 1.3 TRATADOS INTERNACIONAIS. 1.3.1 Definio. 1.3.2 Fundamento do Tratado Internacional. 1.3.3 Terminologia. 1.3.4 Condies de Validade do Tratado Internacional: Perspectiva sob o ngulo do Direito Internacional. 1.3.5 Capacidade das partes contratantes. 1.3.6 Habilitao dos agentes signatrios. 1.3.7 Consentimento mtuo. 1.3.8 Objeto lcito e possvel. 1.3.9 CLASSIFICAO FORMAL DOS TRATADOS INTERNACIONAIS. 1.3.9.1 Nmero de partes. 1.3.9.2 Procedimento para sua entrada em vigor no mbito internacional. 1.3.9.2.1 Procedimento Bifsico: Tratados em devida forma. 1.3.9.2.2 Procedimento Unifsico : Tratados em forma simplificada. 1.3.10 Natureza dos Tratados : Normativos ou Contratuais. 1.3.11 COMPETNCIA DE AGIR DO ESTADO BRASILEIRO. Captulo 2. INTERSECO ENTRE O DIREITO INTERNACIONAL E O DIREITO INTERNO BRASILEIRO. 2.1 RELACIONAMENTO ENTRE OS ORDENAMENTOS JURDICOS INTERNACIONAL E NACIONAL: DUPLA PERSPECTIVA . 2.1.1 Teoria Dualista. 2.1.2 Teoria Monista. 2.1.3 Insuficincia das teorias dualista e monista na

Advogado da Unio. Bacharel em Direito pela Universidade Regional de Blumenau - FURB. Especialista em Direito Empresarial pela Universidade Regional de Blumenau - FURB. Mestre em Cincia Jurdica pela Universidade do Vale do Itaja - UNIVALI. Ps-graduando em Direito Constitucional pela Universidade do Sul de Santa Catarina - UNISUL.
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Revista da EMARF - Volume 9 prtica das relaes entre direito internacional e direito interno brasileiro. 2.2 RESPONSABILIDADE INTERNACIONAL DO ESTADO SOBERANO. 2.3 RESPONSABILIDADE DO ESTADO SOBERANO POR ATO DE SEU PODER JUDICIRIO. 2.4 SANES NO MBITO DO DIREITO INTERNACIONAL. 2.5 INCORPORAO DOS TRATADOS INTERNACIONAIS NO DIREITO BRASILEIRO. 2.5.1 A posio do Supremo Tribunal Federal e o decreto presidencial para se atribuir executoriedade ao tratado internacional no direito interno brasileiro: uma exigncia infundada. 2.5.2 Recomendao de que o tratado entre em vigor no mbito interno e externo concomitantemente: questo de prudncia. 2.5.3 Posio hierrquica dos tratados internacionais nas Constituies contemporneas. 2.5.4 Posio hierrquica dos Tratados Internacionais no Direito Brasileiro. 2.5.5 Supremacia da Constituio da Repblica em face do Tratado Internacional. 2.5.6 O Tratado Internacional e a Lei Complementar. 2.5.7 Possibilidade da Repblica Federativa do Brasil celebrar tratados internacionais que versem sobre matria afeta lei complementar: uma sugesto de harmonizao entre o direito internacional e o direito interno. 2.5.8 O Tratado Internacional no mesmo plano da Lei Ordinria. 2.5.9 Paridade entre o Tratado Internacional e a Lei Ordinria: crtica da doutrina em relao jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal. Captulo 3 ANTINOMIA ENTRE o DIREITO INTERNO BRASILEIRO e o TRATADO INTERNACIONAL. 3.1 Antinomia entre A Constituio da Repblica e o Tratado Internacional: CONTROLE DE CONSTITUCIONALIDADE SEGUNDO O ENTENDIMENTO DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL. 3.2 Tratados Internacionais no mbito do Mercosul e a Resoluo de Antinomias: uma proposta de alterao constitucional. 3.3 Critrios de resoluo de Antinomias entre Tratado Internacional e Lei ORDINRIA. 3.4 Conflito entre lei ordinria e tratado internacional em matria tributria: anlise do artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional segundo o entendimento do Supremo Tribunal Federal. 3.5 Posicionamento da doutrina sobre o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional. Captulo 4. ISENO HETERNOMA POR VIA DE TRATADO INTERNACIONAL. 4.1 Proibio Constitucional de a Unio instituir isenes de tributos estaduais e municipais: artigo 151, III, da Constituio da Repblica. 4.2 Iseno Heternoma por via de Tratado Internacional: uma anlise da jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal. 4.3 Posio da doutrina ptria sobre o artigo 151, III, da Constituio da Repblica. 4.4 Corrente doutrinria que defende a vedao de iseno heternoma atravs de tratado internacional: exposio de seus diversos fundamentos. 4.5 Corrente doutrinria que defende ser vlida a iseno heternoma atravs de tratado internacional: exposio de seus diversos fundamentos. 4.6 Posio doutrinria que defende a possibilidade de iseno heternoma atravs de tratado internacional somente para os tributos estaduais. CONSIDERAES FINAIS. REFERNCIA DAS FONTES CITADAS.
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Claudinei Moser

INTRODUO
O presente trabalho tem por objeto a anlise da jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal sobre a questo da iseno heternoma por via de tratado internacional. O tema atual e relevante, pois com o fenmeno da globalizao, o direito de integrao uma realidade, tendo como exemplo evidente o Mercosul, que vem exigindo harmonizao no campo tributrio. A importncia do tema inconteste, notadamente por envolver possveis questes de responsabilidade do Estado brasileiro frente a compromissos firmados internacionalmente, ou, em outra via, de possvel usurpao de competncia tributria dos Estados-membros, do Distrito Federal ou dos municpios. O trabalho foi dividido em quatro captulos. O primeiro trata do sistema jurdico internacional, identificando os fundamentos e as fontes do direito internacional. Demonstra-se, que ao contrrio do que ocorre no direito interno brasileiro, onde as normas constitucionais possuem evidente supremacia sobre todas as outras, as fontes do direito internacional, no entanto, possuem a mesma hierarquia. Das normas internacionais, somente se analisa o tratado internacional, desde seus elementos constitutivos at o procedimento para entrada em vigor internacionalmente. O segundo captulo trata da interseco entre o direito internacional e o direito interno brasileiro. Identifica-se que o Supremo Tribunal Federal considera o direito interno e o direito internacional como dois sistemas distintos de produo de normas, e, por opo metodolgica, no se adentra na discusso entre monismo e dualismo. Estuda-se tambm o instituto da responsabilidade internacional do Estado, no caso de no se dar aplicao a algum tratado internacional em virtude de seu direito interno, inclusive por ato de seu Poder Judicirio. Investiga-se a sistemtica preconizada pelo Supremo Tribunal Federal para incorporao dos tratados internacionais no direito interno brasileiro, e suas respectivas etapas, fazendo-se uma crtica exigncia de decreto presidencial para se poder
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dar executoriedade ao tratado no plano do direito interno. Por fim, verifica-se a posio hierrquica dos tratados internacionais no direito brasileiro. O terceiro captulo trata dos critrios de resoluo das antinomias entre o direito interno brasileiro e o tratado internacional, sob diversas ticas: seja em conflito com a Constituio da Repblica, a lei complementar, e a lei ordinria. Identifica-se que no direito brasileiro o problema no se resolve pelo ngulo da competncia, como, por exemplo, na Unio Europia, mas sim pelo ngulo da constitucionalidade. Por fim, se analisa as diversas correntes sobre o sentido e o alcance do artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional. O ltimo captulo aborda a questo de se saber se a iseno heternoma por via de tratado possvel ou no no direito constitucional brasileiro. Verifica-se que existem trs posies, (i) a primeira corrente no aceita a referida iseno por expressa vedao do artigo 151, III, da Constituio da Repblica, salvo, para alguns doutrinadores, nas hipteses taxativamente previstas na Constituio da Repblica (ex vi do artigo 155, 2, XII, e; e artigo 156, 3, inciso II); (ii) a segunda corrente, adotada pelo Supremo Tribunal Federal, entende ser possvel a iseno de tributos estaduais e municipais, por entender que o disposto no artigo 151, III, da Constituio da Repblica diz respeito Unio como pessoa jurdica de direito pblico interno, e no quando representa a Repblica Federativa do Brasil, no mbito externo; (iii) e, por ltimo, a terceira posio, considerada intermediria, entende que para haver equilbrio entre o princpio republicano e o princpio federativo, a Unio somente poder isentar, atravs de tratados internacionais, tributos de competncia dos Estados-membros e do Distrito Federal, e est impossibilitada de isentar, pela mesma via, os tributos municipais, j que somente os primeiros (Estados-membros e o Distrito Federal) possuem representao no Congresso Nacional, que compete, por sua vez, resolver, definitivamente, sobre tratados internacionais que envolvam matria tributria, conforme expressa disposio constitucional (ex vi do artigo 49, inciso I, da Constituio da Repblica).
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Claudinei Moser

CAPTULO 1 SISTEMA JURDICO INTERNACIONAL


Fundamentos do Direito Internacional Pblico2

Ao poder poltico3 do estado4 5, no sentido de no estar submetido a nenhum outro6, costumeiramente d-se o nome de soberania7. A idia original de soberania8 era a de que cada ordem jurdica interna se legitimasse por si mesma, encontrando em si sua prpria justificao jurdica e seu prprio fundamento.9 Saliente-se, por oportuno, que
O reconhecimento generalizado da existncia de um conjunto de regras aplicveis s relaes internacionais agrupadas sob a denominao de Direito Internacional ou das gentes, no significa, em certos sectores da doutrina, qualquer compromisso quanto qualificao da natureza de tais regras, havendo autores que lhe negam o carcter de normas jurdicas. (CUNHA, Silva; PEREIRA, Maria da Assuno do Vale. Manual de direito internacional pblico. Coimbra/Portugal: Almedina, 2000. p. 16). 3 O poder poltico no outro seno aquele exercido no Estado e pelo Estado. (BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de direito constitucional. 12. ed. reform. de acordo com a constituio federal de 1988. So Paulo: Saraiva, 1990. p. 13). 4 Para categoria Estado adota-se o conceito operacional previsto na Conveno Panamericana de Montevidu de 1933 sobre Direitos e Deveres dos Estados, sendo: O Estado, como pessoa de Direito Internacional, deve reunir os seguintes requisitos: a) populao permanente; b) territrio determinado; c) Governo; e d) a capacidade de entrar em relaes com os demais Estados. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico. So Paulo: Atlas, 2002. v. 1. p. 144). 5 Cesar Luiz Pasold expe que Quando ns estabelecemos ou propomos uma definio para uma palavra ou expresso, com o desejo de que tal definio seja aceita para os efeitos das idias que expomos, estamos fixando um Conceito Operacional. (PASOLD, Cesar Luiz. Prtica da pesquisa jurdica: idias e ferramentas teis para o pesquisador do direito. 8 ed. Florianpolis: OAB/SC Editora, 2002. p. 41). 6 FERREIRA, Aurlio Buarque de Holanda. Novo Aurlio Sculo XXI: o dicionrio da lngua portuguesa. 3. ed. Rio de Janeiro: Nova Fronteira, 1999. p. 1868. 7 Para Celso Ribeiro Bastos Soberania o atributo que se confere ao poder do Estado em virtude de ser ele juridicamente ilimitado. Um Estado no deve obedincia jurdica a nenhum outro Estado. Isso o coloca, pois, numa posio de coordenao com os demais integrantes da cena internacional e de superioridade dentro do seu prprio territrio, da ser possvel dizer da soberania que um poder que no encontra nenhum outro acima dela na arena internacional e nenhum outro que lhe esteja nem mesmo em igual nvel na ordem jurdica. (BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de direito constitucional, p. 248). 8 Guido Fernando Silva Soares afirma que o conceito de soberania Ilimitada de Jean Bodin, nos dias correntes, ope-se ao entendimento de que o poder de autolimitar-se a marca da prpria soberania. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 51). Sobre Jean Bodin e seu contexto histrico (poltica e soberania), vide: BITTAR, Eduardo C. B. Doutrinas e filosofias polticas: contribuies para a histria das idias polticas. So Paulo: Editora Atlas S.A., 2002. p. 130-141. A respeito da soberania atravs da histria, vide: MELLO, Celso de Albuquerque. A soberania atravs da histria. In: MELLO, Celso de Albuquerque (coord.). Anurio: direito e globalizao, 1: a soberania. Rio de Janeiro: Renovar, 1999. p. 7-22. 9 CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributrio. 17 ed. rev., ampl. e atual. at a emenda constitucional n. 35/2001. So Paulo: Malheiros Editores, 2002. p. 107.
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atualmente no se concebe mais o estado10 como uma entidade que no possa sofrer qualquer limitao em seus poderes11, notadamente em considerao ao fenmeno da globalizao12 13 14. Ser soberano15 poder decidir sobre o seu ordenamento jurdico, sendo o nico capaz de modificar o seu prprio direito interno16. No caso da
Tecnicamente, Estado no se confunde com pas. O primeiro formado por trs elementos, conformadores de sua estrutura: povo, territrio, governo independente ou soberania. J o segundo refere-se paisagem, aos aspectos fsicos e naturais, ao habitat, flora e fauna, s crenas, s lendas, aos mitos, manifestando a unidade geogrfica, histrica, cultural, econmica e poltica. (BULOS, Uadi Lammgo. Constituio federal anotada. 5. ed. rev. e atual. at a emenda constitucional n. 39/2002. So Paulo: Saraiva, 2003. p. 72). 11 Guido Fernando Silva Soares entende que no parece corresponder realidade afirmar que os Estados, por serem soberanos, exercem, com sobranceira, um poder de autolimitao; o que mostra a histria e os fatos atuais que a autolimitao no advm de uma deciso soberana, mas finca suas razes na inevitabilidade de um convvio com outras entidades soberanas e na necessidade de uma relao, no mnimo, de no permanente estado de agresso recproca. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 52). 12 Claro est que a questo doutrinria permanece aberta, em especial com a emergncia do fenmeno do Direito Supranacional e com todas as implicaes que a globalizao tem trazido, para uma nova anlise das questes tradicionais e perenes do Direito Internacional. Tanto e enquanto persistir a realidade denominada Estado soberano, que deve conviver com uma realidade, que so os outros Estados, sempre haver a possibilidade de explicar-se a emergncia de uma norma deles exigvel, seja pelo vis de uma criao dos entes soberanos, seja por aquele da imposio das necessidades dos prprios relacionamentos entre eles, que por meio de uma concesso outorgada de poderes normativos a legisladores no internos, quer por uma imposio heternima do conjunto dos Estados e dos demais atores e destinatrios das normas, agentes no estatais. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 53). 13 Sem desprezarmos a contribuio de outras circunstncias para a relativizao do conceito de soberania, a descoberta pelo prprio Estado de que ele no era o centro nico de poder no mundo, ou o nico ator social, e o conseqente incremento das relaes internacionais, cada vez mais intensas, acarretando, inclusive, uma sensvel dependncia entre os Estados, tiveram um grande papel para a confirmao da figura da soberania limitada. Um processo que Nicola Matteucci chamou de eclipse da soberania (Matteucci, Nicola. Soberania (verbete). In Bobbio, Norberto, Matteucci, Nicola & Pasquino, Gianfranco. Dicionrio de Poltica. Trad. Carmen Varriale, Gaetano Lo Mnaco, Joao Ferreira, Lus Gerreiro Pinto Cacais & Renzo Dini. 11 ed. Braslia: Editora Universidade de Braslia, 1998, p. 1.187). (FERNANDES, Luciana de Medeiros. Soberania & processos de integrao: o novo conceito de soberania em face da globalizao. Curitiba: Juru, 2002. p. 141). 14 Sobre uma crtica ao tradicional conceito de soberania, vide: FERRAJOLI, Luigi. A soberania no mundo moderno. 1. ed. So Paulo: Martins Fontes Editora, 2002. 110p; LIMA, Abili Lzaro Castro de. Globalizao econmica, poltica e direito: anlise das mazelas causadas no plano polticojurdico. Porto Alegre: Sergio Antonio Fabris Editor, 2002. p. 35-120; ADOLFO, Luiz Gonzaga Silva. Globalizao e estado contemporneo. So Paulo: Memria Jurdica Editora, 2001. 152p. Sobre o conceito de globalizao sobre a tica da sociologia, vide: BRIGADO, Clvis; RODRIGUES, Gilberto. Plugados no mundo? Revista Internacional de Estudos Polticos, Rio de Janeiro, ano 1, n. 2, p. 417-420, ago. 1999; STRECK, Lnio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: uma nova crtica do direito. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2002. p. 59-94. 15 Entende-se por Estado soberano. 16 SILVA, Felipe Ferreira. Tributrio: a relao entre a ordem jurdica interna e os tratados internacionais. Curitiba: Juru, 2002. p. 71.
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Repblica Federativa do Brasil 17 razovel interpretar a expresso soberania, contida na Constituio da Repblica (ex vi do artigo 1o, inciso I), como a no-sujeio a qualquer poder estrangeiro, havendo, assim, um ntido sentido de independncia18. As relaes entre estados soberanos, para o direito internacional19 20, ou direito das gentes21 22, esto assentadas sob o manto do princpio do consentimento23. Sem ele, no haveria possibilidade de existir o prprio direito internacional24 25, j que na ordem jurdica internacional vige o
Celso Ribeiro Bastos entende que a expresso Repblica Federativa do Brasil o nome que se d ao todo, quer dizer, resultante do poder central mais os poderes locais ou regionais. O Texto Constitucional chama-se Constituio da Repblica Federativa do Brasil, exatamente porque se preocupa em organizar e dar as linhas mestras do Estado brasileiro. (BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de direito constitucional, p. 250). 18 Nesse sentido: FERREIRA FILHO, Manoel Gonalves. Comentrios constituio brasileira de 1988. So Paulo: Saraiva, 1990, v. 1, p. 78. 19 Para categoria Direito Internacional adota-se o conceito operacional formulado por Geraldo Eullio do Nascimento Silva e Hildebrando Accioly, sendo: o DI [Direito Internacional] como o conjunto de normas jurdicas que regulam as relaes mtuas dos Estados e, subsidiariamente, as das demais pessoas internacionais, como determinadas organizaes, e dos indivduos. (SILVA, Geraldo Eullio do Nascimento; ACCIOLY, Hildebrando. Manual de direito internacional pblico. 15. ed. rev. e atual. por Paulo Borba Casella. So Paulo: Saraiva, 2002. p. 4). 20 O cop proposto [conceito operacional proposto] aquele formulado doutrinariamente e cuja aceitao livre, dependendo de uma srie de fatores como: a sua logicidade e/ou a sua praticidade e/ ou a sua cientificidade e/ou acatamento pela comunidade cientfica. (PASOLD, Cesar Luiz. Prtica da pesquisa jurdica: idias e ferramentas teis para o pesquisador do direito, p. 41). 21 Denominao utilizada por parte da doutrina como sinnimo de Direito Internacional. (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar. 9. ed. So Paulo: Saraiva, 2002. p. 3). 22 Direito das Gentes, apesar de ser expresso de alcance mais amplo que a de DI, somente teve pequena aceitao, como em Robert Redslob. O prprio Scelle, alguns anos mais tarde, retornou de DIP; enfim, no conseguiria vencer a tradio. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico. 6. ed. Rio de Janeiro: Livraria Freitas Bastos, 1979. v. 1. p 39). 23 Consentimento, com efeito, no necessariamente criativo (como quando se trata de estabelecer uma norma sobre a exata extenso do mar territorial, ou de especificar o aspecto fiscal dos privilgios diplomticos). Ele pode ser apenas perceptivo, qual se d quando os Estados consentem em torno de normas que fluem inevitvel da pura razo humana, ou que se apiam, em maior ou menor medida, num imperativo tico, parecendo imunes prerrogativa estatal de manipulao. (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 3). 24 A expresso direito internacional (international law) surge com Jeremias Bentham, em 1780, que a utilizou em oposio a national law e a municipal law. Traduzida para o francs e demais lnguas latinas como direito internacional, a expresso tem sido criticada, visto que para elas a palavra nao no tem o mesmo significado de Estado, como em ingls. Para alguns juristas, o mais correto seria falar em direito interestatal, mas atualmente a expresso se acha consagrada, e modific-la j no se justifica. (SILVA, Geraldo Eullio do Nascimento; ACCIOLY, Hildebrando. Manual de direito internacional pblico, p. 5). 25 Para Celso D. de Albuquerque Melo A denominao direito internacional no correta, mas no vemos nenhum inconveniente em mant-la, uma vez que est consagrada [...] (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p 40).
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princpio da coordenao26, ao inverso da ordem jurdica interna (relaes entre estado soberano e seus sditos), que vige o princpio da subordinao27 . A comunidade internacional28 descentralizada, no existindo, desta forma, autoridade superior para declarar e tornar efetivo o direito internacional29. Apesar da comunidade internacional no possuir a estrutura que os estados soberanos possuem30 (em seu ordenamento
O artigo 1 da Carta das Naes Unidas, promulgada no Brasil pelo Decreto n. 19.841 de 22.10.1945, dispe sobre os propsitos da organizao internacional cimeira, sendo um deles (item 3) conseguir uma cooperao internacional para resolver os problemas internacionais de carter econmico social, cultural ou humanitrio e para promover e estimular o respeito aos direitos humanos e s liberdades fundamentais para todos, sem distino de raa, sexo, lngua ou religio. (MAZZUOLI, Valrio de Oliveira (org.). Coletnea de direito internacional. 2. ed. ampl. atual. at 01.01.2004. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 2004. p. 33). 27 As relaes entre o Estado e os indivduos ou empresas fazem com toda ordem jurdica interna seja marcada pela idia da subordinao, onde a coordenao o princpio que preside a convivncia organizada de tantas soberanias. [...] Dentro da ordem jurdica estatal, somos todos jurisdicionveis, dessa contingncia no escapando nem mesmo as pessoas jurdicas de direito pblico interno. (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 2). 28 Adota-se para categoria Comunidade Internacional o conjunto de Estados soberanos, j que so os nicos entes internacionais que possuem competncia para tributar. Em sentido contrrio, ou seja, afirmando inexistir uma Comunidade Internacional leciona Celso D. de Albuquerque Mello: Levando em considerao as diferenas apresentadas pelos autores acima, devemos concluir que existe uma sociedade e no uma comunidade internacional. O mundo internacional uma constante luta entre Estados procura de domnio e ele se rege em inmeros domnios pelo contrato, aqui denominado de tratado. Caracterizam este ambiente internacional como sendo uma sociedade internacional: Aguilar Navarro e Truyol y Serra. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 29). Ainda sobre o assunto, vide: RAMOS, Rui Manuel Gens de Moura. Da comunidade internacional e do seu direito: estudos de direito internacional pblico e relaes internacionais. Coimbra: Coimbra Ed, 1996. 281p. 29 At o presente estgio de desenvolvimento da ordem internacional, os Estados no delegaram o poder jurisdicional de que so titulares as organizaes internacionais supranacionais, salvo em casos especficos e de mbito regional, sem carter de universalidade. O Direito Comunitrio, que emana da Unio Europia, para lembrar a organizao supranacional de maior expresso, decorre de tratados que vinculam apenas os Estados que dela fazem parte, formando organizao regional tpica, semelhana dos Estados federados, embora com estes no se confundam. O mesmo podese dizer das cortes regionais de direitos humanos e a Corte Inter-Americana de Direitos Humanos, cujas decises vinculam e obrigam os Estados que ratificaram os tratados que as criaram. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2000. p. 30). 30 O sistema jurdico internacional apresenta certos caracteres semelhantes ao direito interno: a) uma ordem normativa; b) dotado de sano; c) tem idntica noo de ato ilcito, isto , que ele consiste na violao de uma norma. Todavia, o DI primitivo em relao ao direito interno e as suas sanes so ainda coletivas. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 41). Hans Kelsen tambm entende que o Direito Internacional um direito primitivo (KELSEN, Hans. Teoria geral do direito e do estado. Trad. de Lus Carlos Borges. 1. ed. So Paulo: Editora Universidade de Braslia, 1990, p. 331).
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jurdico interno) para aplicar sanes pelo descumprimento de suas normas31, isso no significa dizer que no se possa, com base no direito internacional, lanar mo de sanes32. A igualdade soberana entre todos os estados soberanos um postulado jurdico no plano do direito internacional, consagrado, inclusive, na Carta das Naes Unidas33, quando preceitua que a Organizao das Naes Unidas (ONU) est fundada, entre outros, no princpio da igualdade soberana de todos os seus membros34. Denote-se, porm, que apesar de estar consagrado, em direito internacional, o princpio da igualdade soberana entre todos os Estados soberanos, no h como no vislumbrar a flagrante desigualdade de fato 35 existente, donde exsurge a
31 [...] se algum quiser informar-se a partir de que momento um valor tornou-se jurdico, por fora de uma norma [internacional], a qual passou a criar direitos e deveres para seus destinatrios, o caminho ser buscar o modo como os valores, que se encontram embutidos naquele comportamento, so exteriormente revelados: se num tratado internacional, se num costume internacional, se num princpio geral de Direito Internacional ou se nas demais formas de revelao deste Direito. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 54). 32 Quando um Estado pratica um ilcito internacional, compete aos demais atuar, singular ou coletivamente, para fazer cessar a ilicitude ou para impor a sano adequada. Como no h rgo centralizador que exera o poder delegado da comunidade internacional, a exemplo do Estado na rbita interna, cada pas, em sua condio de autoridade de direito internacional, tem autoridade para dar eficcia norma violada. Dever contar, de um lado, com sua prpria base de poder ou da do grupo de Estados que a ele se as sociam para impor a regra desrespeitada (art. 51 da Carta da ONU); de outro, tal como no direito interno, no poder, ou no dever ultrapassar os limites estritamente necessrios restaurao da norma ou aplicao da sano equilibrada. Caso contrrio, o excesso considerar-se- ilegtimo, com ocorre, no direito interno, no excesso na legtima defesa, por exemplo. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 42-43). 33 Organizao das Naes Unidas (ONU) , no dizer da prpria Carta, uma associao de Estados reunidos com os propsitos declarados de manter a paz e a segurana internacionais, desenvolver relaes amistosas entre as naes, baseadas no respeito ao princpio de igualdade de direitos e de autodeterminao dos povos, conseguir uma cooperao internacional para resolver os problemas internacionais de carter econmico, social, cultural ou humanitrio e para promover e estimular o respeito aos direitos humanos e as liberdades fundamentais para todos e ser um centro destinado a harmonizar a ao das naes para a consecuo desses objetivos. (SILVA, Geraldo Eullio do Nascimento; ACCIOLY, Hildebrando. Manual de direito internacional pblico, p. 210). 34 O prembulo da Carta das Naes Unidas, promulgada no Brasil pelo Decreto n. 19.841 de 22.10.1945, preceitua: Resolvidos a preservar as geraes vindouras do flagelo da guerra, que por duas vezes no espao da nossa vida, trouxe sofrimentos indizveis humanidade, e a reanimar a f nos direitos fundamentais do homem na dignidade e no valor do ser humano, na igualdade de direitos dos homens e das mulheres, assim como das naes grandes e pequenas, e, a estabelecer condies sob as quais a justia e o respeito s obrigaes decorrentes de tratados e de outras fontes do direito internacional possam ser mantidos, e a promover o progresso social e melhores condies de vida dentro de uma liberdade mais ampla. (MAZZUOLI, Valrio de Oliveira (org.). Coletnea de direito internacional, p. 32). 35 Em suas vrias facetas: poderio econmico, poltico e militar.

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impossibilidade, atualmente, de se aplicar qualquer sano internacional a algum dos Estados que possuem lugar permanente36 no Conselho de Segurana da Organizao das Naes Unidas37. Vigorando o princpio da igualdade soberana entre todos os Estados soberanos, tem-se investigado o fundamento de justificao e legitimidade do direito internacional. As duas principais correntes de pensamento foram divididas em dois grandes grupos: a) a doutrina voluntarista; b) e a doutrina objetivista38. Em sntese, doutrina voluntarista, ou voluntarismo, o nome atribudo ao conjunto de doutrinas que defendem estar o fundamento do direito internacional na vontade dos Estados soberanos, ao passo que a doutrina objetivista, ou objetivismo, pressupe a existncia de uma norma ou um princpio acima dos estados soberanos.39

1.2 Fontes do Direito Internacional Pblico40

A comunidade internacional regida por normas internacionais, as quais criam direitos e deveres para seus destinatrios. As referidas normas

O Conselho de Segurana da ONU possui quinze membros, dos quais cinco so permanentes e dez eleitos pela Assemblia Geral para um perodo de dois anos. Atualmente os membros permanentes so China, Estados Unidos da Amrica, Federao Russa, Frana e Reino Unido. (traduo livre do autor) Informao disponvel em: <http://www.un.org/spanish/docs/sc/unsc_miembros.html>. Acesso em 09 mar. 2004. (fonte referncias metodologia) 37 Cf. REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 2-3. 38 Entre as teorias voluntaristas esto: a da autolimitao; a da vontade coletiva; a do consentimento das naes e a da delegao do direito interno. Entre as teorias objetivistas esto a da: normabase, teoria dos direitos fundamentais, teoria sociolgica, a pacta sunt servanda, direito natural e as teorias italianas modernas, bem como as j mencionadas teorias da necessidade e das nacionalidades. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 78). 39 Por no ser o foco desse trabalho dissertar sobre tais doutrinas, sobre o assunto vide: MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 76-86. 40 Para Jorge Miranda Hugo Grcio (De Juri Belli ac Pacis, de 1625) o jurista habitualmente considerado o primeiro grande cultor do Direito Internacional. (MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico. 2. ed. Portugal/S. Joo do Estoril: Principia, 2004. p. 12). No entanto, Guido Fernando Silva Soares entende ser o Frei Franciscano de Vitria (1486-1546), verbis: Consideramos como fundador do Direito Internacional Pblico, que adotaria a denominao de Direito das Gentes, o dominicano espanhol Frei Franciscano de Vitria (1486-1546). Em suas Relectiones, em particular a Relectio de indiis e a Relectio de jure belli [...] (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 27).
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so reveladas atravs do estudo das fontes do direito internacional41, havendo ntida inter-relao entre elas42. Tradicionalmente se adota como parte das fontes formais43 do direito internacional, aquelas constantes no artigo 38 44 da Corte Internacional de Justia 45 46, sendo: tratados internacionais; costume internacional; princpios gerais de direito; e, como meios auxiliares para determinao do significado e alcance das primeiras, as decises judicirias e a doutrina internacional. As fontes positivadas naquele documento no so taxativas, remanescendo, portanto, outras de
41 Para Celso D. de Albuquerque Kelsen confunde a noo de fonte e fundamento ao afirmar que a norma inferior, na pirmide, tem a sua origem e tira a sua obrigatoriedade da norma que lhe imediatamente superior. Sustentamos que a fonte do DI a maneira pela qual a norma internacional se manifesta, enquanto fundamento o que torna o DI obrigatrio. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 76-77). 42 Nesse sentido: SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 57. 43 Fontes do DI constituem os modos pelos quais o Direito se manifesta, isto , as maneiras pelas quais surge a norma jurdica. , como diz Archaga, os modos formais de constatao do DI. Ns no pretendemos com isto negar a existncia das denominadas fontes materiais, isto , os elementos histrico, social e econmico. Sustentamos que interessam diretamente ao estudo do direito positivo somente as fontes formais. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 116). 44 O art. 38 da Carta das Naes Unidas, promulgada no Brasil pelo Decreto n. 19.841 de 22.10.1945, dispe o seguinte: 1. A corte, cuja funo decidir de acordo com o direito internacional as controvrsias que lhe forem submetidas, aplicar: a) convenes internacionais, de carter geral ou especial, que estabeleam regras expressamente reconhecidas pelos Estados em litgio; b) o costume internacional, como prova de uma prtica geral aceita como lei; c) os princpios gerais de direito reconhecidos pelas Naes civilizadas; d) sem prejuzo dos dispositivos do artigo 59, as decises judiciais e os ensinamentos dos publicistas mais qualificados das diferentes Naes, como meios auxiliares para determinao de regras de direito. 2. Este dispositivo no prejudicar o poder que tem a corte de decidir uma questo ex aequo et bono, se as partes concordarem com isto. (MAZZUOLI, Valrio de Oliveira (org.). Coletnea de direito internacional, p. 39). 45 La Corte Internacional de Justicia, con sede en La Haya (Pases Bajos), es el rgano judicial principal de las Naciones Unidas. Su Estatuto forma parte integral de la Carta de las Naciones Unidas. Pueden recurrir a la Corte todas las partes en su Estatuto, que incluye automticamente a todos los Miembros de las Naciones Unidas. Un Estado que no sea Miembro de las Naciones Unidas puede llegar a ser parte en el Estatuto de la Corte en las condiciones que en cada caso determine la Asamblea General, por recomendacin del Consejo de Seguridad. Suiza y Nauru son los nicos Estados no Miembros que son partes en el Estatuto. Ninguna persona individual podr recurrir a la Corte. Disponvel em: <http://www.un.org/spanish/aboutun/organs/icj.htm>. Acesso em 13 dez. 2004. A Corte Internacional de Justia, com sede em Haia (Pases Baixos), o rgo judicial principal das Naes Unidas. Seu Estatuto forma parte integral da Carta das Naes Unidas. Podem recorrer Corte todas as partes em seu Estatuto, que inclui automaticamente todos os Membros das Naes Unidas. Um Estado que no seja Membro das Naes Unidas pode chegar a ser parte no Estatuto da Corte nas condies em cada caso determinado pela Assemblia Geral, por recomendao do Conselho de Segurana. Sua e Nauru so os nicos Estados no Membros que so partes no Estatuto. Nenhuma pessoa individual poder recorrer Corte (traduo livre). 46 Conclui-se, finalmente, que o direito internacional reconhece o efeito obrigatrio e definitivo das sentenas da Corte Internacional de Justia e o adapta s especificidades e particularidades desse ramo do direito. (BRANT, Leonardo Nemer Caldeira. Os efeitos da sentena da corte internacional de justia. (SAMPAIO, Jos Adrcio Leite (coord.). Jurisdio constitucional e direitos fundamentais. Belo Horizonte: Del Rey, 2003. p. 534).

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igual magnitude47. Assim, a doutrina informa que tambm so fontes formais do direito internacional as declaraes unilaterais dos Estados soberanos (com efeitos jurdicos no mbito do direito internacional); e as decises tomadas pelas organizaes internacionais48. oportuno salientar, a fim de se traar um paralelo com o direito interno, que ao contrrio do que ocorre no ordenamento jurdico brasileiro, onde as normas constitucionais possuem evidente supremacia sobre todas as outras, as fontes49 do direito internacional, no entanto, possuem a mesma hierarquia50. Existem duas teorias que tentam explicar as fontes formais do direito internacional: a) a objetivista; e b) a positivista. A primeira distingue as fontes formais das fontes materiais do direito internacional. Para essa corrente, que, alis, mais aceita atualmente, As fontes materiais51
Contudo, j poca de sua adoo [Estatuto da Corte Permanente de Justia Internacional que fora aproveitado pela atual Corte Internacional de Justia], no representava o melhor rol das fontes do Direito Internacional, pois no consagrava duas realidades ento existentes: a) as declaraes unilaterais dos Estados com efeitos jurgenos no Direito Internacional, reconhecidas como fontes formais pela doutrina dominante na poca e, com alguma justificativa, b) as decises tomadas pelas organizaes internacionais intergovernamentais (hoje denominadas OIGs, por oposio s ONGs. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 55). 48 Com a proliferao das organizaes intergovernamentais (OIGs), aps a instituio da ONU, aquela lacuna do citado art. 38 do Estatuto da CIJ tem-se tornado ainda mais injustificada, em particular, com a emergncia das organizaes regionais de integrao econmica, onde, no tipo mercado comum (como a Comunidade Europia e o Pacto Andino), rgos comunitrios, por delegao de poderes expressos dos Estados-partes, podem elaborar normas especiais e regionais, dirigidas aos Estados, aos prprios rgos comunitrios, a indivduos e pessoas jurdicas de direito interno. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 56). 49 Na Conveno de Viena sobre Direito dos Tratados de 1969, nos dois dispositivos em que o jus cogens se encontra expressamente mencionado, em nenhum momento h referncia a hierarquia de fontes; eles referem-se a hierarquia entre normas e ambos se relacionam a questes referentes validade dos tratados internacionais. Trata-se do art. 53 (insculpido em seo relacionada nulidades de tratados) e do art. 64 (em seo relacionada extino e suspenso da execuo de tratados), ambos includos na Parte V da Conveno, que se auto-intitula: Nulidade, Extino e Suspenso da Aplicao dos Tratados. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 132). 50 No h hierarquia entre as normas de direito internacional pblico, de sorte que s a anlise poltica de todo independente da lgica jurdica faz ver um princpio geral, qual o da nointerveno nos assuntos domsticos de certo Estado, como merecedor de maior zelo que um mero dispositivo contbil inscrito em tratado bilateral de comrcio ou tarifas. (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar. 9. ed. So Paulo: Saraiva, 2002, p. 2). Sobre a discusso entre o Direito e a Poltica nas relaes internacionais, vide: MELLO. Celso D.de Albuquerque. O direito internacional pblico em transformao. So Paulo: Resenha Universitria, 1976. p. 1-34. 51 Na Teoria Geral do Direito, consideram-se fontes as razes que determinam a produo das normas jurdicas, bem como a maneira como elas so reveladas. Tomada como motivo ou causa eficiente da existncia da norma jurdica, a fonte diz-se fonte material, e tomada no sentido de modo de revelar-se, a fonte diz-se fonte formal. Na primeira acepo, a fonte material informanos que determinado comportamento passar a ser jurdico e, portanto, exigvel de uma pessoa, seu destinatrio, Estados ou organizaes intergovernamentais, medida que represente a afirmao e
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que so as verdadeiras fontes do Direito, enquanto as fontes formais so meios de comprovao e se limitam a formular o direito52. Para a teoria positivista existe uma vontade comum dos estados soberanos como nica fonte do direito internacional, sendo que no tratado a vontade se manifestaria expressamente e no costume de modo tcito53. Segundo Celso D. de Albuquerque Mello a fonte [do direito internacional] d origem a uma norma [internacional] que em princpio rege um nmero indeterminado de situaes.54 Das normas de direito internacional, interessa, nesse trabalho, somente as que se referem aos tratados internacionais55, especialmente os que envolvam matria tributria56.

1.3 TRATADOS INTERNACIONAIS 1.3.1 Definio

O desenvolvimento das relaes internacionais e a interdependncia cada vez maior entre os estados soberanos tm feito com que os tratados
a realizao dos valores profundos das relaes entre os homens, tais como as aspiraes de manuteno da paz e da concrdia, os ideais da realizao da justia, ou ainda, as exigncias de uma interdependncia social, ou o dever de solidariedade entre os seres humanos (e inmeras outras formulaes, conforme a mundiviso de cada doutrinador). Na segunda acepo, a fonte formal informa-nos sobre as formas externas e claras com que um valor dever revestir-se, as maneiras de expresso que este valor dever adotar, para ser considerado como uma norma jurdica. Neste ltimo aspecto, as fontes formais so maneiras de expresso clara dos valores jurdicos, em ltima anlise, os indicadores do momento de gerao de uma norma jurdica e ao mesmo tempo, do lugar imaterial onde a mesma deve ser encontrada. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 53 e 54) 52 Salienta Scelle que elas tm o nome de formais porque do a forma exterior reconhecvel e especializada s diferentes categorias de regras. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 118). 53 Para Celso D. de Albuquerque Mello Esta concepo voluntarista insuficiente para explicar, como salientamos, o costume internacional. A norma costumeira sendo geral, torna-se obrigatria para todos os Estados membros da sociedade internacional, mesmo para aqueles que no manifestaram a sua vontade no sentido de sua aceitao. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 117). 54 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico. p. 121. 55 Os especialistas em direito das gentes fazem ainda a distino entre o tratado-contrato e o tratadolei, definindo o primeiro como o acordo entre dois ou mais Estados, perseguindo finalidades diversas, pactuando interesses estatais contrapostos, particulares e criador de situaes jurdicas subjetivas, o que se traduz, na prtica, como pacto idneo para produzir regra internacional eficaz e, assim, no se inscrevendo como fonte de direito [...]. (CRETELLA JNIOR, Jos. Comentrios constituio brasileira de 1988, Rio de Janeiro: Forense Universitria, 1991. v. 5. p. 2.533). 56 Mesmo sabedores de que Organizaes Internacionais so tambm pessoas competentes para celebrar tratados, [...], torna-se impossvel que uma Organizao possa celebr-los [tratados em

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se multipliquem57. Adota-se para categoria tratado o conceito operacional previsto na Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 196958, verbis: tratado significa um acordo internacional celebrado por escrito entre Estados e regido pelo direito internacional, quer conste de um instrumento nico, quer de dois ou mais instrumentos conexos, qualquer que seja sua denominao particular59. importante salientar que a Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados60 encontra-se em vigor internacionalmente desde 27 de janeiro de 1980. A Repblica Federativa do Brasil apesar de t-la assinado, ainda no depositou o instrumento de ratificao, haja vista que at o presente momento o Congresso Nacional no a aprovou61 (ex vi do art. 49, I, da CF/8862).

1.3.2 Fundamento do Tratado Internacional

A Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969 consigna


matria tributria], j que somente os Estados detm o poder de tributar, conseqncia de sua reconhecida soberania. (FERREIRA FILHO, Manoel Gonalves. Comentrios constituio brasileira de 1988, v. 1. p. 83). 57 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 124. 58 Na derradeira assertiva do prembulo, a Conveno de Viena declara, implicitamente, sua insuficincia para a cobertura de todos os aspectos do direito dos tratados, ao lembrar que o direito internacional costumeiro prosseguir norteando as questes no versadas no texto. Dentre estas, destaca-se a relativa aos tratados em que uma organizao internacional seja parte: a Conveno diz respeito apenas ao vnculo convencional entre Estados soberanos. Dois outros temas relevantes ficam margem do texto de Viena: os efeitos, sobre os tratados, da sucesso de Estados, e da guerra. (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados. Rio de Janeiro: Forense, 1984. p. 19). 59 Cf. SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 59. 60 No caso do Brasil vigora a Conveno de Havana sobre o direito dos tratados, elaborada em 1928 e que entrou em vigor em 1929. Contudo, essa Conveno foi ratificada somente por oito pases americanos (Brasil, Equador, Haiti, Honduras, Nicargua, Panam, Peru e Repblica Dominicana) e portanto somente se aplica s relaes convencionais entre tais Estados [...]. A principal codificao do Direito Internacional Pblico convencional cristalizou-se com a Conveno de Viena sobre o direito dos tratados elabora em mbito universal em 1969. Sua entrada em vigor ocorreu em 1980 e atualmente j tem a adeso de mais de 90 Estados. (GODOI, Marciano Seabra de. Os tratados ou convenes internacionais para evitar a dupla tributao e sua hierarquia normativa no direito brasileiro. In. Direito Tributrio. SCHOUERI, Lus Eduardo (coord.). So Paulo: Quartier Latin, 2003. v. I. p. 977). 61 Encontra-se em vigor internacional [a conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados], desde 27-1-1980 (ou seja, 30 dias aps o 30 depsito do instrumento de ratificao ou adeso), tendo sido assinada pelo Brasil, mas, at o presente momento, ainda em processo de tramitao no Congresso Nacional, para fins de sua aprovao parlamentar e, assim, autorizar-se o Presidente da Repblica a depositar o instrumento de ratificao do Brasil. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 58). 62 Art. 49. da competncia exclusiva do Congresso Nacional: I - resolver definitivamente sobre

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expressamente, em seu artigo 26, o princpio pacta sunt servanda63 como princpio norteador dos tratados internacionais:
PARTE III OBSERVNCIA, APLICAO E INTERPRETAO DE TRATADOS Seo I Artigo 26
PACTA SUNT SERVANDA

Todo tratado em vigor obriga as partes e deve ser cumprido por elas de boa-f64.

Extra-se do dispositivo transcrito que o fundamento dos tratados internacionais, isto , de onde eles tiram a sua obrigatoriedade, est na norma pacta sunt servanda65.

1.3.3 Terminologia

Para efeito desse trabalho o que caracteriza um ato internacional como tratado, no sua denominao, mas sim sua natureza jurdica, conforme, alis, est expresso no conceito operacional acima adotado. No obstante, registra-se que parte da doutrina 66 tenta classificar as variadas denominaes dadas a tratado, mediante o estudo das variadas conseqncias jurdicas que possam eventualmente ter cada qual (tratado, conveno, declarao, ato, pacto, estatuto, protocolo, acordo, modus
tratados, acordos ou atos internacionais que acarretem encargos ou compromissos gravosos ao patrimnio nacional. [...] (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 52). 63 A expresso pacta sunt servanda literalmente significa h que se cumprir os pactos. (AQUAROLI, Marcelo. Dicionrio jurdico de latim e gramtica. 3. ed. rev. e amp. So Paulo: WVC Editora, 1998. p. 96). 64 Sobre o dever de moralidade nas relaes entre Estados soberanos, vide: TERRY, Nardin. Lei, moralidade e as relaes entre estados. Rio de Janeiro: Forense-Universitria, 1987. 344p. 65 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 132. 66 Nesse sentido: MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 124125. Adiante o mencionado autor reconhece que a prtica internacional, neste aspecto, no apresenta a menor uniformidade.

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vivendi, concordata, compromisso, troca de notas, acordos em forma simplificada, carta, convnio, entre outros). No entanto, o que se verifica na prtica internacional que as denominaes dos tratados so utilizadas sem qualquer critrio67. Tal fato se reflete, inclusive, na terminologia adotada pela Constituio da Repblica Federativa do Brasil, onde constam variadas denominaes para tratados internacionais, sendo as seguintes: tratados (art. 102, inc. III, b), tratados internacionais (art. 5o, 2o), acordos firmados pela Unio (art. 178, caput), e as expresses: tratados, conveno e atos internacionais (art. 84, inc. VIII) e tratados, acordos ou atos internacionais (art. 49, inc. I)68.

1.3.4 Condies de Validade do Tratado Internacional: Perspectiva sob o ngulo do Direito Internacional

Para qualquer tratado internacional ser considerado vlido, imprescindvel apresentar os seguintes requisitos: a) capacidade das partes contratantes; b) habilitao dos agentes signatrios; c) consentimento mtuo; d) objeto lcito e possvel 69.

1.3.5 Capacidade das partes contratantes

A capacidade de concluir tratados internacionais reconhecida aos estados soberanos, Santa S70, e a outros entes internacionais71. Apesar de no se desconhecer a possibilidade das organizaes internacionais72 firmarem
67 Na verdade, a denominao dos tratados internacionais irrelevante para determinao de seus efeitos ou de sua eficcia. A prtica tem demonstrado que os Estados no atribuem qualquer conseqncia jurdica a tal ou qual denominao. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 59). 68 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 124-125. 69 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 126. 70 O que seguramente no se discute que, Estado ou no-Estado, a Santa S possui personalidade jurdica de direito internacional pblico, e detm, conseqentemente, o poder de celebrar tratados. (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 52). 71 comum se afirmar que as colnias no possuem o direito de conveno, o que na verdade a regra geral, mas que comporta exceo: algumas colnias da Commonwwalth (Cingapura) receberam autorizao para concluir determinados tipos de tratados. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 126). 72 As organizaes internacionais j tiveram a sua personalidade internacional reconhecida pela Corte Internacional de Justia, que considerou terem elas os direitos necessrios para a realizao dos

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tratados internacionais, restringindo-se o trabalho somente aos tratados internacionais em matria tributria, que prerrogativa exclusiva dos estados soberanos (o poder de tributar e, por via de conseqncia, de isentar73 74), deixa-se de analisar o teor e alcance dos mesmos75. 1.3.6 Habilitao dos agentes signatrios A Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969 dispe, em seu art. 7o, I, a, que uma pessoa considerada representante de um Estado para a adoo ou autenticao do texto de um tratado ou para expressar o consentimento do Estado em obrigar-se por um tratado76, se, entre outras hipteses, apresentar plenos poderes77. Esses plenos poderes atribuem aos agentes signatrios o poder de negociar e concluir o tratado internacional. Em alguns casos o direito internacional considera representantes do estado soberano algumas pessoas em virtude de suas funes e independentemente da apresentao de plenos poderes78. A Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados, em seu art. 7o, II, a, b e, c, enumera algumas hipteses de dispensa de plenos poderes, sendo as seguintes:
Art. 7 [...] II. Em virtude de suas funes e independentemente da apresentao de plenos poderes, so considerados representantes do seu Estado:

fins para que foram constitudas. A prtica de as organizaes internacionais conclurem tratados data da Liga das Naes e se desenvolveu com a ONU e as organizaes criadas aps a 2 a Guerra Mundial. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 126). 73 Sobre a importncia do devido enquadramento das normas de atribuio de competncia fiscal, vide: ROTHMANN, Gerd W. Problemas de qualificao na aplicao das convenes contra a bitributao internacional. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 76, p. 33-43, jan. 2002. 74 A respeito de convenes de dupla tributao, vide: BORGES, Antnio de Moura. Convenes sobre dupla tributao internacional entre estados desenvolvidos e estados em desenvolvimento. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 8, p. 21-38, mai. 1996. 75 SILVA, Felipe Ferreira. Tributrio: a relao entre a ordem jurdica interna e os tratados internacionais, p. 83. 76 FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais. So Paulo: LTr, 1999. p. 121. 77 Adota-se como conceito operacional da categoria plenos poderes o conceito adotado pela Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados, em seu art. 1, c, verbis: [...] plenos poderes significa um documento expedido pela autoridade competente de um Estado, designando uma ou vrias pessoas para representar o Estado na negociao, adoo ou autenticao do texto de um tratado, para manifestar o consentimento do Estado em obrigar-se por um tratado ou para praticar qualquer outro ato relativo a um tratado. (FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 119). 78 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 128.

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Revista da EMARF - Volume 9 a) os Chefes de Estado, os Chefes de Governo e os Ministros das Relaes Exteriores, para a realizao de todos os atos relativos concluso de um tratado; b) os Chefes de misso diplomtica, para a adoo do texto de um tratado entre o Estado acreditante e o Estado junto ao qual esto acreditados; c) os representantes acreditados pelos Estados perante uma conferncia ou organizao internacional ou um de seus rgos, para a adoo do texto de um tratado em tal conferncia, organizao ou rgo.79

1.3.7 Consentimento mtuo

O consentimento mtuo deve existir para que o tratado internacional seja considerado vlido. A Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969 dispe sobre os meios de manifestar o consentimento:
Artigo 11 Meios de Manifestar Consentimento em Obrigar-se por um Tratado O consentimento de um Estado em obrigar-se por um tratado pode manifestar-se pela assinatura, troca dos instrumentos constitutivos do tratado, ratificao, aceitao, aprovao ou adeso, ou por quaisquer outros meios, se assim for acordado.80

O acordo entre as partes no deve sofrer nenhum vcio81. A Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969 enumera os vcios de consentimento que podem contaminar o tratado, sendo, exemplificativamente, os seguintes: a) erro (art. 4882); b) dolo (art. 4983); c) corrupo de representante de um estado (art. 5084); c) coao exercida
FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 121. FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 122. 81 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 129. 82 1. Um Estado pode invocar um erro no tratado como tendo viciado seu consentimento em obrigar-se pelo tratado, se o erro referir-se a fato ou situao que esse Estado supunha existir no momento em que seu tratado foi concludo e que constitua base essencial de seu consentimento em obrigar-se pelo tratado. 2. O pargrafo 1 no se aplica se o referido Estado contribuiu para tal erro com sua conduta, ou se as circunstncias foram tais que o Estado devia ter-se apercebido da possibilidade de um erro. [...] (FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 136). 83 Se um Estado foi levado a concluir um tratado pela conduta fraudulenta de outro Estado negociador, pode invocar o dolo como tendo viciado seu consentimento em obrigar-se pelo tratado. (FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 136). 84 Se a manifestao do consentimento de um Estado em obrigar-se por um tratado foi obtida por
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sobre representante de um estado (art. 5185); e d) coao exercida sobre um estado pela ameaa ou com emprego da fora (art. 5286).87

1.3.8 Objeto lcito e possvel

O objeto do tratado internacional para ser vlido deve ser possvel e lcito.88 A Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados dispe que nulo o tratado que conflitar, por exemplo, com uma norma imperativa de direito internacional geral:
Artigo 53 Tratado em Conflito com uma Norma Imperativa de Direito Internacional Geral (Jus Cogens89) nulo o tratado que, no momento de sua concluso, conflita com uma norma imperativa de direito internacional geral. Para os fins da
meio de corrupo de seu representante, pela ao direta ou indireta de outro Estado negociador, o Estado pode invocar tal corrupo como tendo viciado seu consentimento em obrigar-se pelo tratado. (FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 136). 85 A manifestao do consentimento de um Estado em obrigar-se por um tratado obtida mediante coao sobre seu representante, por meio de atos ou ameaas dirigidas contra ele, no produz efeitos jurdicos. (FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 137). 86 nulo o tratado cuja concluso foi obtida pela ameaa ou com o emprego de fora, em violao dos princpios de direito internacional incorporados na Carta das Naes Unidas. (FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 137). 87 Na Conferencia de Viena foi feita uma declarao visando a complementar o art. 52 da Conveno proibindo a coao militar, poltica ou econmica. A China Comunista tem defendido a nulidade dos denominados tratados desiguais, isto , aqueles concludos entre Estados com poderio diverso a este tenha sido utilizado para pressionar o outro contratante. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 130). 88 Cf. CRETELLA JNIOR, Jos. Comentrios constituio brasileira de 1988, p. 2.533. 89 Jorge Miranda prope os seguintes princpios de jus cogens: a) princpios atinentes comunidade internacional como um todo: princpio da cooperao; princpio da resoluo pacfica dos conflitos; e princpio do acesso aos benefcios do patrimnio comum da humanidade; b) princpios atinentes s obrigaes dos sujeitos de Direito Internacional: princpio do livre consentimento; princpio da reciprocidade de interesses e da equivalncia das relaes contratuais; princpio de pacta sunt servanda; princpio da boa-f; e princpio da responsabilidade por actos ilcitos; c) princpios atinentes s relaes entre os Estados: princpio da igualdade jurdica dos Estados; princpio do respeito da integridade territorial; princpio da no-interferncia nos assuntos internos dos outros Estados; princpio da legtima defesa contra a agresso; princpio da comunidade do Estado; d) princpios atinentes pessoa humana: princpio da igual dignidade de todos os homens e mulheres; princpio da proibio da escravatura, do trfico de seres humanos e de prticas semelhantes; princpio da proibio do racismo; princpio da proteco das vtimas de guerras e conflitos; princpio da garantia dos direitos inderrogveis enunciados no art. 4 do Pacto Internacional de Direitos Civis e Polticos (direito vida, integridade fsica e moral de pessoas, reconhecimento da

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Revista da EMARF - Volume 9 presente Conveno, uma norma imperativa de direito internacional geral uma norma aceita e reconhecida pela comunidade internacional dos Estados no seu conjunto, como norma da qual nenhuma derrogao permitida e que s pode ser modificada por nova norma de direito internacional geral da mesma natureza. [...] Artigo 64 Supervenincia de uma nova Norma Imperativa e Direito Internacional Geral (Jus Cogens) Se sobreviver uma nova norma imperativa de direito internacional geral, qualquer tratado existente em conflito com essa norma tornase nulo e extingue-se.90

O artigo 53 da conveno acima transcrito delineia o conceito operacional de jus cogens: norma aceita e reconhecida pela comunidade internacional dos Estados no seu conjunto, como norma da qual nenhuma derrogao permitida e que s pode ser modificada por nova norma de direito internacional91 geral da mesma natureza.92 No se pretende, nesse trabalho, adentrar na discusso doutrinria93 sobre a hierarquia das normas internacionais, no entanto, convm ressaltar que na referida conveno em nenhum momento h referncia a hierarquia de fontes94. Os dois artigos citados da Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969 (53 e 64) referem-se a uma hierarquia entre normas e ambos se relacionam, tosomente, a questes referentes validade dos tratados internacionais95.
personalidade jurdica, liberdade de pensamento, conscincia e de religio, no-retroatividade de lei penal, proibio da priso perptua), sem embargo das dificuldades e contradies que ainda subsistem. (MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico, p. 127-128). 90 FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 137 e 141. 91 Sobre um estudo do direito internacional a partir de uma concepo sociolgica e poltica, vide: DINIZ, Arthur Jose Almeida. Novos paradigmas em direito internacional pblico. Porto Alegre: Sergio Antonio Fabris Editor, 1995. 216p. 92 FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 137. 93 Jos Francisco Rezek, por exemplo, entende que no h hierarquia entre as normas de direito internacional, dependendo mais de uma anlise poltica do que uma lgica jurdica. (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 2). 94 Guido Fernando Silva Soares ao dissertar sobre a prova do costume internacional explica: O fato de haver alegadas dificuldades quanto a sua prova, na verdade, no lhe retira seu valor, tendo em vista que, como j dissemos, por inexistir hierarquia entre as fontes do Direito Internacional, no se confere aos tratados e convenes internacionais qualquer supremacia em relao ao costume internacional. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 83). 95 Na conveno de Viena sobre Direito dos Tratados de 1969, nos dois dispositivos em que o jus cogens se encontra expressamente mencionado, em nenhum momento h referncia a hierarquia de fontes; eles referem-se a hierarquia entre normas e ambos se relacionam a questes referentes

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Em razo da Conveno de Viena no ter dado exemplos de normas imperativas ( jus cogens ), a fim de, provavelmente, no limitar a abrangncia e a finalidade dos referidos dispositivos, a doutrina internacionalista fornece exemplo, tal como a Carta das Naes Unidas96. Alis, consta da Carta das Naes Unidas, atestando a sua imperatividade, o seguinte dispositivo:
CAPTULO XVI - Disposies Diversas (artigos 102 a 105) Art. 103. No caso de conflito entre as obrigaes dos Membros das Naes Unidas, em virtude da presente Carta, e as obrigaes resultantes de qualquer outro acordo internacional, prevalecero as obrigaes assumidas em virtude da presente Carta.97

Para atestar a fora derrogatria do jus cogens, as atas das sesses que antecederam a conferncia, que resultou do texto final da Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados, deram exemplos de tratados que estariam derrogados, tais como: tratados que organizassem o trfico de escravos, ou que legitimasse o genocdio; tratados que violassem normas de proteo aos direitos humanos; tratados que legitimassem o emprego da fora, contrrios aos dispositivos da Carta das Naes Unidas, entre outros98. A Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969, em seu artigo 66, alnea a, disps que qualquer controvrsia sobre a aplicao ou interpretao dos artigos 53 ou 64 da mesma Conveno, poder ser levada deciso da Corte Internacional de Justia da Organizao das Naes Unidas ONU, mediante pedido escrito99:
Artigo 66 Procedimentos de Soluo Judiciria de Arbitragem e de Conciliao [...]
validade dos tratados internacionais. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 132). 96 Estas normas so ainda muito poucas e um exemplo deste tipo de normas a Carta da ONU. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 128). 97 MAZZUOLI, Valrio de Oliveira (org.). Coletnea de direito internacional, p. 48. 98 A doutrina internacionalista que se debruou sobre a hermenutica desses dispositivos da Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados tem afirmado que a tarefa de dizer quais valores constituem o jus cogens dever ser conferida s outras fontes do Direito Internacional, nomeadamente, doutrina e casustica da jurisprudncia internacional. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 133). 99 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 133.

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Revista da EMARF - Volume 9 a) qualquer parte na controvrsia sobre a aplicao ou a interpretao dos arts. 53 ou 64 poder, mediante pedido escrito, submet-la deciso da Corte Internacional de Justia, salvo se as partes decidirem, de comum acordo, submeter a controvrsia arbitragem. [...]100

Guido Fernandes Silva Soares informa que apesar de ainda no ter havido um pedido conforme preceitua o artigo 66 acima transcrito, a jurisprudncia internacional j se manifestou, incidentalmente, sobre a questo do jus cogens. Trata-se do Caso Barcelona Traction101, julgado, no mrito, em 1970, pela Corte Internacional de Justia da Organizao das Naes Unidas, que, no que interessa para explicitao do tema, decidiu o seguinte:
Uma distino deve ser estabelecida entre as obrigaes dos Estados para com a comunidade internacional no seu conjunto e aquelas que nascem face a um outro Estado, no quadro da proteo diplomtica. Por sua prpria natureza, as primeiras dizem respeito a todos os Estados. Vista a importncia dos direitos em causa, todos os Estados podem ser considerados como tendo um interesse jurdico em que estes direitos sejam protegidos; as obrigaes de que se trata, so obrigaes erga omnes [...] tais como: a declarao de ilegalidade (mise hors la loi) de atos de agresso e de genocdio [...] e [a obrigao de respeito] aos princpios e regras concernentes aos direitos fundamentais da pessoa humana, neles includos a proteo contra a prtica da escravido e a discriminao racial.102

1.3.9 Classificao Formal dos Tratados Internacionais103 1.3.9.1 Nmero de partes

Os tratados podem ser classificados sobre o seu aspecto formal em


FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 142. O caso tratava da proteo diplomtica que a Blgica tinha propiciado a acionistas belgas de uma empresa canadense, que prestava servios pblicos na Espanha, a qual tinha nacionalizado os bens da empresa Barcelona Traction Light & Power, segundo a Blgica, em desrespeito a norma do Direito Internacional. A CIJ considerou que a proteo diplomtica d-se a pessoas fsicas e no a pessoas jurdicas, tendo em vista a norma que prescreve a nacionalidade entre o Estado protetor e as pessoas protegidas. Alm da ilegitimidade da Blgica, provou-se que no tinha havido o esgotamento dos recursos jurdicos internos na Espanha, para configurar-se uma denegao de justia (denegao de acesso a tribunais), esta sim, causa de responsabilidade por parte da Espanha. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 133 - nota n. 4). 102 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 134-135. 103 Nesse trabalho utilizar-se- somente de alguns dos critrios formais de classificao dos tratados internacionais, especialmente de Jos Francisco Rezek, ou seja, somente queles que se coadunarem
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bilaterais e multilaterais (igual ou superior a trs o nmero de pactuantes), levando em considerao o nmero das partes envolvidas 104. Jos Francisco Rezek assevera que a singeleza desta primeira e tradicional chave classificatria contrasta com a dimenso de sua importncia, ao longo de todo o estudo do direito dos tratados.105

1.3.9.2 Procedimento para sua entrada em vigor no mbito internacional

Mister diferenciar nessa quadra que, quanto entrada em vigor de um tratado internacional, deve-se distingui-los em dois procedimentos distintos, quais sejam: a) entrada em vigor do tratado internacional no mbito do direito interno brasileiro; e b) entrada em vigor do tratado internacional no mbito do direito internacional, que ora objeto de anlise. O procedimento para entrada em vigor no ordenamento jurdico internacional106 objeto de regulamentao pela Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969, j para vigncia no ordenamento jurdico interno brasileiro, como se ver adiante, matria pertinente ao direito constitucional, que disciplina os modos e o momento da entrada em vigor do tratado internacional no ordenamento jurdico nacional107.

1.3.9.2.1 Procedimento Bifsico: Tratados em devida forma 108

O procedimento de concluso de um tratado pode se dar, segundo a


diretamente com o objeto do trabalho. Os critrios materiais no sero objeto do trabalho (natureza das normas, execuo no tempo, execuo no espao e estrutura da execuo). Nesse sentido: REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 119-129. REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 25-33. 104 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 130. 105 Alguns autores contemporneos, movidos pelo justo propsito de ver reservado o adjetivo multilateral ao tratado em que realmente muitas as partes, estimaram vlido empregar uma expresso intermediria tratados plurilaterais -, para cobrir compromissos entre Estados pouco numerosos., p. 122-123. (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 122). 106 Destacam-se os seguintes caracteres semelhantes entre o sistema jurdico internacional e o direito interno: a) uma ordem normativa; b) dotada de sano; c) tem idntica noo de ato ilcito, ou seja, a violao da norma; d) as violaes no constituem privilgio das grandes potncias; e) existncia de uma moral internacional; e f) existncia da cortesia internacional (comitas gentium). (SOARES, Orlando. Curso de direito internacional pblico. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1989. p. 14). 107 Nesse sentido: SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 72. 108 A terminologia utilizada se extra, implicitamente, da obra de Jos Francisco Rezek, quando versa sobre os acordos executivos como um procedimento unifsico, o que contrape-se, por via de

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classificao adotada nesse trabalho, por duas formas. A primeira se divide em duas fases distintas: a) a assinatura do instrumento; b) e sua ratificao109. Os tratados internacionais que obedecem a esse procedimento para entrada em vigor, tambm so denominados tratados em devida forma, pois necessitam da troca de instrumentos de ratificao ou da prtica, pelos Estados signatrios, de outro ato solene posterior a sua assinatura110. A Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969 dispe sobre essas duas fases em seus artigos 12111 e 14112, respectivamente113. No caso especfico da Repblica Federativa do Brasil, antes da ratificao de um tratado internacional devidamente assinado, necessrio se faz sua aprovao pelo Congresso Nacional, desde que tal ato acarrete encargos ou compromissos gravosos ao patrimnio nacional (ex vi do art. 49, inc. I, da Constituio da Repblica).114 No entanto, mesmo quando
conseqncia, ao procedimento denominado bifsico. (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 25-27). 109 A histria do Direito das Gentes demonstra [...] que o processo solene ou formal, com duplo momento de expresso do nimo das partes, aquele que se encontra na origem da experincia convencional entre as naes, sendo o outro o resultado de uma prtica menos remota. (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 126). 110 Essa terminologia e conceito so utilizados por Guido Fernando Silva Soares (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 61). 111 Consentimento em Obrigar-se por um Tratado Manifestado pela Assinatura. 1. O consentimento de um Estado em obrigar-se por um tratado manifesta-se pela assinatura do representante desse Estado: a) quando o tratado dispe que a assinatura ter esse efeito; b) quando se estabelea, de outra forma, que os Estados negociadores acordaram em dar assinatura esse efeito; ou c) quando a inteno do Estado interessado em dar esse efeito assinatura decorra dos plenos poderes de seu representante ou tenha sido manifestada durante a negociao. 2. Para os efeitos do pargrafo 1: a) a rubrica de um texto tem o valor de assinatura do tratado, quando ficar estabelecido que os Estados negociadores nisso concordaram; b) a assinatura ad referendum de um tratado pelo representante de um Estado, quando confirmada por esse Estado, vale como assinatura definitiva do tratado. (FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 122). 112 Consentimento em Obrigar-se por um Tratado Manifestado pela Ratificao, Aceitao ou Aprovao. 1. O consentimento de um Estado em obrigar-se por um tratado manifesta-se pela ratificao: a) quando o tratado disponha que esse consentimento se manifeste pela ratificao; b) quando, por outra forma, se estabelea que os Estados negociadores acordaram em que a ratificao seja exigida; c) quando o representante do Estado tenha assinado o tratado sujeito a ratificao; ou d) quando a inteno do Estado de assinar o tratado sob reserva de ratificao decorra dos plenos poderes de seu representante ou tenha sido manifestada durante a negociao. 2. O consentimento de um Estado em obrigar-se por um tratado manifesta-se pela aceitao ou aprovao em condies anlogas s aplicveis ratificao. (FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 123). 113 FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 122 e 123. 114 Deve ser enfatizado que tanto a ratificao quanto a adeso so atos regulados pelo Direito Internacional Pblico e que a ratificao, em particular, no significa prova ou presuno de que o Poder Executivo do Estado tenha feito aprovar, pelo respectivo Poder Legislativo interno, o

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houver a necessidade de aprovao do tratado internacional pelo Poder Legislativo, como si acontecer na maioria dos estados soberanos contemporneos, que os possuem como poder independente115, existe a obrigao de no se frustrar o objeto e a finalidade do tratado antes de sua entrada em vigor. Nesse sentido, dispe o artigo 18 da Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969:
Obrigao de No Frustrar o Objeto e Finalidade de um Tratado antes de sua entrada em Vigor Um Estado deve abster-se da prtica de atos que frustrem o objeto e a finalidade de um tratado: a) se assinou ou trocou instrumentos constitutivos do tratado, sob reserva de ratificao, aceitao ou aprovao, enquanto no manifestar sua inteno de no se tornar parte no tratado; ou b) se expressou seu consentimento em obrigar-se por um tratado, no perodo que precede a entrada em vigor, e com a condio de que esta no seja indevidamente retardada.116

1.3.9.2.2 Procedimento Unifsico : Tratados em forma simplificada 117

O procedimento denominado unifsico aquele que o consentimento definitivo se exprime, to-somente, com sua assinatura, criando-se, a partir desse ato, todas as condies para a vigncia do tratado internacional118, prescindindo de atos posteriores, como o da ratificao119. Os tratados internacionais que observam esse procedimento tambm so denominados de tratados em forma simplificada.120
texto do tratado. A regra, na atualidade, que quem se obriga no Direito Internacional Pblico o Estado, uma pessoa jurdica por ele reconhecida, independentemente de ter o mesmo uma configurao democrtica e contar, assim, com um Poder Legislativo operante. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 70). 115 Art. 2 - So Poderes da Unio, independentes e harmnicos entre si, o Legislativo, o Executivo e o Judicirio. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 3). 116 FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 125. 117 Essa terminologia utilizada por Jos Francisco Rezek: num quadro unifsico, o consentimento definitivo se exprime assinatura, desde logo criadas as condies para a vigncia do tratado. (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 25-26). 118 REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 25-26. 119 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 61 e 133. 120 Denominao utilizada por Guido Fernando Soares (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 61 e 133).

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Embora os tratados internacionais que isentam tributos estaduais e municipais devam, em regra, observar o procedimento bifsico, pois devem ser aprovados pelo Congresso Nacional, uma vez que acarretam encargos ou compromissos gravosos ao patrimnio nacional, discute-se sobre a viabilidade, na Repblica Federativa do Brasil, da possibilidade de existncia dos acordos executivos121 122, que se encontrariam na classificao unifsica.

1.3.9.2.3 Diferena entre Tratados em forma simplificada dos denominados Acordos Executivos

Jos Francisco Rezek assevera que acordo executivo expresso criada nos Estados Unidos para designar aquele tratado que se conclui sob a autoridade do chefe do poder Executivo, independentemente do parecer e consentimento do Senado.123 O referido autor diferencia o tratado em forma simples (ou em forma simplificada) do acordo executivo, informando que o primeiro no se confundir com o segundo se os governos pactuantes estiverem agindo com apoio de aprovao do Poder Legislativo, mesmo que antes ou durante a negociao.124 Segundo Jos Francisco Rezek pode existir um tratado internacional que para uma parte seja considerado um acordo executivo, e para outra no, dependendo ou no da necessidade de aprovao pelo Poder Legislativo competente.125 O autor fornece um exemplo desse fato,
121 Denominao utilizada por Jos Francisco Rezek (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 26-27). 122 Os acordos executivos decorrem de um costume e prtica do ordenamento jurdico constitucional norte-americano, no obstante a matria no esteja prevista na Constituio. (GOMES, Eduardo Biacchi. Tratados internacionais: um ensaio sobre alguns aspectos relevantes nos ordenamentos jurdicos brasileiro e norte-americano. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 12, n. 46, p. 321, jan.-mar. 2004). 123 REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 26. 124 REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 26-27. 125 Percebe-se, alm disso, que a extenso do procedimento fator objetivo: cabe a considerar o tratado em si mesmo, e apurar as circunstncias de sua concluso, as condies de sua entrada em vigor. A seu turno, a distino entre o tratado executivo e seu natural modelo contrastante qual seja o tratado abonado pelo parlamento traz a marca da subjetividade: para bem oper-la, no se levar em conta qualquer caracterstica do prprio tratado, mas a maneira de agir de cada uma das partes pactuantes, em ateno s normas do seu direito interno que distribuem competncia para o comprometimento exterior. Conseqncia dessa subjetividade que um mesmo tratado pode ter carter executivo para algumas das partes e no para outras o que se d com certa assiduidade no plano bilateral. (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 27).

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informando que ocorreu no acordo militar entre o Estado brasileiro e os Estados Unidos da Amrica, em 15 de maro de 1952. No ponto de vista norte-americano foi um acordo executivo, j que inexistiu prvia ou posterior consulta ao seu Poder Legislativo, bastando vontade do representante do Poder Executivo norte-americano. No lado brasileiro o tratado no se caracterizou como acordo executivo, ao revs, foi necessrio observncia do procedimento bifsico, pois apesar de assinado, imprescindvel foi sua aprovao pelo Congresso Nacional brasileiro, antes de sua ratificao. O art. 12 do referido acordo militar, materializando esse entendimento, disps que o tratado iria entrar em vigor aps a notificao pelo governo brasileiro ao governo norteamericano de sua ratificao126. Nesse sentido, dispe a Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969, em seu artigo 24, sobre a entrada em vigor dos tratados internacionais:
Seo III Entrada em vigor dos tratados e aplicao provisria Artigo 24 ENTRADA EM VIGOR 1. Um tratado entra em vigor na forma e na data previstas no tratado ou acordadas pelas partes. 2. Na ausncia de tal disposio ou acordo, um tratado entra em vigor to logo o consentimento em obrigar-se por um tratado seja manifestado por todos os Estados negociadores. 3. Quando o consentimento de um Estado em obrigar-se por um tratado for manifestado depois de sua entrada em vigor, o tratado, salvo disposio em contrrio, entrar em vigor em relao ao Estado nessa data. 4. As disposies de um tratado relativas autenticao de seu texto, manifestao do consentimento dos Estados em se obrigarem pelo tratado, maneira ou data de sua entrada em vigor, as reservas, as funes do depositrio e aos outros assuntos que surgem
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REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 27.

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Revista da EMARF - Volume 9 necessariamente antes da entrada em vigor do tratado, so aplicadas desde a adoo do texto127.

1.3.10 Natureza dos Tratados : Normativos ou Contratuais

Comumente se dividem os tratados internacionais em normativos e contratuais. Jos Francisco Rezek informa que tal distino vem padecendo de uma incessante perda de prestgio128, e, ainda, de que possvel afirmar, com segurana, que a distino entre tratados contratuais e tratados normativos pouco prstimo oferece ao estudo do prprio direito dos tratados129 130. Segundo Jorge Miranda, o tratado normativo, tambm denominado tratado-lei, estabelece comandos de carcter geral e abstracto ou geral e concreto ou as partes submetem-se a comandos preexistentes, concretizando-os nas suas relaes131. No tratado contratual, ou tratadocontrato, segundo o mesmo autor, estipulam-se prestaes recprocas e os tratados esgotam-se com a sua realizao.132 O autor entende que esta distino, com a profunda complexificao que sofreram as convenes internacionais, torna-se cada vez mais fluida e acaba quase por ter utilidade apenas para efeitos de interpretao.133 Por outro lado, Celso D. de Albuquerque Mello prope que esta classificao entre tratados-leis e tratados-contratos deve ser abandonada. Esta a opinio de Scelle, Kelsen134, Quadri, Sereni, Morelli, etc.135, fundamentando que todo e qualquer tratado fonte de DI [Direito Internacional], uma vez que estabelecem normas de conduta.136 Prova do acerto da tese do referido autor o fato de que o Estatuto da Corte Internacional de Justia
FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 137-128. REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 28. 129 REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 29. 130 A crtica de Hans Kelsen a essa distino classificatria fulminante. Parece-lhe que tanto no tratado chamado contratual quanto naquele dito normativo, a vontade convencional das partes tem sempre um mesmssimo objeto, constitudo pela integralidade do teor do tratado. (REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar, p. 29). 131 MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico, p. 61. 132 MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico, p. 61. 133 MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico, p. 62. 134 Sobre o pensamento de Kelsen no mbito do direito internacional, vide: CALIENDO, Paulo. Kelsen e o direito internacional. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 12, n. 47, p. 297-342, abr.-jun. 2004. 135 Cf. MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 131. 136 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 131.
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da Organizao das Naes Unidas, quando enumera as fontes formais do direito internacional (art. 38), fala em convenes internacionais, de carter geral ou especial, no fazendo qualquer distino entre tratados normativos ou contratuais.137 Cabe salientar que existem muitas outras classificaes de tratados internacionais, mas, por opo metodolgica, tais classificaes sero indicadas, to-somente, em notas138 139 140 141 142 143 144 145. Por no ser o foco do trabalho, tambm no se investigar as fases do processo de produo do tratado internacional no mbito internacional 146 (negociao, assinatura, ratificao, promulgao e registro147).
MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 131. Para Jorge Miranda os tratados podem ser classificados: a) tratados-leis e tratados-contratos; b) tratados bilaterais e tratados multilaterais, este se divide em restritos e gerais; c) tratados solenes e tratados no solenes; d) tratados abertos e tratados fechados; e) tratados institucionais e tratados no institucionais; f) tratados exeqveis por si mesmos e tratados no exeqveis; g) tratados perptuos e tratados temporrios; h) tratados principais e tratados acessrios; j) tratados pblicos e tratados secretos. (MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico, p. 61-63). 139 Jos Francisco Rezek classifica os tratados da seguinte forma: a) critrios formais: nmero de partes e extenso do procedimento; b) critrios materiais: b) natureza das normas; execuo no tempo; execuo no espao e estrutura da execuo. (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p 121-138). 140 Para Celso D. de Albuquerque Mello os tratados podem ser classificados sob o seu aspecto formal em bilaterais e multilaterais, e sob o seu aspecto material em tratados-leis e tratados-contratos. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 130-131). 141 Mauro Fernandes Pagliarini informa que a melhor classificao a que tem em vista a natureza jurdica do ato (tratados-contratos e tratados-leis). (PAGLIARINI, Mauro Fernandes. Direito internacional pblico. So Paulo: Juriscredi, 1971. p. 115). 142 Gerson de Britto Mello Boson por entender que nem todos os tratados podem ser considerados fontes do Direito internacional, mantm a classificao dos tratados em tratado-contrato e tratadolei. (BOSON, Gerson de Britto Mello. Direito internacional pblico. Belo Horizonte: Livraria Del Rey Editora, 1994. p. 185). 143 Hee Moon Jo afirma que a conveno de viena no fez a classificao dos tratados, mas a prtica dos Estados evidenciam duas categorias de tratados, quais sejam: a) conforme o seu processo de celebrao: tratado formal e tratado na forma simplificada. (JO, Hee Moon. Introduo ao direito internacional. So Paulo: LTr, 2000. p. 88). 144 Guido Fernando Silva Soares adota os seguintes critrios de classificao dos tratados internacionais: a) segundo o nmero dos Estados-partes: tratados bilaterais e tratados multilaterais; b) segundo a possibilidade de participao: tratados abertos e tratados fechados; c) segundo o modo de sua entrada em vigor: tratados em devida forma e tratados em forma simplificada; d) quanto matria regulada: informa que os tipos podem variar ao infinito. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 61). 145 Arnaldo Sssekind classifica os tratados em fechados e abertos. (SSSEKIND, Arnaldo. Tratados ratificados pelo brasil. Rio de Janeiro: Freitas Bastos Editor, 1981. p. 12-13). 146 Sobre o tema, vide MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 136-149. 147 O Decreto n. 19.841 de 22/10/1945 - DOU 05/11/1945, que promulgou a Carta das Naes Unidas no Brasil, devidamente aprovada pelo Decreto Legislativo n 7.935, de 04/09/1945 - DOU
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1.3.11 Competncia de agir do Estado brasileiro

A Repblica Federativa do Brasil tem como um de seus fundamentos basilares a soberania, devendo-se manter, em suas relaes internacionais, pelos princpios: a) da independncia nacional148, b) autodeterminao dos povos, c) no-interveno, d) igualdade entre os Estados, e) cooperao entre os povos para o progresso da humanidade, consoante expressa disposio nos artigos 1o, caput, inciso I, e 4o149, caput, incisos I, III, IV, e IX, ambos da Constituio da Repblica150 151.

de 08/09/1945, dispe o seguinte: Art. 102 - 1. Todo tratado e todo acordo internacional, concludos por qualquer Membro das Naes Unidas depois da entrada em vigor da presente Carta, devero, dentro do mais breve prazo possvel, ser registrados e publicados pelo Secretariado. 2. Nenhuma parte em qualquer tratado ou acordo internacional que no tenha sido registrado de conformidade com as disposies do 1 deste Artigo poder invocar tal tratado ou acordo perante qualquer rgo das Naes Unidas. (MAZZUOLI, Valrio de Oliveira (org.). Coletnea de direito internacional, p. 48). 148 A Independncia, como um dos direitos fundamentais internacionais do Estado, tem sido consagrada por jurisprudncia e textos normativos diversos. Dentre estes, podemos apontar a famosa Carta do Atlntico (3), o Ato de Chapultepec (Parte 1, n. 2), a Declarao dos Direitos e Deveres do Estado, elaborada pelas Naes Unidas (art. 1) e a Carta da OEA, que estabelece: A ordem internacional constituda essencialmente pelo respeito personalidade, soberania e independncia dos Estados e pelo cumprimento fiel das obrigaes emanadas dos Estados e de outras fontes do Direito internacional (art. 3, b). (BOSON, Gerson de Britto Mello. Constitucionalizao do direito internacional: internacionalizao do direito constitucional direito constitucional internacional brasileiro. Belo Horizonte: Del Rey, 1996. p. 238). 149 Comentrios sobre art. 4, vide: BARROSO, Lus Roberto. Constituio da repblica federativa do brasil anotada. 4. ed. So Paulo: Saraiva, 2003. p. 23-29; MACHADO, Charles M. Constituio federal na prtica. Florianpolis: Terceiro Milnio, 1999. p. 8-14. 150 BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 3. 151 A proposta revisional (PRE) n. 001079-1, de autoria do Deputado Adroaldo Streck (na reviso constitucional de 1994), apresentou a substituio do pargrafo nico do art. 4 da Constituio Federal pelo seguinte texto: 1 - As normas de direito internacional so parte integrante do direito brasileiro. 2 - A integrao econmica, poltica, social e cultural visando formao de uma comunidade latino-americana de naes, constitui objetivo prioritrio da Repblica Federativa do Brasil. 3 - Desde que expressamente estabelecido nos respectivos tratados, as normas emanadas dos rgos competentes das organizaes internacionais, de que o Brasil seja parte, vigoram na ordem interna brasileira. Embora com as modificaes apresentadas pelo relator-geral do processo de reviso constitucional, tal proposta fora rejeitada. Com a aprovao, tal proposta estaria mais prxima aos textos constitucionais vigentes na Argentina e no Paraguai. (RIBEIRO, Maria de Ftima; NAKAYANA, Juliana Kiyosen. Soberania e Reforma Tributria no Brasil. Universidade Estadual de Londrina UEL, Londrina. Disponvel em: http://www.uel.br/cesa/direito/doc/estado/ artigos/tributario/artigo%20soberania%20e%20reforma%20tributaria%2012%20outubro.pdf>. Acesso em: 13 dez. 2004).

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Dispe a Constituio da Repblica Federativa do Brasil, textualmente, que compete Unio manter relaes com estados estrangeiros152 153 e participar de organizaes internacionais (ex vi do artigo 21, inciso I), e, ao Presidente da Repblica, privativamente, manter relaes com estados estrangeiros, acreditar seus representantes diplomticos, celebrar tratados internacionais, sujeitos a referendo do Congresso Nacional154 (ex vi do artigo 84, incisos VII e VIII155). Valdir de Oliveira Rocha assevera que com freqncia, usa-se a palavra Unio como se fosse sinnima de Repblica Federativa do Brasil. E, para determinados efeitos, at pode se conceber que seja. Mas no pode escapar a qualquer pessoa atenta que, nas relaes internacionais, resultantes em Tratados internacionais, o que importa apenas a Repblica.156 Tratar-se- da questo da natureza jurdica da Unio, por opo metodolgica, no momento em que se enfrentar especificamente a resoluo do problema apresentado.

No sistema jurdico interno ptrio, os Estados-Membros, assim como os Municpios e o Distrito Federal, no tm competncia para firmar contratos internacionais, na qualidade de pessoa jurdica de Direito Internacional, atribuio conferida somente Repblica Federativa do Brasil, cabendo queles entes firmar Acordos, desde que autorizados pelo Legislativo, nos termos do Texto Constitucional, em seu art. 52, incs. V, VII e VIII, sendo que o pacto, nestas circunstncias assinado, somente vincula o ente que o assinou, e nunca o Estado Federal. (HAMATI, Ceclia Maria Marcondes. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 273). 153 Jos Francisco Rezek entende que No h razo por que o direito internacional se oponha atitude do Estado soberano que, na conformidade de sua ordem jurdica interna, veste seus componentes federados de capacidade para celebrar tratados, desde que a autorizao reponte inequvoca, operando como penhor da responsabilidade da unio federal pelo fiel cumprimento do compromisso. [...] a responsabilidade pelo cumprimento do que foi pactuado recai, em ltima anlise, sobre o Estado federal [...] (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 34-35). 154 Sobre os princpios constitucionais de relaes exteriores, vide: DALLARI, Pedro. Constituio e relaes exteriores. So Paulo: Saraiva, 1994. 220p. 155 BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 68. 156 ROCHA, Valdir de Oliveira. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 280.
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CAPTULO 2 INTERSECO ENTRE O DIREITO INTERNACIONAL E O DIREITO INTERNO BRASILEIRO


2.1 RELACIONAMENTO ENTRE OS ORDENAMENTOS JURDICOS INTERNACIONAL E NACIONAL: DUPLA PERSPECTIVA 157

Guido Fernando Silva Soares alerta para a distino de dois campos do conhecimento que no podem ser confundidos158:

Sobre textos que guardam alguma pertinncia com o tema, vide: SILVA, Andr R. G. da. Transparncia fiscal internacional no direito tributrio brasileiro. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 99, p. 113-123, dez. 2003; MATOS, Gustavo Martini de. Questes relacionadas tributao dos royalties, em virtude da existncia de tratados internacionais. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 95, p. 65-74, ago. 2003; CEZAROTI, Guilherme. Lucros auferidos no exterior: a tributao do resultado da equivalncia patrimonial pela IN SRF n. 213/02. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 97, p. 57-64, out. 2003; PIZOLIO, Reinaldo. Operaes de exportao e iseno tributria. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 88, p. 115-125, jan. 2003; TRRES, Heleno Taveira. Telecomunicaes internacionais: impostos e contribuies sociais. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 83, p. 57-70, ago. 2002; XAVIER, Alberto. Aspectos fiscais de cost-sharing agreement. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 23, p. 7-24, ago. 1997; DIZ, Jamile Bergamachine; AMORIM, Letcia Balsamo. A legitimidade das vantagens fiscais obtidas por holdings instaladas em zonas de off-shore. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 9, n. 37, p. 45-54, out.-dez. 2001; COLHO, Sacha Calmon Navarro. As contribuies para a seguridade e os tratados internacionais. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 26, p. 67-85, nov. 1997; FERNANDES, Edison Carlos. Representao comercial internacional e seu tratamento tributrio. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 98, p. 113-119, nov. 2003; FERNANDES, Edison Carlos. Tratamento do imposto sobre exportao nas normas tributrias do mercado comum do sul mercosul. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 70, p. 35-41, jul. 2001; CARRAZZA, Roque Antonio. ICMS sua no-incidncia sobre prestaes de servios de telecomunicao internacional (servios de longa distncia internacional), bem como sobre os servios que os viabilizam (servios auxiliares). Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 60, p. 99-119, set. 2000; SILVA, Genison Augusto Couto. Tratamento tributrio de juro remetido ao exterior com vinculao a financiamento da compra de bens. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 54, p. 54-71, mar. 2000; SILVA, Genison Augusto Couto. Tributao no Brasil de lucro apurado por empresas controladas ou coligadas com sede no exterior. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 47, p. 28-32, ago. 1999; LEORNADOS, Gabriel Francisco. O imposto de renda de fonte sobre os pagamentos ao exterior por servios tcnicos anlise de um caso de renncia fiscal do Brasil. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 40, p. 32-48, jan. 1999; CARRAZZA, Roque Antonio. Imposto sobre a renda operaes de hedge internacional. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 27, p. 151-172, dez. 1997; ARAJO, Ana Clarissa Masuko dos Santos. Drawback e o comrcio exterior: viso jurdica e operacional. So Paulo: Aduaneiras, 2003. 346p. 158 Sobre o Direito Nacional e o Internacional segundo o pensamento de Hans Kelsen, vide: KELSEN, Hans. Teoria geral do direito e do estado. Trad. de Lus Carlos Borges. 1. ed. So Paulo: Editora Universidade de Braslia, 1990. p. 321-351.
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Claudinei Moser No primeiro campo, discute-se, em matria de alta indagao filosfica, os relacionamentos entre os ordenamentos jurdicos nacionais e o Direito Internacional159, cujo enfoque tanto pode dar-se numa dupla perspectiva, seja de quem se coloca num sistema jurdico nacional e olha para o que vem de fora, seja de quem se encontra no sistema jurdico internacional e verifica o que se passa no interior dos Estados. No segundo campo, trata-se de, numa situao de conflito entre a norma interna e a internacional, determinar-se qual delas dever ser aplicada; no um campo terico, mas de exerccio de tomada de deciso, onde fundamentos racionais e bem construdos, que podem eventualmente ser excelentes numa construo terica coerente, tornam-se irrelevantes. Ainda neste segundo campo, mister considerar-se que os intrpretes e aplicadores das normas no campo internacional, especialmente os tribunais internacionais e rbitros, somente aplicaro normas dos sistemas jurdicos nacionais medida que eles sejam integrantes do sistema normativo internacional, em virtude da operao das fontes do Direito Internacional, ao passo que no caso de serem aqueles intrpretes e aplicadores autoridades internas dos Estados, que dizem o direito com efeitos internos, tanto podero ser chamados a aplicar normas internacionais, quanto normas internas, e seria nessa situao particular que os conflitos entre direito interno e Direito Internacional emergiram. mister ressaltar, igualmente, que, na segunda hiptese, os motivos que determinaram as razes de decidir, em especial dos Poderes Judicirios nacionais, devem estar apoiados em fontes nacionais do direito que eles aplicam e que lhes determinam no s competncia, como a natureza das normas de soluo de uma questo.160

Para fins de delimitao do tema, necessrio realizar um corte metodolgico, j que se investiga uma das hipteses de interseco entre o direito internacional e o direito161 interno brasileiro. Assim, considerarse-, doravante, o direito interno e o direito internacional como dois

Sobre o tema, vide: MAYAGOITIA, Guillermo I. Ortiz, Derecho internacional y derecho constitucional un fallo interessante. Anuario de Derecho Constitucional Latino Americano (Konrad Adenauer Stiftung). Buenos Aires/Argentina, n. 2, p. 529-539, jan. 2000. 160 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico. So Paulo: Atlas, 2002. v. 1. p. 203-204. 161 O Direito, conforme lio de Fernandes (1995:10) , considerado sob uma perspectiva poltica, um instrumento do poder, ainda que o poder o aceite como um limite, tendo no Estado o seu centro irradiador; sustentam alguns j desnecessria a presena deste para ter-se realizado aquele. (ENZWEILER, Romano Jos. Os desafios de tributar na era da globalizao. Florianpolis: Diploma Legal, 2000. p. 81).
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sistemas distintos de produo de normas162, sem se pretender ingressar na seara da inesgotvel discusso entre monismo e dualismo163. O Supremo Tribunal Federal, em um de seus julgados, manifestou entendimento no sentido de que na Constituio da Repblica164 165 - e no na controvrsia doutrinria que antagoniza monistas e dualistas - que se deve buscar a soluo normativa para a questo da incorporao dos atos internacionais ao sistema de direito positivo interno brasileiro.166 167 A questo da resoluo dos conflitos que possam eventualmente surgir entre normas (internacional e interna), ser objeto de tpico prprio. A conseqncia jurdica decorrente do entendimento do Supremo Tribunal Federal sobre a matria (da existncia de dois sistemas distintos de produo de normas - interno e internacional), resulta na inexistncia de possveis conflitos entre os dois ordenamentos jurdicos (interno e
162 Nesse sentido: FERREIRA FILHO, Manoel Gonalves. Comentrios constituio brasileira de 1988. So Paulo: Saraiva, 1990. v. 1. p. 63. 163 As concepes monistas defendem o princpio da unidade de Direito Internacional e Direito Interno, como um bloco nico de regras jurdicas, integradas num vasto sistema normativo. No h duas ordens jurdicas estanques como afirmam os dualistas -, cada uma vlida exclusivamente na sua rbita, mas um s mundo jurdico, coordenado, eficaz, regendo o conjunto das atividades sociais dos indivduos e das coletividades. (BOSON, Gerson de Britto Mello. Direito internacional pblico. Belo Horizonte: Livraria Del Rey Editora, 1994. p. 137-138). 164 A Constituio dos Estados, organizadora das comunidades nacionais e lei suprema de cada pas, no pode estar dissociada dos valores e princpios consagrados na ordem internacional, cuja evoluo impe contnuo processo de adaptao, sobretudo, no mundo contemporneo, os relacionados com os Direitos Humanos. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2000. p. 20). 165 Sobre o direito constitucional internacional, vide: MELLO, Celso D. de Albuquerque. Direito constitucional internacional: uma introduo: constituio de 1988 revista em 1994. 2. ed. Rio de Janeiro: Renovar, 2000. 412p. Diga-se de passagem que o autor entende no haver um Direito Constitucional Internacional com um objeto e metodologia prprios. 166 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ itframe.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 167 Sobre o posicionamento do Poder Legislativo na incorporao dos tratados internacionais no direito interno brasileiro, vide: MAZZUOLI, Valrio de Oliveira. O poder legislativo e os tratados internacionais: o treaty-making power na constituio brasileiro de 1988. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 10, n. 38, p. 9-45, jan.-mar. 2002.

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internacional), por serem independentes. No obstante, tal entendimento pode resultar em possveis conflitos entre duas normas (uma tipicamente nacional e outra internacional incorporada ao direito interno). Tal conflito ser suscitado no interior do ordenamento jurdico brasileiro, e ser resolvido segundo as regras nacionais.168 Nesse sentido, na hiptese do Supremo Tribunal Federal, num caso concreto, privilegiar a norma interna em detrimento da norma internacional (tratado internacional devidamente incorporado, por exemplo), o Estado brasileiro, por via de conseqncia, poder ser responsabilizado internacionalmente. Embora por opo metodolgica no se pretenda ingressar na seara da inesgotvel discusso entre monismo e dualismo, faz-se necessrio, porm, tecer alguns comentrios, mesmo que basilares, sobre o que vem a consistir essas duas formulaes tericas. Para tanto, se adota o ensinamento de Guido Fernando Silva Soares, especialmente pela singeleza e didtica que expe a matria.

2.1.1 Teoria Dualista


A primeira formulao terica da questo, como sabemos, deveu-se ao jurista alemo Heinrich Triepel, que a exps de forma sistemtica num curso da Academia de Direito Internacional da Haia, por sinal, um dos primeiros a ser publicado no famoso Recueil des Cours (TRIEPEL, H. Ls rapports entre le droit interne et le droit international. In: Recueil des Cours, Academia de Direito Internacional da Haia, v. 1, 1923. p. 77-118), em 1923, e que teria como seguidor e genial sistematizador o eminente Prof. Dionizio Anzilotti, da Universidade de Pdua (ANZILOTTI, D. Corso de diritto internazionale, Pdua, 1928). Posteriormente denominada de teoria dualista, essa concepo parte do pressuposto da existncia de dois ordenamentos jurdicos totalmente distintos, originrios de fontes diversas e com destinatrios de suas normas diferenciados, sistemas esses que se ignoram reciprocamente e no se superpem, salvo nos casos de haver uma recepo das normas internacionais nos ordenamentos jurdicos nacionais, o que se realiza por meio de uma lei ou de um ato expresso do Poder Executivo dos Estados169.
168 169

SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 204. SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 204.

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2.1.2 Teoria Monista

Em contraposio ao dualismo, nasce por obra de Hans Kelsen170 171, uma formulao terica que veio a ser chamada de monismo, conforme expe Guido Fernando Silva Soares:
A segunda formulao partiu do jurista austraco Hans Kelsen, em outro curso igualmente na Academia da Haia, publicado no Recueil des Cours (KELSEN, H. Ls rapports de systme entre le droit international et le droit interne. In: Recueil des Cours, Academia de Direito Internacional da Haia, v. 14, p. 231-331), em 1926, elaborada, portanto, no mesmo momento histrico em que emergira o dualismo de H. Triepel, a qual passaria a ser conhecida como monismo. Partindo do pressuposto de que as normas internas e as internacionais constituem um nico fenmeno normativo, que tm em mira regular o comportamento livre dos homens e sua natural sociabilidade, em qualquer circunstncia, inclusive em seu relacionamento fora da prpria comunidade, somente existiria um nico sistema jurdico, sendo os ordenamentos jurdicos nacionais sistemas normativos parciais, que se integram no ordenamento jurdico internacional. Sendo assim, as convenes e tratados internacionais, bem como o costume internacional, tm vigncia imediata nos ordenamentos jurdicos internos, sem necessidade de qualquer ato formal de recepo (e mesmo exigindo-se um ato de internalizao, como uma lei nacional ou atos complexos de cooperao entre o Executivo e o Legislativo nacionais), as ordens jurdicas seriam a mesma realidade normativa, com particularidades em sua feitura172.

Hans Kelsen, dissertando sobre a comunidade jurdica internacional, informa que no existe nenhuma fronteira absoluta entre o direito nacional e o direito internacional:
O fato indubitvel de que os Estados (sobretudo os Estados federais) foram estabelecidos por meio de tratado internacional, e uma confederao de Estados por meio de um ato legislativo, demonstra claramente que o parecer tradicional, segundo o qual o Direito nacional (municipal) no pode ser criado por Direito internacional, e o Direito internacional no pode dever sua origem ao Direito nacional,
170 Sobre a unidade do Direito nacional e do Direito internacional segundo pensamento de Hans Kelsen, vide: KELSEN, Hans. Teoria geral do direito e do estado, p. 352-375. 171 Sobre o Estado e o Direito Internacional, vide: KELSEN, Hans. Teoria pura do direito, p. 355-386. 172 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 204-205.

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Claudinei Moser incorreto. No existe nenhuma fronteira absoluta entre o Direito nacional e o Direito internacional. Normas que possuem, quanto ao aspecto da sua criao, o carter de Direito internacional, por terem sido estabelecidas por um tratado internacional, podem ter, no que diz respeito ao seu contedo, o carter de Direito nacional por estabelecerem uma organizao relativamente centralizada. E, viceversa, normas que possuem, no que se refere sua criao, o carter de Direito nacional, por terem sido decretadas pelo ato de um Estado, podem, no que se refere ao seu contedo, possuir o carter de Direito internacional uma vez que constituem uma organizao relativamente descentralizada.173

2.1.3 Insuficincia das teorias dualista e monista na prtica das relaes entre direito internacional e direito interno brasileiro

Embora no se tenha, por questo metodolgica, se aprofundado nas oposies174 entre dualismo e monismo, nem em suas diversas verses175 176 , constata-se que ambas as teorias, atualmente, no respondem, adequadamente, ao questionamento das relaes entre o direito interno brasileiro e o direito internacional. Apesar do dualismo ser aceito com mais freqncia na prtica internacional dos estados soberanos, no consegue, porm, explicar, satisfatoriamente, por exemplo, a razo de um
173 KELSEN, Hans. Teoria geral do direito e do estado. Trad. de Lus Carlos Borges. 1. ed. So Paulo: Editora Universidade de Braslia, 1990. p. 316. 174 Para verificar as crticas elaboradas s oposies entre monismo e dualismo, vide: BOSON, Gerson de Britto Mello. Direito internacional pblico. Belo Horizonte: Livraria Del Rey Editora, 1994, p. 134-159; CUNHA, Silva; PEREIRA, Maria da Assuno do Vale. Manual de direito internacional pblico. Coimbra/Portugal: Almedina, 2000. p. 87-102; JO, Hee Moon. Introduo ao direito internacional. So Paulo: LTr, 2000. p. 158-162; MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico. 2. ed. Portugal/S. Joo do Estoril: Principia, 2004. p. 137-142. 175 Jorge Miranda ensina que o monismo pode ainda ser, em abstracto, monismo com primado de Direito interno e monismo com primado de Direito Internacional; e neste cabe ainda distinguir entre aquilo a que usualmente se chama de monismo radical e aquilo a que se d o nome de monismo moderado. (MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico, p. 139). Sobre a distino de cada um deles, vide: MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico, p. 139-141. 176 Silva Cunha e Maria da Assuno do Vale Pereira dividem as verses em: a) dualismo ou pluralismo atenuado (Anzilotti); e dualismo ou pluralismo moderado (Gustav Adolf Waltz); b) monismo com primado do direito interno (Wenzel); monismo com primado do direito internacional (Kelsen), dividindo em monismo: radical ou extremo e monismo moderado (diviso identificada por Verdross); e, por fim, monismo com opo entre o primado do direito interno e o primado do direito internacional. (CUNHA, Silva; PEREIRA, Maria da Assuno do Vale. Manual de direito internacional pblico, p. 90-98).

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estado177 soberano poder ser responsabilizado internacionalmente por estar em contradio com um dever internacional (originado atravs de um tratado, por exemplo), mas em perfeita concordncia com seu direito interno178. Por outro lado, o monismo ao pressupor a unidade dos ordenamentos jurdicos interno e internacional, parece desconhecer, por completo, que, em regra, os conflitos no so resolvidos por autoridades que tenham sua legitimidade e legalidade apoiadas num nico sistema jurdico.179

2.2 Responsabilidade Internacional do Estado soberano

Em razo do trabalho somente focar um dos sujeitos de direito internacional, qual seja: o estado soberano, j que somente este tem o poder de tributar, e, por via de conseqncia, o de isentar, necessrio, assim, tecer alguns comentrios sobre o instituto da responsabilidade internacional do estado. Tal tema importante pelo fato de que, na eventualidade de se defender a impossibilidade de iseno de tributos estaduais e municipais atravs de tratado internacional (total ou parcialmente), privilegiando-se, assim, alguma norma interna em prejuzo de um tratado que verse sobre matria tributria (devidamente incorporado), e ainda em vigor internacionalmente, o Estado brasileiro, por via de conseqncia, poder ser responsabilizado internacionalmente. Nesse sentido, Jorge Miranda explica que sempre que um sujeito de Direito viola uma norma ou um dever a que est adstrito em relao com
177 Sobre estudos realizados sobre o Estado, que tenham pertinncia com o presente trabalho, vide: CAUPERS, Joo. Sobre o estado do estado. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 11, n. 42, p. jan.-mar. 2003; VALRIO, Beatriz Binello. Integrao e conceito de estado. Revista de Direito Internacional e Econmico, Porto Alegre, n. 1, p. 23-33, out.-dez. 2002. Sobre o Estado federativo, vide: SLAIBI FILHO, Nagib. Anotaes constituio de 1988: aspectos fundamentais. Rio de Janeiro: Forense, 1993. p. 144-151; TAVARES, Andr Ramos. Curso de direito constitucional. So Paulo: Saraiva, 2002. p. 730-747; HORTA, Raul Machado. Direito constitucional. 4 ed. rev. e atual. Belo Horizonte: Del Rey, 2003. p. 305-320. 178 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 205. 179 [...] mister citar-se a existncia de trs nicos tribunais internacionais institucionais, os existentes nas integraes regionais do tipo mercado comum, da Comunidade Europia, do Pacto Andino e do Sistema de Integrao Centro-Americano, que, por expressa delegao dos Estadospartes, podem declarar o direito internacional, com efeitos imperativos nos sistemas jurdicos internos dos Estados (mas ainda restritos a uma interpretao em tese da norma jurdica, e no nos seus efeitos de solucionar, de modo real e definitivo, os conflitos entre pessoas. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 205).

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outro sujeito ou sempre que, por qualquer forma, lhe causa um prejuzo, incorre em responsabilidade180. Em seguida afirma que assim como na ordem interna, o Estado e qualquer entidade pblica respondem pelos prejuzos que decorram de actos ou omisses dos seus rgos ou agentes, tambm na ordem internacional o Estado e os demais sujeitos de Direito Internacional respondem pelos actos ilcitos que pratiquem ou por certos actos lcitos que lesem direitos e interesses de outros sujeitos181. Jorge Miranda divide o instituto da responsabilidade internacional dos estados soberanos em quatro elementos, quais sejam: a) a existncia de um comportamento; b) a sua imputao; c) a existncia de um dano; e d) o nexo de causalidade.182 Nas palavras do autor, Tem de haver uma aco ou omisso, atribuda ou atribuvel a certo sujeito e que cause um prejuzo moral ou patrimonial a outro, verificando-se uma relao necessria entre o comportamento e o dano.183 Guido Fernando Silva Soares, embasado em estudo realizado pela Comisso de Direito Internacional da Organizao das Naes Unidas, que resultou de um Projeto de Conveno sobre Responsabilidade Internacional dos Estados, afirma que esses elementos identificam um dever de reparao no direito internacional, segundo o sistema da responsabilidade subjetiva (culpa). Eis os termos do Projeto da Comisso de Direito Internacional da Organizao das Naes Unidas, que interessa a esse tpico:
Responsabilidade do Estado por seus atos internacionais ilcitos Artigo 1 - Todo ilcito internacional implica o vnculo do Estado com a responsabilidade internacional daquele Estado. [...] Elementos de um ato internacionalmente ilcito de um Estado Artigo 3 - H um ato internacionalmente ilcito de um Estado quando: a) conduta oriunda de uma ao ou omisso atribuvel ao Estado dentro do direito internacional; e b) que aquela conduta constitua uma obrigao internacional do Estado. [...]
180 181 182 183

MIRANDA, MIRANDA, MIRANDA, MIRANDA,

Jorge. Jorge. Jorge. Jorge.

Curso Curso Curso Curso

de de de de

direito direito direito direito

internacional internacional internacional internacional

pblico, pblico, pblico, pblico,

p. p. p. p.

317. 318. 321. 321.

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Revista da EMARF - Volume 9 Caracterizao de um ato de um Estado como internacionalmente ilcito Art. 4 - O ato de um Estado s poder ser caracterizado como internacionalmente ilcito pelo direito internacional. Tal caracterizao no pode ser afetada pela caracterizao do mesmo ato como legal atravs de lei interna. [...] Irrelevncia da origem da obrigao internacional Art. 17 O ato de um Estado que constitua uma obrigao internacional internacionalmente ilcito pouco importando a origem, se habitual, convencional ou outro, daquela obrigao.184

No entanto, o autor referido afirma que pode existir o fenmeno da responsabilidade internacional dita sem culpa do Estado (responsabilidade objetiva).185 Um exemplo que enseja a responsabilidade objetiva no direito internacional da Conveno sobre Responsabilidade Civil contra Terceiros no Campo da Energia Nuclear, adotada entre Estados da ento Europa Ocidental, mais os Estados Unidos e o Japo, em 29.07.1960.186 187 Jos Francisco Rezek, dissertando no campo da responsabilidade internacional, assevera que no caso dos estados federais, mesmo que as unidades federadas possam celebrar tratados com estados soberanos estrangeiros, a responsabilidade por eventual inobservncia da norma internacional (exemplo, um tratado internacional), recair sobre o estado federal. E sob a gide da Constituio brasileira de 1969, afirma o autor que: [...] a ordem constitucional brasileira no apenas isenta de concesses do molde sovitico, ou mesmo do exguo padro suo s unidades federadas: ela expressa na determinao do monoplio das relaes exteriores pela Unio Federal188. Nesse sentido, Levi Carneiro, citado por Jos Francisco Rezek, em parecer de 5 de maro de 1951, na condio de consultor jurdico do Itamaraty, opinou sobre um projetado tratado internacional entre o Estado de So Paulo e a Organizao de Refugiados:
JO, Hee Moon. Introduo ao direito internacional, p. 398-400. SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 183-186. 186 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 183-186. 187 Guido Fernando Silva Soares traz um quadro completo dos tratados sobre responsabilidade dos Estados, dividindo em quatros grupos: a) responsabilidade civil por danos nucleares; b) regimes de mbito universal; c) responsabilidade civil por danos derivados de poluio marinha por leo; e d) responsabilidade por danos causados por objetos espaciais. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 196-198). 188 REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados. Rio de Janeiro: Forense, 1984. p. 36.
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Claudinei Moser Parece-me inconcusso que um estado federado no possa agir nas rbitas internacionais, no possa assumir compromissos de feio internacional; no possa tratar e obrigar-se com uma organizao internacional, como a de refugiados. Essa uma das caractersticas dos estados federados, que os distingue dos confederados. Se assim no fosse, o estado poderia tratar com uma organizao internacional, a que o governo federal fosse estranho, ou at infenso. Ficaria quebrada, em face das naes estrangeiras, a unidade nacional, que, nessas relaes, o regime federativo mantm plenamente. [...] Somente a Unio, portanto e no qualquer estado federado pode manter relaes de qualquer espcie, contratuais ou no, com alguma organizao internacional. Assim, a meu ver, data venia, no pode o Estado de So Paulo contratar com a O.I.R. Nem a Unio Federal pode autoriz-lo. Porque repito - somente ela pode manter relaes com as naes estrangeiras e, portanto, com quaisquer organizaes internacionais.189

Diga-se de passagem que a atual Constituio da Repblica Federativa do Brasil dispe que compete privativamente ao Senado Federal autorizar operaes externas de natureza financeira, de interesse da Unio, dos Estados, do Distrito Federal190, dos Territrios e dos Municpios (art. 52, inc. V).191 Destarte, sendo o objeto do presente trabalho analisar a possibilidade de iseno de tributos estaduais e municipais por intermdio de tratados internacionais, cabe fazer uma meno, neste momento, sobre a possibilidade do Estado brasileiro ser responsabilizado internacionalmente por ato do Poder Judicirio, acaso no der aplicao a um tratado
REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados. p. 37. Para fins desse trabalho a categoria Distrito Federal se equipara aos Estados-membros. O Distrito Federal tambm considerado componente da Federao Brasileira. Suas competncias sero as mesmas dos Estados e dos Municpios, pois a Constituio veda a sua diviso em Municpios. A autonomia do Distrito Federal somente no plena por fora do contedo do art. 21, XIII e XIV, da Constituio, que atribui Unio competncia para organizar, no Distrito Federal, a Defensoria Pblica, o Ministrio Pblico, o Poder Judicirio, a Polcia Civil, a Polcia Militar e o Corpo de Bombeiros Militar. OLIVEIRA, Cludio Brando de. Manual de direito administrativo. 2. ed. Rio de Janeiro: Impetus, 2004. p. 3. 191 A Resoluo n. 23, de 11.04.1996, do Senado Federal, dispe sobre operaes externas de natureza financeira de que trata este inciso. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 54).
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internacional em virtude de alguma norma interna, como, por exemplo, uma norma constitucional.

2.2.1 Responsabilidade do Estado soberano por ato de seu Poder Judicirio

Guido Fernando Silva Soares divide o estudo sobre a responsabilidade internacional do Estado por ato do Poder Judicirio, em duas situaes possveis: a) quando o Poder Judicirio negar aplicao norma internacional em benefcio de norma nacional; e b) atribuir tratamento processual diverso entre nacional e estrangeiro. Ressalte-se, desde j, que a segunda hiptese no permitida pela prpria Constituio da Repblica Federativa do Brasil (art. 5, caput192), e no se relaciona, ademais, com o presente trabalho.
No caso do Poder Judicirio, a situao mais complexa, pois este Poder se encontra sempre submetido condio de existir uma norma em vigor no ordenamento jurdico ao qual ele pertence, seja ela gerada exclusivamente em foros decisrios nacionais, seja proveniente de fontes internacionais (tratados e convenes internacionais, o costume internacional, os princpios gerais de direito e as outras fontes formais), mas que, de qualquer forma, os juzes e tribunais nacionais devam aplicar. H duas situaes a considerar, no que se refere atuao do Poder Judicirio: a) a aplicao de normas vigentes no ordenamento jurdico nacional, de forma a constituir violao de uma obrigao internacional por parte do Estado (recusa de admitir a eficcia da norma internacional no ordenamento interno, ou de, admitida sua eficcia, dar-lhe uma interpretao contraditria com os deveres internacionais do Estado) [...], e b) a denominada denegao de justia, um tratamento processual discriminatrio contra estrangeiros, seja por inexistirem regras processuais que tratem estrangeiros ou no residentes em igualdade de condies com os nacionais e residentes no Estado (nessa hiptese, parece-nos que situao seria mais imputvel aos responsveis pelas leis processuais do que aqueles que as aplicam), seja pelo exerccio discriminatrio daqueles poderes discricionrios concedidos aos juzes e tribunais.193
192 Art. 5 Todos so iguais perante a lei, sem distino de qualquer natureza, garantido-se aos brasileiros e as estrangeiros residentes no Pas a inviolabilidade do direito vida, liberdade, igualdade, segurana e propriedade, nos termos seguintes: [...] (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 5). 193 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 189.

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Assim, no caso da Repblica Federativa do Brasil firmar tratado internacional em matria tributria, dispondo, entre outros, sobre iseno de tributos estaduais e municipais, e o Poder Judicirio brasileiro no aceitar tal hiptese em razo de eventual violao de norma interna, o Estado brasileiro, conseqentemente, poder ser responsabilizado internacionalmente.

2.4 SANES NO MBITO DO DIREITO INTERNACIONAL


Consoante ensina Celso D. de Albuquerque Mello, o sistema de sanes no mbito do direito internacional inteiramente diverso do sistema de sanes no direito interno. Na ordem jurdica internacional ele no monopolizado por um poder central superior aos indivduos, mas, pelo contrrio, elas so ainda de fato aplicadas pelos prprios interessados. Por outro lado, elas so coletivas, ao contrrio do D. Interno, em que as sanes so individuais.194 Somente para constar, necessrio fazer referncia a alguns exemplos de sano que podem ser tomadas no mbito do direito internacional. Segundo ensinamento de Celso D. de Albuquerque Mello, so: o rompimento de relaes diplomticas195, a retorso196, as represlias197, o bloqueio pacfico198, o embargo199 e a boicotagem200,
194 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico. 5. ed. Rio de Janeiro: Livraria Freitas Bastos, 1976. v. II. p. 811. 195 O rompimento de relaes diplomticas provoca a interrupo de relaes com o outro Estado. O que feito pela retirada dos agentes diplomticos. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 813). 196 A retorso, to comum atualmente nas relaes do Ocidente com o bloco comunista (ex.: expulso de agentes diplomticos), nada mais do que a lei de talio. Ela consiste na aplicao, pelo ofendido ao ofensor, das mesmas medidas que este aplicou em relao a eles. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 813). 197 As represlias so medidas empregadas por um Estado em relao a outro que tenha violado seus direitos. Elas, ao contrrio da retorso, violam norma internacional. Existem em tempo de paz e de guerra e visam a fazer com que o Estado autor da ofensa respeite o DI. Elas se justificariam por ser uma resposta a uma violao do DI. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 814). 198 O bloqueio pacfico pode ser definido como sendo a forma de represlia que consiste em impedir, por meio da fora armada, as comunicaes com um porto ou as costas de um pas ao qual se no declarou a guerra, mas que se pretende obrigar a proceder de certo modo. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 815). 199 O embargo (palavra de origem espanhola: embargar) consiste na imobilizao de navios de comrcio estrangeiros, tendo em vista fazer presso no Estado de que eles so nacionais. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 815). 200 A boicotagem (palavra de origem inglesa: boycott) a interrupo de relaes comerciais e financeiras com outro Estado. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 816).

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entre outros201. A sano, no entanto, no da essncia da norma jurdica [internacional], mas o seu complemento normal.202

2.5 INCORPORAO DOS TRATADOS INTERNACIONAIS NO DIREITO BRASILEIRO


A incorporao dos tratados internacionais203 deve obedecer, na Repblica Federativa do Brasil, disciplina constitucional que rege o iter procedimental pertinente incorporao dos referidos atos internacionais no direito interno brasileiro. Para fins desse trabalho, adota-se a sistemtica preconizada na jurisprudncia204 do Supremo Tribunal Federal, ou seja, de que para a incorporao dos tratados internacionais em geral, incluindo os que envolvam matria tributria, depende, para efeito de sua ulterior execuo no plano interno, do cumprimento das seguintes etapas: a) aprovao pelo Congresso Nacional, mediante decreto legislativo (artigo 49, inciso I, da Constituio da Repblica); b) ratificao do tratado internacional pelo Presidente da Repblica, mediante depsito do respectivo instrumento; e c) promulgao205 do tratado internacional, mediante decreto presidencial, para produzir efeitos na ordem jurdica interna.206
201 Estas sanes so atualmente ainda empregadas pelos Estados individualmente, o que faz com que elas se tornem profundamente injustas, uma vez que apenas os grandes podem aplic-las (ex.: bloqueio pacfico). A grande tendncia que elas venham a se tornar um monoplio da ONU, a fim de que sejam aplicadas imparcial e indiscriminadamente a todos os Estados. A grande desvantagem do rompimento de relaes diplomticas, represlias, etc., que o estado que as aplica tambm sofre com elas, como ocorre de modo claro com o rompimento de relaes diplomticas. (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 812). 202 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 811. 203 Sobre o tema, vide: BORJA, Srgio. A incorporao de tratados no sistema constitucional brasileiro. Revista de Derecho Internacional y del Mercosur, Buenos Aires/Argentina, ano 4, n. 7, p. 69-110, ago. 2003. 204 Como conceito operacional da categoria jurisprudncia, adota-se o significado de decises uniformes e reiteradas. Nesse sentido: Dsse modo, a jurisprudncia no se forma isoladamente, isto , pelas decises isoladas. necessrio que se firme por sucessivas e uniformes decises, constituindo-se em fonte criadora do Direito e produzindo um verdadeiro jus novum. (SILVA, De Plcido. Vocabulrio jurdico : J p. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1967. v. 3. 388p). 205 Para Jos Afonso da Silva A promulgao no passa de mera comunicao, aos destinatrios da lei, de que esta foi criada com determinado contedo. Nesse sentido, pode-se dizer que o meio de constatar a existncia da lei; esta perfeita antes de ser promulgada; a promulgao no faz a lei, mas os efeitos dela somente se produzem depois daquela. O ato de promulgao tem, assim, como contedo, a presuno de que a lei promulgada vlida, executria e potencialmente obrigatria. Mas, no nosso entender, para que a lei se considere efetivamente promulgada, necessria a publicao do ato, para cincia aos seus destinatrios; no do ato de promulgao simplesmente, e sim com o texto promulgado. A lei s se torna eficaz (isto , em condio de produzir seus efeitos) com a promulgao publicada. [...] (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo. 23. ed. So Paulo: Malheiros Editores Ltda., 2002. p. 526). 206 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur.

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No se pretende ingressar na infindvel discusso sobre a forma correta do tratado internacional ser incorporado ao direito interno brasileiro, mas apenas sintetizar o pensamento do Supremo Tribunal Federal sobre o tema, fazendo-se, porm, uma crtica em relao questo da exigncia de promulgao 207 do tratado internacional, atravs de decreto presidencial, para se dar, no plano interno, executoriedade ao mesmo. O julgado do Supremo Tribunal Federal que bem demonstra seu posicionamento na matria, foi proferido no Agravo Regimental interposto na Carta Rogatria 8.279-4208, proveniente da Repblica Argentina, em 17 de junho de 1998, em que se discutia o procedimento de incorporao de um tratado internacional no direito interno brasileiro. Tratava-se da discusso da possibilidade ou no de cumprimento, na Repblica Federativa do Brasil, de uma carga rogatria passiva de carter executivo (com base no Protocolo de Medidas Cautelares de Ouro PretoProtocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao, ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe=cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso= 0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 207 A validade de qualquer ato da ordem legislativa, novo, desque constitucional, est condicionada sua sano ou promulgao e publicao. A promulgao (solemnis editio legis), a ao presidencial que visa a dar fra executria Lei e no se confunde com a sano (art. 87, item I. da Constituio Federal de 1946), embora sejam, ambas, essenciais para o acabamento jurdico de qualquer lei, como etapas derradeiras da elaborao legislativa. A diferena entre sano e promulgao diz THEMISTOCLES CAVALCANTI est, apenas, na manifestao do assentimento do Presidente, que, no caso da sano, expressa. (PINHEIRO, Hsio Fernandes. Tcnica legislativa: constituies e atos constitucionais do brasil. 2. ed. Rio de Janeiro: Livraria Freitas Bastos, 1962, p. 129). 208 Tratou essa deciso de um pedido de cumprimento de rogatria expedida pela Repblica Argentina, com base na referida Conveno, segundo a qual as Partes obrigaram-se a executar medidas cautelares pedidas por qualquer dos pases dela signatrios. Normalmente as medidas cautelares, por resultarem em atos de coero determinados por sentena judicial, devem ser objeto de prvia homologao pelo Supremo Tribunal Federal, para isso competente, segundo estabelecido pela alnea h do inciso I do art. 102 da Constituio Federal. A mesma Corte tambm competente para dar cumprimento a cartas rogatrias, cujo objetivo o de pedir ao Pas rogado a execuo de determinada providncia judicial, como citao, produo de provas e outras. O processo de homologao ou de exequatur necessrio, pois se trata de dar cumprimento, no pas, de ato de autoridade pblica estrangeira, somente admissveis com a aprovao da autoridade judiciria brasileira competente. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 69-70).

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MG209, assinado no mbito do Mercosul210), sem a devida promulgao atravs de decreto presidencial.211 O autor do agravo regimental acima citado argumentou sobre a desnecessidade da promulgao do tratado atravs de decreto presidencial212. Eis os seus termos extrados do acrdo emanado do julgamento do referido processo judicial:
[...] sabido que o processo de entrada em vigor de um tratado complexo e envolve pelo menos trs etapas, com trs pontos culminantes.

O cumprimento da Conveno sobre Medidas Cautelares, portanto, no requer qualquer procedimento no plano internacional, e sim apenas no interno, pois a obrigao assumida pelos pases signatrios a de cumprir as rogatrias pelas autoridades competentes. Em outras palavras, a Conveno no requer ato do Brasil no plano internacional, mas to-somente na esfera interna, qual seja o de conceder o exequatur a rogatrias pedidas por qualquer dos pases dela signatrios. Tendo o Brasil depositado o instrumento de ratificao, os demais pases estavam cientes de que poderiam valer-se das disposies dela constantes. Pois o Brasil, com tal depsito, manifestou s demais Partes na Conveno seu compromisso de dar cumprimento ao acordado, isto , conceder exequatur a sentenas proferidas em medidas cautelares. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 69-70). 210 O Mercosul, institudo pelo Tratado de Assuno de 26.03.1991, por Brasil, Argentina, Paraguai e Uruguai, dotado de personalidade jurdica de direito internacional como estabelece o art. 34 do Protocolo de Ouro Preto, de 17/12/1994, versa tambm matria tributria, como se pode ler de seu propsito estabelecido no art. I do Tratado de Assuno, de constituir um mercado comum que implica na livre circulao de bens, servios e fatores produtivos entre os pases, atravs, entre outros, da eliminao dos direitos alfandegrios, preceituando, ainda, no mesmo artigo, a coordenao de polticas macroeconmicas fiscais entre os Estados Partes, prescrevendo ainda, no art. 7, a igualdade de tratamento em matria de impostos, taxas e outros gravames internos entre os produtos nacionais e os originrios de um dos Estados Partes. (SCHOUERI, Lus Eduardo. Direito tributrio. So Paulo: Quartier Latin, 2003. v. I. p. 887). 211 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur. Protocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao, ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe=cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso =0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 212 curioso destacar que, no Brasil, o Presidente, com relao aos tratados aprovados pelo Congresso Nacional, tem um poder legislativo interno. Apesar de a promulgao por decreto do Presidente da Repblica ser meramente formal, a introduo dos tratados na forma de decreto d a impresso imediata da inferioridade dos tratados s leis federais. De fato, o Poder Legislativo no est condicionado a participar ativamente do processo legislativo internacional, que, no fim, tambm uma forma de legislao aplicada no territrio brasileiro. (JO, Hee Moon. Introduo ao direito internacional, p. 165).
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Claudinei Moser Na primeira etapa, o tratado negociado na esfera diplomtica, culminando com sua assinatura pelos chefes de Estado ou ministros plenipotencirios dos pases envolvidos. Em uma segunda etapa, o texto acordado submetido discrio poltica do Poder Legislativo, que o nico competente para aprovar ou rejeitar os atos internacionais praticados pelo Governo do pas. Culminada tal etapa, no Brasil, com a publicao de Decreto-Legislativo que aprova o tratado pelo Presidente do Senado Federal. Aprovado o tratado, sem modificao, ingressa-se na terceira etapa do longo e reflexivo processo de criao do diploma legislativo internacional. Nesta etapa, cabe ao Poder Executivo avaliar a convenincia e a oportunidade de fazer entrar em vigor o tratado, dando-lhe eficcia, o que feito pelo ato formal de ratificao. ..... A promulgao do tratado, para efeitos publicitrios internos, atravs de decreto presidencial, simples formalidade no atributiva de juridicidade ou de eficcia s normas pactuadas no tratado. A juridicidade de suas normas decorre da aprovao congressual, enquanto a respectiva eficcia decorre da ratificao. Sequer os efeitos publicitrios so indispensveis, uma vez que, a rigor, o Decreto Legislativo que aprova o tratado publicado oficialmente no Dirio Oficial da Unio, sendo publicado o texto aprovado, em carter oficial, no Dirio do Senado Federal. A publicao do Decreto Legislativo n. 192/95, que aprovou o Protocolo de Medidas Cautelares de Ouro Preto, deu-se no dia 18/12/95, no Dirio Oficial da Unio, tendo sido publicado o texto do Protocolo no dia 16/12/95, no Dirio do Senado Federal, oferecendose, desse modo, ao conhecimento geral o seu teor. No assiste ao Poder Executivo, aps o depsito do instrumento de ratificao, por outro lado, a alternativa de promulgar ou no o tratado; a promulgao por decreto imperiosa e deve ser feita sem demora, e, se no se faz em tempo hbil, por incria do Governo. [...]213

BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur. Protocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao, ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe=cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso =0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004.
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O Supremo Tribunal Federal, atravs de seu Pleno, por unanimidade de votos, negou provimento ao referido recurso de agravo regimental, tendo o Ministro Celso Mello, na condio de Presidente e Relator, lavrado o acrdo, cuja ementa se faz necessrio transcrever um trecho para preservar o entendimento do Tribunal Pleno:
[...] Procedimento Constitucional de Incorporao de Convenes Internacionais em Geral e de Tratados de Integrao214 215 (MERCOSUL) - A recepo dos tratados internacionais em geral e dos acordos celebrados pelo Brasil no mbito do MERCOSUL depende, para efeito de sua ulterior execuo no plano interno, de uma sucesso causal e ordenada de atos revestidos de carter poltico-jurdico, assim definidos: a) aprovao, pelo Congresso Nacional, mediante decreto legislativo, de tais convenes; b) ratificao desses atos internacionais, pelo Chefe de Estado, mediante depsito do respectivo instrumento; c) promulgao de tais acordos ou tratados, pelo Presidente da Repblica, mediante decreto216, em ordem a viabilizar a produo dos seguintes efeitos bsicos, essenciais sua vigncia domstica: (1) publicao oficial do texto do tratado e (2) executoriedade do ato de direito internacional pblico, que passa, ento e somente ento a vincular e a obrigar no plano do direito positivo interno. Precedentes.217
214 Sobre tratados internacionais de integrao, vide: LIMA, Srgio Mouro Corra. Tratados internacionais no brasil e integrao. So Paulo: LTr, 1998. 231p. 215 Sobre o direito internacional da integrao, vide: MELLO, Celso D. de Albuquerque. Direito internacional da integrao. Rio de Janeiro: Renovar, 1996. 357p. Sobre a Unio Europia, vide: CASELLA, Paulo Borba. Unio Europia: instituies e ordenamento jurdico. So Paulo: LTr, 2002. 330p; PIMENTEL, Luiz Otvio. Direito da integrao: estudos em homenagem a Werter R. Faria. Curitiba: Juru, 2001. v. 1. 420p; REIS, Mrcio Monteiro. Mercosul, unio europia e constituio: a integrao dos estados e os ordenamentos jurdicos nacionais. Rio de Janeiro: Renovar, 2001. 328p. 216 Essa promulgao executiva do texto convencional, insista-se, no est prevista na Constituio Federal, e o STF no foi capaz de apontar em qual dispositivo se fundamentou para essa interpretao. Na verdade, esse entendimento decorre de tradicional prtica adotada no Brasil de promulgao de tratado ratificado, por meio de decreto de promulgao, como destacado, em obra clssica, por Joo Hermes Pereira de Arajo: Desde a celebrao do primeiro ato internacional da sua vida independente, o Brasil, com raras excees, tem seguido a prtica de promulgar, por um decreto do Executivo, o tratado j ratificado. Com efeito, o Tratado de Reconhecimento da Independncia e do Imprio, assinado com Portugal a 28 de agosto de 1825, foi promulgado por decreto de 10 de abril de 1826, depois de terem sido trocadas as cartas de ratificao (ARAUJO, Joo Hermes Pereira de. A processualstica dos atos internacionais. Ministrio das Relaes Exteriores, Seo de Publicaes). Tal prtica, contudo, no decorre de imposio constitucional. Mesmo as constituies anteriores no a previram, como esclarece Vicente Marotta Rangel: [...]. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 74-75). 217 A posio do Poder Judicirio ainda mais protecionista, j que ele o julgador da ordem legal nacional. Sua funo, via de regra, nada tem que ver com a poltica externa, sequer com processo integracionista, como no caso do Mercosul. (JO, Hee Moon. Introduo ao direito internacional, p. 165).

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Claudinei Moser O Sistema Constitucional Brasileiro no consagra o Princpio do Efeito Direto e nem o Postulado da Aplicabilidade Imediata dos Tratados ou Convenes Internacionais. - A Constituio brasileira no consagrou, em tema de convenes internacionais ou de tratados de integrao, nem o princpio do efeito direto, nem o postulado da aplicabilidade imediata218. Isso significa, de jure constituto, que, enquanto no se concluir o ciclo de sua transposio, para o direito interno, os tratados internacionais e os acordos de integrao, alm de no poderem ser invocados, desde logo, pelos particulares, no que se refere aos direitos e obrigaes nelas fundados (princpio do efeito direto), tambm no podero ser aplicados, imediatamente, no mbito domstico do Estado brasileiro (postulado da aplicabilidade imediata). - O princpio do efeito direto (aptido de a norma internacional repercutir, desde logo, em matria de direitos e obrigaes, na esfera jurdica dos particulares) e o postulado da aplicabilidade imediata (que diz respeito vigncia automtica da norma internacional na ordem jurdica interna) traduzem diretrizes que no se acham consagradas e nem positivadas no texto da Constituio da Repblica, motivo pelo qual tais princpios no podem ser invocados para legitimar a incidncia, no plano do ordenamento domstico brasileiro, de qualquer conveno internacional, ainda que se cuide de tratado de integrao, enquanto no se conclurem os diversos ciclos que compem o seu processo de incorporao ao sistema de direito interno do Brasil. Magistrio da doutrina. - Sob a gide do modelo constitucional brasileiro, mesmo cuidandose de tratados de integrao, ainda subsistem os clssicos mecanismos institucionais de recepo das convenes internacionais em geral, no bastando, para afast-los, a existncia da norma inscrita no art. 4, pargrafo nico, da Constituio da Repblica, que possui contedo meramente programtico e cujo sentido no torna dispensvel a atuao dos instrumentos constitucionais de transposio, para a ordem jurdica domstica, dos acordos, protocolos e convenes celebrados pelo Brasil no mbito do MERCOSUL.219
218 Patrcia Luza Kegel dissertando sobre o Sistema de Soluo de Controvrsias na Unio Europia, ensina que uma das caractersticas da norma comunitria sua aplicabilidade imediata e a no internalizao das normas comunitrias. A aplicabilidade direta ou imediata [...] da norma comunitria, na sua forma de regulamento, ocorre pela sua incorporao automtica ao Direito Interno dos Estados membros. [...] (KLOR, Adriana Dreyzin de; KEGEL, Patrcia Luisa; BARRAL, Welber [et al.]. Soluo de controvrsias: OMC, Unio Europia e Mercosul (Pesquisas, n. 33). Rio de Janeiro: IRI : ECSA : Konrad-Adenauer-Stiftung, 2004. p. 85). 219 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur.

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Extra-se do voto condutor do mencionado acrdo, de lavra do Ministro Celso de Mello, que independentemente da controvrsia doutrinria sobre o assunto220, no plano do direito interno brasileiro, a prpria Constituio da Repblica que traa os aspectos bsicos da incorporao dos tratados internacionais:
No obstante a controvrsia doutrinria em torno do monismo e do dualismo, no plano do direito internacional pblico, tenha sido qualificada por CHARLES ROUSSEAU (Droit International Public Approfondi, P. 3/16, 1958, Dalloz, Paris), como mera discussion dcole, torna-se necessrio reconhecer que o mecanismo de recepo, tal como disciplinado pela Carta Poltica brasileira, constitui a mais eloqente atestao de que a norma internacional no dispe, por autoridade prpria, de exeqibilidade e de operatividade imediatas no mbito interno, pois, para tornar-se eficaz e aplicvel na esfera domstica do Estado brasileiro, depende, essencialmente, de um processo de integrao normativa que se acha delineado, em seus aspectos bsicos, na prpria Constituio da Repblica. [...] impende destacar que o tema concernente definio do momento a partir do qual as normas internacionais tornam-se vinculantes no plano interno excede, em nosso sistema jurdico, mera discusso acadmica em torno dos princpios que regem o monismo e o dualismo, pois cabe Constituio da Repblica e a esta, somente disciplinar a questo pertinente vigncia domstica dos tratados internacionais.
Protocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao, ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe=cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso =0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 220 Alberto Xavier afirma que A existncia de duas ordens jurdicas, a nacional e a internacional, suscita a questo de saber se entre elas h ou no relaes sistemticas e, em caso afirmativo, de que tipo. As solues clssicas que, em abstracto, tm sido propostas, so a tese dualista e a tese monista. Para a primeira, a diversidade absoluta entre direito internacional e direito interno, quer quanto s fontes, quer quanto aos sujeitos, impede que a norma internacional vigore na ordem interna, antes de ser transformada em lei interna. Para a segunda monismo de direito internacional -, a diversidade entre direito internacional e direito interno no impede a coexistncia e vigncia autnoma mas articulada de ambos, de tal modo que entre eles possvel estabelecer relaes sistemticas. A esta luz, a repercusso na ordem jurdica interna de normas constantes de tratados faz-se a ttulo de vigncia plena destas e no j a ttulo da sua transformao em direito interno, como sustenta a soluo dualista. (XAVIER, Alberto. Direito tributrio internacional. Portugal/ Coimbra: Livraria Almedina, 1997. p. 105).

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Claudinei Moser Sob tal perspectiva, o sistema constitucional brasileiro que no exige a edio de lei para efeito de incorporao do ato internacional ao direito interno (viso dualista extremada) satisfaz-se, para efeito de executoriedade domstica dos tratados internacionais, com a adoo de iter procedimental que compreende a aprovao congressual e a promulgao executiva do texto convencional (viso dualista moderada). [...] O exame da Carta Poltica promulgada em 1988 permite constatar que a execuo dos tratados internacionais e a sua incorporao ordem jurdica interna decorrem, no sistema adotado pelo Brasil, de um ato subjetivamente complexo, resultante da conjugao de duas vontades homogneas221: a do Congresso Nacional, que resolve, definitivamente, mediante decreto legislativo, sobre tratados, acordos ou atos internacionais (CF, art. 49, I), e a do Presidente da Repblica, que, alm de poder celebrar esses atos de direito internacional (CF, art. 84, VIII), tambm dispe enquanto Chefe de Estado que da competncia para promulg-los mediante decreto222. [...]223
Percebe-se a dificuldade do Supremo Tribunal Federal em fundamentar o entendimento de que a Constituio Federal exigiria o decreto de promulgao, pelo Executivo, ao no conseguir indicar em que dispositivo est prevista. Essa dificuldade revelada, ainda, na seguinte passagem da r. Deciso: O exame da Carta Poltica promulgada em 1988 permite constatar que a execuo dos tratados internacionais e a sua incorporao ordem jurdica interna decorrem, no sistema adotado pelo Brasil, de um ato subjetivamente complexo, resultante da conjugao de duas vontades harmnicas: a do Congresso Nacional, que resolve definitivamente, mediante decreto legislativo, sobre tratados, acordos ou atos internacionais (CF art. 49, I) e do Presidente da Repblica que, alm de poder celebrar esses atos de direito internacional (CF 84, VIII), tambm dispe enquanto Chefe de Estado que , - da competncia para promulg-la mediante decreto. Ora, a conjugao de duas vontades harmnicas verificou-se no apenas com a assinatura, pelo Executivo, do tratado reiterado com o seu encaminhamento ao Congresso para ratificao, como pela sua aprovao pelo Congresso, realizando-se, dessa forma, tal conjugao. E mais, ao enviar a ratificao ao pas depositrio da Conveno, o Executivo, mais uma vez, ratificou sua deciso de comprometimento do Estado, no se justificando a exigncia de formalidade no prevista na Constituio, por mais racional que possa parecer. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica,p. 73-74). 222 O fundamento da exigncia do decreto de promulgao o de que, ao ratificar o tratado, o Congresso autoriza o Executivo a comprometer-se internacionalmente, e, assim, proceder troca do ato de ratificao, ou deposit-lo no pas ou organizao internacional competente. O Executivo, dispondo de tal autorizao, ficaria, ainda com a faculdade de no a enviar ao exterior, deixando de se comprometer. E isto porque lhe cabe a competncia de celebrar tratados internacionais, e o tratado somente considera-se celebrado, obrigando o Estado, com a ratificao devidamente comunicada outra ou outras partes contratantes. o mesmo Joo Hermes Pereira de Arajo que esclarece: O fato de ter sido o tratado aprovado por decreto legislativo no o exime da promulgao, uma vez que um ato aprovado poder nunca entrar em vigor, pois, se a aprovao legislativa condiciona a ratificao, no a torna obrigatria e, muito menos, poder ter efeito junto outra parte contratante que, at o momento da troca de ratificao, livre de o fazer (ARAUJO, Joo Hermes Pereira de. A processualstica dos atos internacionais. Ministrio das Relaes Exteriores, Seo de Publicaes). (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 75-76). 223 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur. Protocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao,
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Muito embora por opo metodolgica tenha-se adotado a jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal sobre a incorporao do tratado internacional ao direito interno brasileiro, que no exige a edio de lei para efeito de incorporao224, mas somente a adoo de iter procedimental que compreende a aprovao congressual e a promulgao executiva do texto convencional,225 faz-se necessrio, no entanto, fazer registro das teorias que procuram explicar a recepo das normas de direito internacional pelo direito interno, quais sejam: Teoria da Adoo226; Teoria da Transformao227; e da Teoria da Ordem de Execuo.228
ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe=cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso =0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 224 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur. Protocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao, ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe=cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso =0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 225 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur. Protocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao, ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe=cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso =0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 226 A Teoria da Adoo consubstancia-se na recepo imediata e direta das normas de direito internacional no direito interno. Vale dizer, no h a necessidade de um procedimento especfico para que uma norma, cuja fonte internacional, seja aplicada no sistema jurdico interno. A norma internacional, todavia, a despeito de ser aplicada no direito interno, no perde a sua natureza internacional. (SILVA, Felipe Ferreira. Tributrio: a relao entre a ordem jurdica interna e os tratados internacionais. Curitiba: Juru, 2002. p. 77). 227 A corrente doutrinria que defende a Teoria da Transformao entende ser imperiosa, para possvel aplicao no direito interno, a transformao das normas do direito internacional em direito interno. Com isso, aquelas adquirem a natureza jurdica das normas deste. Mudaria, pois, a sua fonte. Vale dizer, a norma no seria mais de direito internacional, mas sim, de direito interno. (SILVA, Felipe Ferreira. Tributrio: a relao entre a ordem jurdica interna e os tratados internacionais, p. 78). 228 Consoante o entendimento dos que propugnam pela Teoria da Ordem de Execuo, as normas jurdicas oriundas do sistema internacional no podem ser aplicadas diretamente no sistema jurdico

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2.5.1 A posio do Supremo Tribunal Federal e o decreto presidencial para se atribuir executoriedade ao tratado internacional no direito interno brasileiro: uma exigncia infundada

Em que pese ser o Supremo Tribunal Federal o guardio da Constituio da Repblica, tendo, por via de conseqncia, a ltima palavra sobre sua interpretao229, discorda-se, no entanto, que o decreto presidencial seja requisito essencial para se dar executoriedade ao tratado internacional no plano do direito interno brasileiro, exatamente por no ter fundamento constitucional essa assertiva. Nesse sentido: Marcelo Marques Roncaglia230. O entendimento exarado pelo Supremo Tribunal Federal no se depreende, mesmo que implicitamente, do artigo 84, inciso VIII, da Constituio da Repblica, que dispe somente sobre a outorga de poder ao Presidente da Repblica para celebrar tratados internacionais, sujeitos, porm, a referendo do Congresso Nacional.231 Nesse ponto procedente a crtica formulada por Jos Carlos de Magalhes, no sentido de tambm no encontrar fundamento constitucional para a exigncia de promulgao do tratado internacional
interno. Para tanto, mister se faz sua recepo formal por esse ordenamento. Isso, porm, no acarreta a perda da sua natureza jurdica, que continuaria sendo de direito internacional. No se confunde, portanto, com a doutrina da Teoria da Transformao, para a qual as normas de direito internacional passariam a ser de direito interno. Tampouco se confunde com a da Adoo, porquanto a Teoria da Ordem de Execuo, mesmo admitindo a recepo das normas de fonte internacional, no a aceita de forma automtica, vale dizer, sem o devido procedimento formal de incorporao no sistema interno. (SILVA, Felipe Ferreira. Tributrio: a relao entre a ordem jurdica interna e os tratados internacionais, p. 79). 229 Art. 102 Compete ao Supremo Tribunal Federal, precipuamente, a guarda da Constituio, cabendo-lhe [...] (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 77). 230 [...] Em breve sntese, advertimos que no compartilhamos do entendimento de que, aps promulgado o Decreto Legislativo, ainda seria necessrio um ato do Presidente da Repblica (Decreto), para que as normas de origem estrangeira fossem introduzidas no ordenamento, pois tal ato tem ntido carter administrativo, no inovando a ordem jurdica. (RONCAGLIA, Marcelo Marques. As isenes heternomas em face do tratado do gasoduto brasil-bolvia. In: TORRES, Heleno Taveira (Coord.). Direito tributrio internacional aplicado. So Paulo: Quartier Latin, 2003. p 501-527). 231 BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 68.

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atravs de decreto presidencial, a fim de que se torne obrigatrio no plano do direito interno brasileiro:
A Constituio, no entanto, no dispe em qualquer artigo que os tratados, para terem vigncia no pas, dependem dessa providncia promulgao por meio de decreto do Presidente da Repblica que a praxe consagrou, mas que no encontra suporte constitucional que a torne obrigatria. Segundo o art. 59 da Constituio Federal, o processo legislativo compreende: I) a elaborao de emendas Constituio; II) leis complementares; III) leis ordinrias; IV) leis delegadas; v) medidas provisrias; VI) decretos legislativos e VI) resolues. No h referncia alguma a tratado e muito menos a decreto do Executivo, que o meio pela qual esse Poder regulamenta leis ou expede ordens que vinculam a administrao federal, como se verifica do art. 84, IV, da Constituio. O Congresso, ao ratificar o tratado, o faz por meio de decreto legislativo, pondo-o em vigor no pas, no havendo necessidade do decreto de promulgao pelo Executivo, providncia no prevista na Constituio.232 233

Pode-se acrescentar ainda mais um fundamento, qual seja, de que o Poder Judicirio no pode funcionar como legislador positivo, ainda que sob fundamento de isonomia (salvo em raras excees sentena normativa proferida pela Justia do Trabalho). Alis, tal entendimento do prprio Supremo Tribunal Federal, citado em um dos julgados proferidos pelo Tribunal Regional Federal da 4 Regio:
[...] Os magistrados e Tribunais que no dispem de funo legislativa no podem conceder, ainda que sob fundamento de isonomia, o benefcio da excluso do crdito tributrio em favor daqueles a quem o legislador, com apoio em critrios impessoais, racionais e objetivos, no quis contemplar com a vantagem da iseno. Entendimento
232 MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 73. 233 Jos Francisco Rezek ensina que No Brasil se promulgam, por decreto do Presidente da Repblica, todos os tratados que tenham feito objeto de aprovao congressional. Publicam-se apenas, no Dirio Oficial da Unio, os que hajam prescindido do assentimento parlamentar e da interveno confirmatria do chefe de Estado. No primeiro caso, o decreto de promulgao no constitui reclamo constitucional: ele produto de uma praxe to antiga quanto a Independncia e os primeiros exerccios convencionais do Imprio. Cuida-se de um decreto, unicamente porque os atos do chefe de Estado costumam ter esse nome. Por nada mais. Vale aquele como ato de publicidade da existncia do tratado, norma jurdica de vigncia atual ou iminente. Publica-os, pois, o rgo oficial, para que o tratado cujo texto completo vai em anexo se introduza na ordem legal, e opere desde o momento prprio. (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 385-386).

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Claudinei Moser diverso, que reconhecesse aos magistrados essa anmala funo jurdica, equivaleria, em ltima anlise, a converter o Poder Judicirio em inadmissvel legislador positivo, condio institucional esta que lhe recusou a prpria Lei Fundamental do Estado. de acentuar, neste ponto, que, em tema de controle de constitucionalidade de atos estatais, o Poder Judicirio s atua como legislador negativo [no controle de constitucionalidade difuso ou concentrado] [...] (Agravo 138344/DF, 1a Turma, j. 02.08.94, Rel. Ministro Celso de Mello, DJU de 12.05.95).234

Tal entendimento est embasado na teoria da separao dos trs Poderes da Repblica, expressamente previsto no artigo 2 da Constituio da Repblica.235 236

2.5.2 Recomendao de que o tratado entre em vigor no mbito interno e externo concomitantemente: questo de prudncia

Embora no se concorde com o posicionamento do Supremo Tribunal Federal de se exigir decreto presidencial para dar executoriedade ao tratado internacional no plano interno, conforme explanado alhures, por outro lado, tambm no se desconhece a autoridade das decises dessa Suprema Corte, de modo que, se assim for realizado, extremamente conveniente ao Presidente da Repblica observar os procedimentos para que o tratado entre em vigor no mbito internacional e nacional concomitantemente. Jos Francisco Rezek afirma que No ocioso, pois, o fluxo do prazo de acomodao, surpreendendo o fato de que tantas e tantas vezes no se lhe d o uso para o qual foi concebido na prtica internacional.237
234 BRASIL. Regio Sul. Tribunal Regional Federal da 4 Regio. Constitucional Adeso ao simples Crditos relativos ao IPI Constitucional. Apelao em Mandado de Segurana n 2001.70.09.000865-6/PR. Apelante: Ind. de Madeiras Manil Ltda. Apelada: Unio Federal (Fazenda Nacional). Relator: Des. Vilson Dars. Revista do Tribunal Regional Federal da 4 Regio. Porto Alegre, ano 15, n. 52. p. 553. jun, 2004. 235 Art. 2 So Poderes da Unio, independentes e harmnicos entre si, o Legislativo, o Executivo e o Judicirio. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 3). 236 Sobre a resoluo dos conflitos entre os Poderes da Repblica Federativa do Brasil, vide: FERRAZ, Anna Cndida da Cunha. Conflito entre poderes : o poder congressual de sustar atos normativos do poder executivo. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1994. 224p. 237 REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 363.

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Um exemplo de observncia do prazo de vacncia238 no plano internacional e no plano do direito interno, de modo a vigorar239 ao mesmo tempo tanto no mbito internacional, quanto no mbito interno, a Conveno sobre igualdade de direitos e deveres entre Brasileiros e Portugueses (Estatuto da Igualdade)240. Desse modo, A vacatio representa real utilidade: ela permite que o tratado mediante promulgao ou ato anlogo seja dado a conhecer no interior das naes pactuantes, e possa viger, tambm internamente, no exato momento em que comea sua vigncia internacional.241

2.5.3 Posio hierrquica dos tratados internacionais nas Constituies contemporneas

Guido Fernando Silva Soares, embasado em estudo realizado por Antonio Cassese (CASSESE, Antonio. Modern constitution and international. In: Recueil des Cours , 1985. v. 192, p. 334-475) 242, classificou as Constituies contemporneas em quatro grandes grupos243: a) Constituies que no dispem sobre a questo da hierarquia dos tratados internacionais inseridos no ordenamento jurdico nacional, so
238 Do latim vacantia, de vacare (estar vazio), em sentido lato e gramatical exprime o estado de vago, ou de vazio, em que se encontram as coisas ou porque se mostrem desocupadas, ou porque lhes falte o essencial. [...] SILVA, De Plcido. Vocabulrio jurdico: Q Z. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1967. v. IV. p. 1621. 239 Jorge Miranda assevera que por postulado geral, as clusulas dos tratados no tm aplicao retroactiva. A no ser que o contrrio resulte do tratado ou que tenha sido estabelecido de outro modo, as disposies de um tratado no vinculam uma parte no que se refere a um acto ou facto anterior ou a qualquer situao que tenha deixado de existir data de entrada em vigor do tratado em relao a essa parte (art. 28 da Conveno de Viena). (MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico, p. 81). 240 REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 363-364. 241 REZEK, Jos Francisco. Direito internacional pblico: curso elementar. 9. ed. So Paulo: Saraiva, 2002. p. 74. 242 Curso ministrado na Academia de Direito Internacional de Haia. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 206). 243 No se pretende realizar um estudo de direito comparado, mas, to-somente, noticiar a existncia dessa importante classificao. Cesar Luiz Pasold alerta para complexidade investigatria quando utilizado o direito comparado como mtodo no campo da pesquisa jurdica. [...] requer elevada complexidade investigatria, seja pela multiplicidade de fontes a consultar, seja pela necessidade do domnio de idiomas estrangeiros por parte do pesquisador, seja pela extenso no tempo e no contedo da atividade investigatria e de seu relato. (PASOLD, Cesar Luiz. Prtica da pesquisa jurdica: idias e ferramentas teis para o pesquisador do direito. 8. ed. Florianpolis: OAB/SC Editora, 2002. p. 97-98).

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as mais numerosas, entre as quais se incluem a Constituio da Itlia (1947) e da ento Repblica Federal da Alemanha (1949), hoje Alemanha; a maioria das constituies latino-americanas, inclusive a Constituio do Brasil (1988) e mais o conjunto dos sistemas constitucionais dos pases da famlia da Common Law244 (com exceo dos EUA), como o Reino Unido, Canad, e Somlia.245 Apesar de Antonio Cassese no ter feito qualquer referncia Repblica Federativa do Brasil em seu estudo, a classificao da nossa Constituio da Repblica foi realizada por Guido Fernando Silva Soares, complementando o trabalho do referido Professor Italiano.246 Nesse sentido disserta:
No silncio de dispositivos constitucionais em tais pases, quanto hierarquia dos tratados internacionais dentro do conjunto das normas nacionais, a jurisprudncia em tais pases tem considerado que os tratados internacionais assim internalizados passam a ser legislao infraconstitucional, submetidos s regras da lex posterior derogat priori e/ou de que a lei especial revoga a geral.247

b) Constituies que posicionam os tratados internacionais na mesma hierarquia da legislao ordinria nacional (infraconstitucional), tendo como exemplos: Constituio dos Estados Unidos da Amrica (1789); Constituio da Argentina (1853)248 249; Constituio do Mxico (1917);
[...] sistemas esses que no prevem, expressamente, a colaborao a posteriori do Poder Legislativo, na completude do tratado internacional (conforme a tradio inglesa de deixar as relaes internacionais sob a autoridade exclusiva do Rei). Nesse particular, necessrio enfatizar que h um ponto comum entre esses ordenamentos jurdicos: a insero dos tratados internacionais nos mesmos se d, ou por uma lei formal que repete as normas dos tratados internacionais, ou por uma ordem do Executivo, que os manda aplicar no pas (caso do Brasil, que se d com um Decreto de Promulgao, aps referendo do Congresso Nacional). (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 216-217). 245 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 216. 246 Dada a total ausncia de qualquer referncia ao Brasil, naquele trabalho do Prof. Cassese, em seu referido Curso de 1985, mesmo ento vigente Constituio (Emenda Constitucional n. 2/69), o que se segue e se referir ao Brasil ser de nossa inteira responsabilidade, conquanto tenhamos adotado a metodologia daquele Professor italiano, dado seu rigor cientfico. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 206). 247 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 217. 248 A Constituio argentina de 1853, por sua vez, com as inovaes introduzidas pela reforma de 1994, atribuiu hierarquia constitucional a determinados tratados internacionais que versem tema dos direitos humanos (Artigo 75, n. 22). (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes
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Constituio do Kuwait (1962); Constituio de Madagascar (1975); Constituio de Portugal (1976) 250; Constituio da Arglia (1976); Constituio da Repblica da Coria (1976); Constituio do Egito (1980); e Turquia (1982)251.
Os efeitos de haver dispositivos constitucionais ad hoc fazem dos tratados internacionais leis internas, com a mesma hierarquia normativa que as leis infraconstitucionais ordinrias, submetendo, assim, os tratados internacionais aos princpios da anterioridade da lei derroganda e da prevalncia das normas especiais sobre as gerais (sendo os tratados
Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 2031-2). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http:/ /www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555 &origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 249 [...] mister destacar-se o importante fato de a Argentina, aps a reforma de sua Constituio de 1853, realizada em 1994, haver conferido aos tratados internacionais vigentes sobre direitos humanos uma hierarquia constitucional, os quais: no derrogam a primeira parte da Constituio e devem entender-se como complementares aos direitos e garantias por ela reconhecidos; ademais, tais tratados somente podero ser denunciados aps autorizao de 2/3 dos membros de cada Cmara do Poder Legislativo argentino, foro igualmente de aprovao do Congresso Nacional daquele pas, para futuros tratados internacionais sobre direitos humanos, como condio de gozarem daquela hierarquia constitucional. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 220). 250 [...] que o sistema jurdico brasileiro no confere qualquer precedncia hierrquico-normativa aos atos internacionais sobre o ordenamento constitucional. essencial reconhecer portanto, que a inconstitucionalidade de tratados internacionais impedir a aplicao de suas normas na ordem jurdica interna brasileira, ao contrrio do que prevalece, p. ex., no sistema normativo vigente em Portugal, cuja Constituio (1976) com as alteraes introduzidas pela segunda Reviso Constitucional (1989) excepcionalmente admite a incidncia de normas formalmente inconstitucionais constantes de tratados internacionais (art. 277, n. 2): A inconstitucionalidade orgnica ou formal de tratados internacionais regularmente ratificados no impede a aplicao das suas normas na ordem jurdica portuguesa, desde que tais normas sejam aplicadas na ordem jurdica da outra parte, salvo se tal inconstitucionalidade resultar de violao de uma disposio fundamental. Impe-se enfatizar, neste ponto, que o modelo consagrado pela Constituio de Portugal revela-se semelhante, ainda que com algumas variaes, ao que prescrevem importantes textos constitucionais vigentes no plano do direito comparado. (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 2031-2). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http:/ /www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555 &origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 251 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 217-218.

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Claudinei Moser internacionais ). Deve-se enfatizar que, pelo fato de tais constituies igualmente exigirem a participao dos Poderes Legislativos na internalizao dos tratados internacionais, de forma alguma os assimilam situao mencionada no item anterior (casos de silncio das constituies quanto ao posicionamento hierrquico dos tratados internacionais, no ordenamento jurdico nacional); na hiptese de conflitos entre uma lei infraconstitucional interna e um tratado internacional, como no caso dos EUA, Argentina, Mxico e Portugal, as respectivas Constituies j contm normas auto-aplicveis pelos juzes e tribunais domsticos, que conferem a igualdade normativa entre as normas internas e as internacionais, ao passo que no silncio das Constituies (caso particular do Brasil), existe uma verdadeira disparidade [...] entre a jurisprudncia e as doutrinas internas, com naturais dificuldades criadas por uma antinomia de carter constitucional252.

c) Constituies que elevam os tratados internacionais em termos de normas quase constitucionais253,254 sendo exemplos: Constituio do Japo (1947); Constituio da Costa Rica (1949); Constituio da Frana (1958); Constituio da Grcia (1975); Constituio da Espanha (1978); Constituio do Paraguai (1978); e a Constituio do Peru255 (1979)256. H ainda casos dos pases que anteriormente adotavam tal posicionamento, mas que em poca recente o abandonaram, e sendo assim, nos respectivos ordenamentos jurdicos nacionais, os tratados internacionais perderam seu posicionamento privilegiado em relao s legislaes infraconstitucionais internas.257
SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 218. Ressalta-se que o autor da referida classificao no forneceu o conceito operacional de normas quase constitucionais. 254 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 218. 255 [...] o mesmo ocorre com a recente Constituio do Peru (1993), que admite a incorporao de tratados inconstitucionais desde que esse ato de direito internacional pblico seja aprovado pelo mesmo procedimento que rege a reforma da Constituio...(art. 57). (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 2031-2). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2 dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 256 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 218-219. 257 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 219-220.
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d) Constituies que permitem a alterao da prpria Constituio por intermdio de tratado internacional. Trata-se, na atualidade, do caso solitrio da Constituio dos Pases Baixos de 1953258, com as emendas de 1956 e 1983, tendo em vista que a outra que adotava tal modelo, a Constituio do Suriname de 1975, antiga Guiana Holandesa, foi revogada pela atual, de 1982, na qual no se repete o modelo neerlands.259

2.5.4 Posio hierrquica dos Tratados Internacionais no Direito Brasileiro

O Supremo Tribunal Federal, atravs de seu Pleno, ao decidir, em 04 de setembro de 1997, o pedido de medida cautelar formulado em sede de ao direta de inconstitucionalidade (autos do processo 1.480-3-DF), manteve seu antigo entendimento sobre a posio hierrquica dos tratados internacionais no ordenamento jurdico brasileiro. Eis parte da ementa do referido acrdo:
[...] Subordinao Normativa dos Tratados Internacionais Constituio da Repblica. - No sistema jurdico brasileiro, os tratados ou convenes internacionais esto hierarquicamente subordinados autoridade normativa da Constituio da Repblica. Em conseqncia, nenhum valor jurdico tero os tratados internacionais, que, incorporados ao sistema do direito positivo interno, transgredirem, formal ou materialmente, o texto da Carta Poltica. O exerccio do treaty-making power, pelo Estado brasileiro no obstante o polmico art. 46 da Conveno de Viena sobre o Congresso Nacional -, est sujeito necessria observncia das limitaes jurdicas impostas pelo texto constitucional. [...] Paridade Normativa entre Atos Internacionais e Normas Infraconstitucionais de Direito Interno.
258 Importa transcrever o art. 91, 3 e o relevante art. 94 da Constituio dos Pases Baixos assim redigidos no art. 91, 3: Qualquer dispositivo de um tratado que conflite com a Constituio, ou que acarrete conflito com ela, dever ser aprovado pelas Cmaras dos Estados Gerais, por uma votao de 2/3 de votos favorveis e art. 94: As leis em vigor no Reino no sero aplicveis se tal aplicao estiver em conflito com dispositivos de tratados que so obrigatrios para todas as pessoas, ou de resolues de instituies internacionais. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 221). 259 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 220-221.

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Claudinei Moser - Os tratados ou convenes internacionais, uma vez regularmente incorporados ao direito interno, situam-se, no sistema jurdico brasileiro, nos mesmos planos de validade, eficcia e de autoridade em que se posicionam as leis ordinrias260, havendo, em conseqncia, entre estas e os atos de direito internacional pblico, mera relao de paridade normativa. Precedentes.[...]261

Do Voto-condutor do referido Acrdo, de lavra do Ministro Celso de Mello, pode-se distinguir, segundo entendimento reiterado do Supremo Tribunal Federal, trs situaes distintas de possveis conflitos, quais sejam: a) o tratado internacional e a Constituio da Repblica; b) o tratado internacional versando sobre matria reservada lei complementar (artigo 69 da Constituio da Repblica262); e c) o tratado internacional e a lei ordinria.

2.5.5 Supremacia da Constituio da Repblica em face do Tratado Internacional

A jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal no sentido de no conferir supremacia ao tratado internacional em face da Constituio da Repblica263. Do referido Acrdo (ADIN 1.480-3) se extra claramente esse entendimento:
260 [...] Existem apenas duas ordens de excees a essa equiparao entre tratado e lei ordinria na jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal (STF). A primeira em matria fiscal, onde o art. 98 do CTN expresso quanto prevalncia da norma internacional e a segunda exceo so os casos de extradio onde se considera que a lei interna [Estatuto do Estrangeiro 6.815/80], que regra geral, cede vez ao tratado, que regra especial. (NAKAYAMA, Juliana Kiyosen. Reforma tributria mercosul & unio europia. Curitiba: Juru, 2003. p. 44). 261 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 262 Art. 69 As leis complementares sero aprovadas por maioria absoluta. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 64). 263 [...] o eminente Prof. Celso Lafer, quando Ministro das Relaes Exteriores, ao propor Presidncia da Repblica o encaminhamento, ao Congresso Nacional, do texto da Conveno de

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Revista da EMARF - Volume 9 V-se, portanto, que j se esboa, no plano do direito constitucional comparado, uma significativa tendncia contempornea que busca conferir verdadeira equiparao normativa aos tratados internacionais em face das prprias Constituies polticas dos Estados. Essa, porm, no a situao prevalecente no mbito do ordenamento jurdico brasileiro, que prestigia, de maneira incondicional, a absoluta supremacia da Constituio sobre todo e qualquer ato de direito internacional pblico. [...] Na verdade, essa compreenso do tema, que confere absoluta precedncia Constituio da Repblica sobre o tratados internacionais celebrados pelo Brasil, tem sido reiterada em outros julgamentos do Supremo Tribunal Federal, de que constitui exemplo expressivo a deciso proferida no RE 109.173-SP, de que foi Relator o eminente Ministro Carlos Madeira (RTJ 121/270-276).264
Viena sobre o Direito dos Tratados, entendeu conveniente enfatizar em sua Exposio de Motivos, com inteira correo e absoluto rigor acadmico, a necessria subordinao hierrquica dos atos internacionais ordem normativa fundada na Constituio da Repblica: Infelizmente, o Brasil at hoje no ratificou a Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados, e cuja elaborao participaram brilhantes especialistas nacionais. Dvidas, a meu ver infundadas, surgidas no seio do prprio Executivo, acerca da compatibilidade e algumas clusulas sobre entrada em vigor de tratados a prtica constitucional brasileira em matria de atos internacionais (...) retardaram sua submisso a referendo do Congresso Nacional. Esse impedimento tanto mais injustificado quando se considera possibilidade de fazer-se, no momento da ratificao alguma reserva ou declarao interpretativa, se assim for o desejo do Poder Legislativo. Seja como for, eventual aprovao integral da Conveno, mesmo se qualquer reserva, pelo Congresso Nacional, nunca poderia ser tomada como postergatria de norma constitucionais, j que no Brasil no se tem admitido que os tratados internacionais se sobreponham a Constituio. (Dirio do Congresso Nacional, Seo I, de 19.05.92., p. 9241). BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 2031-2). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/ frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 264 Nesse julgamento, os votos proferidos pelos eminentes Ministros Carlos Madeira (Hierarquicamente, tratado e lei situam-se abaixo da Constituio Federal. Consagra-se que um tratado deve ser respeitado, mesmo que colida com o texto constitucional, imprimir-lhe situao superior prpria Carta Poltica. (RTJ 121/272) e Clio Borja (...tenho que nenhum tratado prevalece sobre a Constituio... RTJ 121/276) enfatizaram a supremacia jurdica da ordem constitucional sobre quaisquer tratados convenes internacionais. BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto

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Por no ser o objeto desse trabalho, no se discutir o teor e o alcance do 2265, do artigo 5 da Constituio da Repblica, que trata da questo dos direitos e garantias individuais asseguradas atravs de tratados internacionais266. No entanto, registra-se que o Supremo Tribunal Federal, atravs do mtodo difuso de controle de constitucionalidade267, julgou, por maioria de votos, o Habeas Corpus 74.383-SC, que discutia a questo do depositrio infiel aps a incorporao ao direito interno brasileiro da Conveno Americana sobre Direitos Humanos (Pacto de So Jos da Costa Rica, de novembro de 1969, mediante o Decreto Presidencial 678, de 6 de novembro de 1992), em face do artigo 5, inciso LXVII da
Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 2031-2). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2 dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 265 Art. 5 [...] 2 Os direitos e garantias expressos nesta Constituio no excluem outros decorrentes do regime e dos princpios por ela adotados, ou dos tratados internacionais em que a Repblica Federativa do Brasil seja parte. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 13). 266 Qual a eficcia do Tratado de Assuno luz do art. 5, 2, da Constituio Federal, que clusula ptrea, no que concerne a outros Tratados tributrios que o Brasil tenha assinado e que se mostrem conflitantes com a nova pactuao internacional? Encontram-se vrias complexidades, comeando pelo 2 do art. 5, se seria clusula ptrea. Em caso positivo, se a outra parte denuncia o Tratado, ns ficaramos com o Tratado petrificado, o que seria um absurdo. E no haveria razo de ser, porque deixaria de ser Tratado. Um outro problema esse. Se for clusula ptrea, abarca tambm os Tratados posteriores. Os princpios fundamentais so, para ns, os princpios dos chamados direitos irretroatividade das leis, para no alcanarem direitos adquiridos, atos jurdicos perfeitos e a coisa julgada. Agora, com relao aos princpios tributrios, salvo e aqui no um problema do 2 do art. 5 considerando que tambm as garantias constitucionais tributrias do art. 150 so clusulas ptreas. Mas a o problema no est vinculado ao 2 do art. 5. Este 2 diz respeito apenas a Tratados e direitos fundamentais. E eu vejo, a no ser em rarssimas hipteses, que o Tratado de Assuno entrasse em choque com algum Tratado que contivesse direitos fundamentais. De modo que nem isso. Nem em matria de irretroatividade entra em choque, no pelo Tratado, mas com as clusulas ptreas, porque est contido no inciso 36 do art. 5 da Constituio que no est em causa. Portanto, em relao 1 questo, confesso aos senhores que no encontrei um sentido digamos mais til nesse confronto entre o Tratado de Assuno e os Tratados anteriores que tratam de direitos fundamentais. (ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias nova srie n. 4. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais : Centro de Extenso Universitria, 1998. p. 27-28). 267 [...] A fiscalizao jurisdicional de constitucionalidade de atos de direito internacional pblico, desde que j definitivamente incorporados ao sistema de direito positivo interno do Brasil compreende a possibilidade de contraste dos tratados internacionais, tanto no plano do controle incidental

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Constituio da Repblica268. Do voto do Ministro Maurcio Correa, que acompanhou a maioria, destaca-se trecho que ilustra bem o pensamento que acabou prevalecendo:
[...] Senhor Presidente, no empresto ao artigo 7, item 7 da Conveno Americana sobre Direitos Humanos (Pacto de San Jos da Costa Rica) o elastrio que se pretende dar ao seu contedo, a pretexto do 2 do artigo 5 da CF, sobre os direitos e garantias concedidos pelo ordenamento constitucional, a respeito dos compromissos assumidos pelo Brasil em tratado internacional de que seja parte. Elevar grandeza de ortodoxia essa hermenutica seria minimizar o prprio conceito da soberania do Estado-povo na elaborao da Lei Maior. [...] 269 270

Recentemente foi promulgada a Emenda Constitucional 45, de 8 de dezembro de 2004 (publicada no D.O.U. em 31.12.2004), que acrescentou um pargrafo ao artigo 5 da Constituio da Repblica, no seguinte teor: 3. Os tratados e convenes internacionais sobre direitos humanos que forem aprovados, em cada Casa do Congresso Nacional, em dois
(mtodo difuso) quanto no plano do controle principal ou abstrato (mtodo concentrado). [...] BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 2031-2). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/ frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 268 LXVII no haver priso civil por dvida, salvo a do responsvel pelo inadimplemento voluntrio e inescusvel de obrigao alimentcia e a do depositrio infiel: (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 12). 269 Acrdo citado na obra de Jos Carlos de Magalhes (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 84-85). 270 Ao decidir o Habeas Corpus n. 73.044-SP, o Ministro Maurcio Correa, da Segunda Turma do Tribunal, alinhando-se quela orientao, afirmou que os compromissos assumidos pelo Brasil em tratado internacional de que seja parte ( 2 do art. 5 da Constituio) no minimizam o conceito de soberania do Estado povo na elaborao da sua Constituio; por esta razo, o art. 7, VII, do Pacto de So Jos da Costa Rica (ningum deve ser detido por dvida: este princpio no limita o mandado de autoridade judiciria competente expedido em virtude de inadimplemento de obrigao alimentar) deve ser interpretado com as limitaes impostas pelo art. 5, LXVII, da Constituio. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 85).

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turnos, por trs quintos dos votos dos respectivos membros, sero equivalentes s emendas constitucionais.271 272 No h dvida sobre a forte divergncia doutrinria273 e jurisprudencial274 a respeito do sentido e alcance do 2, do artigo 5 da Constituio da Repblica. No caso acima descrito, defende-se, inclusive, a responsabilidade
BRASIL. Emenda Constitucional n. 45, de 8 de dezembro de 2004 (D.O.U 31.12.2004). Altera dispositivos dos arts. 5, 36, 52, 92, 93, 95, 98, 99, 102, 103, 104, 105, 107, 109, 111, 112, 114, 115, 125, 126, 127, 128, 129, 134 e 168 da Constituio Federal, e acrescenta os arts. 103-A, 103-B, 111-A e 130-A, e d outras providncias. Presidncia da Repblica. Disponvel em: <http:/ /www.planalto.gov.br>. Acesso em: 10 jan. 2005. 272 De acordo com o que se estudou at o presente momento, possvel afirmar, com respeito s opinies contrrias, que ao integrarem o direito ptrio na forma estipulada pela Constituio Federal (decreto legislativo), verse o referido termo ultranacional sobre direitos e garantias ou no, no concebvel que os tratados internacionais tenham carter e fora de norma constitucional, porque, entre outras razes, no teria sido respeitado a caracterstica normativa atribuda ao rito legislativo do ato que o referendou. Alm disso, ao no ser preservada esta hierarquia normativa, acabaria por deflagrar verdadeira crise constitucional, eis que nossa Lei Maior possuiria aparncia flexvel, contrapondo a tendncia institucional firmada ao longo da histria brasileira. Por fim, viu-se que o verdadeiro sentido do disposto no 2, do art. 5, da CF, o de que o rol de direitos constantes no art. 5 no exaustivo, existindo, outrossim, outros direitos e garantias que integram a ordem positiva brasileira, no conferindo, porm, a esses direitos, qualquer status constitucional. (BRAUN, Diogo Marcel Reuter. A Incorporao dos Tratados Internacionais que Adicionem Direitos e Garantias Constituio da Repblica de 1988. Revista jurdica: Publicao anual do Diretrio Acadmico Clvis Bevilqua, Blumenau, 2004, n. 1. p. 59. 2004). 273 O Ministro Moreira Alves do Supremo Tribunal Federal, ao dissertar sobre o tema em uma conferncia, afirmou que importante saber o sentido desse misterioso 2 do art. 5. Eu digo misterioso porque realmente difcil de se compreender, tendo em vista a circunstncia de que j houve quem sustentasse que todos os Tratados seriam clusulas ptreas como parte dos direitos fundamentais. E portanto mesmo os tratados posteriores. E essa deciso de habeas corpus afastou esse problema. O 2 do art. 5 s se aplica aos Tratados anteriores CF/88 e ingressam como lei ordinria. Os Tratados posteriores no, seno por meio de Tratados teramos Emendas constitucionais a alterar a Constituio. Tratado posterior no pode modificar a Constituio nem se torna petrificado por antecipao. Obviamente o problema s diz respeito aos Tratados anteriores, mas no aos posteriores, seno por meio de Tratados ns chegaramos emenda constitucional. E mais: por meio dos Tratados ns teramos problemas srios de possibilidade de choque de clusulas ptreas. De modo que com essa deciso se afastou esse problema, considerando-se que os Tratados posteriores so leis ordinrias gerais ou especiais conforme a matria de que trata. Ento no so sequer leis complementares. [...] (ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias nova srie n. 4. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais : Centro de Extenso Universitria, 1998. p. 2-23). 274 O Ministro Nelson Jobim do Supremo Tribunal Federal, ao proferir voto em medida cautelar na ADIN n. 1.480-3 DF, afirmou: [...] Em relao ao segundo aspecto do raciocnio do eminente Ministro Carlos Velloso, no que diz respeito interpretao dada ao 2 do art. 5, teramos uma situao curiosssima se o interpretssemos de forma a entender que abrangeria tambm os tratados posteriores edio da Constituio. Alm dos argumentos aduzidos pelo Ministro Moreira Alves, no sentido de que obteramos emenda constitucional pela via do tratado, teramos situaes curiosas
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internacional275 do Estado brasileiro pelo descumprimento do tratado internacional, que versa sobre direitos humanos.276

2.5.6 O Tratado Internacional e a Lei Complementar

No julgamento da ADIN 1.480-3277 o Pleno do Supremo Tribunal Federal pacificou o entendimento de que os tratados internacionais celebrados pela Repblica Federativa do Brasil no podem versar sobre matria
se ele fosse bilateral e outro pas o denunciasse. Se o considerssemos integrado Constituio, observaramos uma situao, no mnimo estranha: formulado o tratado multilateral, se todos os pases o denunciassem, s o Brasil no poderia faz-lo porque ele haveria adquirido a condio de clusula ptrea! A conseqncia mostra o absurdo, ou melhor, o equvoco da premissa. BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 2031-2). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/ frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 275 A deciso da Suprema Corte brasileira e as dos tribunais inferiores que a adotarem pode ensejar a responsabilidade internacional do Brasil, sujeitando-o ao procedimento previsto nos artigos 48 e seguintes da Conveno. De acordo com o artigo 44: qualquer pessoa ou grupo de pessoas, ou entidade no governamental legalmente reconhecida em um ou mais Estados-membros da Organizao, pode apresentar Comisso peties que contenham denncias ou queixas de violao desta Conveno por um Estado-Parte. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 96). 276 Sobre a questo dos Direitos Humanos, vide: TRINDADE, Antnio Augusto Canado. Tratado de direito internacional dos direito humanos. Porto Alegre: Sergio Antonio Fabris Editor, 1997. v. I. 486p.; TRINDADE, Antnio Augusto Canado. Tratado de direito internacional dos direito humanos. Porto Alegre: Sergio Antonio Fabris Editor, 1999. v. II. 440p.; MAZZUOLI, Valrio de Oliveira. Direitos humanos & relaes internacionais. So Paulo: Ag Jris Editora, 2000. 502p.; MIRANDA, Jorge. Curso de direito internacional pblico, p. 201-317; SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 335-407; MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 82-105; SOUSA, Denise Silva de. O indivduo como sujeito de direito internacional. Curitiba: Juru, 2004. p. 125-173. 277 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/

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reservada lei complementar278 (artigo 69 da Constituio da Repblica). A ementa do acrdo, nesse ponto, foi assim consignada:
[...] Tratado Internacional e Reserva Constitucional de Lei Complementar - O primado da Constituio, no sistema jurdico brasileiro, oponvel ao princpio pacta sunt servanda279, inexistindo, por isso mesmo, no direito positivo nacional, o problema da concorrncia entre tratados internacionais e a Lei Fundamental da Repblica, cuja suprema autoridade normativa dever sempre prevalecer sobre os atos de direito internacional pblico. Os tratados internacionais celebrados pelo Brasil ou aos quais o Brasil venha a aderir no podem, em conseqncia, versar matria posta sob reserva constitucional de lei complementar. que, em tal situao, a prpria Carta Poltica subordina o tratamento legislativo de determinado tema ao exclusivo domnio normativo da lei complementar, que no pode ser substituda por qualquer outra espcie normativa infraconstitucional, inclusive pelos atos internacionais j incorporados ao direito positivo interno. [...]280
it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 278 [...] H, no entanto, um mbito de incidncia material expressamente reservado pela Constituio ao domnio normativo da lei complementar. Esse mbito de incidncia material que se revela exclusivo da lei complementar -, quando eventualmente desrespeitado por outras espcies normativas infraconstitucionais (inclusive pelos atos internacionais j incorporados ao direito positivo interno) gerar uma tpica situao de inconstitucionalidade, eis que, em tal hiptese, tero sido descumpridos os limites traados pelo prprio legislador constituinte. BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 2031-2). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2 dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 279 Realmente, parece-me que no se trata de colocar em confronto o primado da Constituio com o princpio pacta sunt servanda [...] como afirmado pela jurisprudncia, mas sim de examinar as normas dos tratados sob o prisma do princpio constitucional da cooperao entre os povos para o progresso da humanidade, que rege as relaes internacionais da Repblica Federativa do Brasil, a teor do disposto no artigo 4, inciso IX, da Constituio da Repblica. (SOUZA, Hamilton Dias de. Tratados internacionais OMC e mercosul. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 27, p. 34-35, dez. 1997). 280 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de

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Os fundamentos do Voto-condutor para essa assertiva, foram, entre outros, os seguintes:


Sabemos que os atos internacionais, uma vez regularmente incorporados ao direito interno, situam-se no mesmo plano de validade e eficcia das normas infraconstitucionais. Essa viso do tema foi prestigiada em deciso proferida pelo Supremo Tribunal Federal no julgamento do RE n. 80.004-SE (RTJ 83/809, Rel. p/ o acrdo Min. Cunha Peixoto), quando se consagrou, entre ns, a tese at hoje prevalecente na jurisprudncia da Corte de que existe, entre tratados internacionais e leis internas brasileiras mera relao de paridade normativa. [...] preciso enfatizar, no entanto, que essa relao de paridade normativa entre o tratado internacional e os atos legislativos internos no se estabelece quando se tratar de lei complementar281, posto que, em tal situao, as peculiaridades que caracterizam a lei complementar (contedo temtico prprio e exigncia de aprovao por maioria qualificada) derivam de expressa reserva constitucional que permite distinguir esse especial tipo legislativo das leis ordinrias em geral. Devo insistir que no se trata de reconhecer uma inexistente relao hierrquica entre leis ordinrias e leis complementares. que consoante salienta, corretamente, o magistrio da doutrina (Michel Temer, Elementos de Direito Constitucional, p. 149, 5 ed., 1989, RT) no h hierarquia entre lei complementar e a lei ordinria, pois ambas tm, na Constituio, que atua como nico parmetro subordinante de sua eficcia, o indispensvel pressuposto de validade jurdica. [...]282
ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 281 Sobre a questo da incorporao de um tratado que versa sobre matria afeta lei complementar, vide: OLIVEIRA, Juliana Maria Radtke Cordeiro de. Conflito entre tratados internacionais e normas de direito interno: problemtica da incorporao de um tratado que versa sobre matria que exige regulamentao atravs de lei complementar. Blumenau, 2000. Monografia (Especializao : Direito Empresarial). Universidade Regional de Blumenau, 2001. 37p. 282 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da

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O Ministro Carlos Velloso, em seu voto-vista, entendeu, sem encontrar apoio entre seus pares, que o tratado internacional poderia versar tanto sobre matria reservada lei ordinria, quanto sobre matria reservada lei complementar. O mencionado Ministro alegou que a lei seria gnero, do qual lei complementar, lei ordinria, lei delegada e medida provisria, no sistema constitucional brasileiro, so espcies, e que o tratado internacional equiparado ao gnero e no a uma das espcies daquele. Afirma ainda o Ministro Carlos Velloso, para demonstrar o acerto de sua tese, que a Constituio da Repblica, ao tratar dos pressupostos dos recursos extraordinrio e especial (art. 102, III, b e c, e art. 105, III, a, b e c) se refere somente ao gnero (lei). E mais: o tratado, na alnea b, do art. 102, III, e na alnea a, do art. 105, III, posto em situao equivalente lei, como gnero283: Eis excerto que demonstra o entendimento do Ministro Carlos Velloso:
[...] Com a vnia dos eminentes Ministros Celso de Mello e Moreira Alves, divirjo de seus doutos entendimentos. que, celebrado o tratado ou a conveno pelo Presidente da Repblica (C.F., art. 84, VIII) e aprovado este ou esta pelo Congresso Nacional (C.F., 49), d-se a sua incorporao ao direito interno, incorporao que se faz, tradicionalmente, mediante decreto do Presidente da Repblica. Essa incorporao ocorre, de modo direto j que a doutrina aqui a do monismo na condio de norma infraconstitucional, vale dizer, na condio de lei. O que deve ser entendido que a incorporao ocorrer ou como lei ordinria ou como lei complementar. [...]
Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 283 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004.

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Revista da EMARF - Volume 9 Ento, se, para a regulamentao de determinada norma constitucional, exige a Constituio lei complementar, e se, no trato da matria, celebra o Presidente da Repblica um tratado, que vem, justamente, regulamentar matria constitucional dependente de lei complementar, aprovado esse tratado pelo Congresso Nacional e incorporado ao direito interno, por decreto do Presidente da Repblica, essa incorporao que ocorre como lei, nesse caso ocorrer como lei complementar. que, conforme j foi dito, lei gnero, do qual lei ordinria, lei complementar, medida provisria e lei delegada constituem espcies.284

2.5.7 Possibilidade da Repblica Federativa do Brasil celebrar tratados internacionais que versem sobre matria afeta lei complementar: uma sugesto de harmonizao entre o direito internacional e o direito interno

Em razo da tese do Ministro Carlos Velloso acima descrita, no ter encontrado acolhimento perante o Pleno do Supremo Tribunal Federal, poder-se-ia perguntar se existia, poca, alguma forma de ter-se incorporado os preceitos da Conveno da OIT 158 ao direito interno brasileiro, tendo em vista os bices apontados pelo Supremo Tribunal Federal por versar sobre matria reservada lei complementar. Luiz Olavo Baptista responde essa questo dissertando sobre o vcio encontrado na Conveno 158 da OIT em face do direito interno brasileiro (mesmo antes do julgamento da ADIn 1.480-3), no sentido de informar que o tratado internacional no passa de uma espcie de lei ordinria, e para que faa efeito ainda que promulgado [pelo Poder Executivo] far-se- mister a edio de lei complementar que incorpore seus preceitos no direito brasileiro 285. Tal recomendao
BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 285 BAPTISTA, Luiz Olavo. Insero dos tratados no direito brasileiro. Revista de Informao Legislativa, Braslia, ano 33, n. 132, p. 75, dez. 1996.
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do autor poderia ser classificada doutrina dualista extremada.286 Tal procedimento manteria o compromisso internacional assumido pela Repblica Federativa do Brasil perante a Organizao Internacional do Trabalho OIT (Conveno 158 da OIT), e, principalmente, a possibilidade de seu cumprimento no mbito interno. importante mencionar que para o direito internacional no importa o modo de integrao da norma internacional ao direito interno, sendo exemplo desse fato a Lei 8.617 de 04/01/1993 - DOU 05/01/1993, que dispe sobre o mar territorial, a zona contgua, a zona econmica exclusiva e a plataforma continental brasileiros. Guido Fernando da Silva Soares afirma que A Conveno da ONU sobre o Direito do Mar foi assinada pelo Brasil, aprovada pelo Congresso Nacional (Decreto Legislativo 5 de 9-11-1987) e ratificada a 22-12-1999 e se encontra promulgada no Brasil pelo Decreto 99.165 de 12-3-1996, com sua entrada em vigor no ordenamento jurdico nacional, sido declarada pelo Decreto n. 1.530 de 22-6-1995.287 Segundo o autor, tal conveno representa uma notvel codificao das regras internacionais sobre os espaos martimos e ocenicos, em suas duas dimenses, alm de ter ela legislado sobre matria nova, de extrema importncia, como os fundos martimos e ocenicos e a definio da zona econmica e exclusiva [...].288 E conclui: No Brasil, no regime democrtico que se seguiu Constituio de 1988, foi baixada a Lei n. 8.617 de 4-11993 [...], lei essa que colocou o Pas de conformidade com as normas internacionais aceitas pelos Estados da atualidade.289 (grifos nossos)
286 [...] Sob tal perspectiva, o sistema constitucional brasileiro que no exige a edio de lei para efeito de incorporao do ato internacional ao direito interno (viso dualista extremada) satisfazse, para efeito de executoriedade domstica dos tratados internacionais, com a adoo de iter procedimental que compreende a aprovao congressual e a promulgao executiva do texto convencional (viso dualista moderada).[...] (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur. Protocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao, ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe= cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 287 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 298. 288 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 298. 289 SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico, p. 298.

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Interessante mencionar, nesse tpico, que Roque Antonio Carrazza entende ser possvel Repblica Federativa do Brasil celebrar tratado internacional concedendo isenes tributrias290 nas hipteses taxativas dos artigos 155, 2, inciso XII, alnea e291, e 156, 3, inciso II292, ambos da Constituio da Repblica, embora ambas as hipteses sejam reservadas lei complementar.293

2.5.8 O Tratado Internacional no mesmo plano da Lei Ordinria

Segundo o Supremo Tribunal Federal294, o tratado internacional, uma vez regularmente incorporado ao direito interno brasileiro, situa-se no
290 Para Roque Antonio Carrazza As isenes tributrias podem ser concedidas: a) por lei ordinria; b) por lei complementar; c) por decreto legislativo do Congresso Nacional; d) por decreto legislativo estadual ou distrital. (CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributrio. 17 ed. rev., ampl. e atual. at a emenda constitucional n. 35/2001. So Paulo: Malheiros Editores, 2002. p. 743). 291 Art. 155. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: [...] 2 O imposto previsto no inciso II [ICMS] atender ao seguinte: [...] XII cabe lei complementar: [...] e) excluir da incidncia do imposto, nas exportaes para o exterior, servios outros produtos alm dos mencionados no inciso X, a; (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 103-105). 292 Art. 156. Compete aos Municpios instituir impostos sobre: [...] 3 Em relao ao imposto previsto no inciso III do caput deste artigo [ISS], cabe lei complementar: [...] II excluir da sua incidncia exportaes de servios para o exterior. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 106-107). 293 CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributrio, p. 747-748 e 751. 294 [...] A normatividade emergente dos tratados internacionais dentro do sistema jurdico brasileiro, por isso mesmo, permite situar esses atos de direito internacional pblico, no que concerne hierarquia das fontes, no mesmo plano e no mesmo grau de eficcia em que se posicionam as leis internas (Jos Alfredo Borges, Revista de Direito Tributrio, vol. 27/28, p. 170-173; Francisco Campos, in RDA 47/452; Antonio Roberto Sampaio Doria, Da Lei Tributria no Tempo, p. 41, 1968; Geraldo Ataliba, Apontamentos e Cincia das Finanas, Direito Financeiro e Tributrio, p. 116, 1969, RT; Irineu Strenger, Curso de Direito Internacional Privado, p. 108/112, 1978, Forense; Jos Francisco Rezek, Direito dos Tratados, p. 470/475, itens 393-395, 1984, Forense, v.g.).[...] BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria

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mesmo plano de validade e eficcia em que se posicionam as leis ordinrias295, estando, assim, hierarquicamente subordinados autoridade normativa da Constituio da Repblica296.
[...] Paridade Normativa entre Atos Internacionais e Normas Infraconstitucionais de Direito Interno. - Os tratados ou convenes, uma vez regularmente incorporados ao direito interno, situam-se, no sistema jurdico brasileiro, nos mesmos planos de validade, de eficcia e de autoridade em que se posicionam as leis ordinrias, havendo, em conseqncia, entre estas e os atos de direito internacional pblico, mera relao de paridade normativa. Precedentes. [...]297
CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 295 [...] recentemente o STF voltou a se manifestar no mesmo sentido, e, na Extradio n. 662-2, de 28-11-96 (RJ-IOB 1/11192), o Ministro Celso de Mello consignou na ementa: Paridade normativa entre leis ordinrias brasileiras e tratados internacionais. Tratados e convenes internacionais tendo-se presente o sistema jurdico existente no Brasil (RE 80.004 RTJ 83/ 809) guardam estrita relao de paridade normativa com as leis ordinrias editadas pelo Estado brasileiro. A eventual precedncia dos atos internacionais sobre as normas infraconstitucionais de direito interno brasileiro somente ocorrer no em virtude de uma inexistente primazia hierrquica, mas, sempre, em face da aplicao do critrio cronolgico (Lex posterior derogat priori) ou, quando cabvel, do critrio da especialidade. Precedentes. (CASSONE, Vittorio. Direito tributrio: fundamentos constitucionais da tributao, classificao dos tributos, interpretao da legislao tributria, doutrina, prtica e jurisprudncia. 16. ed. So Paulo: Atlas, 2004. p. 71). 296 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 297 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004.

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Em sntese, o Supremo Tribunal Federal entende que os tratados internacionais esto no mesmo plano e no mesmo grau de eficcia em que se posicionam as leis ordinrias298 (artigo 47 da Constituio da Repblica299) 300 301. Tal entendimento foi firmado em 01.06.1977, por ocasio do julgamento do Recurso Extraordinrio 80.004-SE302, cujo relator para o acrdo foi o Ministro Cunha Peixoto303. O Pleno do Supremo Tribunal Federal, na poca, discutiu sobre a possibilidade de a lei interna posterior afastar, no ordenamento jurdico interno brasileiro, o tratado internacional.
298 [...] Por outro lado, hoje ns temos um argumento que a meu ver decisivo no sentido de que o Tratado ingressa na ordem jurdica interna como lei ordinria, e conseqentemente tem que submeter-se s leis constitucionais e no tem a natureza de lei complementar. Isso decorre do art. 105/III/a da CF/88 que diz: [...] Ora, se o Tratado tivesse status constitucional, seria um verdadeiro absurdo que se desse competncia para um Tribunal inferior ao STF que guarda a Constituio para julgar a negativa de vigncia ou contrariedades a Tratado. Conseqentemente, o Tratado ingressa na ordem nacional hoje como uma lei hierarquicamente abaixo da Constituio. (ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias nova srie n. 4. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais : Centro de Extenso Universitria, 1998. p. 24-25). 299 Art. 47. Salvo disposio constitucional em contrrio, as deliberaes de cada Casa e de suas Comisses sero tomadas por maioria dos votos, presente a maioria absoluta de seus membros. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 51). 300 Jos Francisco Rezek discorrendo sobre o art. 98 do Cdigo Tributrio Nacional (Lei n. 5.172/ 66) informa: [...] se o tratado pr-existe e vai-se legislar em torno do tema, deve-se observar a obrigao internacional contrada pela Repblica, deve-se evitar todo o desafio vigncia desse texto, enquanto ele no seja legitimamente denunciado, desobrigando-se a Repblica, e restaurandose o seu poder de legislar vontade a respeito daquela matria [tributria] [...] (REZEK, Jos Francisco. Jurisprudncia do supremo e direito tributrio.Revista de Direito Tributrio, So Paulo, ano 10, n. 37, p. 122, jul.-set. 1986). 301 [...] A posio do STF atravs dos tempos de coerncia e resume-se a dar o mesmo tratamento lei e ao tratado, sempre prevalecendo o diploma posterior, excepcionados os tratados fiscais e de extradio, que por sua natureza contratual exigem denncia formal para deixarem de ser cumpridos. (BAPTISTA, Luiz Olavo. Insero dos tratados no direito brasileiro. Revista de Informao Legislativa, Braslia, ano 33, n. 132, p. 78, dez. 1996). 302 A discusso versou sobre a coliso entre o Dec.-Lei 427, de 22.1.69, que instituiu o registro obrigatrio da nota promissria na repartio fiscal, sob pena de nulidade, com a Lei Uniforme sobre Letras de Cmbio e Notas Promissrias, aprovada pela Conveno de Genebra, vigente no Brasil, como reconhecido pelo mesmo Supremo Tribunal Federal, em acrdo publicado na Revista Trimestral de Jurisprudncia 58/70. A controvrsia residia na pretenso de inconstitucionalidade da exigncia do registro da nota promissria na repartio fiscal, por no estar previsto na lei Uniforme, o que tornaria o decreto-lei que o instituiu inconstitucional, por ferir o tratado. (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica, p. 57). 303 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal.

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O Recurso Extraordinrio 80.004-SE foi distribudo, inicialmente, ao Ministro Xavier de Albuquerque, que restou vencido. O Ministro, em seu voto datado de 03.09.1975, optou pelo primado do compromisso internacional, mesmo na falta de norma constitucional garantidora desse primado [Constituio de 1969], luz da idia de que o legislador interno devia ter-se lembrado de que est vinculado a uma obrigao que envolve outra soberania304, e que por isso no unilateralmente revogvel, ex abrupto. Mas a ele ficou sozinho.305 O Ministro Xavier de Albuquerque lembrou ainda que a orientao da jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal era no sentido de conferir primazia ao direito internacional em face do direito interno brasileiro:
A partir do julgamento, em Plenrio, do RE 71.154, de que foi Relator o eminente Ministro Oswaldo Trigueiro (RTJ 58/70), o Supremo Tribunal Federal vem decidindo reiteradamente que as Leis Uniformes adotadas pelas Convenes de Genebra incorporaram-se ao nosso direito interno e entraram em vigor, no Brasil, a contar dos decretos que as promulgaram. Tais decises reforaram e atualizaram, em nossos dias, antiga orientao de nossa jurisprudncia no sentido do primado do direito internacional sobre o direito interno, como depe o Professor Haroldo Vallado (Dir. Internacional Privado, 3 ed., 1971, pg. 96)306: [...]307
Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: < http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe =re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 304 Sobre a diferena entre soberania popular e soberania nacional, vide: FRANCO, Afonso Arinos de Melo. Curso de direito constitucional brasileiro. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1968. p. 100-104. 305 REZEK, Jos Francisco. Jurisprudncia do supremo e direito tributrio. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, ano 10, n. 37, p. 121, jul.-set. 1986. 306 [...] depe o Professor Haroldo Vallado (Dir. Internacional Privado, 3 ed., 1971, pg. 96): A jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal manifestou-se no sentido da persistncia do primado do direito internacional, mesmo com o Brasil em regime discricionrio (ac. de 23-7-1952 do Ministro Ludio de Camargo, Habeas corpus n. 24.637, in Jurisp., v. 6, p. 1, 1934 (D.J. 10-11934), e in Clunet, 1937, p. 873) e da vigncia dos antigos Tratados de Extradio com a Itlia, de 12-1-1872 e a Alemanha, de 17-12-1877, embora divergissem, na matria, da Constituio posterior de 1891 (ac. de 14-6-1905, in O Direito, 98/243, e ac. na Extradio n. 7, in Coelho Rodrigues M., A Extradio, III/25). Outrossim, em prol da vigncia dos Tratados com o Uruguai, 25-1-33 e com os Estados Unidos, de 2-2-35, dando iseno ampla de direitos aduaneiros, apesar de leis brasileiras posteriores haverem disposto sem atender a tais isenes (ac. na Ap. Civ. 8.332, de 7-71944, da 2 Turma, in D.J., ap. de 7-12-44, p. 5.688, confirmado em embargos pelo ac. de 19-61945, do Tribunal Pleno, in D.J. 9-10-1946, p. 3.428, ainda citado pelo Ministro Philadelpho Azevedo, Boletim da Sociedade Brasileira de Direito Internacional 1/27; e ac. de 4-10-49, Ap. Civ., 8.992, in Direito, v. LXVI, p. 99; de 23-7-1953, Ap. Civ. 9.593, Arq. Jud. 107/225; de 26-10-1954, Ap. Civ. 9594, Arq. Jud. 116/135 e de 21-8-1951, Ap. Civ. 9.587, Rev. Dir. Adm. 24/106). (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade

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O Ministro Xavier de Albuquerque, citando ensinamentos de Haroldo Vallado, informa que a norma internacional tem sua forma prpria de revogao, a denncia308 309, e s pode ser alterada por outra norma de categoria igual ou superior, internacional ou supranacional, e jamais pela inferior, interna ou nacional.310 Aps o voto do Ministro Xavier de Albuquerque, pediu vista dos autos do processo o Ministro Cunha Peixoto, oportunidade em que proferiu um voto singular [29.10.1975], entendendo ele a exemplo de alguns doutrinadores, cujos escritos devem ter-lhe chegado na poca, talvez, ao conhecimento que, apesar da promulgao em 66, as leis uniformes no valeriam no Brasil.311
de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: < http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe=re&cod_classe =437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 307 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 308 Para Thomas da Rosa de Bustamante, criticando a doutrina dominante, somente [...] h duas formas de se denunciar um tratado internacional no Brasil: a) a primeira hiptese a de o Congresso Nacional promulgar uma lei incompatvel com o texto do tratado a ser extinto, o que, em vista da ausncia de hierarquia entre tratados e leis ordinrias, implicar a prevalncia da lei mais recente. Neste caso, preciso ainda que conste um artigo na lei determinando ao Presidente da Repblica que exteriorize a denncia por meio de ato formal dirigido ao(s) Estados(s) denunciado(s), justamente para evitar a praticamente insolvel incompatibilidade entre direito internacional e direito interno. B) a segunda delas dar-se-ia por iniciativa do Presidente da Repblica, sendo necessria deliberao do Congresso Nacional autorizando expressamente a denncia, o que equivale antiga tese do ato contrrio, to hostilizada pelo representante brasileiro na Corte Internacional de Haia. (BUSTAMANTE, Thomas da Rosa de. A impossibilidade de denncia de tratados internacionais por ato privativo do presidente da repblica (uma anlise crtica dos argumentos dominantes sobre o assunto). Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 12, n. 46, p. 346, jan.-mar. 2004). 309 A respeito de um estudo de um caso, vide: XAVIER, Alberto. Inexistncia jurdica e inconstitucionalidade da denncia do tratado contra a dupla tributao entre o brasil e portugal. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 48, p. 7-16, set. 1999. 310 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 311 REZEK, Jos Francisco. Jurisprudncia do supremo e direito tributrio. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, ano 10, n. 37, p. 121, jul.-set. 1986.

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Claudinei Moser [...] Desta maneira, s por equvoco este Colendo Supremo Tribunal Federal entendeu estar em vigor o texto da Lei Uniforme e, conseqentemente, revogado o Decreto n. 2.044, de 1.908 Lei Cambial Brasileira. [...]312

Em seguida, reconhecida a vigncia da Lei Uniforme, o Ministro Cunha Peixoto, em ateno ao princpio da eventualidade, discorreu sobre a possibilidade do legislador brasileiro introduzir sua modificao atravs de leis nacionais313. Ademais, no existe, na Constituio [1969], nenhum dispositivo que impea ao membro do Congresso apresentar projeto que revogue, tcita ou expressamente, uma lei que tenha sua origem em um tratado.314 315
BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 313 [...] Admitida, porm, apenas para argumentar, a vigncia da Lei Uniforme, no Brasil, no podemos dar nossa adeso corrente que entende no poder o legislador brasileiro introduzir nela qualquer modificao e, conseqentemente, ser inconstitucional o Dec.-Lei n. 427, de 22 de janeiro de 1969. [...] (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decretolei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo =80004&classe=re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 314 [...] Pode o Presidente da Repblica vetar o projeto, se aprovado pelo Congresso, mas tambm seu veto pode ser recusado. A lei, provinda do Congresso, s pode ter sua vigncia interrompida, se ferir dispositivo da Constituio e, nesta, no h nenhum artigo que declare irrevogvel uma lei positiva brasileira pelo fato de ter sua origem em um Tratado. Do contrrio, teramos, ento e isto sim, seria inconstitucional uma lei que s poderia ser revogada pelo Chefe do Poder Executivo, atravs de denncia do Tratado. Portanto, ou o tratado no se transforma, pela simples ratificao, em lei ordinria, no Brasil, ou, ento, poder ser revogado ou modificado pelo Congresso, como qualquer outra lei. [...] (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/ frame.asp?processo=80004&classe=re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 315 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal
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O Ministro Cordeiro Guerra, em voto subseqente (29.10.1975), discordou da tese de no vigncia da Conveno de Genebra no direito interno, sustentada pelo Ministro Cunha Peixoto, mas entendeu que o Congresso Nacional no est impedido de editar leis contrrias ao disposto nos tratados internacionais incorporados ao direito interno316. O Ministro Cordeiro Guerra fez distino entre o instituto da denncia do tratado no mbito internacional e da derrogao por lei nacional posterior:
[...] Argumenta-se que a denncia o meio prprio de revogar um tratado internacional. Sim, no campo do direito internacional, no porm, no campo do direito interno. Quando muito, poder, face derrogao do tratado por lei federal posterior, ensejar reclamao de uma outra parte contratante perante o governo, sem contudo afetar as questes de direito interno. Fosse a denncia internacional o nico meio de nulificar um tratado, e no se compreenderia pudesse o Supremo Tribunal Federal negarlhe vigncia por vcio de inconstitucionalidade317. [...]318
Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe =re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 316 [...] Mesmo no caso em que a Constituio manda incorporar ao direito interno as normas de direito internacional ou as disposies dos tratados, a recepo do direito internacional no quadro do direito interno no significa que o Corpo Legislativo fique impedido de editar novas leis contrrias ao disposto nos tratados. O nico efeito de recepo do direito internacional no quadro do direito interno de dar fora de lei s normas jurdicas assim incorporadas legislao. Neste caso, os tratados valero como lei e nesta qualidade sero aplicados pelos Tribunais, da mesma maneira, na mesma extenso e com a mesma obrigatoriedade prprias aplicao do direito interno. [...] (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe=re&cod_classe=437 &origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 317 Nesse ponto, correto o entendimento do Ministro Cordeiro Guerra. A atual Constituio da Repblica refora essa idia quando trata da competncia do Supremo Tribunal Federal, verbis: Art. 102. Compete ao Supremo Tribunal Federal, precipuamente, a guarda da Constituio, cabendo-lhe: [...] III julgar, mediante recurso extraordinrio, as causas decididas em nica ou ltima instncia, quando a deciso recorrida: [...] b) declarar a inconstitucionalidade de tratado ou lei federal. Na poca do julgamento no existia o Superior Tribunal de Justia, que foi criado com a atual Constituio da Repblica (1988), que incluiu em sua competncia o julgamento dos tratados internacionais (matria infraconstitucional): Art. 105. Compete ao Superior Tribunal de Justia: [...] III julgar, em recurso especial, as causas decididas, em nica ou ltima instncia, pelos Tribunais Regionais Federais ou pelos Tribunais dos Estados, do Distrito Federal e Territrios, quando a deciso recorrida: a) contrariar tratado ou lei federal, ou negar-lhes vigncia; [...] (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 77-81). 318 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de

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Por ordem de julgamento, o Ministro Leito de Abreu votou (19.02.1976) acompanhando os votos proferidos pelos Ministros Cunha Peixoto e Cordeiro Guerra. O Ministro Leito de Abreu apontou uma impropriedade terminolgica cometida nos votos anteriores, quando dizem que a lei revoga o tratado internacional319. Segundo o Ministro, a lei no revoga o tratado, posto que o tratado internacional possui forma prpria de revogao, mas, em sentido tcnico, afasta sua aplicao, podendo voltar a vigorar, acaso for revogada a lei que impediu a aplicao das prescries nele consubstanciadas.320 O Ministro Rodrigues Alckmin acompanhou a divergncia: [...] na contradio entre o tratado anterior e a lei interna posterior, tenho como certa a validade desta.321
cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 319 [...] A orientao, que defendo, no chega a esse resultado, pois, fiel regra de que o tratado possui forma de revogao prpria, nega que este seja, em sentido prprio, revogado pela lei. Conquanto no revogado pela lei, que o contradiga, a incidncia das normas jurdicas constantes do tratado obstada pela aplicao, que os tribunais so obrigados a fazer, das normas legais com aqueles conflitantes. Logo, a lei posterior, em tal caso, no revoga, em sentido tcnico, o tratado, seno que lhe afasta a aplicao. A diferena est em que, se a lei revogasse o tratado, este no voltaria a aplicar-se, na parte revogada, pela revogao pura e simples da lei dita revogatria. Mas como, a meu juzo, a lei no o revoga, mas simplesmente afasta, enquanto em vigor, as normas do tratado com ela incompatveis, voltar ele a aplicar-se, se revogada a lei que impediu a aplicao das prescries nele consubstanciadas. (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: < http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/ frame.asp?processo=80004&classe=re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 320 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 321 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes.

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O Ministro Antnio Neder, em seu voto (24.03.1976), negou a existncia de conflito e no se pronunciou322 sobre o que acharia que deveria acontecer se conflito existisse323. Entendeu o Ministro que a sede jurdica da controvrsia, no caso concreto, no estava no campo das relaes do direito internacional com o direito interno324. Em 07.04.1976 votou o Ministro Carlos Thompson Flores acompanhando a divergncia instaurada. No entanto, para ele a controvrsia assentava na existncia ou no da predominncia do tratado sobre as leis internas. Em seguida, aps ter-se aprofundado no tema, concluiu que a lei e o tratado se equivalem, podendo um derrogar o outro.325 O voto do Ministro Bilac Pinto tambm entendeu ser possvel uma lei posterior derrogar um tratado anterior. Por fim, embora o Ministro Eloy da Rocha, em seu voto, entendesse que lei ordinria no pode revogar norma constante das mesmas Convenes326327,
Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 322 Sobre as razes do voto, vide: BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/ frame.asp?processo=80004&classe=re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 323 REZEK, Jos Francisco. Jurisprudncia do supremo e direito tributrio. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, ano 10, n. 37, p. 121, jul.-set. 1986. 324 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004& classe=re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 325 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 326 Em seguida, afirmou o Ministro Eloy da Rocha: Citou-se, nos debates, a propsito da hierarquia de tratados ou convenes internacionais sobre a legislao tributria, o art. 98 do Cdigo Tributrio Nacional - Lei n. 5.172, de 25.10.1966. Poder-se-ia mencionar, ainda, a orientao consubstanciada

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entendeu no existir incompatibilidade do art. 2 do DL. 427, de 22.01.1969, com normas da Conveno para adoo da Lei Uniforme.328 329

2.5.9 Paridade entre o Tratado Internacional e a Lei Ordinria: crtica da doutrina em relao jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal

A doutrina especializada 330 vem criticando severamente o


em dispositivos da legislao penal, sobre a ressalva de convenes, tratados e regras de direito internacional. Assim, no art. 4 do Cdigo Penal de 1940 DL n. 2.848, de 07.12.1940-, no art. 1, I, do Cdigo de Processo Penal DL. N. 3.689, de 03.10.1941-, no art. 7, do Cdigo Penal Militar DL. N. 1.001, de 21.10.1969-, no art. 1, 1, e no art. 4, do Cdigo de Processo Penal Militar DL. n. 1.002, de 21.10.1969-, nos arts. 4 e 6 da Lei de Segurana Nacional Dl n. 898, de 29.10.1969. (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decretolei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004 &classe=re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 327 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe =re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 328 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 329 A concluso que se chega, aps a leitura da ntegra dos votos exarados no RE 80.004, que, por maioria de 5 votos a 2 (os demais Ministros da Corte no votaram ou no se posicionaram especificamente quanto ao tema), fixou-se interpretao constitucional segundo a qual: a) o tratado recepcionado pelo ordenamento interno como tal (monismo), sem que se exija legislao interna transformadora; b) ainda que adote o monismo, a Constituio brasileira no confere aos tratados internacionais hierarquia superior das leis ordinrias, com o que se conclui que lei ordinria posterior ao tratado, desde que o faa expressamente e de forma especfica, pode afastar regra contida na avena internacional; e c) a constatao da violao de uma obrigao assumida internacionalmente (treaty override), ainda que prejudique as demais partes no acordo internacional e gere sanes contra o Estado no mbito externo, no autoriza o Judicirio a deixar de aplicar a lei interna colidente com o tratado. (GODOI, Marciano Seabra de. Os tratados ou convenes internacionais para evitar a dupla tributao e sua hierarquia normativa no direito brasileiro. In. Direito Tributrio. SCHOUERI, Lus Eduardo (coord.). So Paulo: Quartier Latin, 2003. v. 1. p. 994). 330 MAGALHES, Jos Carlos de. O STF e as relaes entre direito interno e direito internacional. Revista de Direito Pblico, So Paulo, n. 51/52, p. 122-125, jul. 1979.

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julgamento331 acima mencionado (RE 80.004-SE), por entender que o Estado brasileiro est na contramo da tendncia mundial, notadamente em razo do fenmeno da globalizao332 333, fato este, alis, reconhecido pelo prprio Supremo Tribunal Federal, na voz autorizada do Ministro Celso de Mello:
[...] certo que j se registra no plano do direito comparado uma clara tendncia no sentido de os ordenamentos constitucionais dos diversos Pases conferirem primazia jurdica aos tratados e atos internacionais sobre as leis internas. o que ocorre, por exemplo, na Argentina (Const. de 1853, com a reforma de 1994, Art. 75, n. 22), na Holanda (Const. de 1982, Art. 94, na Federao Russa (Const. de 1993, Art. 15, n. 41), no Paraguai (Const. de 1992, Arts. 137 e 141) e na Frana (Const. de 1951, Art. 55). Tal, porm, no ocorre no Brasil, seja por efeito da ausncia de previso constitucional, seja em virtude de orientao firmada pela jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal, que, por mais de uma vez, reconheceu como precedentemente assinalado que os atos internacionais situam-se, aps sua formal incorporao no sistema positivo domstico, no mesmo plano de autoridade e eficcia das leis internas. [...]334
Luiz Olavo Baptista, citando Jacob Dolinger, afirma que: [...] Excetuadas as hipteses de tratadocontrato, nada havia na jurisprudncia brasileira quanto prevalncia de tratados sobre a lei promulgada posteriormente, e, portanto, equivocados todos os ilustres autores acima citados que lamentaram a mudana na opinio da Suprema Corte. [...] (BAPTISTA, Luiz Olavo. Insero dos tratados no direito brasileiro. Revista de Informao Legislativa, Braslia, ano 33, n. 132, p. 78, dez. 1996). 332 A globalizao, assim, no um fenmeno indito e utpico, mas trata-se de algo que vem sendo forjado gradativamente ao longo das geraes das comunidades internacionais. (STOLL, Paulo Roberto Colombo Arnold y Luciana Bullamah. Globalizao realidade e perspectivas. Revista de Derecho Internacional y del Mercosur, Buenos Aires/Argentina, ano 6, n. 6, p. 26, dez. 2002). 333 Sobre o desafio da tributao em face da globalizao, vide: AZEVEDO, Bernardo Montalvo Varjo de. Uma reflexo acerca dos pactos e convenes internacionais e sua aplicao no ordenamento jurdico. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 11, n. 43, p. 31-48, abr.-jun. 2003; GRECO, Marco Aurlio. Comrcio exterior e novas realidades problemas emergentes. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 44, p. 116-137, mai. 1999; MARTINS, Ives Gandra da Silva. Globalizao, constituio e tributos. Revista de Derecho Internacional y del Mercosur. Buenos Aires/Argentina, ano 6, n. 5, p. 58-68, out. 2002. 334 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004.
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CAPTULO 3 ANTINOMIA ENTRE O DIREITO INTERNO BRASILEIRO E O TRATADO INTERNACIONAL


3.1 Antinomia entre A Constituio da Repblica e o Tratado Internacional: CONTROLE DE CONSTITUCIONALIDADE SEGUNDO O ENTENDIMENTO DO SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL

Segundo a jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal, plenamente possvel ao Poder Judicirio exercer o controle de constitucionalidade sobre os tratados internacionais, por conferir supremacia da Constituio da Repblica sobre os mesmos335:
A Constituio qualifica-se como estatuto fundamental da Repblica. Nessa condio, todas as leis e tratados celebrados pelo Brasil esto subordinados autoridade normativa desse instrumento bsico. Nenhum valor jurdico ter o tratado internacional, que, incorporado ao sistema de direito positivo interno, transgredir, formal ou materialmente, o texto da Carta Poltica. [...] Desse modo, a relao de eventual antinomia entre tratado internacional e a Constituio da Repblica impe que se atribua,
335 [...] Assim, posto o primado da constituio em confronto com a norma pacta sunt servanda, corrente que se prescreve a autoridade da lei fundamental do Estado, ainda que isto signifique a prtica de um ilcito pelo qual, no plano externo, deve aquele responder. Embora sem emprego de linguagem direta, a Constituio brasileira deixa claro que os tratados se encontram aqui sujeitos ao controle de constitucionalidade, a exemplo dos demais componentes infraconstitucionais do ordenamento jurdico (A hiptese referida de nconstitucionalidade material. Se formal o vcio vale dizer, se, independentemente de qual seja seu teor, o tratado foi concludo em afronta ao disposto na constituio sobre a concluso de tratados sua nulidade pode ser argida no plano externo, base da regra costumeira expressa no art. 46 da Conveno de Viena. [...] To firme a convico de que a lei fundamental no pode sucumbir, em qualquer espcie de confronto, que nos sistemas mais obsequiosos para com o Direito das Gentes tornou-se encontrvel o preceito segundo o qual todo tratado conflitante com a constituio s pode ser concludo depois de se promover a necessria reforma constitucional. Norma deste exato feitio aparece na Constituio francesa de 1958, na Constituio argelina de 1976 e na Constituio Espanhola de 1978. Excepcional, provavelmente nica, a Constituio holandesa, aps a reviso de 1956, tolera, em determinadas circunstncias, a concluso de tratados derrogatrios do seu prprio texto, cuja promulgao capaz de importar, por si mesma, uma reforma constitucional (requer-se, no caso, a aprovao prvia do tratado por dois teros do parlamento, entre outros pressupostos [...]. Abstrada a constituio do Estado, sobrevive o problema da concorrncia entre tratados e leis internas de estatura infraconstitucional. A soluo, em pases diversos, consiste em garantir prevalncia aos tratados. Noutros, entre os quais o Brasil contemporneo, garante-se-lhes apenas um tratamento paritrio, tomadas como paradigma as leis nacionais e diplomas de grau equivalente. (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados. Rio de Janeiro: Forense, 1984. p. 462).

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Revista da EMARF - Volume 9 dentro do sistema de direito positivo vigente no Brasil irrestrita precedncia hierrquica ordem normativa consubstanciada no texto constitucional. [...] O fato irrecusvel, no sistema jurdico vigente no mbito do Estado brasileiro, reside na circunstncia de que todos os tratados e convenes celebrados pelo Brasil devem necessariamente conformarse ao domnio normativo da Constituio da Repblica, sob pena de invalidade e de ineficcia das clusulas convencionais. [...]336

Consoante entendimento do Supremo Tribunal Federal, se houver conflito entre tratado internacional e a Constituio da Repblica, tal conflito se revolver sob o aspecto do controle de constitucionalidade. No se pretendendo ingressar na seara doutrinria que discute qual o ato que deva sofrer o controle de constitucionalidade (o decreto legislativo, que o aprova; o decreto presidencial, que o promulga; ou o prprio tratado internacional), adota-se, nesse ponto, o entendimento do prprio Supremo Tribunal Federal que reconhece a possibilidade jurdica de se declarar inconstitucionais os atos nacionais337 que incorporaram o
336 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 337 Na realidade, a fiscalizao de constitucionalidade dos atos de direito internacional (rectius: dos atos estatais domsticos que incorporaram as normas convencionais ao sistema de direito positivo interno) qualifica-se, na perspectiva do sistema jurdico vigente no Brasil, como conseqncia necessria que deriva a irrecusvel supremacia da Constituio da Repblica sobre todos os tratados internacionais celebrados pelo Estado brasileiro. (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 2031-2). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2 dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004).

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tratado internacional (decreto legislativo e decreto presidencial, concomitantemente), seja pelo mtodo difuso, seja pelo mtodo concentrado de controle de constitucionalidade.338

3.2 Tratados Internacionais no mbito do Mercosul e a Resoluo de Antinomias: uma proposta de alterao constitucional

Norberto Bobbio, quando trata dos fundamentos dos direitos do homem, traa um interessante paralelo sobre o direito institudo (direito que se tem), e o direito a ser institudo (direito que se gostaria de ter), verbis:
O problema do fundamento de um direito apresenta-se diferentemente conforme se trate de buscar o fundamento de um direito que se tem ou de um direito que se gostaria de ter. No primeiro caso, investigo no ordenamento jurdico positivo, do qual fao parte como titular de direitos e deveres, se h uma norma vlida que o reconhea e qual essa norma; no segundo caso, tentarei buscar boas razes para defender a legitimidade do direito em questo e para convencer o maior nmero possvel de pessoas (sobretudo as que detm o poder direto ou indireto de produzir normas vlidas naquele ordenamento) a reconhec-lo.339

338 [...] O magistrio doutrinrio reconhece a possibilidade jurdica de os atos domsticos que aprovaram (decreto legislativo), e que promulgaram (decreto presidencial) os tratados e convenes internacionais, incorporando-os formalmente ao plano do direito positivo interno qualificaremse como atos passveis de controle abstrato de constitucionalidade (Gilmar Ferreira Mendes, Jurisdio Constitucional, p. 155 e 168, 1996, Saraiva; Clmerson Merli Clve, A Fiscalizao abstrata de Constitucionalidade no Direito Brasileiro, p. 142, 1995, RT; Antonio Paulo Cachapuz de Medeiros, O Poder de Celebrar Tratados, p. 277, 1995, Fabris Editor, Porto Alegre; Jos Francisco Rezek, Direito Internacional Pblico, p. 104, item n. 49, 5 ed., 1995, Saraiva). (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 339 BOBBIO, Norberto. A era dos direitos. Traduo de Carlos Nelson Coutinho. 19. Reimpresso. Rio de Janeiro: Elsevier, 1992. p. 15.

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Revista da EMARF - Volume 9

Jos Carlos Moreira Alves, Ministro do Supremo Tribunal Federal, na Conferncia inaugural do XXII Simpsio Nacional de Direito Tributrio340, ao dissertar sobre os problemas concernentes ao chamado Direito Comunitrio341, que gradativamente vm se instaurando no mbito do Mercosul342, informa que na Europa, ao contrrio do Brasil, o problema colocado sob o ngulo da competncia 343 , ao invs da constitucionalidade344, isso porque os Estados europeus colocaram em suas Constituies a possibilidade de haver uma ordem jurdica supraconstitucional, no sentido de que um ordenamento jurdico fosse diverso daquele ordenamento jurdico constitucional, e de certa forma fosse supraconstitucional por ser supranacional.345 346
[...] Ns, aqui no Brasil, temos examinado essa problemtica como um problema de constitucionalidade antes que um problema de competncia. E a se pergunta qual a distino dessas duas colocaes. A distino esta: que quando se examina a questo
340 ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias nova srie n. 4. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais: Centro de Extenso Universitria, 1998. p. 17-29. 341 Sobre o direito comunitrio, vide: ACCIOLY, Elizabeth. Co-relaes entre o direito internacional pblico e direito comunitrio. Braslia: OAB, Conselho Federal, 1997. p. 37-79. 342 Sobre solues de controvrsias no mbito do Mercosul, vide: PIRES, Alice Catarina de Souza. Solues de controvrsias no mercosul. So Paulo: LTr, 1998. 182p. 343 Para Jos Afonso da Silva Competncia a faculdade juridicamente atribuda a uma entidade ou a um rgo ou agente do Poder Pblico para emitir decises. Competncias so as diversas modalidades de poder de que se servem os rgos ou entidades para realizar suas funes. (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo. 23. ed. So Paulo: Malheiros Editores Ltda., 2002, p. 477). 344 O princpio da supremacia requer que todas as situaes jurdicas se conformem com os princpios e preceitos da constituio. Essa conformidade com os ditames constitucionais, agora, no se satisfaz apenas a atuao positiva de acordo com a constituio. Exige mais, pois omitir a aplicao de normas constitucionais, quando a constituio assim a determina, tambm constituem conduta inconstitucional. (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo, p. 46). 345 ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias, p. 17. 346 O art. 7 do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias preceitua que O Brasil propugnar pela formao de um tribunal internacional dos direitos humanos. Nesse sentido: Decreto n. 4.463, de 8-11-2002, promulga a Declarao de Reconhecimento da Competncia Obrigatria da Corte Interamericana em todos os casos relativos interpretao ou aplicao da Conveno Americana sobre Direitos Humanos (Pacto de So Jos da Costa Rica, promulgado pelo Decreto n. 678, de 6-1-1992; e Decreto n. 4.388, de 25-9-2002, promulga o Estatuto de Roma do Tribunal Penal Internacional. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 154).

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Claudinei Moser como problema de competncia, ns temos na realidade de admitir dois ordenamentos. Um ordenamento interno e um ordenamento supranacional. Ento, quando se examina o problema sob o ngulo da constitucionalidade, ns temos uma questo diferente. No temos dois ordenamentos. Temos um ordenamento, que tem que se integrar dentro do ordenamento interno, e por isso h necessidade de verificar se as normas do Direito Comunitrio so susceptveis de compatibilizao com as normas constitucionais de cada um dos pases que integram esse sistema comunitrio. [...]347

O Supremo Tribunal Federal firmou entendimento de que o Pargrafo nico, do artigo 4, da Constituio da Repblica 348 uma norma constitucional programtica 349 , no conferindo, desta forma, um procedimento privilegiado de incorporao ao direito interno brasileiro, nem mesmo aos tratados internacionais firmados no mbito do Mercosul. Exemplo desse fato foi o julgamento do Supremo Tribunal Federal proferido na Carta Rogatria 8.279-7 da Repblica Argentina:
[...] Isso significa, portanto, em tema de aplicabilidade dos atos internacionais, que, sob a gide do modelo constitucional brasileiro, e mesmo cuidando-se de pactos de ndole comunitria ou de tratados de integrao, ainda subsistem os clssicos mecanismos institucionais de recepo dos tratados internacionais em geral, no bastando, para afast-los, a existncia da norma inscrita no art. 4, pargrafo nico, da Constituio da Repblica, que possui contedo meramente programtico e cujo sentido no torna dispensvel a atuao dos
347 ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias, p. 17-18. 348 Art. 4 A Repblica do Brasil rege-se nas suas relaes internacionais pelos seguintes princpios: [...] Pargrafo nico. A Repblica Federativa do Brasil buscar a integrao econmica, poltica e cultural dos povos da Amrica Latina, visando formao de uma comunidade latino-americana de naes. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 4). 349 A separao entre normas constitucionais auto-aplicveis e normas no auto-aplicveis, considerando a eficcia da norma constitucional, o antecedente da moderna concepo das normas constitucionais programticas. Analisando a Constituio no seu conjunto, nela distinguiremos as normas de realizao imediata as normas de organizao, as normas de competncia, as normas declaratrias, que, sem embargo de sua obrigatoriedade, reclamam atividade legislativa ulterior, para esgotar o comando normativo. [...] (HORTA, Raul Machado. Direito constitucional. 4 ed. rev. e atual. Belo Horizonte: Del Rey, 2003. p. 195).

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Revista da EMARF - Volume 9 instrumentos constitucionais de transposio, para a ordem jurdica domstica, dos acordos, protocolos e convenes celebrados pelo Brasil no mbito dos Mercosul.350

O Ministro do Supremo Tribunal Federal, Jos Carlos Moreira Alves, tambm entende que o disposto no Pargrafo nico, do artigo 4 da Constituio da Repblica, que visa formao de uma comunidade latinoamericana de naes, uma norma programtica. Segundo ele, tal interpretao um problema dramtico para Repblica Federativa do Brasil, notadamente no mbito do Mercosul351. O Pleno do Supremo Tribunal Federal, em um de seus julgados, prope a modificao do sistema constitucional, para ajust-lo s novas exigncias mundiais:
Embora altamente desejvel a modificao do sistema de direito constitucional positivo brasileiro, para ajust-lo s novas exigncias que emergem da experincia comunitria, no se pode desconhecer que, enquanto no sobreviver a reforma de nossa Carta Poltica, no ponto em exame, tornar-se- invivel pretender que as convenes celebradas pelo Brasil no mbito do Mercosul revistam-se de eficcia

350 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur. Protocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao, ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe=cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso =0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 351 [...] Por isso mesmo que se observa que, na Europa, pases como Alemanha, Frana, Itlia, e aqui, na Amrica Latina, na recente reforma constitucional feita na Argentina, admite-se essa ordem jurdica supranacional, convivendo perfeitamente com a ordem jurdica nacional, e conseqentemente permitindo a adoo da soluo de problemas dentro da esfera de competncia: competncia da ordem supranacional e competncia da ordem nacional. Ns no temos. E conseqentemente a meu ver da que surgem os problemas, porque, embora enhamos uma norma que o art. 4, par. nico, no sentido de que a Repblica Federativa do Brasil buscar a integrao econmica, poltica, social e cultural dos povos da Amrica Latina, visando formao de uma comunidade latino-americana de naes, essa norma, pelo menos no meu entender, uma norma programtica. E aqui ns entramos num problema dramtico, criado principalmente pelos modernos constitucionalistas, que tm uma certa averso a se falar em auto-aplicabilidade, em eficcia das normas constitucionais, considerando que todas as normas constitucionais tm necessariamente uma eficcia, inclusive as chamadas normas programticas, que teriam pelo menos uma eficcia, que era de revogar a legislao anterior que fosse contrria, e obviamente estabelecer os parmetros a ser observados pela legislao posterior. [...] (ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias, p. 18).

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Claudinei Moser direta e de aplicabilidade imediata, prescindindo, em conseqncia, do mecanismo tradicional de incorporao.352

No II Encontro de Cortes Supremas dos Estados Partes e Associados do Mercosul353, o Ministro Gilmar Mendes discorreu sobre a interpretao dada ao disposto no Pargrafo nico, do artigo 4 da Constituio da Repblica, e uma eventual reviso da jurisprudncia ptria:
Entre ns h uma outra discusso que comporta anlise: a interpretao do art. 4, pargrafo nico. Se na clusula aqui constante haveria a possibilidade ou o reconhecimento explcito ou implcito de um Direito supranacional. Alguns eminentes Professores, como Celso Ribeiro Bastos, chegaram a sustentar essa possibilidade de que aqui j haveria uma clusula no smile europeu de uma transferncia de soberania ou algo assemelhado. Sabemos todos que no tem sido esse o entendimento do Supremo Tribunal Federal, que continua tambm a exigir aqui e h manifestao expressa do Supremo Tribunal Federal nesse sentido uma adaptao pela via de uma emenda constitucional. Da a proposta clara feita no relatrio.
352 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mercosul. Carta Rogatria Passiva. Denegao de Exequatur. Protocolo de Medidas Cautelares (Ouro Preto MG). Ato Internacional cujo ciclo de Incorporao, ao direito interno do Brasil, ainda no se achava concludo data da deciso denegatria do exequatur, proferida pelo Presidente do Supremo Tribunal Federal. Relaes entre o Direito Internacional, o Direito Comunitrio e o Direito Nacional do Brasil. Agravo Regimental em Carta Rogatria n. 8.279-4 (Registro 1999-1). Agravante: Coagulantes Argentinos S/A. Relator: Ministro Celso de Mello. 17. jun. 1998. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=8279&classe=cr%2dagr&cod_classe=521&origem=it&recurso =0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 353 PAINEL INAUGURAL DO ENCONTRO DE CORTES DO MERCOSUL DEBATE CAMINHOS PARA ELIMINAR ASSIMETRIAS CONSTITUCIONAIS. Os avanos institucionais necessrios para o aprofundamento da integrao do Mercado Comum do Sul (Mercosul), com a eventual produo de normas jurdicas supranacionais e a criao de uma Corte de Justia do bloco do Cone Sul foram pontos debatidos no painel inaugural do 2 Encontro de Cortes Supremas do Mercosul, realizado no auditrio da Segunda Turma do Supremo Tribunal Federal (STF), em Braslia. Na manh desta segunda-feira (29/11), participaram do primeiro grupo de trabalho os ministros das cortes supremas dos quatro pases que compem o bloco (Brasil, Argentina, Paraguai e Uruguai), em torno do tema assimetrias constitucionais. A representante da Corte Suprema de Justia da Argentina, ministra Elena Highton de Nolasco, observou que as assimetrias so claras e os obstculos reconhecidos, j que, segundo ela, a pirmide jurdica do Mercosul uma para cada pas. De acordo com a magistrada, um dos maiores problemas para a integrao a estrutura institucional no uniforme entre os pases. Na Argentina, ao contrrio do Brasil, por exemplo, os tratados sobrepem-se Constituio Federal. As assimetrias entre os pases do Mercosul decorrem de uma cultura que estava longe de valorizar os valores da supranacionalidade, observou o ministro do STF Gilmar Mendes. Ele destacou a equivalncia hierrquica entre leis e tratados internacionais, firmada na jurisprudncia brasileira, e explicou que a prpria interpretao do artigo 5, pargrafo 2 da Constituio Federal -- segundo o qual os direitos e garantias constitucionais no excluem outros decorrentes do regime e dos princpios por ela [Constituio] adotados, ou dos tratados internacionais de que o Brasil seja parte - um foco de tenso quanto aos tratados de direitos humanos. A interpretao dada pelo Supremo, segundo o

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Revista da EMARF - Volume 9 Mas aqui j estamos a vislumbrar, portanto, alguns espaos para discusso at no plano da eventual reviso de orientao doutrinria e jurisprudencial.354 (grifos nossos)

Nesse ponto, extremamente salutar a crtica de Osvaldo Ferreira de Melo, no sentido de que Embora se possa reconhecer como importante

ministro, foi a de que esses tratados seriam recebidos como lei ordinria. No entanto, com a recente aprovao da reforma do Judicirio pelo Congresso Nacional, ficou estabelecido que os tratados de direitos humanos aprovados segundo o rito de emenda constitucional (trs quintos dos votos das duas Casas, em dois turnos) tero fora de emenda Constituio. Gilmar Mendes tambm ressaltou a interpretao do artigo 4, pargrafo nico da Constituio Federal, que dispe que o Brasil buscar a integrao econmica, poltica, social e cultural dos povos da Amrica Latina, visando formao da comunidade latino-americana de naes. Haveria a a possibilidade, ou reconhecimento, de um Direito supranacional?, questionou Mendes, lembrando que alguns juristas entendem que essa seria uma clusula de transferncia de soberania. Sabemos que no tem sido esse o entendimento do STF, afirmou, j que o Tribunal exige que a adaptao seja feita por emenda constitucional. Outro ponto importante da exposio do ministro foi o do controle da legitimidade dos tratados. No Brasil, realiza-se a posteriori, por meio de ao direta de inconstitucionalidade, ou por controle incidental, enquanto que, em muitos pases europeus, feito de forma preventiva, ou seja, antes de o tratado ser incorporado ao ordenamento jurdico nacional. Segundo o ministro, a proposta de controle preventivo no Brasil consta do relatrio do grupo de trabalho coordenado por ele. A hierarquia dos tratados tambm foi tema da exposio do professor Jorge Fontoura, vice-presidente do Centro de Estudos de Direito Internacional (Cedi) e consultor legislativo de Direito Internacional da Comisso de Relaes Exteriores do Senado Federal, e do professor Luiz Roberto Barroso. Eles ressaltaram que, no Brasil, no h primazia do Direito Internacional sobre o Direito Interno (leis ordinrias e normas constitucionais) e que, apenas no campo tributrio e no de transporte areo, terrestre e aqutico, o tratado prevalece sobre as normas internas. Nos demais casos, e de acordo com a jurisprudncia do STF, complementaram, lei posterior em conflito com tratado anterior prevalece sobre esse, enquanto que tratado posterior em conflito com lei anterior prevalece sobre a lei. Estaria a uma diferena entre o que ocorre no Brasil em relao Argentina e ao Paraguai, observou Luiz Roberto Barroso. Luiz Roberto Barroso enfatizou que o artigo 4, pargrafo nico, da Constituio Federal, no claro, o que criaria dificuldades de legitimao de atos produzidos por uma instituio supranacional. Estaremos sujeitos, diante da criao de instituio supranacional, a questionamentos relativos a normas aprovadas por essa instituio, pois o artigo 49 da Constituio exige a aprovao pelo Congresso Nacional, analisou. possvel uma interpretao construtiva do pargrafo nico do artigo 4 para se admitirem instituies supranacionais, porm, mais prudente a criao efetiva por norma constitucional, com autorizao expressa para que se criem essas instituies, explicou. Na viso do presidente do STF, ministro Nelson Jobim, a questo da hierarquia dos tratados no Brasil supera o nvel jurdico-doutrinrio, alcanando o poltico. Na medida em que os tratados so negociados pelo Executivo e o Congresso Nacional no pode emend-los, o Legislativo fica excludo da manifestao da vontade internacional do Brasil, afirmou Jobim. Da porque o Congresso reage a qualquer tipo de prevalncia do tratado lei ordinria, comentou. Se no Brasil no se resolver o problema da relao Executivo-Legislativo na formao da vontade internacional do pas, dificilmente o Congresso ceder espao, porque isso corresponderia a outorgar poderes ao Executivo, independentemente da participao mais substancial do Legislativo, concluiu. O presidente da Corte Suprema de Justia do Paraguai, Victor Manoel Nuez Rodriguez, lembrou que, de acordo com a Carta de Ouro Preto, de 10 de setembro de 1996, os Estados-partes do Mercosul deveriam criar instituies supranacionais para a aplicao do Direito Internacional. Ele contou que Paraguai, Argentina e Uruguai propuseram, quando o Mercosul foi

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Claudinei Moser

a tarefa de propor reformas e correes na legislao vigente, isso deve significar para o Poltico do Direito355 apenas uma preocupao imediata que a conjuntura do cotidiano lhe vai impondo.356 E, em seguida, aduz: Outrossim, estabelecer, via legislao, uma poltica setorial qualquer, com vistas a atender to s a interesses sociais constatados em dado momento, em que pese sua importncia, jamais esgotar a tarefa substancialmente preventiva e permanente da Poltica do Direito357.358

criado, a formao de um tribunal supranacional, mas que o Brasil, no entanto, preferia o mecanismo de arbitragem, pois achava prematuro instalar rgo supranacional naquele momento. Nuez Rodriguez salientou que a Constituio paraguaia, de 1992, consagrou a ordem jurdica supranacional e, portanto, no traz barreiras aplicao do Direito Comunitrio. Para o presidente da corte suprema do Uruguai, Leslie Van Rompaly, que encerrou o ciclo de palestras da manh, as assimetrias constitucionais entre os pases do Mercosul no so um obstculo para o processo de integrao. Segundo ele, os textos constitucionais demonstram uma situao no muito favorvel a uma total integrao, mas o problema pode ser superado por uma interpretao dinmica do prprio texto constitucional e principalmente atravs da aplicao da Conveno de Viena sobre o texto dos tratados, seguindo a jurisprudncia mais moderna sobre a matria, afirmou o magistrado. (BRASIL, Supremo Tribunal Federal. Notcias. II Encontro de Cortes Supremas dos Estados Partes e Associados do Mercosul. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/encontro2/noticias/ noticias_noticia_6.htm>. Acesso em: 13 dez. 2004.) 354 BRASIL, Supremo Tribunal Federal. Notcias. II Encontro de Cortes Supremas dos Estados Partes e Associados do Mercosul. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ encontro2/noticias/noticias_noticia_6.htm>. Acesso em: 13 dez. 2004. 355 O agente da Poltica do Direito, a quem se poder chamar o poltico do Direito, no um tipo especfico de profissional a ser sacralizado em substituio s vetustas figuras que marcaram os lugares privilegiados do saber, na histria do pensamento jurdico. No ser preciso, pois, idealizlo como um misto de cavaleiro e trovador, que surja montando o corcel de suas utopias, a brandir as armas do seu saber e as persuases do seu trovar, a servio de uma sociedade desprotegida e aflita, sua donzela e seu mito. O poltico do direito no precisa de armaduras, uniformes ou distintivos. uma figura bem mais prosaica e objetiva, em que pese sua importncia social. Ser o advogado, o parecerista, o professor, o assessor jurdico, o juiz, o legislador, enfim todo aquele que, impregnado de humanismo jurdico e treinado na crtica social, apresente-se com a perspectiva das possibilidades, ponha sua sensibilidade e sua experincia a servio da construo de um direito que parea mais justo, legtimo e til. Ser, finalmente, aquele que denuncie jogos de interesses e proponha a tica e a Esttica da convivncia como fulcro do novo a ser construdo. Isso significar a obteno, antes de tudo, de um ambiente de tolerncia, de criatividade e de moralidade, dentro do qual possam surgir as normas esperadas. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica. Porto Alegre: Srgio Antonio Fabris Editor, 1994. p. 132-133). 356 MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica, p. 133. 357 Na verdade, Poltica no se confunde nem com Filosofia nem com Cincia, pois cada uma dessas reas de investigao delimita-se em espaos prprios. Uma Poltica, seja educacional, econmica, jurdica, ou outra qualquer, sempre um conjunto de estratgias visando alcanar determinados fins. Em se tratando de Poltica do Direito, esses fins estaro implicados com o alcance de normas que, alm de eficazes, sejam socialmente desejadas e por isso justas e teis para responderem adequadamente s demandas sociais. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamento da poltica jurdica, p. 40). 358 MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica, p. 133.

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3.3 Critrios de resoluo de Antinomias entre Tratado Internacional e Lei ORDINRIA

A possibilidade ou no de iseno heternoma por intermdio de tratado internacional, ser analisada, em tpico prprio, sob o ngulo da constitucionalidade, por ser prprio do direito constitucional brasileiro atualmente vigente. A seguir, verificar-se- a jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal sobre os critrios de resoluo de conflitos entre tratado internacional e lei ordinria, bem como sobre a interpretao dada ao artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional359. Pois bem. Norberto Bobbio assevera que A situao de normas incompatveis entre si uma dificuldade tradicional frente qual se encontraram os juristas de todos os tempos, e teve uma denominao prpria [...]: antinomia. [...].360 Pode-se dizer que h antinomia quando duas normas so incompatveis total ou parcialmente. Norberto Bobbio fornece a seguinte definio:
Definimos a antinomia como aquela situao na qual so colocadas em existncia duas normas, das quais uma obriga e a outra probe, ou uma obriga e a outra permite, ou uma probe e a outra permite o mesmo comportamento. [...] Para que possa ocorrer antinomia so necessrias duas condies [...]: 1) As duas normas devem pertencer ao mesmo ordenamento361 [...]. 2) As duas normas devem ter o mesmo mbito de validade. Distinguem-se quatro mbitos de validade de uma norma: temporal, espacial, pessoal e material. [...] Aps essas especificaes, podemos definir novamente a antinomia jurdica como aquela situao
359 O Ministro Carlos Velloso, em trabalho doutrinrio, afirma que a) na jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal, h paridade entre a norma brasileira de produo domstica e a norma brasileira de produo internacional. Assim, o conflito entre uma e outra resolve-se, de regra, pelo mecanismo tradicional: lex posterior derogat legi priori. Todavia, h de se ter presente que a lei posterior no revoga o tratado anterior, mas simplesmente afasta, enquanto em vigor, as normas do tratado com ela incompatveis. Assim, revogada a lei que afastou a sua aplicao, voltar o tratado a ter aplicao; b) em matria tributria, entretanto, observa-se o princpio contido no art. 98 do CTN: o primado da norma brasileira de produo internacional. (VELLOSO, Carlos Mrio da Silva. O direito internacional e o supremo tribunal federal. Revista de Direito Administrativo, Rio de Janeiro, n. 229, p. 5-25, jul./set. 2002.) 360 BOBBIO, Norberto. Teoria do ordenamento jurdico. Trad. de Maria Celeste Cordeiro Leite dos Santos. So Paulo: Editora Universidade de Braslia, 1989. p. 81. 361 Sobre a teoria do ordenamento jurdico de Norberto Bobbio, vide: BOBBIO, Norberto. Teoria do ordenamento jurdico, 184p.

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Claudinei Moser que se verifica entre duas normas incompatveis, pertencentes ao mesmo ordenamento e tendo o mesmo mbito de validade. [...]

Os critrios utilizados pelo Supremo Tribunal Federal para resoluo dos conflitos existentes entre tratados internacionais e leis ordinrias, foram fixados por ocasio do julgamento do Recurso Extraordinrio 80.004SE, Relator para o Acrdo Ministro Cunha Peixoto362, sendo, porm, reafirmados, recentemente, por seu Pleno:
[...] No sistema jurdico brasileiro, os atos internacionais no dispem de primazia hierrquica sobre as normas de direito interno. A eventual precedncia dos tratados ou convenes internacionais justificar quando a situao de antinomia com o ordenamento domstico impuser, para a soluo do conflito, a aplicao alternativa do critrio cronolgico (lex posterior derogat priori), ou, quando cabvel, do critrio da especialidade. Precedentes.363

A regra geral, segundo entendimento do Supremo Tribunal Federal, a de que, em caso de conflito entre lei ordinria e tratado internacional, a soluo ser a aplicao alternativa do critrio cronolgico (lex posterior derogat priori), ou, quando cabvel, do critrio da especialidade. Norberto Bobbio ensina que o critrio cronolgico, chamado tambm de lex posterior , aquele com base no qual, entre duas normas incompatveis, prevalece a norma posterior: lex posterior derogat priori.364 J o critrio da especialidade (lex specialis), segundo Norberto Bobbio, aquele pelo qual, de duas normas incompatveis, uma geral e uma especial (ou excepcional), prevalece a segunda: lex specialis derogat
BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: < http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004& classe=re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 363 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: < http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe =re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 364 BOBBIO, Norberto. Teoria do ordenamento jurdico, p. 92-93.
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generali. [...] lei especial aquela que anula uma lei mais geral, ou que subtrai de uma norma uma parte da sua matria para submet-la a uma regulamentao diferente (contrria ou contraditria). [...]365 366
3.4 Conflito entre lei ordinria e tratado internacional em matria tributria: anlise do artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional segundo o entendimento do Supremo Tribunal Federal

Inicialmente, resta saber se o Supremo Tribunal Federal efetivamente considera, em caso de conflito, os tratados internacionais em matria tributria superiores s leis ordinrias, notadamente em razo do disposto no artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional brasileiro (Os tratados e as convenes internacionais revogam367 ou modificam a legislao tributria interna, e sero observados pela que lhes sobrevenha).368 Diga-se de passagem, que embora o Cdigo Tributrio Nacional seja formalmente uma lei ordinria, foi recepcionado369, com o advento da atual Constituio
BOBBIO, Norberto. Teoria do ordenamento jurdico, p. 92-93. Norberto Bobbio trata da questo da insuficincia dos critrios para soluo das antinomias, discorrendo sobre o assunto p. 97-106. O critrio cronolgico serve quando duas normas incompatveis so sucessivas; o critrio hierrquico serve quando duas normas incompatveis esto em nvel diverso; o critrio de especialidade serve no choque de uma norma geral com uma norma especial. Mas pode ocorrer antinomia entre duas normas: 1) contemporneas; 2) do mesmo nvel; 3) ambas gerais. Entende-se que, nesse caso, os trs critrios no ajudam mais. (BOBBIO, Norberto. Teoria do ordenamento jurdico, p. 97). 367 [...] Vale, por outro lado, registrar que o efeito provado por tratado internacional sobre a legislao tributria interna no de revogao, como impropriamente afirmado no artigo sob exame, mas sim de derrogao. Revogar suprimir ou abolir, definitivamente, a vigncia de uma norma, por outra de igual nvel. J a derrogao, que no se refere existncia da norma, faz com que coexistam regras legais de hierarquias diversas e contedo incompatvel, logo uma no eliminando a outra, mas apenas suspendendo-lhe o vigor naquele caso, o que significa introduzir-lhe uma exceo. (OLIVEIRA, Jos Jaime de Macedo. Cdigo tributrio nacional: comentrios, doutrina e jurisprudncia. 2. ed. So Paulo: Saraiva, 2003. p. 295). 368 Art. 98. Os tratados e as convenes internacionais revogam ou modificam a legislao tributria interna, e sero observados pela que lhes sobrevenha. (BRASIL. Cdigo tributrio nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 75). 369 O fundamento de validade formal de uma lei h de ser examinado tendo-se em vista as normas de competncia e de procedimento em vigor na data em que a lei foi elaborada. Assim, uma lei ordinria que estabelea normas hoje compreendidas no mbito da lei complementar, editada antes da Constituio de 1967, formalmente vlida, porque, poca de sua edio, inexistia a lei complementar formalmente diversa da ordinria. o caso do Cdigo Tributrio Nacional, editado como lei ordinria [Lei n. 5.172, de 25 de outubro de 1966], contendo normas hoje compreendidas no mbito da lei complementar. (MACHADO, Hugo de Brito. Isenes de impostos estaduais e municipais concedidas pela unio. Repertrio IOB de Jurisprudncia, So Paulo, n. 22/97, p. 541, nov. 1997).
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da Repblica, na qualidade de lei complementar370, por fora do que dispe o artigo 146371 da Constituio da Repblica, cuja primordial funo estabelecer normas gerais em matria tributria372 373 374. O Ministro do Supremo Tribunal Federal, Jos Carlos Moreira Alves, afirma que [...] os Tratados so equiparados a leis ordinrias. No so sequer leis complementares. E aqui surge o problema do art. 98 do CTN, que nos ltimos 20 anos no STF no me lembro que tenha havido uma discusso no sentido de saber se pode lei complementar estabelecer uma superioridade entre leis ordinrias.375 376 377(grifos nossos)
370 Art. 69. As leis complementares sero aprovadas por maioria absoluta. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 64). 371 Art. 146. Cabe lei complementar: I - dispor sobre conflitos de competncia, em matria tributria, entre a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios; II - regular as limitaes constitucionais ao poder de tributar; III - estabelecer normas gerais em matria de legislao tributria, especialmente sobre: a) definio de tributos e de suas espcies, bem como, em relao aos impostos discriminados nesta Constituio, a dos respectivos fatos geradores, bases de clculo e contribuintes; b) obrigao, lanamento, crdito, prescrio e decadncia tributrios; c) adequado tratamento tributrio ao ato cooperativo praticado pelas sociedades cooperativas. [...] (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 97-98). 372 Cf. GRUPENMACHER, Betina Treiger. Tratados internacionais em matria tributria e a ordem interna. So Paulo: Dialtica, 1999. p. 114. 373 Uma grande corrente conhecida como tricotmica, sustentada por tributaristas de escol e de viso tradicional, utilizando-se de uma interpretao puramente literal do mandamento constitucional, reconhecia trs funes da lei complementar em discusso: i) emitir normas gerais de direito tributrio; ii) dispor sobre conflitos de competncia entre as pessoas tributantes; iii) regular as limitaes constitucionais ao poder de tributar. (ESTEVES, Maria do Rosrio. Normas Gerais de Direito Tributrio. So Paulo: Max Limonad, 1997. p. 93). 374 Sobre normas gerais de direito tributrio, vide: MARTINS, Cludio. Normas gerais de direito tributrio. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1969. 417p; MELO FILHO, lvaro. Direito tributrio : metodologia e aplicao. Rio de Janeiro: Forense, 1976. 134p. 375 ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias, p. 26. 376 [...] At hoje os Tribunais no enfrentaram a questo da constitucionalidade [do art. 98 do CTN], mas tm aplicado o dispositivo, ainda que, no julgamento do Recurso Extraordinrio n. 80.004 tenha sido afirmado que seria de duvidosa constitucionalidade. (RONCAGLIA, Marcelo Marques. As isenes heternomas em face do tratado do gasoduto brasil-bolvia. In: TORRES, Heleno Taveira (Coord.). Direito tributrio internacional aplicado. So Paulo: Quartier Latin, 2003. p 524. 377 [...] O fato que a compatibilidade de tal dispositivo [98 do CTN) com a Constituio Federal nunca foi desafiada perante do Supremo Tribunal Federal, divergindo a doutrina, como dito, sobre seus verdadeiros efeitos. (SILVA, Andr R. G. da. Possibilidade jurdica da concesso de isenes de tributos estaduais e municipais por intermdio de tratado internacional. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 113, p. 121, fev. 2005).

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Para o Ministro Jos Carlos Moreira Alves, discordando do ex-Ministro do Supremo Tribunal Federal e atual juiz da Corte Internacional de Justia de Haia, Jos Francisco Rezek378, o grande problema encontrado no artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional se refere questo da competncia379, pois somente a Constituio da Repblica, segundo Moreira Alves, pode estabelecer hierarquia entre normas.380 No entanto, no se tem notcia de o Supremo Tribunal Federal ter declarado inconstitucional (ou no recepcionado) o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional, mas j lhe atribuiu, mesmo que incidentalmente, interpretao conforme a constituio. Cite-se, como exemplo, o Recurso Extraordinrio 80.004-SE, quando o Ministro Cordeiro Guerra, concordando com o Ministro Cunha Peixoto, interpretou o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional, no sentido de alcanar somente os acordos de tarifas, durante a vigncia destes.381 A interpretao conforme a constituio, segundo
378 Jos Francisco Rezek explica o sentido e alcance do preceito contido no art. 98 do CTN: [...] J uma lei complementar Constituio, disciplinando quanto por esta tenha sido entregue ao seu domnio, pode, sem dvida, vincular a produo legislativa ordinria ao respeito pelos tratados em vigor. Leia-se o artigo 98 do CTN: [...] Em tal quadro, a lei ordinria conflitante com tratado preexistente h de sucumbir, mas em razo de outro conflito: o que a contrape lei complementar. Esta no se confunde com a prpria carta constitucional, mas subjuga a lei ordinria inscrita em seu mbito temtico. (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 475). 379 [...] E, por outro lado, com relao ao problema da lei complementar art. 98 do CTN -, que o problema de saber se pode esse artigo declarar que o Tratado em matria tributria superior lei ordinria. H uma manifestao do Ministro Francisco Rezek que diz: neste caso o que se disse, foi que a lei complementar e o legislador ordinrio no podiam disciplinar contra os Tratados. Mas isso, com a devida vnia do meu amigo e ex-colega Ministro Rezek isso a mesma coisa que dizer que o Tratado superior lei ordinria. Porque se pergunta: se o legislador no observar isso, o que sucede? H uma lei ordinria superveniente que entra em choque o Tratado. E a se pergunta: que prevalece? A se diz: o Tratado. Por que a Constituio que diz isso? No, porque uma lei complementar que diz isso. E a surge o problema: mas a lei complementar pode estabelecer hierarquia entre Tratado e lei ordinria? Esse o grande problema. E quem pode estabelecer hierarquia a Constituio. Lei complementar no chega sequer a ser hierarquicamente superior lei ordinria. O problema aqui um problema puramente de competncia. Ela disciplina as matrias para as quais a Constituio exige lei complementar. Se houver violao por parte de uma lei ordinria, o problema de invaso de competncia, porque no Brasil a competncia da legislao complementar, mas no que a legislao complementar seja hierarquicamente superior lei ordinria. O problema um problema de competncia. (ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias, p. 25). 380 ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias, p. 25. 381 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n.

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a doutrina constitucionalista moderna382, somente passvel quando a norma apresentar vrios significados possveis, uns compatveis com a Constituio da Repblica, outros no383. Embora o entendimento do Ministro Xavier de Albuquerque exarado no Recurso Extraordinrio 80.004-SE no tenha sido aceito por seus pares, faz-se necessrio transcrever excerto de seu voto, na parte que menciona o antigo Acordo Geral sobre Tarifas Aduaneiras e Comrcio GATT384:
[...] certo que o Supremo Tribunal, nos acrdos que desfecharam na Smula 88385, reconheceu ser vlida a majorao da tarifa alfandegria, resultante da Lei n. 3.244, de 14-8-57, que modificou o Acordo Geral sobre Tarifas Aduaneiras e Comrcio (GATT), aprovado pela Lei n. 313, de 30-7-48. Nesses julgados, contudo, foi levada em conta a circunstncia decisiva de que o prprio GATT autorizara o Brasil a aplicar imediatamente a nova lei tarifria, derrogando-se assim, em sua prpria origem, a norma internacional que se pretendia preponderante. [...]386
427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 382 J. J. Gomes Canotilho ensina que Este princpio [princpio da interpretao das leis em conformidade com a constituio] fundamentalmente um princpio de controlo (tem como funo assegurar a constitucionalidade da interpretao) e ganha relevncia atnoma quando utilizao dos vrios elementos interpretativos no permite a obteno de um sentido inequvoco dentre os vrios significados da norma. (CANOTILHO, Jos Joaquim Gomes. Direito constitucional. 6. ed. rev. Coimbra/Portugal, 1995. p. 229). 383 MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. 14. ed. So Paulo: Atlas, 2003. p. 45. 384 Em relao ao Tratado do GATT, a jurisprudncia do STF entendeu que sua aplicao no ficou prejudicada pelo advento da Emenda Passos Portos (EC 23/83), que disps que o ICM incidiria, tambm, sobre a entrada, em estabelecimento comercial, industrial ou produtor, de mercadoria importada do exterior por seu titular, inclusive quando se tratar de bens destinados a consumo ou ativo fixo do estabelecimento ( 11 acrescentado ao art. 23 da Carta de 1969). Em relao com o tema e a evoluo da jurisprudncia do STF, vide os RREE 109.173 (DJ 27.03.87) e 115.773 (DJ 21.10.88). A jurisprudncia do STF sobre o GATT um claro indicativo de que o Tribunal reputa constitucional o art. 98 do CTN. (GODOI, Marciano Seabra de. Os tratados ou convenes internacionais para evitar a dupla tributao e sua hierarquia normativa no direito brasileiro. In. Direito Tributrio. SCHOUERI, Lus Eduardo (coord.). So Paulo: Quartier Latin, 2003. v. 1. p. 1006 - nota 89). 385 vlida a majorao da tarifa alfandegria, resultante da Lei 3.244, de 14.08.57, que modificou o acordo geral sobre tarifas aduaneiras e comrcio (GATT), aprovado pela Lei 313, de 30.07.48. (BRASIL. Cdigo tributrio nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 1.288). 386 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n.

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Importante, ainda, salientar do voto do Ministro Cunha Peixoto, proferido no Recurso Extraordinrio 80.004-SE, meno ao artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional (Lei 5.176/66), fazendo referncia tambm ao artigo 178 do mesmo Cdigo387, que trata da iseno concedida por tempo determinado.
[...] Da o art. 98 declarar que tratado ou conveno no revogado por lei tributria interna. E que se trata de um contrato, que deve ser respeitado pelas partes. Encontra-se o mesmo princpio na rbita interna, no tocante iseno, em que o art. 178 do Cdigo Tributrio Nacional probe sua revogao, quando concedida por tempo determinado. E que houve um contrato entre a entidade pblica e o particular, que, transformado em direito subjetivo, deve ser respeitado naquele perodo. Por isto mesmo, o art. 98 s se refere legislao tributria, deixando, destarte, claro, no ser o princpio de ordem geral. Se a lei ordinria no pudesse, pela constituio, revogar a que advm de um tratado, no seria necessrio dispositivo expresso de ordem tributria. Mesmo com relao ao direito tributrio, alm do dispositivo ser de constitucionalidade duvidosa388, a norma no aceita por todos os pases, por todos os doutrinadores. [...]389
427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe =re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 387 Art. 178. A iseno, salvo se concedida por prazo certo e em funo de determinadas condies, pode ser revogada ou modificada por lei, a qualquer tempo, observado o disposto no inciso III do art. 104. (BRASIL. Cdigo tributrio nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004, p. 98). Sobre as exoneraes tributrias (imunidade, iseno e no-incidncia), vide: NOGUEIRA, Roberto Wagner Lima. Fundamentos do dever tributrio. Belo Horizonte: Del Rey, 2003. p. 167-185. Sobre as classificaes imunidades, vide: CARRAZZA, Roque Antonio. Entidade beneficentes de assistncia social (filantrpicas) imunidade do art. 195, 7, da cf inconstitucionalidades da lei n. 9.732/98 questes conexas. In: CARRAZA, Elizabeth Nazar (coord.). Direito tributrio constitucional. So Paulo: Max Limonad, 1999. p. 16-19. 388 A jurisprudncia do STF vem aplicando o artigo 98 do CTN de maneira recorrente nas ltimas dcadas, e no h notcia de que tenham prosperado no Tribunal as dvidas outrora levantadas pelo Ministro Cunha Peixoto acerca da constitucionalidade do dispositivo em exame, sendo que a Smula 575 do Tribunal ( mercadoria importada de pas signatrio do GATT, ou membro da ALALC, estende-se a iseno do imposto concedida a similar nacional) decorre do art. 98 do CTN e vem sendo aplicada at a atualidade. (GODOI, Marciano Seabra de. Os tratados ou convenes internacionais para evitar a dupla tributao e sua hierarquia normativa no direito brasileiro. In. Direito Tributrio. SCHOUERI, Lus Eduardo (coord.), p. 1002). 389 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal.

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Marciano Seabra de Godoi, em estudo realizado sobre o tema, identificou no voto do Ministro Cunha Peixoto, referendado pelo Ministro Cordeiro Guerra (acima descrito), uma tendncia de se fazer incidir a segunda parte do disposto no artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional somente aos tratados internacionais classificados como tratadoscontratos390 391, por gerarem direitos subjetivos s partes:
Ocorre, contudo, que desde o RE 80.004 vem ganhando terreno o entendimento de que o artigo 98 do CTN s aplicvel aos chamados tratados-contratos e no aos tratados-leis ou tratados normativos. Enquanto os primeiros deveriam necessariamente ser respeitados pelo legislador ordinrio, os ltimos no. Este entendimento teve origem, ao que pudemos verificar, no voto do Ministro Cunha Peixoto no RE 80.004, que argumentou que os tratados ou convenes internacionais previstos no artigo 98 seriam ttulos de direito subjetivo que devem ser respeitados pelas partes (tratados-contratos). Esta restrio da abrangncia do art. 98 foi abonada pelo voto do Ministro Cordeiro Guerra que afirma que o dispositivo se refere a acordos contratuais de tarifas.392
Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 390 A aplicao do art. 98 somente aos tratados-contratos seria pouco mais que episdica na jurisprudncia, se no fosse o fato do Superior Tribunal de Justia ter iniciado, na dcada de 90, uma srie de decises uniformes que, buscando fidelidade ao RE 80.004, retira do art. 98 do CTN qualquer contedo de preferncia hierrquica entre os tratados e a legislao ordinria tributria, e afirma categoricamente que o art. 98 se funda na distino entre tratados-contratos, e tratados-leis. Neste sentido, dentre outros, o Recurso Especial 25.363, 2 Turma, Relator Ministro Hlio Mosimann, DJ 29.11.93, em que se faz meno inclusive a acrdos anteriores do antigo Tribunal Federal de Recursos no mesmo sentido, e o Recurso Especial 196.560, 1 Turma, Relator o Ministro Demcrito Reinaldo, Dj 10.5.99, em que o relator vai buscar no voto do Ministro Cunha Peixoto (RE 80.004) o subsdio primeiro para a concluso de que apenas os atos internacionais de natureza contratual pem-se a salvo dos efeitos revogatrios da lei posterior. (GODOI, Marciano Seabra de. Os tratados ou convenes internacionais para evitar a dupla tributao e sua hierarquia normativa no direito brasileiro. In. Direito Tributrio. SCHOUERI, Lus Eduardo (coord.), p. 1003). 391 [...] Na jurisprudncia pacificada no Supremo Tribunal Federal, esta prevalncia apenas pode ser discutida nos casos dos chamados tratados-normas, nunca nos tratados-contratos. Os primeiros, em sntese, teriam um mero carter de adeso de um pas a normas ou princpios comuns, enquanto os ltimos revelariam concesses mtuas, implicando compromissos dos Estados, celebrados com base na confiana nas vantagens recprocas, onde valeria o princpio pacta sunt servanda. (SCHOUERI, Lus Eduardo. Harmonizao Tributrio no Mercosul. Mackenzie. Disponvel em: <http://www.mackenzie.com.br/editoramackenzie/revistas/direito/n2a1/ mercosul.pdf>. Acesso em 13. dez. 2004). 392 GODOI, Marciano Seabra de. Os tratados ou convenes internacionais para evitar a dupla tributao e sua hierarquia normativa no direito brasileiro. In. Direito Tributrio. SCHOUERI, Lus Eduardo (coord.), p. 1002-1003.

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A distino entre tratados-leis e tratados-contratos, conforme j explicitado por ocasio da classificao dos tratados, deve ser abandonada, posto que surgiu quando ainda se discutia se os tratados internacionais eram ou no fonte do direito internacional. Ora, atualmente todo e qualquer tratado fonte de DI [direito internacional], uma vez que estabelecem normas de conduta.393 O Ministro Rodrigues Alckmin, no julgamento referido, entendeu que a segunda parte do artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional [Os tratados e as convenes internacionais revogam ou modificam a legislao tributria interna, e sero observados pela que lhes sobrevenha], por restringir o exerccio de um dos Poderes do Estado, somente comportaria previso na prpria Constituio da Repblica394, o que vem de encontro com os dizeres do Ministro Moreira Alves. No mais, o ex-Ministro do Supremo Tribunal Federal, Jos Francisco Rezek, informa que sobre o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional [...] aguarda-se alguma produo doutrinria que oriente, de algum modo, os caminhos da jurisprudncia395.

3.5 Posicionamento da doutrina sobre o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional

Na lio de Paulo de Barros Carvalho, criticando a redao do artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional: H equvoco incontornvel na dico do artigo 98; porquanto no so os tratados e as convenes internacionais
393 MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico. 6. ed. Rio de Janeiro: Livraria Freitas Bastos, 1979. v. I. p. 131. 394 [...] Ainda que se atribua ao C.T.N. a eficcia de lei complementar, a restrio constante da clusula final, relativa ao exerccio de um dos Poderes do Estado, somente comportaria previso constitucional. E se assim no fora, ainda cumpre observar, como o fez, em seu lcido voto, o eminente Ministro Cordeiro Guerra, que a norma estaria restrita, induvidosamente, legislao tributria. (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Conveno de Genebra. Lei Uniforme sobre letras de cmbio e notas promissrias. Aval aposto nota promissria no registrada no prazo legal. Impossibilidade de ser o avalista acionado, mesmo nas vias ordinrias. Validade do Decreto-lei n. 427, de 22.01.1969. Recurso Extraordinrio n. 80.004/SE. Recorrente: Belmiro da Silveira Goes. Recorrido: Sebastio Leo Trindade. Relator: Min. Cunha Peixoto. 01. jun. 1977. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=80004&classe= re&cod_classe=437&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 395 Jos Francisco Rezek apud PAULSEN, Leandro. Direito tributrio: constituio e cdigo tributrio luz da doutrina e da jurisprudncia. 2. ed. rev. ampl. Porto Alegre: Livraria do Advogado: ESMAFE, 2000. p. 403.

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que tm idoneidade jurdica para revogar ou modificar a legislao interna, e sim os decretos legislativos que os ratificam, incorporando-os ordem jurdica brasileira396. Da mesma forma que o Supremo Tribunal Federal ainda diverge sobre o sentido e o alcance do preceito contido no artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional, a doutrina ptria segue o mesmo caminho. Existe uma forte corrente doutrinria que defende a superioridade do tratado internacional em matria tributria397 em face da lei ordinria. Hugo de Brito Machado afirma que: Na verdade no se trata de disposio intil [art. 98 do CTN) porque ela na verdade preconiza a supremacia dos tratados sobre a lei tributria interna. Tambm no se trata de dispositivo inconstitucional porque no est em conflito com nenhum dispositivo da Constituio.398 399 Nesse sentido: Aliomar Baleeiro400, Heleno Taveira Trres401 402, Sacha Calmon Navarro Celho403 404, Misabel Abreu Machado
CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributrio. 5. ed. So Paulo: Saraiva, 1991. p. 62. Doravante, quando adotarmos a expresso tratado internacional, estamos utilizando o termo no sentido de veculo introdutor de normas no sistema interno brasileiro, de cuja enunciao participaram os dois Poderes da Repblica (Legislativo decreto legislativo, e o Executivo decreto presidencial). 398 MACHADO, Hugo de Brito. Tratados e convenes internacionais em matria tributria. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 93, p. 31, jun. 2003. 399 No mesmo sentido: MACHADO, Hugo de Brito. Comentrios ao cdigo tributrio nacional. So Paulo: Atlas, 2003. v. II. p. 70-71. 400 o art. 98 do CTN expressa a hierarquia do tratado sobre a legislao tributria antecedente ou superveniente. (BALEEIRO, Aliomar. Direito tributrio brasileiro. 6 ed. Rio de Janeiro: Forense, 1974. p. 364). 401 [...] recepo sistmica das normas convencionais e, quanto execuo destas, um comando comportamental modalizado deonticamente como proibido destinado ao legislador ordinrio, de veto a qualquer pretenso de alterao in fieri, por via unilateral, do que fora pactuado, nos termos do princpio pacta sunt servanda intra pars o que confirma o princpio da prevalncia de aplicabilidade das normas internacionais sobre o direito interno. (TRRES, Heleno Taveira. Pluritributao internacional sobre as rendas de empresas. 2. ed. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 2001. p. 400). 402 Heleno Taveira Trres afirma que o art. 98 possui dupla funo, ou seja, recepo sistmica das normas convencionais e, quanto execuo destas, um comando comportamental modalizado deonticamente como proibido destinado ao legislador ordinrio, de veto a qualquer pretenso de alterao in fieri, por via unilateral, do que fora pactuado, nos termos do princpio pacta sunt servanda intra pars o que confirma o princpio da prevalncia de aplicabilidade das normas internacionais sobre o direito interno. (TRRES, Heleno Taveira. Pluritributao internacional sobre as rendas de empresas, p. 400). 403 [...] em razo de o Cdigo Tributrio Nacional, nesta parte recepcionado pela nova Constituio, dispor no art. 98 que [...]. E dispe assim exatamente para dar credibilidade e garantia aos terceiros pases acordantes. Seria intil o Estado brasileiro celebrar acordo sem um minimum de estabilidade jurdica. (COLHO, Sacha Calmon Navarro. As contribuies para a seguridade e os tratados internacionais. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 26, p. 74, nov. 1997). 404 COELHO, Sacha Calmon Navarro. Manual de direito tributrio. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2002. p. 343-344.
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Derzi, Humberto Theodoro Jnior 405 , Harada Kiyoshi 406 , Rubens Gomes de Sousa, Gilberto de Ulha Canto 407 , Jos Washington Coelho 408, Lus Eduardo Schoueri 409 , Ives Gandra da Silva Martins 410 , Luiz Mlega 411 , Ludio Camargo Fabretti 412 , Carlos Valder do Nascimento 413, Edison Carlos Fernandes 414, Natanael Martins 415, Felipe
[...] o art. 98 do CTN [...], no est se referindo apenas legislao federal. Refere-se s legislaes parciais da Unio, dos Estados e dos Municpios, que juntas forma a ordem jurdica tributria total do Estado brasileiro, como da ndole do Estado Federal. [...] (COLHO, Sacha Calmon Navarro; DERZI, Misabel Abreu Machado; THEODORO JNIOR, Humberto. Direito tributrio contemporneo. 2. ed. rev. e ampl. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 2004. p. 160-161). 406 HARADA, Kiyoshi. Sistema tributrio na constituio de 1988: tributao progressiva. So Paulo: Saraiva, 1991. p. 142. 407 Gilberto de Ulha Canto, que, ao lado de Rubens Gomes de Sousa, foi um dos autores do CTN, discorrendo a propsito da questo, dando a dimenso exata incluso do art. 98, atesta que ao elabor-lo buscaram consagrar o princpio que quela ocasio era tranqilamente aceito pela jurisprudncia dos tribunais ptrios (Ulha Canto, Gilberto de. Legislao Tributria, sua vigncia, sua eficcia, sua aplicao, interpretao e integrao. In Revista Forense, Rio de Janeiro, Ed. Forense, n. 267, p. 35). (NAKAYAMA, Juliana Kiyosen; RIBEIRO, Maria de Ftima. O Imposto sobre o Valor Agregado (IVA) no Mercosul e os Direitos Fundamentais. Fenacon, jan. 2003. Disponvel em: <http://www.fenacon.org.br/fenacon_informativos/tributario/tributario20012003. htm>. Acesso em: 13 dez. 2004). 408 Convm sublinhar que a prevalncia do tratado e da conveno internacional abrange, tambm, a legislao estadual e municipal. (COELHO, Jos Washington. Cdigo tributrio nacional interpretado. Rio de Janeiro: Correio da Manta, 1968. p. 89). 409 [...] do art. 98 do CTN, extrai-se a clara prevalncia dos tratados internacionais em matria tributria. [...] (SCHOUERI, Lus Eduardo. Harmonizao Tributrio no Mercosul. Mackenzie. Disponvel em: <http://www.mackenzie.com.br/editoramackenzie/revistas/direito/n2a1/ mercosul.pdf>. Acesso em 13. dez. 2004). 410 O art. 98 do CTN assim redigido: [...], cuida apenas de sua supremacia sobre a legislao tributria interna, mas nunca a prevalncia sobre a Constituio. (MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 32- nota 20). 411 Jos Carlos Faleiro v, no art. 98, a consagrao categrica do princpio da supremacia do direito internacional convencional sobre o direito interno (A supremacia dos acordos internacionais sobre a legislao interna, in Comentrios ao Cdigo Tributrio Nacional, p. 80); no mesmo sentido, Luiz Mlega (As contribuies para evitar a dupla tributao em matria de imposto sobre a renda e a Lei n. 8.383/91, Repertrio IOB de Jurisprudncia, n. 12, p. 232). [...] (AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro. 8. ed. So Paulo: Saraiva, 2002. p. 176). 412 FABRETTI, Ludio Camargo. Cdigo tributrio nacional comentado. 3. ed. rev. e atual. So Paulo: Atlas, 2001. p. 132. 413 NASCIMENTO, Carlos Valder do (coord.) [et al.]. Comentrios ao cdigo tributrio nacional: lei n. 5.172, de 25.10.1966. Rio de Janeiro: Forense, 2001. p. 204. 414 FERNANDES, Edison Carlos. Sistema Tributrio do Mercosul. 2. ed. rev. e ampl. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1999. p. 46. 415 Ora, ao nos posicionarmos pela tese da prevalncia dos tratados internacionais em relao ao direito interno no pretendemos com isto afirmar que o direito internacional pairaria sobranceiro sobre nossa ordem jurdica. Pelo contrrio, a matria versada em tratados internacionais somente afeta o ordenamento ptrio na medida em que o Congresso Nacional aprova o ato do Presidente da Repblica e desde que no seja contrrio Constituio. (MARTINS, Natanael. Tratados internacionais em matria tributria. Revista dos Tribunais : cadernos de direito tributrio e finanas pblicas, So Paulo, ano 3, n. 12, p. 196-197, jul.-set. 1995).
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Ferreira Silva416, Antnio Lazarin417, Volney Zamenhof de Oliveira Silva418, Jos Augusto Delgado419, Daniela Ribeiro de Gusmo420, Jos Jayme de Macdo Oliveira421, Salomo Almeida Barbosa422, Maria Tereza de Almeida Rosa Carcomo Lobo423, Cludio Cairo Gonalves424, Felipe Luiz Machado Barros, Peterson Fernandes Braga425, Claudio Borba426, Moiss Akselrad427, Oswaldo Othon de Pontes Saraiva Filho 428, Patrcia Gutjahr, Valria Gutjahr429, Wagner Balera430, Sergio Feltrin Corra431, Leonardo Mota Costa
SILVA, Felipe Ferreira. Tributrio: a relao entre a ordem jurdica interna e os tratados internacionais. Curitiba: Juru, 2002. p. 127. 417 [...] Aqui vemos o alto nvel de importncia desses instrumentos, sobrepondo at legislao tributria interna, o que vale dizer, hierarquicamente superior at s prprias leis internas. (LAZARIN, Antnio. Introduo ao direito tributrio. 3. ed. So Paulo: Atlas, 1992. p. 88). 418 SILVA, Volney Zamenhof de Oliveira. Cdigo tributrio nacional: lei 5.172, de 25 de outubro de 1966: comentado e anotado. Campinas: Interlex Informaes Jurdicas, 2001. p. 300-301. 419 DELGADO, Jos Augusto. Aspectos tributrios no tratado de assuno. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. 63. 420 GUSMO, Daniela Ribeiro de. A Concesso, pela unio, de isenes relativas a tributos Estaduais e Municipais - possibilidade no mbito dos tratados internacionais. Revista de Direito Administrativo, Rio de Janeiro, n. 216, p. 122, abr.-jun. 1999. 421 Em suma, os tratados internacionais e convenes internacionais, se ratificados pelo Poder Legislativo, funcionam como regras de direito, com eficcia interna, como os demais atos legais, aos quais, todavia, se sobrepem, segundo prescreve este artigo do CTN. (OLIVEIRA, Jos Jayme de Macdo. Cdigo tributrio nacional: comentrios, doutrina e jurisprudncia. 2. ed. So Paulo: Saraiva, 2003. p. 295). 422 BARBOSA, Salomo Almeida. O poder de celebrar tratados no direito positivo brasileiro a experincia prtica do brasil. Revista de Direito Internacional e Econmico, Porto Alegre, n. 1, p. 101, out.-dez. 2002. 423 LOBO, Maria Tereza de Almeida Rosa Crcomo. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. 134-136. 424 GONALVES, Cludio Cairo. Iseno Heternoma por via de Tratado Internacional Uma Interpretao Sistemtica. Direitoufba. Disponvel em: <http://www.direitoufba.net/mensagem/ claudiocairo/de-isencaodetributos.doc>. Acesso em: 13. dez. 2004. 425 BARROS, Felipe Luiz Machado; BRAGA, Peterson Fernandes. Os tratados internacionais em matria tributria. Jus Navigandi, Teresina, a. 7, n. 64, abr. 2003. Disponvel em: <http:// www1.jus.com.br/doutrina/texto.asp?id=3897>. Acesso em: 15 dez. 2004. 426 BORBA, Claudio. Direito tributrio: teoria e 1000 questes. 14 ed. atual. at a emenda constitucional n. 40/03. Rio de Janeiro: Impetus, 2003. p. 226-227. 427 AKSELRAD, Moiss. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 226. 428 SARAIVA FILHO, Oswaldo Othon de Pontes. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 502-503. 429 GUTJAHR, Valria; GUTJAHR, Patrcia. Possibilidade de a Unio celebrar Tratados Internacionais concedendo Isenes ou Benefcios em Tributos Estaduais e Municipais. Jus Navigandi, Teresina, a. 6, n. 54, fev. 2002. Disponvel em: <http://www1.jus.com.br/doutrina/texto.asp?id=2670>. Acesso em: 13 dez. 2004. 430 BALERA, Wagner. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 256. 431 CORRA, Sergio Feltin. Comentrios aos arts. 96 a 112. In: Cdigo tributrio nacional comentado: doutrina e jurisprudncia, artigo por artigo, inclusive ICMS (LC 87-96) - ISS (DL 406-68) IPVA. FREITAS, Vladimir Passos de. (coord.). So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1999. p. 429.
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Rodrigues432, Halley Henares Neto, Vinicius T. Campanile433, Bernardo Montalvo Varjo de Azevedo434, Plnio Jos Marafon, Maria Helena Tinoco Soares435, Werner Nabia Coelho436, Andra Tourinho de Arajo437, Marcos da Costa e Paulo Lucena de Menezes438, entre outros. Ou, pelo menos, uma aparente primazia: Lus Roberto Barroso.439 440 H quem acrescente, ainda, alm da supremacia, o critrio da especialidade em relao lei ordinria441. Nesse sentido: Alberto Xavier442, Helena de Arajo Lopes Xavier443, Agostinho Tavolaro, Fbio Fanuchi, Jos Carlos Faleiro, Hely Lopes
RODRIGUES, Leonardo Mota Costa. Tratados internacionais no direito tributrio. A Priori, Paran. Disponvel em: <http://www.apriori.com.br/artigos/prelo/tratados_internacionais_e_ direitos_tributarios.htm>. Acesso em: 13 dez. 2004. 433 HENARES NETO, Halley; CAMPANILE, Vinicius T. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 452-454. 434 AZEVEDO, Bernardo Montalvo Varjo de. Uma reflexo acerca dos pactos e convenes internacionais e sua aplicao no ordenamento jurdico. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 11, n. 43, p. 43, abr.-jun. 2003. 435 MARAFON, Plnio Jos; SOARES, Maria Helena Tavares de Pinho Tinoco. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 456. 436 COELHO, Werner Nabia. Sobre a prevalncia do tratado internacional na sistemtica jurdica do Estado do Brasil. Jus Navigandi, Teresina, a. 7, n. 114, 26 out. 2003. Disponvel em: <http:// www1.jus.com.br/doutrina/texto.asp?id=4360>. Acesso em: 15 dez. 2004. 437 ARAJO, Andra Tourinho de. Possibilidade de iseno de tributo estadual concedida por tratado internacional. Direitonet. <http://www.direitonet.com.br/doutrina/textos/x/30/22/302/ direitonet_textojur_302.doc>. Acesso em: 15 dez. 2004. 438 COSTA, Marcos da; MENEZES, Paulo Lucena. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 514-515. 439 No h, na Constituio brasileira, diferentemente do que ocorre em outros Estados, norma expressa provendo sobre as relaes entre o direito internacional e o direito interno. Em matria tributria, o art. 98 do CTN d uma aparente primazia ao direito internacional , ao dispor que [...]. (BARROSO, Lus Roberto. Constituio da repblica federativa do brasil anotada. 4. ed. So Paulo: Saraiva, 2003. p. 23-24). 440 BARROSO, Lus Roberto. Interpretao e aplicao da constituio. 2 ed. So Paulo: Saraiva, 1998. p. 18. 441 Tratado enquanto norma especial que excepciona mas no revoga a norma geral: No obstante a redao do dispositivo fale em revogao, as disposies de um tratado, na realidade, representam normas especiais sobre questes tratadas em uma lei geral. Com isso, a lei geral permanece vigente, mas no aplicvel aos casos especficos regulados pelo tratado em questo. [...] (Antonio Carlos Rodrigues do Amaral, em Comentrios ao Cdigo Tributrio Nacional, vol. 2, coord. Ives Gandra da Silva Martins, Ed. Saraiva, 1998, p. 34). PAULSEN, Leandro. Direito tributrio: constituio e cdigo tributrio luz da doutrina e da jurisprudncia. 2. ed. rev. ampl. Porto Alegre: Livraria do Advogado: ESMAFE, 2000. p. 402-403). 442 A concluso de que os tratados tm supremacia hierrquica sobre a lei interna e se encontram numa relao de especialidade em relao a esta, confirmada, em matria tributria, pelo artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional que, em preceito declaratrio, dispe que os tratados e as convenes internacionais revogam ou modificam a legislao interna e sero observados pela que lhes sobrevenha. (XAVIER, Alberto. Direito tributrio internacional do brasil. So Paulo: Editora Resenha Tributria, 1977. p. 116-117). 443 XAVIER, Alberto; XAVIER, Helena de Arajo Lopes. Tratados : superioridade hierrquica em relao lei face constituio federal de 1988. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 66, p. 43, jan. 1996.
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Meirelles, Ricardo Lobo Torres, Antnio Carlos Rodrigues do Amaral444 445 , Welber Barral446, Tatiana Lacerda Prazeres447, entre outros. E ainda a aplicao do pacta sunt servanda: Marcelo Marques Roncaglia448. H quem defenda a prevalncia da lei interna posterior, desde que o tratado internacional seja revogado expressamente ou seja denunciado no mbito internacional. Nesse sentido: Bernardo Ribeiro de Moraes449 e Maria Elizabete Vilaa Lopes450. Uma corrente defende o primado dos tratados internacionais sobre as leis ordinrias, independentemente de ser ou no da rea tributria: Rui Barbosa, Orlando Soares451, Vicente Marotta Rangel, Pedro Lessa,
No obstante a redao do dispositivo fale em revogao, as disposies de um tratado, na realidade, representam normas especiais sobre questes de um tratadas em uma lei geral. Com isso permanece vigente, mas no aplicvel aos casos especficos regulados pelo tratado em questo. Tal interpretao deriva tambm das lies de ilustres juristas ptrios, como Agostinho Tavolaro, Fbio Fanuchi, Alberto Xavier, Jos Carlos Faleiro, Hely Lopes Meirelles e Ricardo Lobo Torres. (AMARAL, Antnio Carlos Rodrigues do. Arts. 98 a 100. In: Comentrios ao cdigo tributrio nacional. MARTINS, Ives Gandra da Silva. (coord.) 3. ed. So Paulo: Saraiva, 2002. v. 1. p. 42). 445 AMARAL, Antnio Carlos Rodrigues do. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 494-495. 446 BARRAL, Welber. Efeitos, durao e interpretao dos tratados. In: Direito internacional pblico & integrao econmica regional. FRANCESCHINI, Luis Fernando. (coord.) Curitiba: Juru, 2001. p. 9-19. 447 [...] os tratados em matria de iseno tributria so normas especiais em relao s normas internas. (BARRAL, Welber; PRAZERES, Tatiana Lacerda. Iseno de tributos estaduais por tratados internacionais. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 70, p. 148-149, jul. 2001). 448 [...] Pensamos que uma alternativa seja a adoo de critrios definidos pelo direito internacional, que configuram importante instrumento de estudo para o intrprete, entre os quais figura o princpio tambm adotado no sistema de direito positivo brasileiro pacta sunt servanda. (RONCAGLIA, Marcelo Marques. As isenes heternomas em face do tratado do gasoduto brasil-bolvia. In: TORRES, Heleno Taveira (Coord.). Direito tributrio internacional aplicado. So Paulo: Quartier Latin, 2003. p. 525). 449 [...] Pela prevalncia da lei interna posterior, desde que mediante revogao expressa do tratado. [...] Segundo dispe o artigo do Cdigo Tributrio Nacional [...]. Quanto a esta ltima parte, de direito intertemporal, j decidiu o STF no sentido de que o tratado revoga as leis que lhe so anteriores; no pode, entretanto, ser revogado pelas posteriores, se estas no o fizerem expressamente, ou se no o denunciarem [...]. (MORAES, Bernardo Ribeiro de. apud PAULSEN, Leandro. Direito tributrio: constituio e cdigo tributrio luz da doutrina e da jurisprudncia, p. 404). 450 Para complicar a questo, o STF reviu o anterior posicionamento (no sentido do primado dos tratados sobre a legislao interna) e concluiu pela possibilidade de a lei interna superveniente poder dispor em sentido contrrio ao de norma de tratado. Essa posio do Supremo endossada pela lio de Maria Elizabete Vilaa Lopes (Maria Elizabete Vilaa Lopes, Comentrios nova lei do cheque, p. 48-9) [...] (AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro, p. 177). 451 Versando sobre a matria, lembram Jos Dalmo e Belfort, que Ruy Barbosa adotou posio intermediria, segundo a qual no caso de conflito entre a lei interna e um tratado internacional, este prevalecia sobre a lei ordinria; quando, porm, se tratasse de norma constitucional, esta prevalecia sobre o tratado, de sorte que este seria nulo, na hiptese de contrariar a Constituio federal,
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Philadelpho Azevedo, Vicente Rao, Hildebrando Accioly, Jos Francisco Rezek452, Carlos Maximiliano, Luiz Flvio Gomes, Haroldo Vallado, Arnado Ssskind453, Beat Walter Rechsteiner454, Jos Carlos de Magalhes455, Celso D. de Albuquerque Mello456, Hee Moon Jo457, Patrcia Luza Kegel458, Maria Luiza Justo Nascimento459, Srgio Mouro Corra Lima460, Rui Manuel Gens de Moura Ramos461, Gerson de Britto Mello Boson462, Mauro Fernandes Pagliarini463, Mrcio Monteiro Reis464, entre outros.
cabendo ao Supremo Tribunal Federal decretar a nulidade. (SOARES, Orlando. Curso de direito internacional pblico. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1989. p. 16). 452 [...] A jurisprudncia, em embargo, no cessou de oscilar at pouco tempo atrs, e a doutrina permanece dividida. Marotta Rangel, partidrio do primado da norma convencional, enumerou, entre autores de idntico pensamento, Pedro Lessa, Filadelfo Azevedo, quando ainda ministro do Supremo Tribunal Federal, em 1945, publicou comentrio demonstrativo da convico unnime da corte, quela poca, quanto prevalncia dos tratados sobre o direito interno infraconstitucional (Filadelfo Azevedo, Os tratados e os interesses privados em face do direito brasileiro; 1 BSBDI (1945), pp. 12-29) (REZEK, Jos Francisco. Direito dos tratados, p. 465-466). 453 SSSEKIND, Arnaldo. Tratados ratificados pelo brasil. Rio de Janeiro: Freitas Bastos Editor, 1981. p. 19. 454 [...] Essa posio, adotada pela Corte Suprema, contrasta com o pensamento de grande parte da doutrina nacional, que defende a primazia dos compromissos externos sobre as leis federais ordinrias em geral. Jos Francisco Rezek enumera, entre os partidrios do primado da norma convencional, Vicente Marotta Rangel, Pedro Lessa, Philadelpho Azevedo, Vicente Rao, Hildebrando Accioly e Carlos Maximiliano, e Luiz Flvio Gomes cita, ainda, Haroldo Vallado e Arnaldo Sssekind. Resta lembrar que tambm a jurisprudncia brasileira referente ao tema vacilou no decorrer do tempo. (RECHSTEINER, Beat Walter. Direito internacional privado: teoria e prtica. 6. ed. So Paulo: Saraiva, 2003. p. 103). 455 Fica-se, pois, com a convico de que, ao decidir que tratado revoga lei e que esta revoga tratado, mesmo no tendo sido denunciado, o STF faz incorrer a responsabilidade do Estado brasileiro perante a ordem internacional e os compromissos assumidos pelo pas [...] (MAGALHES, Jos Carlos de. O supremo tribunal federal e o direito internacional: uma anlise crtica. Porto Alegre: Livraria do Advogado Editora, 2000. p. 67). 456 A tendncia mais recente no Brasil a de um verdadeiro retrocesso nesta matria. No recurso extraordinrio n. 80.004, decidido em 1978, o Supremo Tribunal Federal estabeleceu que uma lei revoga o tratado anterior. A grande maioria dos votos est fundamentada em autores antigos e dualistas como o caso de Tripel. Sustentar que a nossa Constituio omissa nesta matria significa apenas que a jurisprudncia passa a ter um papel mais relevante, mas no que a jurisprudncia possa ignorar a tendncia atual do direito nesta matria adotando uma concepo de soberania que desapareceu em 1919, pelos menos entre os juristas. [...] (MELLO, Celso D. de Albuquerque. Curso de direito internacional pblico, p. 70). 457 JO, Hee Moon. Introduo ao direito internacional. So Paulo: LTr, 2000. p. 174. 458 KLOR, Adriana Dreyzin de; KEGEL, Patrcia Luisa; BARRAL, Welber [et al.]. Soluo de controvrsias: OMC, Unio Europia e Mercosul (Pesquisas, n. 33). Rio de Janeiro: IRI : ECSA : onrad-Adenauer-Stiftung, 2004. p. 69-141. 459 NASCIMENTO, Maria Luiza Justo. A incorporao das normas do mercosul aos ordenamentos jurdicos dos estados-membros. Curitiba: Juru, 2004. p. 71. 460 LIMA, Srgio Mouro Corra. Tratados internacionais no Brasil e integrao. So Paulo: LTr, 1998. p. 37. 461 RAMOS, Rui Manuel Gens de Moura. Da comunidade internacional e do seu direito: estudos de direito internacional pblico e relaes internacionais. Coimbra: Coimbra Ed, 1996. p. 271-272. 462 BOSON, Gerson de Britto Mello. Constitucionalizao do direito internacional: internacionalizao do direito constitucional direito constitucional internacional brasileiro. Belo Horizonte: Del Rey, 1996. p. 149. 463 PAGLIARINI, Mauro Fernandes. Direito internacional pblico. So Paulo: Juriscredi, 1971. p. 120-127. 464 REIS, Mrcio Monteiro. Mercosul, unio europia e constituio: a integrao dos estados e os ordenamentos jurdicos nacionais. Rio de Janeiro: Renovar, 2001. p. 89.

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Outra corrente doutrinria defende que a prevalncia dos tratados no campo do direito tributrio decorre, to-somente, de sua relao de especialidade para com a legislao interna. Betina Treiger Grupenmacher disserta nesse sentido: Com efeito, a prevalncia dos tratados, em matria tributria, sobre as leis internas no decorre de sua superior hierarquia, pois de fato no est prevista no texto constitucional, mas porque, como demonstrou-se anteriormente, o tratado lei especial, que em cotejo com a norma interna geral, sobre ela prevalece, por fora da aplicao do critrio da especialidade.465 Nesse sentido: Geraldo Ataliba, Aires Barreto466, Ceclia Maria Marcondes Hamati467, Diva Malerbi468, Ademir Gilli Junior469, entre outros. Na mesma linha de pensamento, Joo Marcelo Rocha entende aplicvel o princpio da especialidade ao tratado em matria tributria:
[...] Vislumbra-se, portanto, o carter especfico do tratado em matria tributria. Nesse sentido, a regra prevista no ato internacional valer com primazia, em se tratando de casos especficos abrangidos pelo seu texto. Estamos diante da aplicao do princpio da especialidade, usado em qualquer ramo jurdico. Na soluo dos conflitos aparentes entre normas, a norma especial, em relao hiptese que pretende regular, subtrai a eficcia da norma mais genrica. [...] Esta , ao nosso ver, a melhor explicao no sentido de entender o art. 98 do CTN. [...]470
GRUPENMACHER, Betina Treiger. Tratados internacionais em matria tributria e ordem interna, p. 114. 466 [...] Geraldo Ataliba, Aires Barreto (cfr. BARRETO, Aires & ATALIBA, Geraldo. Acordo Brasil-Itlia de Navegao Area. Aspectos Tributrios, Anais do Seminrio Internacional de Finanas Pblicas e Imposio: Confronto dos Sistemas Latino-Americanos e Europeus, Roma, 1992 [...] e Luciano Amaro, dentre outros, afirmam que a prevalncia dos tratados no campo tributrio decorre to somente de sua relao de especialidade para com a legislao interna. [...] (GODOI, Marciano Seabra de. Os tratados ou convenes internacionais para evitar a dupla tributao e sua hierarquia normativa no direito brasileiro. In. Direito Tributrio. SCHOUERI, Lus Eduardo (coord.), p. 999). 467 HAMATI, Ceclia Maria Marcondes. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 261. 468 MALERBI, Diva. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 80. 469 Tambm o artigo 98 do CTN preceitua que: [...], conferindo aos acordos de bitributao natureza de lex specialis perante a legislao interna. (GILLI JNIOR, Ademir. O fenmeno da pluritributao internacional das rendas. Blumenau, 2004. Monografia (Graduao : Direito). Centro de Cincias Jurdicas. Universidade Regional de Blumenau. 52 p.). 470 [...] A 1 Turma do Superior Tribunal de Justia, rgo mximo do Poder Judicirio na interpretao
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Paulo Srgio de Moura Franco, adotando a interpretao do Ministro Cunha Peixoto no julgamento do Recurso Extraordinrio 80.004-SE, entende que a primeira parte do artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional est em consonncia com o ordenamento jurdico, pois efetivamente os tratados e convenes internacionais revogam e/ou modificam a legislao tributria interna. J a sua segunda parte tem aplicabilidade somente quando se tratar de tratado-contratos 471, entendido como aqueles que criam situaes jurdicas subjetivas, como so exemplos os acordos de comrcio472. Nesse sentido: Jacob Dolinger473, Luiz Olavo Baptista474, Antonio Tide Tenrio Albuquerque Madruga Godoi475, Juliana Kiyosen Nakayama476, Maria de Ftima Ribeiro477, A. A. Contreiras de
da lei federal e nacional (quando o tema versa matria de sede constitucional, o rgo mximo o STF), vem enfrentando o tema, pelo menos a nosso ver, de forma bastante satisfatria. Citemos parte da ementa comum a alguns julgados: O mandamento jurdico contido no artigo 98 do CTN no atribui ascendncia s normas de direito internacional em detrimento do direito positivo interno, mas, ao revs, posiciona-se em nvel idntico, conferindo-lhes efeitos semelhantes. O artigo 98 do CTN, ao preceituar que tratado ou conveno no so revogados por lei tributria interna, refere-se aos acordos firmados pelo Brasil a propsito de assuntos especficos (Resp 27.728, 37.065, 45.759, 47.244, 196.560). (ROCHA, Joo Marcelo. Direito tributrio. 2. ed. rev. e atual at a EC 37/2002. - Rio de Janeiro: Ed. Ferreira, 2002. p. 154-155). 471 [...] O mandamento contido no art. 98 do CTN no atribui ascendncia s normas de direito internacional em detrimento do direito positivo interno, mas, ao revs, posiciona-as em nvel idntico, conferindo-lhes efeitos semelhantes. O art. 98 do CTN, ao preceituar que tratado ou conveno no so revogados por lei tributria interna, refere-se aos acordos firmados pelo Brasil a propsito de assuntos especficos e s aplicvel aos tratados de natureza contratual se o ato internacional no estabelecer, de forma expressa, a desobrigao de contribuies para interveno do domnio econmico, inexiste iseno pertinente ao AFRMM. Recurso a que se nega provimento. Deciso indiscrepante. (STJ. Resp 41.7848/PR Rel.: Min. Demcrito Reinaldo. 1 Turma. Deciso: 09/0/94. DJ de 18/04/94, p. 8.454). (CDIGO TRIBUTRIO NACIONAL interpretado : Tribunal Regional Federal da 1a Regio, Gabinete da Revista. Braslia: Saraiva, 1995. p. 76). 472 FRANCO, Paulo Srgio de Moura. Tratados internacionais em matria tributria e as isenes de tributos estaduais e municipais. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 84, p. 219, abr. 2003. 473 [...] A posio do STF atravs dos tempos de coerncia e resume-se a dar o mesmo tratamento lei e ao tratado, sempre prevalecendo o diploma posterior, excepcionados os tratados fiscais e de extradio, que por sua natureza contratual exigem denncia formal para deixarem de ser cumpridos. (DOLINGER, Jacob. Direito internacional privado: parte geral. Rio de Janeiro: Renovar, 1993. p. 102). 474 BAPTISTA, Luiz Olavo. Insero dos tratados no direito brasileiro. Revista de Informao Legislativa, Braslia, ano 33, n. 132, p. 78, dez. 1996. 475 GODOI, Antonio Tide Tenrio Albuquerque Madruga. Tratados internacionais concessivos de isenes de tributos estadual e municipal. A questo da vedao constitucional da iseno heternoma. Jus Navigandi, Teresina, a. 8, n. 469, 19 out. 2004. Disponvel em: <http://www1.jus.com.br/ doutrina/texto.asp?id=5834>. Acesso em: 15 dez. 2004. 476 NAKAYAMA, Juliana Kiyosen. Reforma tributria mercosul & unio europia. Curitiba: Juru, 2003. p. 44-46. 477 NAKAYAMA, Juliana Kiyosen; RIBEIRO, Maria de Ftima. O Imposto sobre o Valor Agregado (IVA) no Mercosul e os Direitos Fundamentais. Fenacon, jan. 2003. Disponvel em: <http://www.fenacon.org.br/ fenacon_informativos/tributario/tributario20012003.htm>. Acesso em: 13 dez. 2004.

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Carvalho478, entre outros. Entendendo, ainda, que os tratados-contratos so normas especiais: Guido Fernando Silva Soares479. Yoshiaki Ichihara480 atribui, com fundamento peculiar, prevalncia dos tratados internacionais sobre a legislao interna, no com base na questo da hierarquia entre lei e tratados internacionais (art. 98 do CTN), mas sim por intermdio dos princpios fundamentais da Repblica Federativa do Brasil (art. 1 da Constituio da Repblica481):
A observncia dos tratados e convenes internacionais pela legislao interna, inclusive pela lei tributria decorre da amplitude e do sistema jurdico que prestigia as relaes internacionais; no poderia ser de outra forma, pois o tratado ou a conveno que aprovada e ratificada pelo Congresso Nacional deve ser observada pela legislao interna do contrrio comprometeria a prpria credibilidade da soberania brasileira. Esta observncia, ou o fato de o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional falar que revogam a legislao interna e sero observadas pelas que lhes sobrevenham, no decorre da questo da hierarquia entre a lei e os tratados e convenes internacionais, pois ambas as normas retiram o fundamento de validade diretamente da Constituio.

478 Ressalta A. A. Contreiras de Carvalho, que o CTN quis tornar explcita uma recomendao, como a que consta do seu artigo 98, que a seu ver desnecessria, pois a supervenincia de lei no pode invalidar o que se acordou em tratado ainda em vigor. Doutrina e Aplicao do Direito Tributrio, 2 ed., Rio de Janeiro, Freitas Bastos, 1973, p.87) (RIBEIRO, Maria de Ftima; NAKAYANA, Juliana Kiyosen. Soberania e Reforma Tributria no Brasil. Universidade Estadual de Londrina UEL, Londrina. Disponvel em: <http://www.uel.br/cesa/direito/doc/estado/artigos/ tributario/artigo%20soberania%20e%20reforma%20tributaria%2012%20outubro.pdf>. Acesso em: 13 dez. 2004). 479 [...] o fato de serem os tratados do Gatt ou da Alalc/Aladi normas do tipo tratado-contrato, portanto normas especiais, que se sobrepem s normas gerais tributrias brasileiras, e, portanto, no podem ser por estas revogadas. (SOARES, Guido Fernando Silva. Curso de direito internacional pblico. So Paulo: Atlas, 2002. v. I. p. 236). 480 Assim, por exemplo, havendo uma conveno entre Brasil e Japo dizendo que no incide Imposto de Renda sobre determinada operao, havendo em contrrio, ou vindo a ser editada lei que estabelea o contrrio, valero sempre as regras dos Tratados e Convenes Internacionais. (ICHIHARA, Yoshiaki. Direito tributrio: atualizado de acordo com as emendas constitucionais n 3, de 17-3-93, 10, de 4-3-96, 12, de 15-8-96, 17, de 22-11-97, 21, de 18-3-99, 29, de 13-9-00, 31, de 18-12-00, 32, de 11-9-01 e 33, de 11-12-01. 11. ed. So Paulo: Atlas, 2002. p. 93-94). 481 Art. 1 A Repblica Federativa do Brasil [...] tem como fundamentos: I a soberania; II a cidadania; III a dignidade da pessoa humana; IV os valores sociais do trabalho e da livre iniciativa; V o pluralismo poltico. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 3).

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Revista da EMARF - Volume 9 A prevalncia das regras dos tratados e convenes internacionais sobre a legislao interna, inclusive sobre a lei, decorre do prprio sistema e dos princpios fundamentais da Repblica previstos no artigo 1 da Constituio vigente.482

Em sentido convergente com o de Yoshiaki Ichihara, Suzana Soares Melo entende que eventual primazia de tratado em relao lei se extrai no da aplicao do artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional, mas sim do prprio sistema. 483 Vittorio Cassone, concordando com o Ministro Moreira Alves do Supremo Tribunal Federal, entende que o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional no pode tratar de questo de competncia, matria de exclusiva reserva constitucional.484 Jos Souto Maior Borges defende que o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional um preceito declaratrio485, no podendo, desta forma, lhe imputar qualquer inconstitucionalidade486. H manifestaes no sentido de que tal dispositivo inconstitucional487 488:
482 ICHIHARA, Yoshiaki. Princpio da legalidade tributria na constituio de 1988. So Paulo: Atlas, 1994. p. 108. 483 MELO, Suzana Soares. Pluritributao internacional das rendas: uma anlise luz do sistema tributrio brasileiro e do direito internacional tributrio. Blumenau, 2004. Monografia (Especializao : Direito Empresarial). Universidade Regional de Blumenau 2001. p. 65. 484 CASSONE, Vittorio. Direito tributrio: fundamentos constitucionais da tributao, classificao dos tributos, interpretao da legislao tributria, doutrina, prtica e jurisprudncia. 16. ed. So Paulo: Atlas, 2004. p. 71. 485 [...] expressa-se corretamente no modo indicativo. No est expresso como constitutivo, ele prprio, de um dever-ser (p. ex., os tratados devero ser observados, as leis estaduais e municipais devero ser revogadas para a adaptao ao tratado etc.); dever-ser este to caro aos adeptos modernos da lgica dentica. (BORGES, Jos Souto Maior. Isenes em tratados internacionais de impostos dos estados-membros e municpios. Direito Tributrio, estudos em homenagem a Geraldo Ataliba. So Paulo: Ed. Malheiros, 1997. v.1. p. 175). 486 [...] no tem sequer pertinncia, regra de ouro na discusso dialtica dos prs e contras da argumentao. Porque, tratando-se de questo constitucional, jamais a sua exegese teria carter decisivo, norma infraconstitucional que . (BORGES, Jos Souto Maior. Isenes em tratados internacionais de impostos dos estados-membros e municpios. Direito Tributrio, estudos em homenagem a Geraldo Ataliba, p. 174). 487 A doutrina tradicional (esse o entendimento de: CARRAZA, Roque Antonio. Curso de Direito Constitucional Tributrio. 10 ed. So Paulo: Malheiros, 1997; BORGES, Jos Alfredo. Tratado internacional em Matria Tributria como Fonte do Direito. Revista de Direito Tributrio ns. 27/ 28 p. 172; PONTES FILHO, Valmir. ICMS Mercadoria importada do exterior. Revista de Direito Tributrio ns. 27/28. p. 141.), assim como a jurisprudncia (segundo o ministro Cunha Peixoto, quando do julgamento do Recurso Extraordinrio n. 80.004 (RTJ-824) norma de questionvel constitucionalidade. (GRUPENMACHER, Betina Treiger. Tratados internacionais em matria tributria e ordem interna, p. 113). 488 No entanto, o art. 98 do CTN de h muito vem sendo inquinado como norma inconstitucional

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Roque Antonio Carraza afirma: Percebemos, pois, que inconstitucional o art. 98, do Cdigo Tributrio Nacional, quando prescreve que os tratados e as convenes internacionais revogam ou modificam a legislao tributria interna, e sero observados pela que lhes sobrevenha.489 Nesse sentido: Ivan Ozawa Ozai490, Valmir Pontes Filho,491 Marcelo Cssio Amorim Rebouas492, Alfa Oumar Diallo493, Teori Albino Zavascki494, entre outros. Ou somente a segunda parte do preceito: Vladimir Rossi Loureno495. Para Jos Alfredo Borges o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional flagrantemente inconstitucional:
Em vista destas consideraes, no resta outro caminho que no o reconhecimento da inconstitucionalidade do art. 98 do CTN, que,
pelos seguintes argumentos: Uma porque teria ferido o princpio federativo (interfere na autonomia dos Estados); duas porque no teria respaldo no texto constitucional; trs porque em qualquer hiptese, no caso de conflito da norma de direito interno com norma de direito internacional, a questo deve ser solucionada pela aplicao do princpio da lei posterior; vale dizer, em caso de conflito deve prevalecer sempre a ltima palavra do Congresso. (MARTINS, Natanael. Tratados internacionais em matria tributria. Revista dos Tribunais : cadernos de direito tributrio e finanas pblicas, So Paulo, ano 3, n. 12, p. 195, jul.-set. 1995). 489 CARRAZZA, Roque Antonio. Mercosul e tributos estaduais, municipais e distritais. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 64, p. 186, abr.-jun. 1993. 490 [...] no h exceo no mbito tributrio, devendo-se aplicar s normas tributrias aqueles preceitos supracitados da mesma forma que se d com as normas que tratam de outras matrias, pela manifesta inconstitucionalidade do art. 98 do CTN. (OZAI, Ivan Ozawa. As restries existentes na celebrao de tratados internacionais no Direito Tributrio. Mackenzie. fev. 2003. Disponvel em: <http://www.revistaautor.com.br/artigos/2003/W20/EXT_20c.shtml>. Acesso em: 13 dez. 2004). 491 [...] Valmir Pontes Filho (Pontes Filho, Valmir. ICM Mercadoria Importada do Exterior, In Revista de Direito Tributrio, n. 42, So Paulo, Ed. Revista dos Tribunais, p. 131, com respaldo na Dissertao de Mestrado do Prof. Waldir Luiz Braga, apresentada na PUC-SP (no publicada) conclui pela inconstitucionalidade do art. 98 do CTN, argumentando no ter carter complementar, isto , no encerra norma geral de direito tributrio sobre conflitos de competncia ou sobre limitaes constitucionais ao poder de tributar [...] (NAKAYAMA, Juliana Kiyosen; RIBEIRO, Maria de Ftima. O Imposto sobre o Valor Agregado (IVA) no Mercosul e os Direitos Fundamentais. Fenacon, jan. 2003. Disponvel em: <http://www.fenacon.org.br/fenacon_informativos/tributario/ tributario20012003.htm>. Acesso em: 13 dez. 2004). 492 REBOUAS, Marcelo Cssio Amorim. A Smula 71 do Superior Tribunal de Justia e o Nefasto Perigo da Generalizao. Procuradoria Geral do Estado de So Paulo. Disponvel em: <http://www.pge.sp.gov.br/ centrodeestudos/bibliotecavirtual/Congresso/rcomunic3.htm>. Acesso em: 13 dez. 2004. 493 DIALLO, Alfa Oumar. Tributao do comrcio brasileiro e internacional. So Paulo: Mtodo, 2001. p. 69. 494 O Juiz Teori Albino Zavascki, do TRF da 4 Regio, ao conduzir o julgamento da REO 90.04.23921-9/PR, criticou severamente entendimento nesse sentido ao destacar [da prevalncia do tratado sobre a lei interna], mediante ampla abordagem da matria, que aceitar o at. 98 do CTN estaria vedando o legislador a edio de normas contrrias a tratados e convenes eivaria o dispositivo de flagrante inconstitucionalidade, pois implicaria consagrar restries e limitaes estas s cabveis em texto constitucional, jamais em lei, ainda que lei complementar Constituio. (PAULSEN, Leandro. Direito tributrio: constituio e cdigo tributrio luz da doutrina e da jurisprudncia, p. 403). 495 No que respeita segunda parte do art. 98, o desatino lgico perpetrado pelo legislador do CTN

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Revista da EMARF - Volume 9 extravasando o texto que pretendia complementar a Constituio criou uma prevalncia que s o constituinte poderia estabelecer, pois diz respeito competncia do legislador federal, matria com sede exclusivamente constitucional. Exatamente isto que levou o Min. Cunha Peixoto, em seu voto no julgamento do recurso mencionado, a considerar o art. 98 do CTN de constitucionalidade duvidosa. O nico reparo a fazer que no se trata de dispositivo de inconstitucionalidade duvidosa, mas, sim, de dispositivo de inconstitucionalidade flagrante.496

Jos Eduardo Soares de Melo entende questionvel a manuteno da eficcia do artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional.497 Marco Aurlio Greco no concorda com as crticas dirigidas ao artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional, de que o mesmo seria inconstitucional, especialmente por entender ser o mesmo compatvel com o artigo 146, III, da Constituio da Repblica, que visa estabelecer normas gerais em matria de legislao tributria, sendo, na verdade, uma norma estruturante que interfere com a prpria amplitude das competncias tributrias498, acarretando, desta forma, vrias conseqncias, sendo uma delas a de autorizar uma norma, como a do art. 98, que limita o exerccio das competncias das entidades polticas internas que no tero competncia para editar regras conflitantes com as dos tratados499:
Sublinhe-se que no estamos afirmando a existncia de hierarquia do Tratado em relao ao Direito interno, nem invocando, neste passo a regra do art. 24, 4, da CF/88 500. O fenmeno diferente e de
incontornvel: s podemos predicar a inconstitucionalidade do que ali est disposto. (LOURENO, Vladimir Rossi. Tratados, convenes internacionais e tributao. Revista de Direito Tributrio, So Paulo n. 37, p. 172, jan./set. 1996). 496 BORGES, Jos Alfredo. Tratado internacional em matria tributria como fonte de direito. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, ns. 27/28, p. 172-173, jan./jul. 1998. 497 MELO, Jos Eduardo Soares de. A importao no direito tributrio : impostos, taxas, contribuies. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 2003. p. 290. 498 GRECO, Marco Aurlio. Tributao no mercosul. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 39-40. 499 GRECO, Marco Aurlio. Tributao no mercosul. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 40. 500 Art. 24. Compete Unio, aos Estados e ao Distrito Federal legislar concorrentemente sobre: [...] 4 A supervenincia de lei federal sobre normas gerais suspende a eficcia da lei estadual, no que lhe for contrrio. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004, p. 30 e 32).

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Claudinei Moser alcance muito mais profundo. A LC do art. 146, III, no vai apenas suspender a eficcia da legislao interna; ela vai dispor sobre o prprio pressuposto e fundamento de validade das normas internas (ou seja, sobre as prprias competncias constitucionais e, alm disso, sobre a posio relativa em que as diversas regras integrantes da legislao se encontraro).501

Outra corrente entende que o artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional no foi recepcionado pela Constituio da Repblica (1988): Leonardo Avelino Duarte afirma: Portanto, o art. 98 do CTN, alm de no ter fora normativa para determinar a prevalncia dos tratados sobre matria tributria, no foi recepcionado pela Constituio de 1988, j que inexiste na Carta qualquer disposio ou princpio implcito que estabelea a superioridade do Direito que advm dos tratados em face do Direito interno.502. Nesse sentido: Estevo Horvath e Nelson Ferreira de Carvalho503. E, por fim, h quem no lhe encontre qualquer utilidade. Luciano da Silva Amaro assevera que: O artigo 98 do Cdigo Tributrio Nacional seria intil, porque, de um lado, lhe faleceria aptido para impor o primado dos tratados, e, de outro, tambm lhe seria negada valia para explicar a necessidade de harmonizar-se a lei interna (enquanto norma geral) com a disciplina do tratado (enquanto norma especial), uma vez que essa harmonizao no depende do preceito inscrito naquele dispositivo legal.504 505

501 GRECO, Marco Aurlio. Tributao no mercosul. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 40. 502 DUARTE, Leonardo Avelino. Estudos sobre a posio hierrquica dos decretos legislativos que incorporaram tratados. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 10, n. 41, p. 89, out.-dez. 2002. 503 HORVATH, Estevo; CARVALHO, Nelson Ferreira de. Tratado internacional, em matria tributria, pode exonerar tributos estaduais? Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 64, p. 266, abr.-jun. 1993. 504 AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro, p. 178. 505 Na referida perspectiva jurisprudencial ([...] paridade normativa entre os tratados e as leis ordinrias [...]), o tratado ocuparia o mesmo nvel hierrquico da lei ordinria da Unio. Assim, a posterior edio de lei federal cujos comandos sejam inconciliveis com o tratado implicaria revogao deste, equivalendo, no plano interno, denncia do diploma internacional. No plano internacional, o Pas ficaria sujeito s eventuais sanes prevista no tratado. (AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro, p. 178).

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CAPTULO 4 ISENO HETERNOMA POR VIA DE TRATADO INTERNACIONAL


Registre-se, por necessrio, que o presente trabalho somente abranger o teor e o alcance dos tratados Internacionais que envolvam matria tributria, em face da atual Constituio da Repblica Federativa do Brasil (1988), pois o assunto sob a gide da Constituio pretrita (1967-69)506 507 encontra-se pacificado, inclusive com consolidao do entendimento jurisprudencial atravs da Smula 575 do Supremo Tribunal Federal508. No se tratar, tambm, da discusso da recepo ou no do Pargrafo nico, do artigo 13509 do Cdigo Tributrio Nacional, que permite(ia) a Unio instituir isenes de tributos estaduais e municipais, bem como as questes sobre o disposto no artigo 41 e seus pargrafos510, do Ato das Disposies Constitucionais Transitrias, que dispe sobre a revogao
Ao contrrio do regime constitucional anterior (cf. art. 18, 3, da CF/67-69 e art. 13, pargrafo nico, do CTN), no pode a Unio, de forma alguma, conceder iseno de tributo estranho sua competncia. O que antes vigia era excepcional; da, bastaria a Constituio no conter ressalva sobre isso, para concluir-se por tal vedao [...]. (OLIVEIRA, Jos Jayme de Macdo. Cdigo tributrio nacional: comentrios, doutrina e jurisprudncia. 2. ed. So Paulo: Saraiva, 2003. p. 153). 507 No passado, por fora do 2 do art. 19 da EC n. 1/69, assim redigido: 2 A Unio, mediante lei complementar e atendendo a relevante interesse social ou econmico nacional, poder conceder isenes de impostos estaduais e municipais, a Unio era detentora de tais poderes. (MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 35 - nota 24). 508 Smula STF: 575. A mercadoria importada de pas signatrio do GATT, ou membro da ALALC, estende-se a iseno do imposto sobre circulao de mercadorias concedida a similar nacional. (BRASIL. Cdigo tributrio nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 1.290). 509 Art. 13. O disposto na alnea a do inciso IV do art. 9 no se aplica aos servios pblicos concedidos, cujo tratamento tributrio estabelecido pelo poder concedente, no que se refere aos tributos de sua competncia, ressalvado o que dispe o pargrafo nico. Pargrafo nico. Mediante lei especial e tendo em vista o interesse comum, a Unio pode instituir iseno de tributos federais, estaduais e municipais para os servios pblicos que conceder, observado o disposto no 1 do art. 9. (BRASIL. Cdigo tributrio nacional/ obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 49). 510 Art. 41. Os Poderes Executivos da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios reavaliaro todos os incentivos fiscais de natureza setorial ora em vigor, propondo aos Poderes Legislativos respectivos as medidas cabveis. 1 Considerar-se-o revogados aps dois anos, a partir da data da promulgao da Constituio, os incentivos que no forem confirmados por lei. 2 A revogao no prejudicar os direitos que j tiverem sido adquiridos, quela data, em relao a incentivos concedidos sob condio e com prazo certo. 3 Os incentivos concedidos por convnio entre Estados, celebrados nos termos do art. 23, 6, da Constituio de 1967, com a redao da
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dos incentivos fiscais de natureza setorial, concedidos por lei federal na vigncia da Constituio anterior (1967-69)511.

4.1 Proibio Constitucional de a Unio instituir isenes de tributos estaduais e municipais: artigo 151, III, da Constituio da Repblica

A Constituio da Repblica Federativa do Brasil, inovando, preceitua (Seo II, que trata das Limitaes do Poder de Tributar) em seu artigo 151, inciso III, que vedado Unio instituir isenes512 de tributos513 514 da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios.515 516 (grifos nossos) Frise-se, por oportuno, que no se tratar
Emenda n 1, de 17 de outubro de 1969, tambm devero ser reavaliados e reconfirmados nos prazos deste artigo. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 165). 511 Conferir a esse respeito: MACHADO, Hugo de Brito. Isenes de impostos estaduais e municipais concedidas pela unio. Repertrio IOB de Jurisprudncia, So Paulo, n. 22/97, p. 540-543, nov. 1997. 512 Felipe Ferreira Silva adverte que Juristas de reputao indiscutvel j tiveram a oportunidade de se manifestar sobre o tema, dando-nos algumas perspectivas de como se analisar o fenmeno da iseno. Doutrinas tais como aquela que assevera ser a iseno uma dispensa legal do pagamento do tributo, a de que seria uma hiptese de no-incidncia legalmente qualificada ou, ainda, que diz que h a incidncia da regra da iseno para evitar que a regra-matriz tributria incida sobre o fato, surgiram e mereceram crticas pelos doutrinadores (SILVA, Felipe Ferreira. Tributrio a relao entre a ordem jurdica interna e os tratados internacionais. Curitiba: Juru, 2002, p. 132). 513 Adota-se como conceito operacional de tributo, o conceito operacional legal do artigo 3 do Cdigo Tributrio Nacional: Tributo toda prestao pecuniria compulsria, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que no constitua sano de ato ilcito, instituda em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. (BRASIL. Cdigo tributrio nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 46). 514 O conceito de tributo est determinado na Constituio. Seu conceito no decorre de um nico dispositivo constitucional, mas da Constituio, como sistema. (ROCHA, Valdir de Oliveira. Determinao do montante do tributo: quantificao, fixao e avaliao. 2. ed. So Paulo: Dialtica, 1995. p. 93). Sobre o tema em comento, vide: GRAU, Eros Roberto. Conceito de tributo e fontes do direito tributrio. So Paulo: Resenha Tributria, 1975. 105p; MARTINS, Ives Gandra da Silva. Teoria da imposio tributria. 2. ed. rev. e atual. So Paulo: LTr, 1998. p. 102-112; ATALIBA, Geraldo. Hiptese de incidncia tributria. 6. ed. So Paulo: Malheiros, 2000. p. 23-35; BALTHAZAR, Ubaldo Csar. Manual de direito tributrio. Florianpolis: Diploma Legal, 1999. p. 28-36. 515 BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 101. 516 A proposta de Emenda Constitucional n. 175, de 1995, apresentada pelo Presidente com a Mensagem n. 888, de 23/08/95 d a seguinte redao ao inciso III do art. 151, da Constituio Federal: III instituir isenes de tributos da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios, salvo quando prevista em tratado, conveno ou ato internacional do qual o Brasil seja

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da questo doutrinria sobre a caracterizao da norma de iseno como de estrutura517 ou de conduta518, por no ser o foco do trabalho. A doutrina ptria distingue a iseno tributria em autonmica (concedida por quem detm a competncia para institu-lo) e heternoma (estabelecida por pessoa poltica diversa da titular da competncia).519 520

4.2 Iseno Heternoma por via de Tratado Internacional: uma anlise da jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal

O Supremo Tribunal Federal, atravs de seu Pleno, iniciou, em 19 de maio de 1998, o julgamento de um recurso extraordinrio em que se discute a constitucionalidade de tratado internacional, que instituiu iseno de tributos de competncia dos Estados-membros da federao (art. 151, III, da Constituio da Repblica). 521
signatrio. (RIBEIRO, Maria de Ftima; NAKAYANA, Juliana Kiyosen. Soberania e Reforma Tributria no Brasil. Universidade Estadual de Londrina UEL, Londrina. Disponvel em: <http:/ /www.uel.br/cesa/direito/doc/estado/artigos/tributario/artigo%20soberania%20e%20reforma%20 tributaria%2012%20outubro.pdf>. Acesso em: 13 dez. 2004). 517 [...] a regra de iseno investe contra um ou mais dos critrios da norma-padro de incidncia, mutilando-os, parcialmente. [...] O que o preceito da iseno faz subtrair parcela do campo de abrangncia do antecedente ou do conseqente. (CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributrio. 14. ed. rev. e atual. So Paulo: Saraiva, 2002. p. 482). 518 O antecedente ser a previso hipottica da concretizao da aludida conduta X, enquanto no conseqente haver a prescrio de uma relao jurdica tambm entre o fisco e o contribuinte, composta pelo dever subjetivo de o fisco no exigir a prestao (dbito isencional) e o correspectivo direito subjetivo de o contribuinte no ser exigido (crdito isencional). (LUNARDELLI, Pedro Guilherme Accorsi. Isenes tributrias. So Paulo: Dialtica, 1999. p. 76). 519 O preceito sob comento veda que a Unio utilize esta ltima, o que se deve entender tambm proibido aos demais entes polticos (Estados, Distrito Federal e Municpios). (OLIVEIRA, Jos Jayme de Macdo. Cdigo tributrio nacional: comentrios, doutrina e jurisprudncia, p. 153). 520 Sacha Calmon Navarro Coelho, Misabel Abreu Machado Derzi e Humberto Theodoro Jr. distinguem as expresses iseno heternoma de iseno convencional, dizendo: Uma coisa vedar Unio a utilizao de lei para isentar imposto estadual e municipal. Outra coisa recepcionar iseno derivada de tratado internacional (e no de lei complementar ou federal). A iseno heternoma decorre de lei. A iseno convencional, de tratado internacional. Quanto a esta ltima, o direito brasileiro o que prescreve a sua obedincia pela Nao (Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios). (COLHO, Sacha Calmon Navarro; DERZI, Misabel Abreu Machado; THEODORO JNIOR, Humberto. Direito tributrio contemporneo. 2. ed. rev. e ampl. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 2004. p. 172). 521 BRASIL, Supremo Tribunal Federal. Informao processual. Recurso Extraordinrio n. 229.096RS. Recorrente: Central Riograndense de Agroinsumos Ltda. Recorrido: Estado do Rio Grande do Sul. Relator: Min. IImar Galvo. Supremo Tribunal Federal. Distribuio em: 19. 05. 1998. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/processos>. Acesso em: 13 dez. 2004.

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Trata-se de um recurso extraordinrio interposto no processo de mandado de segurana em que o Tribunal de Justia do Rio Grande do Sul, manteve a sentena que havia denegado a segurana, por ter entendido vlida a exigncia do comprovante de pagamento do ICMS no desembarao alfandegrio das mercadorias importadas. Eis a ementa do acrdo recorrido:
MANDADO DE SEGURANA. ICMS. MERCADORIA IMPORTADA. ISENO DO TRIBUTO COM FUNDAMENTO NO GATT. No ocorrncia porque no mais prevalece, frente ao art. 151, III, da CF, o benefcio da iseno do tributo na mercadoria importada quando o similar nacional isento. No caso de mercadoria importada o fato gerador do ICMS ocorre com desembarao aduaneiro que o momento em que a mesma fica, fsica e juridicamente, liberada para o importador. Sentena confirmada. Recurso improvido.522

O Estado do Rio Grande do Sul, em suas contra-razes de recurso extraordinrio datado de 22 de abril de 1996, de lavra da Procuradora do Estado, Mrcia Regina Lusa Cadore Weber, alegou, na parte que interessa ao desenvolvimento do trabalho, o seguinte:
[...] Da alegada iseno O Acordo Geral de Tarifas e Comrcio (GATT), dispe no art. III que o produto importado de toda parte contratante em qualquer outra parte no estar sujeito direta ou indiretamente a impostos ou encargos superiores, em relao aos produtos oriundos de pases estrangeiros, que os aplicados aos similares nacionais. No entanto, tal disposio no suficiente para isentar a operao de importao realizada pela recorrente [...]. A alegao da recorrente no se coaduna com a nova ordem jurdicotributria nacional. Com a nova Carta Poltica introduziram-se profundas
BRASIL, Supremo Tribunal Federal. Informao processual. Recurso Extraordinrio n. 229.096RS. Recorrente: Central Riograndense de Agroinsumos Ltda. Recorrido: Estado do Rio Grande do Sul. Relator: Min. IImar Galvo. Supremo Tribunal Federal. Distribuio em: 19. 05. 1998. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/processos>. Acesso em: 13 dez. 2004.
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Revista da EMARF - Volume 9 e estruturais modificaes no sistema constitucional, dentre as quais ressalta-se a adoo de princpios especificamente direcionados proteo da autonomia dos entes federativos. A Lei Maior de 1988 restabeleceu o sistema federativo, na medida em que foram outorgadas, ad exemplum, competncias legislativas para, de forma concorrente, suplementar e, inclusive plena (art. 24 e pargrafos). Assim, objetivando exatamente preservar aquela autonomia estabeleceu o legislador constituinte, nos incisos I a III do art. 151, limitaes constitucionais ao poder de tributar, vedando Unio, relativamente aos impostos de competncia dos entes federados, instituir isenes de tributos de competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios (art. 151, inciso III) [...]. Em razo, pois, das previses normativas insertas na Lei Fundamental, a partir da interpretao integrativa das regras constitucionais, bem de ver-se que os tratados internacionais, como o ALADI e o GATT no tem mais eficcia no que concerne concesso de benefcios isencionais relativos ao ICMS, eis que incompatveis com a nova ordem constitucional. [...] 523 524

Em 04 de fevereiro de 1999, o Ministro Ilmar Galvo, relator, proferiu voto no sentido da constitucionalidade do tratado internacional por entender que a norma inscrita no artigo 151, inciso III, da Constituio da Repblica ( vedado Unio: [...] instituir isenes de tributos da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios), limitase a impedir que a Unio institua, no mbito de sua competncia interna federal, isenes de tributos estaduais ou municipais, no se aplicando, portanto, as hipteses em que a Unio525 526 atua como sujeito de direito
523 BRASIL, Supremo Tribunal Federal. Informao processual. Recurso Extraordinrio n. 229.096RS. Recorrente: Central Riograndense de Agroinsumos Ltda. Recorrido: Estado do Rio Grande do Sul. Relator: Min. IImar Galvo. Supremo Tribunal Federal. Distribuio em: 19. 05. 1998. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/processos>. Acesso em: 13 dez. 2004. 524 Em seguida, o Estado do Rio Grande do Sul citou doutrina que abona sua tese. Cita-se, como exemplo, o trabalho apresentado no IX Congresso Brasileiro de Direito Tributrio realizado em setembro de 1995, de autoria do Prof. Estevo Horvath [...] que nega eficcia aos Acordos Internacionais no pertinente exonerao de tributos estaduais. [...] (BRASIL, Supremo Tribunal Federal. Informao processual. Recurso Extraordinrio n. 229.096-RS. Recorrente: Central Riograndense de Agroinsumos Ltda. Recorrido: Estado do Rio Grande do Sul. Relator: Min. IImar Galvo. Supremo Tribunal Federal. Distribuio em: 19. 05. 1998. Disponvel em: <http:// www.stf.gov.br/processos>. Acesso em: 13 dez. 2004). 525 A Unio entidade federativa autnoma em relao aos Estados-membros e municpios, constituindo pessoa jurdica de Direito Pblico Interno, cabendo-lhe exercer as atribuies da soberania do Estado brasileiro. No se confundindo com o Estado federal, este sim pessoa jurdica

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na ordem internacional527. Aps o voto do Ministro Relator, o julgamento foi adiado em virtude do pedido de vista do Ministro Seplveda Pertence, permanecendo at a presente data528. Salienta-se que o Ministro Relator Ilmar Galvo, entendeu, em seu voto acima referido, perfeitamente cabvel a iseno pela Unio, atravs de tratado internacional, no somente de tributos estaduais, mas, tambm, dos municipais. Embora o julgamento acima referido est ainda em seu incio, o Supremo Tribunal Federal, atravs de seu Pleno, j exarou sua interpretao sobre o artigo 151, III, da Constituio da Repblica, mesmo
de Direito Internacional e formado pelo conjunto de Unio, Estados-membros, Distrito Federal e municpios. Ressalte-se, porm, que a Unio poder agir em nome prprio, ou em nome de toda Federao, quando, neste ltimo caso, relaciona-se internacionalmente com os demais pases. (MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. 14. ed. So Paulo: Atlas, 2002, p. 269). No mesmo sentido: MORAES, Alexandre de. Constituio do brasil interpretada e legislao constitucional 3. ed. So Paulo: Atlas, 2003, p. 648. 526 Jos Afonso da Silva afirma que O Estado federal a Repblica Federativa do Brasil que a pessoa jurdica de Direito Internacional. Na verdade, quando se diz que a Unio pessoa jurdica de Direito Internacional, no se est dizendo bem, mas quer-se referir a duas coisas: a) as relaes internacionais da Repblica Federativa do Brasil realizam-se por intermdio de rgos da Unio, integram a competncia desta, conforme dispe o art. 21, incs. I a IV; b) os Estados federados no tm representao nem competncia em matria internacional, nem so entidades reconhecidas pelo Direito Internacional, so simplesmente de direito interno. (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo. 23. ed. So Paulo: Malheiros Editores Ltda., 2002. p. 492). 527 O voto ainda no est disponvel, de modo que essa informao foi retirada do Informativo 137 do STF, intitulado Tratado Internacional e Iseno Tributria: Iniciado o julgamento de recurso extraordinrio em que se discute a constitucionalidade de tratado internacional que institui iseno de tributos de competncia dos Estados-membros da Federao. Trata-se de recurso extraordinrio interposto contra acrdo do Tribunal de Justia do Estado do Rio Grande do Sul que entendera no recepcionada pela CF/88 a iseno de ICMS relativa a mercadoria importada de pas signatrio do Tratado Geral de Tarifas e Comrcio - GATT, quando isento o similar nacional. O Min. Ilmar Galvo, relator, proferiu voto no sentido da constitucionalidade do GATT por entender que a norma inscrita no art. 151, III, da CF (Art. 151. vedado Unio: ... III - instituir isenes de tributos da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios.), limita-se a impedir que a Unio institua, no mbito de sua competncia interna federal, isenes de tributos estaduais, distritais ou municipais, no se aplicando, portanto, s hipteses em que a Unio atua como sujeito de direito na ordem internacional. Aps, o julgamento foi adiado em virtude do pedido de vista do Min. Seplveda Pertence. (BRASIL, Supremo Tribunal Federal. Informao processual. Recurso Extraordinrio n. 229.096-RS. Recorrente: Central Riograndense de Agroinsumos Ltda. Recorrido: Estado do Rio Grande do Sul. Relator: Min. IImar Galvo. Supremo Tribunal Federal. Distribuio em: 19. 05. 1998. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/noticias/informativos>. Acesso em: 13 dez. 2004). 528 BRASIL, Supremo Tribunal Federal. Informao processual. Recurso Extraordinrio n. 229.096RS. Recorrente: Central Riograndense de Agroinsumos Ltda. Recorrido: Estado do Rio Grande do Sul. Relator: Min. IImar Galvo. Supremo Tribunal Federal. Distribuio em: 19. 05. 1998. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/processos>. Acesso em: 13 dez. 2004.

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que de forma incidental. Trata-se do julgamento da Ao Direta de Inconstitucionalidade 1.600-8, proposta pelo Procurador-Geral da Repblica, cuja ementa foi assim consignada:
Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua Instituio. arts. 150, II; 155, 2o, VII, a, e inciso VIII, CF. Conceitos de Passageiro e de Destinatrio do Servio. Fato Gerador. Ocorrncia. Alquotas para Operaes Interestaduais e para as Operaes Internas. Inaplicabilidade da Frmula Constitucional de Partio da Receita do ICMS entre os Estados. omisso quanto elementos necessrios instituio do ICMS sobre navegao area. Operaes de Trfego Areo Internacional. Transporte Areo Internacional de Cargas. Tributao529 das empresas nacionais. Quanto s empresas estrangeiras, valem os acordos internacionais Reciprocidade. Viagens Nacional ou Internacional diferena de tratamento. Ausncia de normas de soluo de conflitos de competncia entre as Unidades Federadas. mbito de aplicao do art. 151, CF o das relaes das Entidades Federadas entre si. No tem por objeto a Unio quando esta se apresenta na Ordem Externa. No incidncia sobre a prestao de servios de transporte areo, de passageiros intermunicipal, interestadual e internacional. Inconstitucionalidade da exigncia do ICMS na prestao de servios de transporte areo internacional de cargas pelas empresas areas nacionais, enquanto persistirem os convnios de Iseno de Empresas Estrangeiras. Ao Julgada, parcialmente procedente.530 (grifos nossos)

Alguns dos Ministros do Supremo Tribunal Federal que participaram do julgamento da Ao Direta de Inconstitucionalidade 1.600-8, enfrentaram, incidentalmente, a questo da iseno heternoma por intermdio de tratado internacional.
529 Sobre tributao da renda em bases universais, vide: ROLIM, Joo Dcio. Da tributao da renda mundial princpios jurdicos. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 4, p. 47-51, jan. 1996; FERNANDES, Rodrigo Mineiro. Tributao em bases universais. Revista Tributria e de Finanas Pblicas, ano 11, n. 53, p. 130-150, nov.-dez. 2003; OLIVEIRA, Maria das Graas Patrocnio. Imposto de renda remunerao paga pela banco mundial a funcionrios brasileiros residentes no exterior (coordenao-geral do sistema de tributao). Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 14, p. 105-107, nov. 1996. 530 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe= 504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004.

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O Ministro Nelson Jobim, atravs de voto-vista (vencedor), aps o Ministro Sydney Sanches ter julgado improcedente a ao direta (vencido), sintetizou bem a questo em julgamento:
O Brasil firmou trinta e quatro (34) acordos internacionais sobre transportes areos regulares. 531 Em todos eles, havendo reciprocidade, as empresas areas esto dispensadas das tributaes locais. Por isso, nenhuma empresa internacional, que opera no Brasil, tem inscrio no ICMS. [...] Dir-se-ia que os acordos internacionais, firmados pela Unio, no podem ser opostos aos Estados. A CF veda Unio a instituio de ...isenes de tributos de competncia dos Estados... (art. 151, III). Afirmar-se-ia, com isso, que os Estados, no obstante os Tratados, poderiam cobrar o tributo das empresas estrangeiras. [...]532
531 Tratados Internacionais: Alemanha: Decreto 54.173, de 21/08/64, art. 5 ; Argentina: Decreto Legislativo 76, de 02/06/48, art. 3; ustria: Decreto 1.667, de 10/10/95, art. 5; Blgica: Decreto 88.017, de 03/01/83, art. 4; Canad: Decreto 99.093, de 09/03/90, art. 13; China: Decreto 2.499, de 16/02/98, art. 5; Colmbia: Decreto 75.929, de 02/07/75, art. 3; Coria: Decreto 1.545, de 03/ 07/95, arts. 5, 9 e 10; Dinamarca: Decreto 66.237, de 19/02/70, art. 10; Estados Unidos da Amrica: Decreto 446, de 07/02/92; Frana: Decreto 60.868, de 16/06/67, art. 4; Guiana: Decreto 75.477, de 13/03/75, arts. 5 e 6; Holanda: Decreto 80.977, de 12/12/77, art. 3; Hong Kong: Decreto 1.180, de 04/07/94, arts. 9 e 10; Iraque: Decreto 84.301, de 12/12/79, art. 4; Japo: Decreto 51.605, de 28/11/62, art. 4; Jordnia: Decreto 78.229, de 13/08/76, art. 3; Lbano: Decreto 2.559, de 23/04/98, art. 8; Macau: Decreto 1.810, de 08/02/96, art. 10; Malsia: Decreto 2.796, de 05/10/98; art. 4; Marrocos: Decreto 83.241, de 07/03/79, art. 4 e 6; Mxico: Decreto 67.697, de 03/12/70, ART. 7; Nigria: Decreto 336, de 11/11/91, arts. 6 e 9; Nova Zelndia: Decreto 2.831, de 29/10/98, art. 9; Noruega: Decreto 66.238, de 19/02/70; Peru: Decreto 42.123, de 21/08/57, art. 3; Portugal: Decreto 1.179. de 04/07/94, art. 3; Reino Unido da GrBretanha e Irlanda do Norte: Decreto n. 28.523, de 18/08/50, art. 3; Rssia: Decreto 1.690, de 07/ 11/95, art. 5; Sucia: Decreto 65.813, de 08/12/69, art. 6; Sua: Decreto 68.237, de 15/02/71, art. 6; Suriname: Decreto 88.511, de 13/07/83, art. 3; Tailndia: Decreto 1.161, de 22/06/94, art. 3; Uruguai: Decreto 70.218, de 29/02/72, art. 5; e Venezuela: Decreto 227, de 10/10/91, art. 11. (nota 14) (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/ 96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe =adi&cod_classe=504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 532 Continuao: Por todos, leio Sacha Calmon: ... Jos Afonso da Silva enftico: O Estado Federal, a Repblica Federativa do Brasil, que a pessoa jurdica de direito internacional. Na verdade, quando se diz que a Unio a pessoa de direito internacional, no se est dizendo bem, mas quer-se referir a duas coisas: (a) as relaes internacionais da Repblica Federativa do Brasil realizam-

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Revista da EMARF - Volume 9 O mbito de aplicao do art. 151, da CF, em todos os seus incisos, o das relaes das entidades federadas, entre si. No tem por objeto a Unio Federal quando esta se apresenta como a Repblica Federativa do Brasil, na ordem externa. Lembro a Smula 575533, do STF, e as Smulas 20 e 71534, do STJ, tratam da questo do Tratado de Montevidu (GATT). Essas Smulas no dizem com regra equivalente ao atual art. 151, III. Essa regra no tem similar nas Constituies anteriores. Por tudo isso, concluo ser inconstitucional, como est posto na LC 87/ 96, a instituio do ICMS sobre a prestao de servios de transporte
se por intermdio de rgos da Unio, integram a competncia desta, conforme dispe o art. 21, incisos I IV; (b) os Estados Federados no tm competncia em matria internacional, nem so entidades reconhecidas pelo Direito Internacional, so simplesmente direito interno. imperioso, pois, distinguir a Unio Federal quando representa o Estado brasileiro na ordem internacional e a Unio como pessoa jurdica de Direito Pblico interno. Assim, quando o art. 151, III, da Constituio Federal veda Unio a faculdade de instituir isenes de tributos da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios, no est limitando a competncia do Estado brasileiro para concluir acordos tributrios que envolvam gravames estaduais ou municipais, mas apenas proibindo, na ordem jurdica interna, a iseno heternoma e ditatorial que existia na Carta autoritria de 67, ... A iseno oriunda da Lei da Unio invasiva da competncia estadual e municipal algo diverso da iseno decorrente de tratado... Uma coisa vedar Unio a utilizao de lei para isentar imposto estadual e municipal. Outra coisa recepcionar iseno derivada de tratado internacional (e no de lei complementar ou federal). A iseno heternoma decorre de lei. A iseno convencional, de tratado internacional, Quanto a essa ltima, o Direito brasileiro o que prescreve a sua obedincia pela Nao (Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios) .... (Sacha Calmon, Curso de Direito Tributrio Brasileiro, p. 548 e 551, Forense, 1999) Lembra, ainda Sacha Calmon, que a CF permite a iseno heternoma em dois casos: (a) ICMS, nas exportaes para o exterior de servios e outros produtos alm dos mencionados no inciso X, a (CF, art. 155, 2, XII, e); (b) ISS, nas exportaes para o exterior (CF, art. 156, 3). (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/ frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe=504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 533 Smula STF: 575. A mercadoria importada de pas signatrio do GATT, ou membro da ALALC, estende-se a iseno do imposto sobre circulao de mercadorias concedida a similar nacional. (BRASIL. Cdigo tributrio nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 1.290). 534 Smulas do STJ: 20. A mercadoria importada de pas signatrio do GATT isenta do ICM, quando contemplado com esse favor o similar nacional. / 71. O bacalhau importado de pas signatrio do GATT isento do ICM. (BRASIL. Cdigo tributrio nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 1.301).

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Claudinei Moser areo, de passageiros intermunicipal, interestadual e internacional. [...]535 (grifos nossos)

Miguel Reale, em seus ensinamentos, informa que Geralmente se pratica o erro de pensar que o Estado Brasileiro a Unio, quando a Unio efetivamente um dos aspectos interno do Estado Brasileiro. Para quem focaliza o Brasil, digamos assim, considerando-o de fora, como um todo, no existem Municpios, nem Estados, nem Unio: existe apenas e to-somente a pessoa jurdica unitria do Estado Brasileiro.536 No mesmo julgamento, o Ministro Celso de Mello, atravs de votovista, tambm abordou a questo da iseno heternoma atravs de tratados, nos seguintes termos:
[...] Nem se diga, neste ponto, que os tratados internacionais firmados pela Unio Federal, porque veiculadores de exonerao tributria, em matria de ICMS, seriam inconstitucionais, em face do que prescreve, em clusula vedatria, o art. 151, III, da Constituio da Repblica, que probe, Unio Federal, instituir isenes de tributos da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos municpios. A vedao constitucional em causa incide sobre a Unio Federal, enquanto pessoa jurdica de direito pblico interno, responsvel, nessa especfica condio, pela instaurao de uma ordem normativa autnoma meramente parcial, inconfundvel com a posio institucional de soberania537 do Estado Federal brasileiro, que ostenta a qualidade de sujeito de direito internacional pblico e que constitui, no plano de nossa organizao poltica, a expresso mesma de uma comunidade jurdica global, investida do poder de gerar uma ordem normativa de dimenso nacional, essencialmente diversa, em autoridade, eficcia e aplicabilidade, daquela que se consubstancia nas leis e atos de carter meramente federal.

535 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe= 504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 536 REALE, Miguel. Lies preliminares de direito. 24 ed. So Paulo: Saraiva, 1998. p. 239. 537 Duas idias caracterizam a soberania: a de supremacia interna e a de independncia na ordem externa. (PAUPERIO, Artur Machado. O conceito polmico de soberania. 2. ed. rev. e ampl. Rio de Janeiro: Forense, 1958. p. 16).

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Revista da EMARF - Volume 9 Sob tal perspectiva, nada impede que o Estado Federal brasileiro celebre tratados internacionais que veiculem clusulas de exonerao tributria, em matria de ICMS, pois a Repblica Federativa do Brasil, ao exercer o seu treaty-making power, estar praticando ato legtimo que se inclui na esfera de suas prerrogativas como pessoa jurdica de direito internacional pblico, que detm em face das unidades meramente federadas o monoplio da soberania e da personalidade internacional. Na realidade, a clusula de vedao inscrita no art. 151, III, da Constituio inoponvel ao Estado Federal brasileiro (vale dizer, Repblica Federativa do Brasil), incidindo, unicamente, no plano das relaes institucionais domsticas que se estabelecem entre as pessoas polticas de direito pblico interno. Por isso mesmo, entendo que se revela possvel Repblica Federativa do Brasil, em sua qualidade de sujeito de direito internacional pblico, conceder iseno, em matria de ICMS, mediante tratado internacional, sem que, ao assim proceder, incida em transgresso ao que dispe o art. 151, III, da Constituio, pois tal regra constitucional destina-se, em sua eficcia, a vincular, unicamente, a Unio, enquanto entidade estatal de direito pblico interno, rigorosamente parificada, nessa especfica condio institucional, s demais comunidades jurdicas parciais, de dimenso meramente regional e local, como o so os Estados-membros e os Municpios.538 539
538 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe=504 &origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 539 Em continuao: Cabe referir, neste ponto, a valiosa lio expendida por Jos Souto Maior Borges (Isenes em Tratados Internacionais de Impostos dos Estados-Membros e Municpios, in Direito Tributrio Estudos em homenagem a Geraldo Ataliba, vol. 1/166-178, 176-177, item n. 5, 1997, Malheiros), que assim se pronuncia a respeito do regime constitucional das isenes decorrentes de tratados internacionais: 5.1 A Unio uma pessoa jurdica de direito pblico interno. Por isso o exerccio de sua competncia, no direito interno, pode ser contrastado com o da competncia estadual e municipal, dado que so ordens jurdicas parciais, como visto. Da a proibio de instituir a Unio isenes de impostos estaduais e municipais. No se deve confundir a Repblica Federativa do Brasil com uma entendida que a integra A Unio, que no sujeito de direito internacional. Muito menos os Estados-membros e Municpios. Nenhum desses em si mesmo dotado de personalidade internacional. 5.2 Constitui, porm, equvoco elementar transportar os critrios constitucionais de repartio das competncias para o plano das relaes interestatais. Essas reclamam paradigma diverso de anlise. Nesse campo, como j o fizera dantes com as leis nacionais, a CF d Unio competncia para vincular o Estado brasileiro em nome dela e tambm dos Estados-membros e Municpios. A procedncia dessa ponderao corroborada pelo art. 5, 2, da CF, in fine, ao referir expressamente os tratados internacionais em que a Repblica Federativa do Brasil (sic: no a Unio Federal) parte. So, pois, reas diversas e autnomas de vinculao

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No obstante no ser objeto do trabalho analisar a jurisprudncia do Superior Tribunal de Justia, j que se trata de matria constitucional (ex vi do artigo 151, III, da Constituio da Repblica), de competncia do Supremo Tribunal Federal (ex vi do artigo 102, III, a e b, da Constituio da Repblica), importante fazer meno a um julgado do Superior Tribunal de Justia, datado de 17 de junho de 1997, que contrariou o entendimento do Supremo Tribunal Federal:
TRIBUTRIO. ISENO. ICMS. TRATADO INTERNACIONAL. 1. O sistema tributrio institudo pela CF/88 vedou a Unio Federal de conceder iseno a tributos de competncia dos Estados, do Distrito Federal e Municpios (art. 151, III). 2. Em conseqncia, no pode a Unio firmar tratados internacionais isentando ICMS de determinados fatos geradores, se inexiste lei estadual em tal sentido. 3. A amplitude da competncia outorgada Unio para celebrar tratados sobre os limites impostos pela prpria Carta Magna. 4. O art. 98, do CTN, h de ser interpretado com base no panorama
jurdica. (....) Que um agente ou rgo da Unio, o Presidente da Repblica ou Ministro de Estado, subscreva um tratado no significa que os Estados e Municpios estejam pr-excludos dos vnculos decorrentes da sua celebrao. Precisamente o contrrio o que ocorre na hiptese, como a CF, art. 5, 2, in fine, deixa claro. Insiste-se: a Repblica Federativa do Brasil vinculada, e, portanto, tambm os Estados-membros e Municpios, e no apenas a Unio. A esse ato interestatal, o Presidente da Repblica comparece, no como Chefe do Governo Federal, mas como Chefe de Estado. Essa mesma orientao perfilhada por Sacha Calmon Navarro Coelho (Curso De Direito Tributrio Brasileiro, p. 550/551, item n. 11.11, 6 ed. , 2001, Forense), cujo magistrio lcido e irrepreensvel reconhece a possibilidade constitucional de tratado internacional, celebrado pela Repblica Federativa do Brasil, obrigar Estados-Membros e Municpios, notadamente em matria tributria: [...] Da o inteiro acerto da observao, que, feita pelo eminente Ministro Nelson Jobim, com apoio em autorizado magistrio doutrinrio, enfatiza que a Constituio da Repblica no impede que o Estado Federal brasileiro conceda, em sede convencional, mediante tratado internacional, iseno, em tema de impostos sujeitos competncia dos Estados-membros e/ou dos Municpios, pois, consoante assinalou em seu douto voto, o mbito de aplicao do art. 151, da CF, em todos os seus incisos, o das relaes das entidades federadas, entre si. No tem por objeto a Unio Federal quando esta se apresenta como a Repblica Federativa do Brasil, na ordem externa . (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/ frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe=504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004).

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Revista da EMARF - Volume 9 jurdico imposto pelo novo Sistema Tributrio Nacional. 5. Recurso especial improvido.540

Do voto condutor do Ministro Jos Delgado (Relator), que, alis, trouxe para o julgamento o que j vinha proclamando na qualidade de doutrinador, se extrai os seguintes fundamentos:
[...] O voto do Desembargador Napoleo Tavares est assim posto (fls. 71/72): Se a competncia para legislar sobre ICMS do Estado-membro, difcil entender como possa a Unio, firmando um Tratado Internacional, conceder iseno para pagamento de tributo cuja competncia no sua. A vigente Constituio Federal (outubro/1988) afirma, no seu art. 151: vedado Unio: I e II omissis III instituir isenes de tributos da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios. corrente que a Smula n. 575, do STF enuncia: mercadoria importada de pas signatrio do GATT, ou membro da ALALC estende-se a iseno do imposto de circulao de mercadoria concedida a similar nacional. bem de ver, todavia, que esse verbete da Smula teve como referncia a Constituio Federal de 1969, art. 20, III, cujo teor era o seguinte: vedado: Aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municpios estabelecer diferena tributria entre bens de qualquer natureza, em razo de sua procedncia ou destino; o CTN, art. 97, IV e art. 98 (L. 5172, de 25.10.66, e Parte II, art. III, 1 e 2 do GATT), e mais decises em R.R.E.E., todos datados de 1976, conforme o ADENDO n. 5 aprovado pelo Tribunal Pleno em sesso de 15.12.76 (v. D. da Justia deste Estado, de 31.12.1976).

540 BRASIL. Superior Tribunal de Justia. Tributrio. Iseno. ICMS. Tratado Internacional. Impossibilidade. Recurso Especial n. 90.871/PE (Registro n. 96/0017825-9). Recorrente: Frigorfico Ibrico Ltda. Recorrido: Estado de Pernambuco. Relator: Min. Jos Delgado. 17. jun. 1997. Repertrio IOB de Jurisprudncia, So Paulo, n. 5/98, 1a quinzena, p. 97, mar. 1998.

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Claudinei Moser Portanto, o comando da Lei Maior Nacional posterior edio da Smula, de sorte que tudo o mais, inclusive, h de render-se Constituio Federal. Esse universo anteriormente montado, e que estava em funcionamento, ruim, implodiu, ante a vedao maior. Os tratados sero eficazes com referncia aos tributos da competncia da Unio, sem dvida. [...] Certo que a amplitude que a Constituio Federal outorga Unio Federal para celebrar tratados recebe os limites impostos pela prpria Carta. No caso, h em tema de iseno, a proibio constitucional da Unio instituir isenes tributrias da competncia dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios (art. 151, III, CF). Com base em tal princpio constitucional que deve ser interpretado o art. 98, do CTN, quando dispe que os tratados e as convenes internacionais revogam ou modificam a legislao tributria interna. [...]541 (grifos nossos)

Ressalte-se, por oportuno, que o Supremo Tribunal Federal ainda no possui jurisprudncia sobre a questo da iseno heternoma atravs de tratados internacionais, especialmente em face do disposto no artigo 151, III, da Constituio da Repblica. Tal entendimento consectrio do conceito operacional que fora adotado para categoria jurisprudncia, ou seja, no sentido de decises uniformes e reiteradas. De Plcido e Silva afirma que [...] a jurisprudncia no se forma isoladamente, isto , pelas decises isoladas. necessrio que se firme por sucessivas e uniformes decises, constituindo-se em fonte criadora do Direito e produzindo um verdadeiro jus novum.542 Por outro lado, apesar de ainda no se configurar jurisprudncia, no h como negar que a tendncia do Supremo Tribunal Federal, segundo se infere da leitura dos votos transcritos, ser pela permisso da iseno heternoma quando efetuada por intermdio de tratados internacionais.

BRASIL. Superior Tribunal de Justia. Tributrio. Iseno. ICMS. Tratado Internacional. Impossibilidade. Recurso Especial n. 90.871/PE (Registro n. 96/0017825-9). Recorrente: Frigorfico Ibrico Ltda. Recorrido: Estado de Pernambuco. Relator: Min. Jos Delgado. 17. jun. 1997. Repertrio IOB de Jurisprudncia, So Paulo, n. 5/98, 1a quinzena, p. 97, mar. 1998. 542 SILVA, De Plcido. Vocabulrio jurdico : J P. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1967. v. 3. 388p.
541

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4.3 Posio da doutrina ptria sobre o artigo 151, III, da Constituio da Repblica

O principal argumento para corrente doutrinria543 544 que entende ser impossvel, juridicamente, a Unio poder isentar tributos545 estaduais ou municipais mediante tratados internacionais, o fundamento de flagrante usurpao da competncia tributria dos mesmos, ofendendo, diretamente, o princpio federativo. Admite-se a interferncia da Unio, to-somente, para tratar de tributos546 da competncia estadual ou municipal nas taxativas hipteses previstas na prpria Constituio da Repblica (ex vi do artigo 155, 2o, XII, e547; e artigo 156, 3o, inciso II548) e, ainda, por intermdio de lei complementar.
543 Ora, se o artigo 151, inc. III, probe a Unio de decretar isenes de tributos estaduais e municipais, nitidez, no est o Presidente da Repblica autorizado a desconsiderar dispositivo constitucional para firmar Tratados veiculares de isenes que s as entidades federativas com competncia impositiva poderiam conceder. (MARTINS, Ives Gandra da Silva. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 33). 544 O Tratado Internacional no pode obrigar os Estados, os Municpios e o Distrito Federal a abrirem mo de parte ou da totalidade de suas competncias tributrias. Nem mesmo quando ratificado por meio de Decreto Legislativo. (CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributrio. 16. ed. rev. amp. at. So Paulo: Malheiros Editores, 2001. p. 725). 545 Para categoria tributo adota-se o conceito operacional previsto no art. 3 do Cdigo Tributrio Nacional (Lei n. 5.172/66), verbis: Tributo toda prestao pecuniria compulsria, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que no constitua sano de ato ilcito, instituda em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada. (BRASIL. Cdigo Tributrio Nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004, 1376p). Para Cesar Luiz Pasold O cop legal [conceito operacional legal], por sua vez, como a sua prpria denominao est a indicar aquele estabelecido em comando jurdico normativo e, portanto, de adoo obrigatria pelos destinatrios da norma e neste sentido pode-se afirmar que se trata de cop impositivo. (PASOLD, Cesar Luiz. Prtica da pesquisa jurdica: idias e ferramentas teis para o pesquisador do direito. 8. ed. Florianpolis: OAB/SC Editora. 2002. p. 44). 546 Sobre obrigao tributria, vide: COSTA, Alcides Jorge. Obrigao tributria. So Paulo: Resenha Tributria, 1975. 28p. 547 Art. 155. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre: [...] 2 O imposto previsto no inciso II [operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicao, ainda que as operaes e as prestaes se iniciem no exterior], atender ao seguinte: [...] XII - cabe lei complementar: [...] e) excluir da incidncia do imposto, nas exportaes para o exterior, servios e outros produtos alm dos mencionados no inciso X, a [sobre operaes que destinem mercadorias para o exterior, nem sobre servios prestados a destinatrios no exterior, assegurada a manuteno e o aproveitamento do montante do imposto cobrado nas operaes e prestaes anteriores alnea a com redao dada pela Emenda Constitucional n. 42, de 19.12.2003]. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 103-105). 548 Art. 156. Compete aos Municpios instituir impostos sobre: [...] 3o Em relao ao imposto previsto no inciso III do caput deste artigo, cabe lei complementar: [...] II excluir da sua

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Na vertente oposta ao entendimento acima explicitado, existe posio doutrinria549 aceitando, plenamente, a possibilidade da Unio isentar tributos estaduais e municipais por intermdio de tratado internacional, sob fundamento de que, na ordem jurdica internacional, a Repblica Federativa do Brasil representada pela Unio, no como pessoa jurdica de direito pblico interno, mas como pessoa jurdica de direito pblico externo, no encontrando, assim, limitao no artigo 151, inciso III, da Constituio da Repblica. Tal corrente doutrinria fundamenta-se, basicamente, na conjugao dos artigos 1o, caput; artigo 4o, caput, inciso IX550; e 49, inciso I551, todos da Constituio da Repblica, no sentido de que a Repblica Federativa do Brasil, formada pela unio indissolvel dos Estados, Municpios e do Distrito Federal, que deve manter relaes com outros Estados soberanos. Os adeptos dessa corrente doutrinria entendem, ainda, que o disposto no artigo 49, inciso I, da Constituio da Repblica, quando trata da competncia exclusiva do Congresso Nacional

incidncia exportaes de servios para o exterior. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 106-107). 549 Felipe Ferreira Silva afirma que no h incompatibilidade alguma entre o normatizado no art. 151, III, da Constituio Federal e a possibilidade de um tratado internacional dispor de matria relativa iseno de tributos estaduais e municipais. Em nenhum momento, portanto, existe invaso de competncia da Unio no campo reservado aos Estados e Municpios para instituio de tributos. Alis, a aceitao de tese oposta tornar impossvel dar cumprimento ao princpio insculpido no art. 4, inc. IX, e seu pargrafo nico, da Constituio Federal. (SILVA, Felipe Ferreira. Tributrio : a relao entre a ordem jurdica interna e os tratados internacionais. Curitiba: Juru, 2002, p. 138). Para Jos Souto Maior Borges Sob esta ptica, justifica-se o contraste (a) isenes unilaterais de direito interno (autnomas ou heternomas), (b) isenes plurilaterais de direito interestatal (autnomas). As primeiras so sempre resultantes de atos de direito interno; as segundas, de atos de direito interestatal. (BORGES, Jos Souto Maior. Isenes em tratados internacionais de impostos dos estados-membros e municpios. Direito Tributrio, estudos em homenagem a Geraldo Ataliba. So Paulo: Ed. Malheiros, 1997. v.1. p. 178). 550 Art. 4 A Repblica Federativa do Brasil rege-se nas suas relaes internacionais pelos seguintes princpios: [...] IX - cooperao entre os povos para o progresso da humanidade. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33a ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 4). 551 Art. 49. da competncia exclusiva do Congresso Nacional: I - resolver definitivamente sobre tratados, acordos ou atos internacionais que acarretem encargos ou compromissos gravosos ao patrimnio nacional. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33a ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 52).

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para resolver552, definitivamente, sobre tratados internacionais, consigna a expresso patrimnio nacional553, ao invs de patrimnio da Unio554, o que indicaria o acerto da tese defendida.555 H uma posio intermediria que entende ser possvel a iseno de
552 Correta e mais tcnica a linguagem da Constituio de 1946, quando fala em celebrar tratados. A expresso resolver sobre tratados censurvel. (CRETELLA JNIOR, Jos. Comentrios constituio brasileira de 1988. Rio de Janeiro: Forense Universitria, 1991. v. 5. p. 2.532). 553 Dispe o art. 1, caput, do Decreto-Lei n. 25 de 30/11/1937 - REP DOU 6 e 11/12/1937, que Organiza a Proteo do Patrimnio Histrico e Artstico Nacional, o seguinte: Art. 1 Constitui o patrimnio histrico e artstico nacional o conjunto dos bens mveis e imveis existentes no pas e cuja conservao seja de interesse pblico, quer por sua vinculao a fatos memorveis da histria do Brasil, quer por seu excepcional valor arqueolgico ou etnogrfico, bibliogrfico ou artstico.(BRASIL. Constituio federal : coletnea de legislao administrativa / organizadora Odete Medaur; obra coletiva de autoria da Editora Revista dos Tribunais. 4. ed. rev. atual. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 2004. p. 669). 554 A Constituio da Repblica Federativa do Brasil enumera os bens da Unio em seu artigo 20. O Decreto-lei n. 9.760, de 5.09.1946 e Lei n. 9.636, de 15.5.1998 dispe sobre bens imveis da Unio. A Lei n. 5.130, de 1.10.1996, alterada pela Lei n. 5.946, de 29.11.1973, dispe sobre as zonas indispensveis defesa do Pas. A Lei n. 6.383, de 7.12.176, dispe sobre o processo discriminatrio de terras devolutas da Unio. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 23-24). 555 O XXI Simpsio Nacional de Direito Tributrio, intitulado Tributao no Mercosul, demonstrando a divergncia que esse tema suscita, exarou os seguintes enunciados: [...] 4 Questo) O Tratado de Assuno bem como os acordos posteriores e complementares, podem disciplinar tributos estaduais e municipais, inclusive concedendo isenes nessas esferas (art. 151, III)? Comisso de redao: O Tratado de Assuno bem como acordos posteriores de que o Brasil foi signatrio, no podem disciplinar tributos estaduais e municipais inclusive concedendo isenes nas esferas estaduais e municipais. (Unnime No 59, Sim 41) / 1 Comisso: A resposta no. Excetuadas as hipteses dos arts. 155, 2, XII, e, e 156, 3 , II, os arts. 151, III e 150, 6, a Constituio Federal probe a Unio de decretar isenes de tributos estaduais e municipais. Portanto, no est o Presidente da Repblica autorizado a desconsiderar dispositivo constitucional para firmar tratados veiculadores de isenes que s as entidades federais com competncia impositiva podero conceder. (22 votos) - Na consecuo do interesse do Estado Federal Brasileiro, a Unio, enquanto rgo de representao perante os Estados estrangeiros (art. 21, I da Constituio Federal), pode firmar Tratados e Convenes disciplinando tributos estaduais e municipais, inclusive concedendo isenes. (14 votos) / 2 Comisso: O Tratado de Assuno, bem como os acordos posteriores e complementares podem disciplinar tributos estaduais e municipais. (6 votos) - O Tratado de Assuno, bem como os acordos posteriores e complementares no podem disciplinar tributos estaduais e municipais. (6 votos) / 3 Comisso: Tratados em que o Brasil for signatrio no podem disciplinar, nem ao menos conceder isenes, nas esferas estaduais e municipais, a no ser que as entidades federativas envolvidas reconheam em suas ordens jurdicas as inovaes pretendidas. (31 votos) - Os Tratados internacionais no isentam tributos estaduais e municipais, mas apenas suspendem a eficcia da competncia tributria de Estados e Municpios, em funo de um acordo em que o Estado Nacional brasileiro, soberanamente, em igualdade de condies, negocia com outros Estados, tambm contratantes e igualmente soberanos. (12 votos) (MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Relatrio XXI simpsio nacional de direito tributrio : tributao no mercosul. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 29, p. 87, fev. 1998).

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tributos estaduais atravs de tratados internacionais, mas no dos tributos municipais556, que ser melhor explicitada em tpico prprio.

4.4 Corrente doutrinria que defende a vedao de iseno heternoma atravs de tratado internacional: exposio de seus diversos fundamentos

Embora os posicionamentos doutrinrios possam ser agrupados em razo de entenderem, de um modo ou de outro, que a iseno heternoma atravs de tratados internacionais no seria mais possvel na Repblica Federativa do Brasil, a seguir so classificadas, detalhadamente, as diversas posies doutrinrias, com identificao de seus respectivos seguidores, mediante o estudo de seus respectivos fundamentos: Ives Gandra da Silva Martins peremptrio em afirmar que a Unio no possui o poder desonerativo sobre as competncias impositivas de Estados e Municpios, mesmo atravs de tratados internacionais.557 Nesse sentido: Jos Carlos Moreira Alves558, Ivan Ozawa Ozai559, Juliana Kiyosen Nakayama, Maria de Ftima Ribeiro560, Estevo Horvath, Nelson Ferreira
556 MOSER, Claudinei. Iseno de tributos municipais e estaduais atravs de tratados internacionais: uma anlise crtica da jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal. Jus Navigandi, Teresina, ano 8, n. 311, 14 mai. 2004. Disponvel em: <http://www1.jus.com.br/doutrina/texto.asp?id=5271>. Acesso em: 15 dez. 2004. 557 MARTINS, Ives Gandra da Silva. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 32-35. 558 O Tratado de Assuno, bem como os acordos posteriores e complementares, podem disciplinar tributos estaduais e municipais, inclusive concedendo isenes nessas esferas (art. 151, III)? Num primeiro exame me parece um pouco difcil. Ainda no me convenci com a tese de que a Unio uma na ordem internacional, e, na ordem interna, outra ordem. Quando uma lei complementar contiver alguma norma ordinria, nem por isto esta deva ser considerada norma de lei complementar. uma questo de competncia. (ALVES, Jos Carlos Moreira. Conferncia Inaugural XXII simpsio nacional de direito tributrio (anotaes feitas por Vittorio Cassone sem reviso do conferencista). In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Imunidades Tributrias nova srie n. 4. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais : Centro de Extenso Universitria, 1998. p. 29). 559 Tambm devemos lembrar que a Unio no possui existncia internacional, apenas exercendo internacionalmente a representao do Brasil. Assim, tecnicamente no possui a Unio uma dupla responsabilidade. H, no plano internacional, a responsabilidade do Brasil, como Estado que , perante as pessoas jurdicas de direito internacional e, no plano interno, a responsabilidade da Unio perante as pessoas de direito interno. (OZAI, Ivan Ozawa. As restries existentes na celebrao de tratados internacionais no Direito Tributrio. Mackenzie. fev. 2003. Disponvel em: <http://www.revistaautor.com.br/artigos/2003/W20/EXT_20c.shtml>. Acesso em: 13 dez. 2004). 560 O art. 151 da Constituio Federal, atravs do inciso III, esclarece que vedado unio instituir isenes de tributos de competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios. (NAKAYAMA,

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de Carvalho 561, Jos Maurcio Conti 562, Jos Cretella Jnior 563, Fbio Fanucchi564, Price Waterhouse565, Pinto Ferreira 566, Wolgran Junqueira Ferreira567, 568entre outros. Jos Alfredo Borges, sob a gide da Constituio de 1967/1969, entendia que A iseno de tributos estaduais concedida por tratado ratificado ou no, absolutamente invlida, dada a imprestabilidade da via escolhida para se conced-la.569 Roque Antonio Carraza entende que [...] a Unio no pode, nem mesmo por meio de tratados internacionais, obrigar os Estados, os Municpios e o Distrito Federal570 a observarem isenes de tributos locais, ainda que assumam a forma de no-incidncias, incentivos, parcelamentos de dbitos, crditos fictos etc. Falta-lhe titulao jurdica para isso.571 Para o autor somente [...] eles prprios que podero estabelecer, por
Juliana Kiyosen; RIBEIRO, Maria de Ftima. O Imposto sobre o Valor Agregado (IVA) no Mercosul e os Direitos Fundamentais. Fenacon, jan. 2003. Disponvel em: <http://www.fenacon.org.br/ fenacon_informativos/tributario/tributario20012003.htm>. Acesso em: 13 dez. 2004). 561 HORVATH, Estevo; CARVALHO, Nelson Ferreira de. Tratado internacional, em matria tributria, pode exonerar tributos estaduais? Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 64, p. 262-268, abr.-jun. 1993. 562 CONTI, Jos Maurcio. Sistema constitucional tributrio interpretado pelos tribunais. So Paulo: Editora Oliveira Mendes, 1997. p. 136-137. 563 CRETELLA JNIOR, Jos. Curso de direito tributrio constitucional. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense Universitria, 1999. p. 116. 564 FANUCCHI, Fbio. Arts. 9 a 15. In: Comentrios ao cdigo tributrio nacional. MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). 3. ed. So Paulo: Saraiva, 2002. v. 2. p. 143. 565 PRICE, Waterhouse. A constituio do brasil de 1988 comparada com a constituio de 1967 e comentada. So Paulo: Price Waterhouse, 1989. p. 648. 566 FERREIRA, Pinto. Comentrios constituio brasileira. So Paulo: Saraiva, 1989. v. 5. p. 367. 567 FERREIRA, Wolgran Junqueira. Comentrios constituio de 1988. 1. ed. So Paulo: Julex Livros, 1989. v. 2. p. 874. 568 SILVA, Andr R. G. da. Possibilidade jurdica da concesso de isenes de tributos estaduais e municipais por intermdio de tratado internacional. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 113, p. 116-125, fev. 2005 569 BORGES, Jos Alfredo. Tratado internacional em matria tributria como fonte de direito. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, ns. 27/28, p. 178, jan./jul. 1984. 570 Em matria tributria, o Distrito Federal ocupa posio peculiar. Deveras, ele possui, por assim dizer, competncia tributria dobrada. Melhor elucidando, ele, em seu territrio, pode criar como efetivamente criou os tributos de competncia dos Estados (cf. 155, caput, da CF) e os de competncia dos Municpios (cf. art. 147, in fine, da CF). Podemos, pois, dizer, que a competncia tributria distrital o somatrio das competncias tributrias estaduais e municipais. (CARRAZZA, Roque Antonio. Mercosul e tributos estaduais, municipais e distritais. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 64, p. 187-188 (nota 14), abr.-jun. 1993). 571 CARRAZZA, Roque Antonio. Mercosul e tributos estaduais, municipais e distritais. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 64, p. 187-188, abr.-jun. 1993.

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meio de lei local (ou, no caso do ICMS, por meio de convnio celebrados e ratificados pelos Estados e pelo Distrito Federal572), estes benefcios fiscais.573 Existe uma exceo, consoante ensinamento do autor, em relao ao ICMS e ao ISS. Realmente, a Unio, uma vez firmado e ratificado o tratado que concede isenes de ICMS ou de ISS, poder usar dos permissivos contidos nos arts. 155, 2o, XII, e, e 156, 3o, II, ambos da CF. Esmiuando a idia, a Unio, aps a celebrao do tratado, poder, por meio de lei complementar, conceder isenes de ICMS ou de ISS conforme o caso fazendo, assim, com que ele produza pro foro interno. 574 575 Jos Augusto Delgado afirma que em razo da Unio encontrar-se vinculada ao regime federativo, h de respeitar a autonomia dos Estados, no podendo interferir na competncia que a eles est reservada pela Carta Magna.576 No entanto, assevera que A disciplinao de tributos estaduais e municipais pelo Tratado [...] s poder ser aceita, em nosso ordenamento jurdico, se merecer aprovao de legislao estadual. [...]577 Nesse sentido: Pedro Guilherme Accorsi Lunardelli578.

572 Os Estados e o Distrito Federal devem conceder (ou revogar) isenes, em matria de ICMS, por meio de decreto legislativo, que ratifica convnio (deliberao) entre eles firmado. S aps aprovados legislativamente, os convnios que concedem isenes de ICMS passam a ter eficcia. Tal aprovao deve ser feita por meio de decreto legislativo. Portanto, para que isenes de ICMS surjam validamente, preciso que os Estados e o Distrito Federal celebrem entre si convnios que, ao depois, para se transformarem em direito interno de cada uma destas pessoas polticas, devero ser por elas ratificados. O instrumento idneo da ratificao, longe de ser o decreto do Governador (como a maioria apregoa, em funo do inconstitucional art. 4, da Lei Complementar 24/75), o decreto legislativo (estadual ou distrital, conforme o caso). (CARRAZZA, Roque Antonio. Mercosul e tributos estaduais, municipais e distritais. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 64, p. 188 (nota 15), abr.-jun. 1993). 573 CARRAZZA, Roque Antonio. Mercosul e tributos estaduais, municipais e distritais. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 64, p. 188, abr.-jun. 1993. 574 CARRAZZA, Roque Antonio. Mercosul e tributos estaduais, municipais e distritais. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 64, p. 188, abr.-jun. 1993. 575 No mesmo sentido: CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributrio. 17 ed. rev., ampl. e atual. at a emenda constitucional n. 35/2001. So Paulo: Malheiros Editores, 2002. p. 202-205. 576 DELGADO, Jos Augusto. Aspectos tributrios no tratado de assuno. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 70. 577 DELGADO, Jos Augusto. Aspectos tributrios no tratado de assuno. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 71. 578 Desta feita, isenes estabelecidas em acordos internacionais carecem de validade, de pertinencialidade ao ordenamento brasileiro, ou seja, no se consideram normas jurdicas internas, enquanto no sucedidos tais procedimentos legislativos. (LUNARDELLI, Pedro Guilherme Accorsi. Isenes tributrias, p. 128).

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Diva Malerbi preceitua que A Constituio no prescreve a supremacia dos Tratados internacionais sobre as leis estaduais e municipais. E esta supremacia sequer poder ser deduzida em face do princpio federal e da autonomia municipal e distrital, diante da rigidez constitucional (art. 60, 4, I a IV da CF).579 Entende, por outro lado, que a Unio, uma vez firmado e ratificado o tratado, poder, mediante lei complementar, conceder isenes sobre as exportaes de mercadorias e servios de transporte580 interestadual, intermunicipal e de comunicaes (art. 155, 2, XII, e, da CF).581 Para Celso Bastos, Cludio Finkelstein e Ramos Pereira certo que, para normas internacionais que estejam dentro dos limites da prpria Constituio Federal, o legislador constituinte outorgou ao Tratado uma superioridade hierrquica no que tange aos direitos e garantias individuais, entre os quais tambm se inclui matria tributria.582 Porm entendem que para disciplinar sobre tributos estaduais, municipais ou isenes nesta esfera, [...], a Unio dever anteriormente consultar as partes interessadas (Estados, Municpios e Distrito Federal) [...].583 Marilene Talarico Martins Rodrigues afirmam que os tratados internacionais no podem disciplinar tributos de competncia dos Estados e Municpios, em razo do regime federativo (estrutural), nem conceder isenes, por vedao constitucional. Poder, contudo, faz-lo, se aprovada reforma tributria como proposta na PEC 175/96.584 Nesse

MALERBI, Diva. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 80. 580 Sobre a questo de ser devido ou no o ICMS sobre o servio de transporte de produtos destinados exportao, vide: MACHADO, Hugo de Brito. ICMS produtos destinados exportao servio de transporte no incidncia inteligncia do art. 3, II, da LC 87/96. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 50, p. 76-88, nov. 1999. 581 MALERBI, Diva. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 80. 582 BASTOS, Celso Ribeiro; FINKELSTEIN, Cludio; PEREIRA; Luis Csar Ramos. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 120. 583 BASTOS, Celso Ribeiro; FINKELSTEIN, Cludio; PEREIRA; Luis Csar Ramos. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 120-121. 584 RODRIGUES, Marilene Talarico Martins. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 150.
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sentido: Paulo Srgio de Moura Franco 585 e Antonio Tide Tenrio Albuquerque Madruga Godoi586. Vittorio Cassone responde negativamente a possibilidade de iseno heternoma atravs de tratado internacional: No, no pode. Tal tratamento deve obedecer ao quanto disposto pela Constituio Federal, a qual no afetada pelo Tratado.587 Jos Eduardo Soares de Mello entende que no h embasamento jurdico para a iseno heternoma atravs de tratado, em decorrncia da singela aplicao dos princpios federativo e da autonomia municipal. Contudo, Somente em situaes constitucionais, de carter excepcional, que a Unio poder conceder isenes na ordem estadual (ICMS), [...] inc. XII do art. 155 [...]. No mbito municipal, poder isentar (ISS) [...] (art. 156, 3, II).588 589 Nesse sentido: Regina Helena Costa590 e Jos Jayme de Macedo Oliveira591. Para Yoshiaki Ichihara o tratado no poder conceder isenes, tendo em vista a vedao expressa prevista no art. 151, III, da CF. A vedao
Louvveis os argumentos apresentados pelos internacionalistas, especialmente o de que a Unio, quando celebra um tratado internacional, o faz em nome da Repblica Federativa do Brasil e no como ente jurdico de direito pblico interno. No entanto, a Unio, mesmo no plano internacional, est subordinada Constituio Federal. (FRANCO, Paulo Srgio de Moura. Tratados internacionais em matria tributria e as isenes de tributos estaduais e municipais. Revista de Direito Tributrio, So Paulo, n. 84, p. 219, abr. 2003). 586 GODOI, Antonio Tide Tenrio Albuquerque Madruga. Tratados internacionais concessivos de isenes de tributos estadual e municipal. A questo da vedao constitucional da iseno heternoma. Jus Navigandi, Teresina, a. 8, n. 469, 19 out. 2004. Disponvel em: <http://www1.jus.com.br/ doutrina/texto.asp?id=5834>. Acesso em: 15 dez. 2004. 587 CASSONE, Vittorio Cassone. Mercosul e a globalizao do comrcio internacional. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 187. 588 MELLO, Jos Eduardo Soares de. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 200. 589 No mesmo sentido: MELO, Jos Eduardo Soares de. ICMS : teoria e prtica. 6. ed. atual. com a Lei Complementar n. 114, de 16 de dezembro de 2002, e o novo cdigo civil. So Paulo: Dialtica, 2003. p. 291; MELO, Jos Eduardo Soares de. A importao no direito tributrio : impostos, taxas, contribuies. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 2003. p. 37. 590 COSTA, Regina Helena. Comentrios aos arts. 1 a 15, 29 a 31 e 175 a 182. In: Cdigo tributrio nacional comentado : doutrina e jurisprudncia, artigo por artigo, inclusive ICMS (LC 87-96) - ISS (DL 406-68) IPVA. FREITAS, Vladimir Passos de. (coord.). So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1999. p. 41. 591 OLIVEIRA, Jos Jayme de Macedo. Cdigo tributrio nacional: comentrios, doutrina e jurisprudncia. 2. ed. So Paulo: Saraiva, 2003. p. 128.
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abrange no s as isenes, mas a concesso de subsdios, reduo da base de clculo, concesso de crdito presumido, anistia ou remisso, tendo em vista o disposto no art. 150, 6, da CF.592 Para superar tais problemas, poderia ser resolvida atravs de convnios internos e ratificados pelos legisladores dos Estados-Membros.593 Nesse sentido: Cludio Cairo Gonalves594 e Juliano Ricardo Schmitt.595 Ricardo Abdul Nour, calcado no princpio da estrita legalidade, entende que o tratado internacional no obriga e nem vincula porque, realmente, no est contido nas hipteses de legalidade do art. 59, mas, como o referendo do Congresso Nacional se d por meio de Decreto Legislativo federal, que tambm lei lato sensu , tem-se que a fonte legal da concesso da iseno no o Tratado, mas o Decreto Legislativo que o confirma.596 Para o autor o art. 151, III, da CF/88 veda Unio a possibilidade de dispor sobre isenes de tributos que no so de sua competncia. Tal dispositivo refere-se tanto para a Unio, pessoa de Direito Pblico interno, quanto para a Unio, representante do Estado federal brasileiro e, portanto, pessoa de Direito Internacional.597 Embora no reconhea a possibilidade de iseno heternoma atravs de tratado internacional, excepciona a regra acaso as entidades federativas envolvidas reconheam em suas ordens jurdicas as inovaes pretendidas.598 Helenilson Cunha Pontes lembra que a peculiaridade da Constituio Brasileira que, talvez em exemplo nico em todo o mundo, ala os Municpios condio de membros da Federao, em evidente intuito
592 ICHIHARA, Yoschiaki. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 242. 593 ICHIHARA, Yoschiaki. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 243. 594 GONALVES, Cludio Cairo. Iseno Heternoma por via de Tratado Internacional Uma Interpretao Sistemtica. Direitoufba. Disponvel em: <http://www.direitoufba.net/mensagem/ claudiocairo/de-isencaodetributos.doc>. Acesso em: 13. dez. 2004. 595 SCHMITT, Juliano Ricardo. Isenes tributrias municipais, estaduais e distritais provenientes dos tratados internacionais. Blumenau, 2004. Artigo Cientfico (Graduao: Direito). Centro de Cincias Jurdicas. Universidade Regional de Blumenau, indito. 596 NOUR, Ricardo Abdul, Wagner. Tributao no mercosul. In: In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 319. 597 NOUR, Ricardo Abdul, Wagner. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 321. 598 NOUR, Ricardo Abdul, Wagner. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 322.

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descentralizador, aspecto que no deve ser olvidado pelo intrprete das demais questes envolvendo a disciplina das competncias constitucionais.599 O referido autor entende que a disciplina dos tributos cuja competncia impositiva foi atribuda aos Estados, Distrito Federal e Municpios cabe, nos termos da Constituio Federal, exclusivamente a estas pessoas polticas, seja por fora da rigidez do sistema constitucional tributrio brasileiro, seja por fora do Princpio Federativo, clusula ptrea da ordem constitucional ptria.600 Desse modo, contraria a ordem constitucional brasileira a disciplina de tributos estaduais e municipais601 por tratado internacional, especialmente quando estabelece isenes nas esferas estadual e municipal, alm das hipteses previstas constitucionalmente (art. 155, 2, XII, e, e 156, 3, II).602 Para Monica Cabral da Silveira de Moura o tratado internacional no pode disciplinar matria tributria cujas competncias so especficas de outros entes da Federao.603 O tratado somente seria vlido quando cada ente competente para legislar sobre determinado tributo der sua anuncia, atravs do meio competente, que a lei, o que equivale dizer que cada estado ou municpio deve pronunciar-se por seu legislativo, para que o referido Tratado no seja eivado de inconstitucionalidade, por ter havido invaso na competncia de outro ente tributante.604 Nesse sentido: Marcelo Cssio Amorim Rebouas605.

PONTES, Helenilson Cunha. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 375. 600 PONTES, Helenilson Cunha. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 383. 601 PONTES, Helenilson Cunha. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 383. 602 PONTES, Helenilson Cunha. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 383. 603 MOURA, Monica Cabral da Silveira de. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 395. 604 MOURA, Monica Cabral da Silveira de. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 395. 605 REBOUAS, Marcelo Cssio Amorim. A Smula 71 do Superior Tribunal de Justia e o Nefasto Perigo da Generalizao. Procuradoria Geral do Estado de So Paulo. Disponvel em: <http:// www.pge.sp.gov.br/centrodeestudos/bibliotecavirtual/Congresso/rcomunic3.htm>. Acesso em: 13 dez. 2004.
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4.5 Corrente doutrinria que defende ser vlida a iseno heternoma atravs de tratado internacional: exposio de seus diversos fundamentos

A mesma metodologia utilizada no tpico anterior, ser utilizada para classificar os diversos fundamentos exarados da corrente doutrinria que admite, plenamente, a iseno heternoma por via de tratado internacional: Hugo de Brito Machado at reconhece ser razovel o entendimento da proibio de norma isentiva de tributos estaduais e municipais por parte da Unio, mesmo quando veiculado atravs de tratado internacional. Informa, ainda, que em razo desse fato, existe uma proposta de Emenda Constitucional 175, de 1995, apresentada pelo Presidente da Repblica, fazendo a ressalva da proibio de iseno de tributos de competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios, quando previsto em tratado internacional. 606 No entanto, esclarece que os Tratados internacionais, embora celebrados por rgos da Unio, na verdade so Atos de soberania externa, praticados pelo Estado brasileiro, que h de ser visto por um prisma diferente do que se v a Unio como rgo da soberania interna. Nos atos internacionais, a Unio representa toda a Nao, na qual se incluem, obviamente, os Estados-Membros e Municpios.607 Os Estados-Membros e Municpios, no plano internacional, so representados pelos rgos da Unio Federal 608, que podem disciplinar tributos estaduais e municipais, inclusive concedendo isenes nessas esferas. 609 610 Nesse sentido: Daniela Ribeiro de Gusmo611, que traz exemplos sobre a aplicabilidade desse entendimento:
MACHADO, Hugo de Brito. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 90. 607 MACHADO, Hugo de Brito. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 90-91. 608 MACHADO, Hugo de Brito. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 91. 609 MACHADO, Hugo de Brito. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 91. 610 No mesmo sentido: MACHADO, Hugo de Brito. Isenes de impostos estaduais e municipais concedidas pela unio. Repertrio IOB de Jurisprudncia, So Paulo, n. 22/97, p. 540-543, nov. 1997; MACHADO, Hugo de Brito. Tratados e convenes internacionais em matria tributria. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 93, p. 25-33, jun. 2003; MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributrio. 23. ed. rev. atual. e ampl. So Paulo: Malheiros, 2003, p. 218; MACHADO, Hugo de Brito. Comentrios ao cdigo tributrio nacional. So Paulo: Atlas, 2003. v. II. p. 78. 611 Assim sendo, um acordo tributrio internacional celebrado pela Unio, que conceda isenes de tributos de competncia estadual e municipal, no fere a vedao constante do art. 151, III, da CF/ 88 (veda Unio a faculdade de instituir isenes de tributos de competncia dos Estados, do DF e
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Claudinei Moser Dois exemplos interessantes sobre a utilidade do entendimento acima exposto so o Tratado de Itaipu, firmado entre a Repblica Federativa do Brasil e a Repblica do Paraguai, em 26 de abril de 1973, e o Tratado de Montevidu (Gasoduto Brasil-Bolvia), firmado em 12 de agosto de 1980. A letra b, do artigo XII, do Tratado de Itaipu, vedou a cobrana de impostos, taxas e emprstimos compulsrios que viessem a onerar direta ou indiretamente a Itaipu Binacional, caracterizando a concesso de iseno heternoma por parte da Unio. O mesmo ocorreu no caso do Gasoduto, visto que o Acordo de Alcance Parcial sobre Promoo de Comrcio entre Brasil e Bolvia (Fornecimento de Gs Natural), firmado entre o Governo da Repblica Federativa do Brasil e o Governo da Repblica da Bolvia concedeu iseno de tributos federais, estaduais e municipais incidentes sobre a implementao do projeto, como estabelecido em seu artigo 1: 1. Estaro isentas dos impostos atualmente vigentes nas diversas esferas de competncia das Partes Contratantes, assim como daqueles que se criem no futuro pelas autoridades competentes das referidas Partes, as operaes que compreendam: (...) 2. Estas isenes sero aplicveis quando as mencionadas operaes forem realizadas ou contratadas pelos executores do gasoduto, diretamente ou por intermdio de empresas especialmente por eles selecionadas para esse fim. A iseno fiscal prevista nesse Acordo atende ao duplo objetivo de estimular o desenvolvimento de novas fontes gasferas na Bolvia e de fortalecer uma maior participao do gs natural na matriz energtica brasileira, criando oportunidades de investimentos produtivos e de gerao de empregos.612

Celso Ribeiro Bastos comentando o disposto no art. 151, III, da Constituio da Repblica entende que o constituinte de 1988 no tenha seguido o melhor caminho. Os interesses regionais de uma Federao
dos Municpios). (GUSMO, Daniela Ribeiro de. A Concesso, pela unio, de isenes relativas a tributos Estaduais e Municipais - possibilidade no mbito dos tratados internacionais. Revista de Direito Administrativo, Rio de Janeiro, n. 216, p. 122, abr.-jun. 1999). 612 GUSMO, Daniela Ribeiro de. A Concesso, pela unio, de isenes relativas a tributos Estaduais e Municipais - possibilidade no mbito dos tratados internacionais. Revista de Direito Administrativo, Rio de Janeiro, n. 216, p. 110-111, abr.-jun. 1999.

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notoriamente deformada terminaro prevalecendo sobre os interesses maiores da nao, podendo as exportaes ser inviabilizadas, luz da falta de viso sobre comrcio internacional dos modestos secretrios da Fazenda, preocupados apenas com o nvel de arrecadao fiscal.613 Salienta que O maior uso de incentivos ocorre na rea de exportao. O comrcio exterior caracteriza-se por uma acirrada luta por se ganhar competitividade, sendo pacfico o princpio de que os pases no devem exportar tributos, mas produtos.614 Sacha Calmon Navarro Coelho afirma que o art. 151, III, da Constituio da Repblica no est limitando a competncia do Estado brasileiro para concluir acordos tributrios que envolvam gravames estaduais e municipais, mas apenas proibindo, na ordem jurdica interna, a iseno heternoma e ditatorial que existia na Carta autoritria de 67, aspecto, dentro outros, da hipertrofia brutal da Unio no quadro federativo [...]615 Para o autor o tratado celebrado por quem pode faz-lo, a Unio, uma vez referendado pelo Congresso Nacional, no fere nem a teoria nem a prtica do federalismo:616 617 Primeiro por ser o tratado celebrado pelo Estado brasileiro (o todo) envolvendo todas as partes (Unio, Estados e Municpios);618 Segundo porque o 2 do art. 5 da Constituio da Repblica acolhe o tratado vlido como fonte de direitos para os justiveis;619 Terceiro porque o Cdigo Tributrio Nacional, nessa parte, foi recepcionado pela Constituio da Repblica, a fim de poder dar credibilidade aos Estados soberanos pactuantes; e Quarto porque Seria intil o Estado Brasileiro celebrar acordo sem um minimum de estabilidade
613 BASTOS, Celso Ribeiro. Comentrios constituio do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988. So Paulo: Saraiva, 1988. v. 1. p. 228-229. 614 BASTOS, Celso Ribeiro. Comentrios constituio do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988, p. 228-229. 615 COLHO, Sacha Calmon Navarro. Manual de direito tributrio. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2002. p. 342-343. 616 COLHO, Sacha Calmon Navarro. Manual de direito tributrio, p. 343. 617 Sobre o federalismo norte-americano, vide: SCHWARTZ, Bernard. O federalismo norte-americano atual: uma viso contempornea. Trad. de lcio Cerqueira. Rio de Janeiro: Forense Universitria, 1986. 77p. Sobre o federalismo sob a tica da Cincia Poltica, vide: LUSTOSA, Isabel. O brasil entre as duas Amricas: federalismo e unidade nacional. Revista Internacional de Estudos Polticos, Rio de Janeiro, ano 2, n. 1, p. 27-41, abr. 1999. Sobre uma teoria geral do federalismo, vide: BARACHO, Jos Alfredo de Oliveira. Teoria Geral do Federalismo. Rio de Janeiro: Forense, 1986. 362p. 618 COLHO, Sacha Calmon Navarro. Manual de direito tributrio, p. 343. 619 COLHO, Sacha Calmon Navarro. Manual de direito tributrio, p. 343.

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jurdica. 620 621 No mesmo sentido: Misabel Abreu Machado Derzi, Humberto Theodoro Jr.622 e Leonardo Mota Costa Rodrigues623. Marco Aurlio Greco entende que a vedao do artigo 151, III, da CF/ 88 [...] volta-se apenas Unio, que uma entidade de Direito interno (= ordem parcial), sendo certo que o Tratado celebrado pelo Brasil como ordem total e no por uma ordem parcial:624
A rigor, portanto, o Tratado no pode conceder isenes de tributos estaduais ou municipais. Mas, pode prever que a competncia estadual ou municipal no alcana determinada mercadoria, situao, pessoa etc. Esta possibilidade resulta da conjugao do art. 146, III, a, da CF/ 88 (pois definir fatos geradores implica dar os lindes da incidncia, demarc-la), com o art. 98 do CTN, na medida em que a legislao interna dever atender suas disposies (= no extrapolar); vale dizer, no instituir onde o Tratado disse que no cabe.625
COLHO, Sacha Calmon Navarro. Manual de direito tributrio, p. 343. No mesmo sentido: A proibio de iseno heternoma na ordem interna no deve ser utilizada como argumento para impedir que a Repblica Federativa do Brasil disponha sobre o regime tributrio de bens e servios tributados pelo ICMS e ISS em encerros de tratado internacional. De tudo quanto vimos, sobraram as seguintes concluses: a) a Constituio reconhece o tratado como fonte de direitos; b) o tratado, assinado pelo Presidente ou Ministro plenipotencirio e autorizado pelo Congresso, empenha a vontade de todos os brasileiros, independentemente do estado em que residam; c) o CTN assegura a prevalncia do tratado sobre as legislaes da Unio, dos Estados e Municpios; d) a proibio de iseno heternoma restrio competncia tributria exonerativa da Unio como ordem jurdica parcial, e no como pessoa jurdica de Direito Pblico externo. Procurou-se evitar a hipertrofia da Unio, e no a representao da Nao na ordem internacional; e) o interesse nacional sobreleva os interesses estaduais e municipais e orienta a exegese dos tratados; f) a competncia da Unio para celebrar tratados em nome e no interesse da Repblica Federativa do Brasil no fere a teoria do federalismo (se que existe, ante as diversidades histricas das federaes), nem arranha o federalismo arrumado na Constituio do Brasil de 1988; g) o federalismo brasileiro concentracionrio, depositando na Unio a conduo dos princpios polticos de coordenao com os demais pases. [...] O federalismo brasileiro tal que centraliza na Unio a conduo das polticas mais importantes, mormente no plano externo. Quem tem os fins deve ter os meios. No mbito da Organizao Internacional do Comrcio ou do Mercosul, a previso, em tratado multilateral, de iseno de produto ou servio, vale juridicamente. Caso contrrio, seria a inabilitao da Unio para as polticas de harmonizao tributria, justamente ela que detm a representao da Repblica Federativa do Brasil, embora seja o ICMS e o ISS impostos de competncia estadual e municipal. (COLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito Tributrio Brasileiro. 6a ed. Rio de Janeiro: Forense, 2001. p. 550-551). 622 COLHO, Sacha Calmon Navarro; DERZI, Misabel Abreu Machado; THEODORO JNIOR, Humberto. Direito tributrio contemporneo, p. 168-170. 623 RODRIGUES, Leonardo Mota Costa. Tratados internacionais no direito tributrio. A Priori, Paran. Disponvel em: <http://www.apriori.com.br/artigos/prelo/tratados_internacionais_e_ direitos_tributarios.htm>. Acesso em: 13 dez. 2004. 624 GRECO, Marco Aurlio. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 45. 625 GRECO, Marco Aurlio. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 45.
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Andra Tourinho de Arajo entende ser possvel a iseno heternoma por intermdio de tratado internacional, sob fundamento de que o Estado brasileiro deve cumprir o pacto (princpio do pacta sunt servanda), sob pena de abalo em sua credibilidade externa.626 Maria Tereza de Almeida Rosa Crcomo Lobo analisando a questo especfica do Mercosul627, entende que pode haver iseno heternoma por intermdio de tratado internacional. Assim, manifesto que o disposto no art. 151, inc. III, tem de ser interpretado luz do art. 155, 2, incs. X, a, e XII, e, e sob o enfoque do art. 156, 3, II, considerando o princpio fundamental, constitutivo e sistmico, cristalizado no art. 4, pargrafo nico, consistente na edificao de uma comunidade latino-americana de Naes.628 Kiyoshi Harada ensina que A proibio do art. 151, III, da CF est endereada Unio, no enquanto rgo de representao do Estado federal brasileiro, mas enquanto entidade componente da Federao, isto , o Presidente da Repblica, na condio de Chefe do Poder Executivo da Unio, no pode sancionar leis isentivas de tributos estaduais e municipais.629 630 Nesse sentido: Heleno Taveira Trres631, Jos Afonso
626 [...] conclui-se pela possibilidade do tratado internacional conceder iseno de tributo estadual e ainda leva-se a tal entendimento o fato de no se poder permitir que o art. 151, III da Constituio Federal seja um entrave s relaes internacionais da Federao, pois estar-se-ia, desta forma, impedindo o Estado brasileiro de cumprir o que pactuou em matria tributria, comprometendo assim, sua credibilidade e desenvolvimento no plano externo. (ARAJO, Andra Tourinho de. Possibilidade de iseno de tributo estadual concedida por tratado internacional. Direitonet. <http://www.direitonet.com.br/doutrina/ textos/x/30/22/302/direitonet_textojur_302.doc>. Acesso em: 15 dez. 2004). 627 Sobre harmonizao tributria no Mercosul, vide: CAMARGO, Cludio Antonio de Paula. Fundamentos da harmonizao tributria entre os estados unitrios e os estados federais do bloco mercosulista. Revista Tributria e de Finanas Pblicas, ano 11, n. 53, p. 25-42, nov.-dez. 2003; NAKAYAMA, Juliana Kiyosen. Reforma tributria mercosul & unio europia. Curitiba: Juru, 2003. 194p. 628 LOBO, Maria Tereza de Almeida Rosa Crcomo. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 136. 629 HARADA, Kiyoshi. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 210. 630 No mesmo sentido: HARADA, Kiyoshi. Sistema tributrio na constituio de 1988: tributao progressiva. So Paulo: Saraiva, 1991. p. 142. 631 As normas constitucionais de repartio de competncia tributria, e, por corolrio, as de limitaes ao poder de tributar, esto dispostas para a distribuio de competncia entre si, o que no impede que os compromissos, em matria tributria, internacional e soberanamente assumidos pela Unio, representante da Repblica Federativa do Brasil (quando atende interesses de cunho nacional), derroguem a prescries constitucionais predispostas para a supresso de possveis conflitos de competncia justo por no haver aqui qualquer conflito de competncia, em vista da soberania. (TRRES, Heleno Taveira. Pluritributao internacional sobre as rendas de empresas. 2. ed. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 2001. p. 585).

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da Silva 632, Natanael Martins633 e Maira Favreto 634. Sob a gide da Constituio de 1969: Oswaldo de Moraes635. Moiss Akselrad distingue a Unio Federal, como simples ente interno, do Estado Nacional, em que se concentra a soberania da Nao (art. 21, I e II, da CF/88). Todas as negociaes que o Presidente da Repblica faz, usando dessa competncia, devem ser ratificadas pelo Congresso Nacional (art. 49, I, da CF)636, que est representando a Unio, os EstadosMembros e os Municpios, de vez que integram, de forma indissolvel, a Nao, isto , o Estado brasileiro. Isto torna-se mais evidente ante o nosso sistema, que constitucionalmente bicameral, onde cabe Cmara dos Deputados a representao proporcional, e ao Senado Federal a representao dos Estados-Membros, de forma paritria.637 Wagner Balera afirma que o tratado internacional pode disciplinar a incidncia e a exigibilidade de tributos estaduais e municipais, inclusive dispondo sobre exonerao tributria.638 Fundamenta, entre outros, que o Congresso Nacional, nesse contexto, poderia, se assim o entendesse, apreciar o Tratado e rejeit-lo, se, e quando, verificasse e constatasse que o contedo do tal ato estaria ferindo os interesses fiscais dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios.639

632 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2o, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe =504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 633 MARTINS, Natanael. Tratados internacionais em matria tributria. Revista dos Tribunais : cadernos de direito tributrio e finanas pblicas, So Paulo, ano 3, n. 12, p. 201, jul.-set. 1995. 634 FAVRETO, Maira. Isenes de tributos estaduais e municipais por tratados internacionais. Blumenau, 2004. Monografia (Graduao : Direito). Centro de Cincias Jurdicas. Universidade Regional de Blumenau. 57 p. 635 MORAES, Oswaldo de. Curso de legislao tributria. So Paulo: Saraiva, 1974. p. 65. 636 AKSELRAD, Moiss. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 227. 637 AKSELRAD, Moiss. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 228. 638 BALERA, Wagner. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 258. 639 BALERA, Wagner. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 256.

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Para Marcelo Elias Sanches o centro conferidor de eficcia aos tratados internacionais em matria tributria, no se encontra na ordem tributria. Conseqentemente, temos que os arts. 4 e 3 da Magna Carta de 1988 possuem eficcia superior ao do art. 151, III, retro citado, donde decorre o esclarecimento definitivo da questo, no devendo analis-lo sob a tica da explcita disposio de competncia da Unio Federal, ter ou no poderes para conceder isenes tributrias, via atos internacionais. Esta atribuio imanente sua existncia na Magna Carta. Todavia, se ocorrerem abusos ou desvios de poderes, a Corte Constitucional os corrigir.640 Ceclia Maria Marcondes Hamati afirma que a proibio expressa no art. 151, III, da Constituio da Repblica no atinge o Estado federal, pessoa jurdica de Direito pblico internacional, que tambm representado pela Unio. 641 Salienta, ainda, que o legislador constitucional adotou um procedimento hbrido para incorporao dos tratados internacionais, de forma que alm da assinatura do Presidente da Repblica, h necessidade de aceitao do Congresso Nacional. Assim sendo, mister se faz ressaltar que o Legislativo, quando aceita o Tratado internacional, no est agindo como um dos poderes, como acontece na ordem jurdica interna, mas como parte do Estado federal, no manifestando sua vontade, mas do Estado federal, pessoa jurdica de direito das gentes.642 Para Valdir de Oliveira Rocha O que se veda Unio no se veda necessariamente Repblica Federativa do Brasil. A Unio parcela da ordem interna, ou, se se preferir, pessoa jurdica de Direito Pblico interno que soma com os Estados, os Municpios e o Distrito Federal na formao do ente que a Repblica Federativa do Brasil.643 644

SANCHES, Marcelo Elias. Os tratados internacionais e a disciplina dos tributos estaduais e municipais. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 59, p. 65, ago. 2000. 641 HAMATI, Ceclia Maria Marcondes. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 273. 642 HAMATI, Ceclia Maria Marcondes. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 272-273. 643 ROCHA, Valdir de Oliveira. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 280. 644 No mesmo sentido: ROCHA, Valdir de Oliveira. Tratados internacionais e vigncia das isenes por eles concedidas, em face da constituio de 1988. Repertrio IOB de Jurisprudncia, So Paulo, n. 5/91, p. 83-84, mar. 1991.
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Fernando de Oliveira Marques diferencia o conceito de soberania e autonomia, onde sabemos que somente a Unio enquanto ente representativo da Repblica Federativa do Brasil, possui soberania e os demais entes polticos internos, Estados-Membros e Municpios, so autnomos, conforme delega a prpria Constituio Federal.645 O art. 151, III, da Constituio da Repblica no incide no caso de iseno heternoma por intermdio de tratado, pois o pas se obriga no mbito externo, estando sujeito ao princpio do pacta sunt servanda [...].646 Nesse sentido: Welber Barral e Tatiana Lacerda Prazeres.647 Edison Carlos Fernandes entende que, por fora do disposto no art. 84, VIII, da CF/88, compete ao Presidente da Repblica, em nome de toda a nao brasileira, inclusive seus entes federados quais sejam, Estados, Distrito Federal e Municpios (art. 1, CF/88) celebrar Tratados, Convenes e Atos internacionais, sujeitos a referendo do Congresso Nacional,648 podendo dispor sobre tributos que, constitucionalmente, so da competncia dos Estados, Distrito Federal e dos Municpios.649 Para Maristela Basso e Angela Teresa Gobbi Estrella as implicaes das normas do Gatt-OMC sobre o imposto incidente na circulao de mercadorias, de competncia dos Estados, so objeto de vasta jurisprudncia, inclusive sumulada. Tanto o Supremo Tribunal Federal como o Superior Tribunal de Justia, luz do regime constitucional anterior, reconhecem a eficcia das regras previstas nos Tratados internacionais.650 Embora se encontre diferenas nas Constituies de 1988 e 1967/69 sobre a iseno heternoma, no h razes para supor uma alterao da linha decisria adotada pelas Cortes Superiores, especialmente tendo em
645 MARQUES, Fernando de Oliveira. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 338. 646 MARQUES, Fernando de Oliveira. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva coord.). Tributao no mercosul, p. 340. 647 BARRAL, Welber; PRAZERES, Tatiana Lacerda. Iseno de tributos estaduais por tratados internacionais. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 70, p. 141-149, jul. 2001. 648 FERNANDES, Edison Carlos. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 357. 649 FERNANDES, Edison Carlos. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 358. 650 BASSO, Maristela; ESTRELLA, ngela Teresa Gobbi. Reflexes sobre o mercosul e o sistema tributrio nacional. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 409.

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vista os argumentos esposados pelo Supremo Tribunal Federal no julgamento dos EDiv em RE 113.731-4-SP, onde se discutia a suposta incompatibilidade entre a Smula 575, daquele Tribunal, e a Emenda Constitucional 23/83.651 Esse posicionamento do Supremo Tribunal Federal leva a crer que o art. 151, III, deve ser interpretado em consonncia com o disposto no art. 84, inc. VIII, da CF, at mesmo porque seria contraditrio e disfuncional se a Magna Carta conferisse competncia privativa ao Presidente da Repblica para celebrar Tratados internacionais, condicionados aprovao do Congresso Nacional (competncia exclusiva),652 e, por outro lado, desobrigasse Estados e Municpios, que no tm esta capacidade, do seu cumprimento.653 Para Lus Eduardo Schoueri O poder de isentar anda junto com o poder de tributar. Aquele que pode tributar tambm pode isentar.654 Para o autor quando o Brasil celebra algum acordo tributrio, no existe propriamente uma iseno, o que ocorre renncia ao poder de tributar, que um momento anterior prpria existncia do poder de tributar. Assim, fica claro que no se trata de iseno. S pode isentar, quem pode tributar. S podem isentar os impostos estaduais os Estados da Federao. Mas no iseno, renncia. algo anterior. renncia pelo Estado brasileiro.655
651 BASSO, Maristela; ESTRELLA, Angela Teresa Gobbi. Reflexes sobre o mercosul e o sistema tributrio nacional. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 409. 652 BASSO, Maristela; ESTRELLA, Angela Teresa Gobbi. Reflexes sobre o mercosul e o sistema tributrio nacional. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 410. 653 BASSO, Maristela; ESTRELLA, Angela Teresa Gobbi. Reflexes sobre o mercosul e o sistema tributrio nacional. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 410. 654 SCHOUERI, Lus Eduardo. Harmonizao Tributrio no Mercosul. Mackenzie. Disponvel em: <http:/ /www.mackenzie.com.br/editoramackenzie/revistas/direito/n2a1/mercosul.pdf>. Acesso em 13. dez. 2004. 655 A segunda questo que se oferece, quando se cogita da harmonizao tributria no Mercosul, com relao aos tributos estaduais: ser que o Mercosul pode impedir que o Estado de So Paulo crie uma discriminao a um automvel importado da Argentina, por exemplo? Em nosso entender, o Pas, a Repblica Federativa do Brasil, se obrigou, perante seus parceiros, quando se comprometeu a no discriminar os produtos oriundos de outros parceiros do Mercosul. E quem se obrigou no foi a Unio, enquanto mera partcipe de uma federao. Foi a Repblica Federativa do Brasil, que a nica que tem competncia para celebrar tratados internacionais. A este raciocnio, pode-se opor a idia de que tal limitao seria inconstitucional, j que a Constituio Federal probe a chamada iseno heternoma. Tal oposio cai por terra, entretanto, quando se tem em conta que, no caso, no estamos diante de uma iseno. O poder de isentar anda junto com o poder de tributar. Aquele que pode tributar tambm pode isentar. Quando o Brasil celebra um acordo, comprometendo-se a no discriminar os produtos da Argentina, o que ocorre renncia ao poder de tributar, que um momento anterior prpria existncia do poder de tributar. O Brasil renunciou sua competncia de tributar diferentemente os produtos oriundos da Argentina, em nosso exemplo. renncia ao poder de tributar, ou seja, pelo menos do ponto de vista lgico, antes mesmo de um Estado poder

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Halley Henares Neto e Vinicius T. Campanile afirmam que Outros dispositivos tm de ser cotejados com o comando entronado no art. 151, III, de molde a se obter a adequada mensagem que o sistema constitucional se nos quer, harmonicamente, passar. Nesta ordem, chamamos a ateno para o disposto no art. 4, pargrafo nico [da CF/88]. Verificamos que esta norma trata no da Unio, a teor do art. 151, III, mas da Repblica Federativa do Brasil.656 Desse modo, [...] as restries do art. 151, III, inseridas no mbito do sistema tributrio nacional como limitao constitucional ao poder de tributar, aplicam-se Unio enquanto entre tributante, mais precisamente enquanto pessoa jurdica de Direito Pblico interno.657 A interpretao que autoriza a iseno heternoma atravs de tratado internacional, retirada do art. 4, pargrafo nico, que, ao lado dos conceitos de soberania e federao, livrando-se dos aparentes conflitos, defere competncia e autorizao para celebrar Tratados a Repblica Federativa do Brasil, isto , a Nao, enquanto pessoa jurdica de Direito Pblico externo.658 No mesmo sentido: Patrcia Gutjahr, Valria Gutjahr659, Felipe Luiz Machado Barros, Peterson Fernandes Braga660, entre outros.
tributar um automvel, ele teve esse poder cortado por uma renncia que o Estado brasileiro fez quele poder. prprio do direito internacional admitir que o Estado renuncia a parte da sua soberania numa relao em que outro Estado tambm est renunciando. Se no, no haveria direito internacional. Um Estado renuncia porque outros renunciaram. Claro, um Estado pode, a qualquer momento, retomar sua soberania, denunciando o tratado, dizendo: volto a exercer o poder pleno. Mas enquanto no denunciar esse tratado, ele renunciou ao exerccio desse poder. Assim, fica claro que no se trata de iseno. S pode isentar, quem pode tributar. S podem isentar os impostos estaduais os Estados da Federao. Mas no iseno, renncia. algo anterior. renncia pelo Estado brasileiro. Nunca o estado da Federao chegou a ter o poder de tributar aquele automvel argentino, diferentemente do automvel brasileiro. Ele no pde tributar porque no houve competncia para tanto. (SCHOUERI, Lus Eduardo. Harmonizao Tributrio no Mercosul Mackenzie. Disponvel em: <http://www.mackenzie.com.br/editoramackenzie/revistas/direito/n2a1/ mercosul.pdf>. Acesso em 13. dez. 2004). 656 HENARES NETO, Halley; CAMPANILE, Vinicius T. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 453. 657 HENARES NETO, Halley; CAMPANILE, Vinicius T. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 454. 658 HENARES NETO, Halley; CAMPANILE, Vinicius T. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 454. 659 GUTJAHR, Valria; GUTJAHR, Patrcia. Possibilidade de a Unio celebrar Tratados Internacionais concedendo Isenes ou Benefcios em Tributos Estaduais e Municipais . Jus Navigandi, Teresina, a. 6, n. 54, fev. 2002. Disponvel em: <http://www1.jus.com.br/doutrina/texto.asp?id=2670>. Acesso em: 13 dez. 2004. 660 BARROS, Felipe Luiz Machado; BRAGA, Peterson Fernandes. Os tratados internacionais em matria tributria. Jus Navigandi, Teresina, a. 7, n. 64, abr. 2003. Disponvel em: <http:// www1.jus.com.br/doutrina/texto.asp?id=3897>. Acesso em: 15 dez. 2004.

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Plnio Jos Marafon e Maria Helena Tinoco Soares asseveram que o entendimento que no permite a iseno de tributos estaduais e municipais atravs de tratados internacionais absurdo, pois limita as relaes internacionais e, portanto [...], no pode subsistir.661 No pode ser vedado Unio Federal, como Estado soberano, disciplinar essas matrias nas relaes internacionais, considerando que no Direito Internacional [...], os Estados, o Distrito Federal e os Municpios no so reconhecidos como sujeitos662. Destarte, os entes federativos inexistem no contexto internacional, uma vez que apenas a Unio Federal constitui o Estado soberano.663 Para Antonio Carlos Rodrigues do Amaral a questo das isenes heternomas complexa, e deve ser vista luz programtica estabelecida no art. 4, pargrafo nico, da CF, e das disposies derivadas do art. 98 do Cdigo Tributrio Nacional que lei nacional, da federao deve-se concluir todavia que, quando derivado de Conveno ou Tratado internacional, pode haver disciplinamento de tributos estaduais e municipais, inclusive concedendo isenes nessas esferas.664 Para o autor, as crticas no sentido de que tal entendimento imporia uma limitao federao (objeto de clusula ptrea segundo o inc. I do 4 do art. 60 da CF),665 no pode prevalecer, pois o regime federativo fruto de uma criao humana, identificada a partir da Conveno da Filadlfia em 1787. No uma frmula rgida. H que se garantir aos Estados federados um mnimo de autonomia legislativa e financeira, o que no , de forma alguma, incompatvel com o disciplinamento, no nvel nacional, da estrutura bsica dos tributos por eles cobrados.666 Nesse sentido: Felipe Ferreira Silva667.
661 MARAFON, Plnio Jos; SOARES, Maria Helena Tavares de Pinho Tinoco. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 469. 662 MARAFON, Plnio Jos; SOARES, Maria Helena Tavares de Pinho Tinoco. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 468-469. 663 MARAFON, Plnio Jos; SOARES, Maria Helena Tavares de Pinho Tinoco. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 468. 664 AMARAL, Antnio Carlos Rodrigues do. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 494-495. 665 AMARAL, Antnio Carlos Rodrigues do. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 495. 666 AMARAL, Antnio Carlos Rodrigues do. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 495. 667 SILVA, Felipe Ferreira. Tributrio: a relao entre a ordem jurdica interna e os tratados internacionais, p. 134-138.

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Oswaldo Othon de Pontes Saraiva Filho dissertando sobre a iseno heternoma atravs de tratado internacional, assevera que Esta questo tem sido bastante controvertida, e quaisquer das duas correntes668, que disputam a exatido da exegese, enquadram-se perfeitamente dentro da moldura da Cincia do Direito, de modo que qualquer uma delas pode vir, por fim, a prevalecer perante o rgo encarregado de guardar a Constituio: o Supremo Tribunal Federal.669 Para o autor a vedao ao art. 151, III, da CF/88, dirige-se apenas Unio, pessoa jurdica de Direito Pblico interno, quando atual na ordem jurdica interna,670 e no na ordem internacional. Marcelo Marques Roncaglia, analisando a questo das isenes relativas ao Tratado do Gasoduto Brasil-Bolvia, conclui que as isenes de tributos estaduais, distritais e municipais previstas no Decretolegislativo n. 128/96, que introduziu, no ordenamento jurdico brasileiro, os comandos do tratado do Gasoduto Brasil-Bolvia, celebrado entre esses dois pases, so plenamente aplicveis e esto em sintonia com o texto constitucional, no podendo ser obstadas por Estados e Municpios.671 O autor assevera que em caso de conflito entre o referido Tratado e as normas internas, deve ser solucionado pela prevalncia do tratado internacional, sob os seguintes fundamentos: (i) o artigo 98 do CTN assim determina, colocando os tratados em posio hierrquica superior; (ii) como, em sua maioria, implicam normas especiais, prevalecem segundo o princpio lex specialis derogat generali; e (iii) o princpio pacta sunt
668 Segundo Oswaldo Othon de Pontes Saraiva Filho, a primeira corrente entende ser possvel a iseno heternoma atravs de tratados internacionais, sendo composta por juristas do tomo de Sacha Calmon Navarro Coelho, Jos Afonso da Silva, Valdir de Oliveira Rocha, Jos Eduardo Soares de Melo, Denise Lucena Rodrigues, Natanael Martins, Francisco de Paula Souza Brasil, e Welber Barral [...]. Formam a corrente doutrinria contrria juristas da respeitabilidade de Geraldo Ataliba, Aires Barreto, Alcides Jorge Costa, Roque Antnio Carrazza e Jos Alfredo Borges. (SARAIVA FILHO, Oswaldo Othon de Pontes. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 506-507). 669 SARAIVA FILHO, Oswaldo Othon de Pontes. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 506. 670 SARAIVA FILHO, Oswaldo Othon de Pontes. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 507. 671 No obstante, com a assinatura do Convnio ICMS n. 68, de 25.7.1997, pelo qual os Estados reconheceram tais isenes, as discusses no mbito do Gasoduto Brasil-Bolvia ficaram bastante reduzidas. (RONCAGLIA, Marcelo Marques. As isenes heternomas em face do tratado do gasoduto brasil-bolvia. In: TORRES, Heleno Taveira (coord.). Direito tributrio internacional aplicado. So Paulo: Quartier Latin, 2003. p. 527).

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servanda impe que o que foi contratado com outros Estados seja cumprido, sob pena de os tratados internacionais tornarem-se letra morta em todo o mundo [...].672
Marcos da Costa e Paulo Lucena de Menezes ressaltam que a Reforma Tributria proposta pelo Governo Federal, que por intermdio de Emenda Constitucional, prope nova redao ao art. 151, III da Constituio da Repblica673, apenas viria a ratificar a situao ora existente, sem afrontar, todavia, a Constituio Federal, especialmente no que se refere disposio vertente do art. 60, 4, I.674 Destacam, ainda, que tanto nos tratados internacionais, como nas leis complementares, a Unio Federal apresenta-se como representante da Repblica Federativa do Brasil, e no como ente federativo isolado, visando interesses prprios,675 da se explica o motivo do art. 49, do Texto Maior, ao tratar da competncia exclusiva do Congresso Nacional para dispor sobre tratados, acordos ou atos internacionais, fazer referncia proteo do patrimnio nacional e no ao patrimnio federal.676 Trazem a lume, ainda, o entendimento exarado pela Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional sobre o tema:
De se destacar, ainda, que esta orientao foi igualmente encampada pela Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional, com a aprovao do ento Min. Fernando Henrique Cardoso, por ocasio da anlise das isenes concedidas pelo Acordo de Cooperao Econmica, Industrial, Cientfico-Tecnolgico, Tcnico e Cultural Brasil-Itlia (Parecer PGFN/ CAT 907/93). Do referido estudo, pode-se destacar, pela pertinncia, a seguinte passagem:
672 No obstante, com a assinatura do Convnio ICMS n. 68, de 25.7.1997, pelo qual os Estados reconheceram tais isenes, as discusses no mbito do Gasoduto Brasil-Bolvia ficaram bastante reduzidas. (RONCAGLIA, Marcelo Marques. As isenes heternomas em face do tratado do gasoduto brasil-bolvia. In: TORRES, Heleno Taveira (coord.). Direito tributrio internacional aplicado, p. 527). 673 Art. 151. vedado Unio: ... III instituir iseno de tributo da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios, salvo quando prevista em tratado, conveno ou ato internacional do qual o Brasil seja signatrio. (COSTA, Marcos da; MENEZES, Paulo Lucena. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1997. p. 526. 674 COSTA, Marcos da; MENEZES, Paulo Lucena. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 526. 675 COSTA, Marcos da; MENEZES, Paulo Lucena. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 525. 676 COSTA, Marcos da; MENEZES, Paulo Lucena. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 525.

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Claudinei Moser (...), no se pode confundir as limitaes da Unio como pessoa jurdica de direito interno e enquanto representante da Federao, com sua atuao no concerto das Naes na qualidade de legtima representante da Repblica Federativa. O Previsto no art. 151, III, CF/88, vedao explcita s isenes heternomas no mbito das competncias das pessoas jurdicas de direito pblico interno (Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios), no estabelecendo conflitos no aspecto do direito internacional, pois ali todos os entes da Federao respondem juntos pelo ato emanado (Cadernos de Direito Tributrio e Finanas Pblicas 5, 1993, p. 188)677

4.6 Posio doutrinria que defende a possibilidade de iseno heternoma atravs de tratado internacional somente para os tributos estaduais

Para essa posio doutrinria678, que ora se adota, a norma constitucional inscrita no artigo 151, III, da Constituio da Repblica decorrncia lgica do princpio federativo679 680 681 adotado pela Repblica Federativa do Brasil682 683
677 COSTA, Marcos da; MENEZES, Paulo Lucena. Tributao no mercosul. In: MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Tributao no mercosul, p. 526. 678 Nesse sentido: MOSER, Claudinei. Iseno de tributos municipais e estaduais atravs de tratados internacionais: uma anlise crtica da jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal. Jus Navigandi, Teresina, ano 8, n. 311, 14 mai. 2004. Disponvel em: <http://www1.jus.com.br/doutrina/ texto.asp?id=5271>. Acesso em: 15 dez. 2004. 679 Osvaldo Ferreira Melo disserta sobre as fases do federalismo, dividindo-as em duas: A 1 fase, iniciada com a organizao dos Estados Unidos da Amrica, se adentrou na histria, at o advento das democracias sociais, entre as duas grandes guerras ocorridas neste sculo. [...] A 2 fase coincide com a implantao das democracias sociais. O Estado deixava de ser mero olheiro da fenomenologia social e econmica, para tornar-se dela um ativo participante. Deixou de assistir s multides marcharem. Marchou com elas. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Tendncias do federalismo no brasil. Florianpolis: Editora Lunardelli, 1975. p. 32-33). 680 O princpio federativo uma das vigas mestras sobre as quais se eleva o travejamento constitucional. mesmo to encarecido e enfatizado pela lei maior, a ponto de ser subtrado da possibilidade de ser alterado at mesmo por via de emenda constitucional. (BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de direito constitucional. 12. ed. reform. de acordo com a constituio federal de 1988. So Paulo: Saraiva. 1990, p. 245). 681 Sobre a nacionalidade e o princpio federativo, vide: CAMPOS, Maria da Conceio Oliveira. Do princpio das nacionalidades nas relaes internacionais. Belo Horizonte: Del Rey, 2003. 260p. 682 O termo Repblica Federativa do Brasil engendra a denominao do Estado brasileiro, exteriorizando princpio que vem consagrado entre ns desde o texto de 1891, a mais parnasiana de todas as Constituies que tivemos. Institui-se, nesse poca, a Repblica e o Estado federal, com rgida separao de competncia entre a Unio e os Estados-membros. (BULOS, Uadi Lammgo. Constituio Federal anotada. 5. ed. rev. e atual. at a Emenda Constitucional n. 39/2002. So Paulo: Saraiva, 2003. p. 72). 683 A Unio a entidade federal formada pela reunio das partes componentes, constituindo pessoa jurdica de Direito Pblico interno, autnoma em relao s unidades federadas (ela unidade federativa, mas no unidade federada) e a que cabe exercer as prerrogativas da soberania do Estado

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(formada pela unio indissolvel684 dos Estados685 e Municpios686 687 e do Distrito Federal ex vi do artigo 1 o, caput , da Constituio da Repblica688). Tal princpio689 est guardado sob o manto da clusula constitucional de imutabilidade, que probe, peremptoriamente, ao Poder Constituinte derivado690 propor691 emenda tendente a aboli-lo (ex vi do
brasileiro. Estado federal, com o nome de Repblica Federativa do Brasil, o todo, ou seja, o complexo constitudo da Unio, Estados, Distrito Federal e Municpios, dotado de personalidade jurdica de Direito Pblico internacional. (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo, p. 491). Sobre o assunto em comento, vide: LENZA, Pedro. Direito constitucional esquematizado. 5. ed. rev., atual. e ampl. So Paulo: LTr, 2003. p. 66-71. 684 O princpio da indissolubilidade em nosso Estado Federal foi consagrado em nossas constituies republicanas desde 1891 (art. 1) e tem duas finalidades bsicas: a unidade nacional e a necessidade descentralizadora. (MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. 14. ed. So Paulo: Atlas, 2002. p. 268). 685 Os Estados constituem instituies tpicas do Estado Federal. So eles as entidades-componentes que do a estrutura conceitual dessa forma de Estado (EUA, Venezuela, Brasil), Provncias (Argentina), Cantes (Sua), Lnder (Alemanha). No o nome que lhe d a natureza, mas o regime de autonomia. (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo, p. 471). 686 A Constituio consagrou a tese daqueles que sustentavam que o Municpio brasileiro entidade de terceiro grau, integrante e necessria ao nosso sistema federativo. Data venia, essa uma tese equivocada, que parte de premissas que no podem levar concluso pretendida. No porque uma entidade territorial tenha autonomia poltico-constitucional que necessariamente integre o conceito de entidade federativa. (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo, p. 472). 687 Sobre o assunto, vide: NUNES, Jos de Castro. Do estado federado e sua organizao municipal. 2. ed. Braslia: Cmara dos Deputados coordenao de publicaes, 1982, 266p; RAMOS, Dirco Torrecillas. O federalismo assimtrico. Rio de Janeiro: Editora Forense, 2000. 234p. 688 BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33a ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 3. 689 Em incidente de argio de inconstitucionalidade julgado pelo Tribunal Regional Federal da 4 Regio (n 2001.71.00.006159-9/RS), ao se apreciar a constitucionalidade do art. 11, da Medida Provisria 2.134/2001, que impe s distribuidoras de medicamentos a necessidade de manter um profissional farmacutico durante todo o perodo de atividade da empresa, a Desembargadora Relatora Federal Marga Batrth Tessler, ao discorrer sobre a fundamentao de sua deciso, esclareceu que: Os denominados princpios da razoabilidade e da proporcionalidade so na verdade postulados normativos e se situam em nvel diverso das normas e defini-los como princpios contribui para confundir mais do que esclarecer. Os postulados no impem, como os princpios, a promoo de um fim, mas estruturam a aplicao do dever de promover um fim, rigorosamente, ento, no poderamos, como acabamos de fazer, confundir princpios com postulados. E seguiu comentando: O postulado normativo da razoabilidade que utilizamos para aplicar os princpios no caso em tela, pode funcionar estruturando-se como eqidade, exigindo-se relao das normas gerais com as individualidades do caso concreto. A razoabilidade tambm empregada como diretriz que exige a vinculao das normas jurdicas com o mundo ao qual fazem referncia, demandando uma relao congruente entre a medida adotada e o fim que ela pretende atingir e por fim, utilizada ainda como diretriz que exige a relao de equivalncia entre duas grandezas. (BRASIL. Regio Sul. Tribunal Regional Federal da 4 Regio. Argio de Inconstitucionalidade na AMS n 2001.71.00.0061599/RS. Apelante: Conselho Regional de Farmcia do Estado do Rio Grande do Sul CRF/RS. Apelado: Cemed Central de Medicamentos Ltda e outros. Relatora: Desembargadora Marga Barth Tessler. Revista do Tribunal Federal da 4 Regio. Porto Alegre, ano 15, n. 52, p. 568-569. jun. 2004). 690 O Poder Constituinte derivado est inserido na prpria Constituio, pois decorre de uma regra jurdica de autenticidade constitucional. (CANOTILHO, Jos Joaquim Gomes. Direito constitucional. 6. ed. rev. Coimbra/Portugal, 1995. p. 94).

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artigo 60, 4 o, I, da Constituio da Repblica692), sendo, portanto, considerado um princpio fundamental. No se analisar aqui se o princpio federativo, no Brasil, tenha sido mitigado 693 pelo Poder Constituinte originrio694. Rui Barbosa, com sua escrita inigualvel, escrevendo sobre o federalismo695, comparou-o aos organismos vivos:
[...] Os Estados so rgos; a Unio o agregado orgnico. Os rgos no podem viver fora do organismo, assim como o organismo no existe sem os rgos. Separ-los mat-los, procedendo como o anatomista, que opera sobre o cadver, quando a nossa misso organizadora h de, pelo contrrio, inspirar-se na do bilogo, que interpreta a natureza viva. Se me fosse dado buscar uma associao de idias na ordem dos fenmenos da vida entre os organismos superiores da criao, eu compararia as afinidades da dependncia entre as provncias federadas e a Unio Federal s relaes de nutrio e desnutrio entre o sistema nervoso e o corpo, a cuja existncia ele preside, estendendo e distribuindo a toda a parte as reservas locais. No vejamos na Unio uma posio isolada no centro, mas o resultante

691 O Supremo Tribunal Federal vem entendendo ser cabvel, excepcionalmente, interveno do Poder Judicirio, quando provocado por algum membro do Congresso Nacional, ainda que instaurada no prprio momento de produo das normas pelo Congresso Nacional, especialmente nos casos em que a prpria Constituio probe sua proposta (art. 60, 4), excludos, necessariamente, no que se refere extenso do controle judicial, os aspectos discricionrios concernentes s questes polticas e aos atos interna corporis, que se revelam essencialmente insindicveis. (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Mandado de Segurana n. 24.645-MC DF. Relator: Min. Celso de Mello. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/noticias/informativos>. Acesso em 13 dez. 2004). 692 BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 60. 693 muito provvel que nenhum princpio tenha sido to fortemente degradado [no Brasil] quanto o federativo. (BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de direito constitucional, p. 245). 694 O Poder Constituinte originrio estabelece a Constituio de um novo Estado, organizando-o e criando os poderes destinados a reger os interesses de uma comunidade. (MORAES, Alexandre de. Direito constitucional, p. 55). 695 A origem e a formao do Estado federal determinaram o surgimento de diversas doutrinas que procuram apontar os fundamentos tericos do federalismo. Ferrando Bada, ao mostrar o que designa de teorias dominantes nos dias de hoje, apresenta as seguintes correntes: a Aquelas que sustentam que o Estado federal a nica organizao estatal e no os Estados membros: Donati, Durand, Mouskhely, Kunz. b A teoria dominante, daqueles que reconhecem ser o Estado federal um Estado composto, uma unio de Estados regulada pelo Direito Estatal: L. Rossi, Carr de Malberg, Santi Romano, Biscaretti di Ruffia, Balladore Pallieri. (BARACHO, Jos Alfredo de Oliveira. Teoria geral do federalismo. Rio de Janeiro: Forense, 1986. p. 35).

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Revista da EMARF - Volume 9 das fras associadas disseminando-se equilibradamente at s extremidades (tp. OS, II, 22).696

Geraldo Ataliba, por seu turno, afirma que No Brasil os princpios mais importantes so os da federao697 e da repblica698. Por isso, exercem funo capitular da mais transcendental importncia, determinando inclusive como se deve interpretar os demais, cuja exegese e aplicao jamais podero ensejar menoscabo ou detrimento para a fora, eficcia e extenso dos primeiros [...].699 Diga-se de passagem, que o Supremo Tribunal Federal assegurou a aplicao do princpio federativo aos municpios brasileiros, na qualidade de verdadeiros entes federados e dotados de autonomia700 701, quando concedeu Medida Cautelar em Ao Direta de Inconstitucionalidade 926DF, que tinha por objeto o pedido de inconstitucionalidade da Emenda Constitucional 3/93 e Lei Complementar 77/93, que criou o Imposto Provisrio sobre a Movimentao Financeira (IPMF), na parte que exigia o referido imposto dos entes federados (Estados-membros e municpios).702

BARBOSA, Rui. Escritos e discursos seletos. 3. ed. Rio de Janeiro: Companhia Aguilar Editora, 1966. p. 1.003. Exsurge a federao como a associao de Estados (foedus, foederis) para formao de novo Estado (o federal) com repartio rgida de atributos da soberania entre eles. Informa-se seu relacionamento pelo autonomia recproca da Unio e dos Estados, sob a gide da Constituio Federal (Sampaio Dria), e caracterizadora de sua igualdade jurdica (Ruy Barbosa), dado que ambos extraem suas competncias da mesma norma (Kelsen). (ATALIBA, Geraldo. Repblica e constituio. 2. ed. So Paulo: Malheiros Editores, 2001. p. 37). 698 Caracteriza-se modernamente o regime republicano pela tripartio do exerccio do poder e pela periodicidade dos mandatos polticos, com conseqentes responsabilidades dos mandatrios. Todos os mandamentos constitucionais que estabelecem os complexos e sofisticados sistemas de controle, fiscalizao, responsabilizao e representatividade, bem como os mecanismos de equilbrio, harmonia (checks and balances do direito norte-americano, aqui adaptados pela mo genial de Ruy) e demais procedimentos a serem observados no relacionamento entre os poderes, asseguram, viabilizam, equacionam, reiteram, reforam e garantem o princpio republicano, realando sua funo primacial do sistema jurdico. (ATALIBA, Geraldo. Repblica e constituio, p. 37). 699 ATALIBA, Geraldo. Repblica e constituio, p. 36. 700 [...] A autonomia dos Municpios est na base do princpio republicano e comparece como o mais importante e transcendental dos princpios do nosso direito pblico (na hierarquia valorativopositiva dos princpios [...]. (ATALIBA, Geraldo. Repblica e constituio, p. 45). 701 Maria Garcia entende que [...] torna-se necessrio o estabelecimento de formas e modos de efetiva autonomia financeira dos Municpios, pela reforma constitucional da repartio de rendas, caminho que coincide, na sua concretizao, com a tradio histrica do municpio brasileiro. (GARCIA, Maria. Federalismo brasileiro a repartio de rendas tributrias e o municpio: uma proposta. In: BASTOS, Celso (coord.). Por uma nova federao. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1995. p. 133). 702 VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios. Florianpolis: Habitus, 2002. p. 105-106.
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Em sintonia com o entendimento do Supremo Tribunal Federal, Rafael Munhoz de Mello afirma que [...] a doutrina mais autorizada do direito constitucional ptria defende a posio do Municpio como ente federativo, mesmo que no haja qualquer participao municipal na formao da vontade nacional e tampouco na estadual.704 (grifos nossos)
703

No plano do direito interno brasileiro, a organizao polticoadministrativa da Repblica Federativa do Brasil compreende a Unio, os Estados, o Distrito Federal e os Municpios705 706, todos autnomos707 nos termos da Constituio da Repblica708 (ex vi do caput, do artigo 18)709. Nesse sentido, a Constituio da Repblica atribui, originariamente, as competncias710 para cada entidade federada, sejam as legislativas,
703 O Tribunal Pleno do STF em data de 02/03/1994 julgou prejudicada a ADIN 926, de 15.12.1993, prolatando deciso sobre a Inconstitucionalidade da Emenda Constitucional n. 3/93 e da Lei Complementar n. 77/93, no tocante incidncia do IPMF sobre as pessoas jurdicas de Direito Pblico. Com isso ele consagrou as posies doutrinrias, entre as quais de Misabel Derzi, que defendem a autonomia e o status de ente federado relativamente aos municpios brasileiros. (VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios, p. 107). 704 MELLO, Rafael Munhoz de. Aspectos essenciais do federalismo. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 10, n. 41, p. 142, out.-dez. 2002. 705 O Municpio brasileiro passou, a partir da Constituio da Repblica Federativa do Brasil de 1988, condio de entidade estatal: desfruta de autonomia poltica, administrativa e financeira; atua paralelamente Unio e aos Estados em assuntos de competncia privativa, tal como o de legislar sobre assuntos de interesse local. (VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios, p. 27). 706 A Federao comea no Municpio: a exigncia pessoal decorre e termina na concretude geogrfica do Municpio. Unio e Estado so fices jurdicas que existem, no a partir de si mesmas, porquanto fices, mas a partir do Municpio, das comunidades. (GARCIA, Maria. Federalismo brasileiro a repartio de rendas tributrias e o municpio: uma proposta. In: BASTOS, Celso (coord.). Por uma nova federao, p. 143). 707 A autonomia [do municpio] consiste no poder conferido aos Municpios de fixar as normas de regulao do autogoverno local, mediante a promulgao da Lei Orgnica Municipal e de leis ordinrias, eleger seus representantes, criar a estrutura administrativa dos seus rgos, instituir e cobrar os tributos municipais e regular a execuo das competncias exclusivas e comuns com os demais entes federados. (VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios, p. 108). 708 [...] a Repblica um regime poltico de governo que tem como caractersticas a representatividade, eletividade, responsabilidade e periodicidade de mandatos. Tem como alicerce os princpios da isonomia, legalidade e intangibilidade das liberdades pblicas, veiculadas num clima assecuratrio da certeza e segurana do direito. (PORTA, Marcos de Lima. A noo jurdica da repblica. Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 8, n. 32, p. 146, jul.-set. 2000). 709 BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33 ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 22. 710 Jos Afonso da Silva afirma que competncia a faculdade juridicamente atribuda a uma entidade, rgo ou agente do Poder Pblico para emitir decises. Competncias so as diversas modalidades de poder de que se servem os rgos ou entidades estatais para realizar suas funes. (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo, p. 419).

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administrativas ou tributrias. Essa repartio constitucional de competncias um dos pontos da prpria noo de Estado federal711 712. Para Celso Vedana Os mais importantes princpios a serem observados para a harmonia interna na relao dos entes federados (os Municpios e os estados-membros) com o poder central, talvez estejam alicerados numa correta e bem articulada definio constitucional das competncias.713 Interessa, para o deslinde desse trabalho, somente as competncias tributrias714 715 716. Destarte, o sistema tributrio nacional est disposto no ttulo VI da Constituio da Repblica (- Da Tributao e do Oramento), captulo I Do sistema tributrio nacional, - que consta das seguintes sees (tabela 1 anexo I): Dos princpios gerais (arts. 145-149); Das limitaes do poder de tributar (arts. 150-152); Dos impostos da Unio (arts. 153-154); Dos impostos dos Estados e do Distrito Federal
711 O Estado Federal pode ser considerado para estudos mais avanados, pelo menos sob o ngulo da Cincia Poltica, por ser uma instituio associativa e, sob o ngulo do direito constitucional, com entidade constituda, geradora de normas jurdicas que no excluem poder semelhante de suas partes componentes. De qualquer forma, conforme ensina Afonso Arinos de Melo Franco, seja como for ele encarado, o impulso originrio que determina as tendncias do federalismo, desde o poltico at o associativo, pode ser imputado a uma nica causa: a necessidade de, no funcionamento dos organismos complexos, serem mais valorizadas as relaes de coordenao do que as relaes de subordinao. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Tendncias do federalismo no brasil. Florianpolis: Editora Lunardelli, 1975. p. 24). 712 A Federao vem a ser o Estado soberano integrado de Estados autnomos, mas vinculados definitivamente Unio, que tem a responsabilidade pelo Governo nacional, enquanto cabem queles a Administrao descentralizada em suas reas territoriais. Observe-se que, quanto poltica externa e ao Governo nacional, a Federao acaba se comportando como um Estado unitrio, posto que surge como um s, submetido diretamente ao Poder Central. (COSTA, Nelson Nery. Constituio federal anotada e explicada. Rio de Janeiro: Forense, 2003. p. 1). 713 VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios, p. 36-37. 714 A tradio brasileira consagra, em linhas gerais, o princpio da competncia exclusiva na repartio do poder de tributar entre o Governo Federal, Estados e Municpios. A experincia internacional mostra, no entanto, que competncia exclusiva no regra predominante nos pases que adotam o regime federativo, havendo inmeros casos de competncia concorrente ou partilhada. [...] O que se verifica no universo dos pases federados que so poucos os casos tanto de liberdade absoluta na imposio fiscal (competncias concorrentes), quanto de exclusividade pura e simples da competncia tributria. Em geral mesclam-se os sistemas, como no caso do Brasil, onde h tributos exclusivos, tributos partilhados e mecanismos de transferncias dentro de sua estrutura tributria. (LAGEMANN, Eugnio; BORDIN, Lus Carlos Vitali. Federalismo fiscal no mercosul. Porto Alegre: Grfica Editora Pallotti, 1993. p. 14-15). 715 Sobre competncia tributria dos municpios, vide: SILVA, Jos Afonso da. Fundamentos do direito tributrio e tributos municipais. So Paulo: Jos Bushatsky, 1978. p. 60-100; FERNANDES, Edison Carlos. Direito tributrio municipal. 1. ed. Curitiba: Juru, 2002. p. 108-125. 716 Alexandre de Moraes entende que a repartio de competncias um dos pontos caracterizadores e asseguradores do convvio no Estado Federal. (MORAES, Alexandre de. Direito constitucional, p. 287).

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(art. 155); Dos impostos dos municpios (art. 156); e Da repartio das receitas tributrias (arts. 157-162).717 Segundo o Ministro Celso de Mello do Supremo Tribunal Federal, A Constituio da Repblica, ao estruturar o sistema tributrio nacional, formulou regras de competncia destinadas a viabilizar, no plano da organizao federativa718 do Estado brasileiro, o exerccio, pelas diversas pessoas polticas, das atribuies que lhes foram conferidas, privativamente, em matria de tributao:719 Prossegue o Ministro Celso de Mello:
Isso significa, portanto, segundo o magistrio da doutrina (Roque Antonio Carraza, Curso de Direito Constitucional Tributrio, p. 308/ 310, item n. 28, 11a ed., 1998, Malheiros; Mrcio Severo Marques, Classificao Constitucional dos Tributos, p. 93/94, item n. 5.2, 2000, Max Limonad; Hugo de Brito Machado, Curso de Direito Tributrio, p. 25/26, item n. 3, 13a ed., 1998, Malheiros; Paulo de Barros Carvalho, Curso de Direito Tributrio, p. 139/140, item n. 1, 9a ed., 1997, Saraiva; Zelmo Denari, Curso de Direito Tributrio, p. 24, item n. 2, 4a ed., 1994, Forense, v.g.), que o ordenamento constitucional, em verdadeira repartio normativa das competncias tributrias720, conferiu, s pessoas, polticas, a faculdade de instituir tributos includos em suas respectivas esferas de atribuies legislativas. Embora a Constituio no institua tributos, como enfatizado no magistrio de eminentes autores (Roque Antonio Carraza, Curso de
Cf. VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios, p. 71-72. A forma federativa est imbuda profundamente no esprito da nao, tanto que o Brasil j viveu pocas ditatoriais, sem que a Federao fosse abolida ou modificada em seus princpios. (SOARES, Esther Bueno. Unio, estados e municpios. In: BASTOS, Celso (coord.). Por uma nova federao. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1995. p. 77-80). 719 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2o, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe= 504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 720 Efetivamente, existe uma forte tendncia unitria no Brasil de discriminao de competncias impositivas que obedecem a uma rigidez nica, sem paralelo no mundo. De forma que, este problema gravssimo da concorrncia tributria-fiscal, observado praticamente em todos os pases, no se verifica entre ns. Isto porque o fortalecimento do poder central foi obra de sucessivas reformas constitucionais onde o Supremo Tribunal Federal pouco interferiu ou se o fez, posicionou-se discretamente. (BASTOS, Celso. A federao e o sistema tributrio. In: BASTOS, Celso (coord.). Por uma nova federao. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1995, p. 108-109). Sobre a autonomia dos governos locais em matria tributria, sob a gide da CF/67-69, vide: FALCO, Amlcar de Arajo. Introduo ao direito tributrio. Rio de Janeiro: Rio, 1976. 156p.
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Revista da EMARF - Volume 9 Direito Constitucional Tributrio, p. 308/310, item n. 2.8, 11a ed., 1998, Malheiros; Celso Ribeiro Bastos, Curso de Direito Financeiro e de Direito Tributrio, p. 123/124, 1991, Saraiva; Luciano Amaro, Direito Tributrio Brasileiro, p. 97/98, item n. 4, 1994, Saraiva; Sacha Calmon Navarro Coelho, Curso de Direito Tributrio Brasileiro, p. 68, item n. 2.6, 1999, Forense, v.g.), cabe reconhecer, no entanto, que as normas constitucionais que definem as regras de competncia impositiva desempenham papel fundamental em tema de tributao721, porque veiculam comandos dirigidos ao produtor das normas jurdicas de tributao (normas de comportamento), para efeito de explicitar-lhe o procedimento a ser observado e o prprio contedo material do produto a ser legislado (Mrcio Severo Marques, Classificao Constitucional dos Tributos, p. 94, item n. 5.2, 2000, Max Limonad.722 723

Para o Ministro Celso de Mello [...] as normas constitucionais que definem regras de competncia impositiva [...], qualificam-se como verdadeiras matrizes determinantes que conformam, juridicamente, em matria tributria, a atividade normativa do legislador comum.724 725
Sobre a Tributao no Estado federal, vide: VELLOSO, Carlos Mrio da Silva. Federalismo e tributao. In: CAMPOS, Dejalma de. (coord.) O sistema tributrio na reviso constitucional. So Paulo: Atlas, 1993. 13-23; REZENDE, Fernando; OLIVEIRA, Fabrcio Augusto de. Descentralizao e federalismo fiscal no Brasil: desafios da reforma tributria. Rio de Janeiro: FGV, 2003. 331p; COSTA, Gustavo de Freitas Cavalcanti. Federalismo & ICMS: reflexos tributrios. Curitiba: Juru, 1999. 197p. 722 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2o, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe= 504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 723 V-se, desse modo, que so essas normas de estrutura que, em sede constitucional, outorgam competncia impositiva s pessoas polticas aquelas que impem limites formais e materiais atividade normativa do legislador comum, vinculando-o na elaborao das regras de criao das espcies tributrias e condicionando-o na formulao legal da hiptese de incidncia tributria e na previso das situaes de exonerao tributria, sempre em funo do contedo material resultante das prprias prescries inscritas no texto da Constituio. (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2o, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod _classe=504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 724 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2o, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe= 504&origem=it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 725 As regras inscritas na Constituio definem modelos hipotticos abstratos que encerram verdadeiros arqutipos delimitadores daquilo que o legislador comum pode, ou no, regular e instituir
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O Supremo Tribunal Federal, no Recurso Extraordinrio 138.284-8-CE, Pleno, Ministro Carlos Velloso, definiu as diversas espcies tributrias726 existentes no sistema tributrio nacional:
As diversas espcies tributrias, determinadas pela hiptese de incidncia ou pelo fato gerador da respectiva obrigao (CTN, art. 4), so as seguintes: a) os impostos (CF, arts. 145, I, 153, 154, 155 e 156); b) as taxas (CF, art. 145, II); c) as contribuies, que podem ser assim classificadas: c.1. de melhoria (CF, art. 145, III); c.2. parafiscais (CF. art. 149), que so: c.2.1. sociais: c.2.1.1. de seguridade social (CF. art. 195, I, II e III); c.2.1.2. outras de seguridade social (CF. art. 195, 4); e c.2.1.3. sociais gerais (o FGTS, o salrio-educao, CF. art. 212, 5, contribuies para o SESI, SENAI, SENAC, CF. art. 240); c.3. especiais: c.3.1. de interveno no domnio econmico (CF. art. 149) e c.3.2. corporativas (CF. art. 149).727 (grifos nossos)
em tema de tributao. por essa razo que o magistrio da doutrina (Roque Antonio Carrazza, Curso de Direito Constitucional Tributrio, p. 311/313, item n. 2.10, 11a ed., 1998, Malheiros) corretamente assinala: A Constituio, ao discriminar as competncias tributrias, estabeleceu ainda que, por vezes, de modo implcito e com uma certa margem de liberdade para o legislador a norma-padro de incidncia (o arqutipo genrico, a regra-matriz) de cada exao. Noutros termos, ela apontou a hiptese de incidncia possvel, o sujeito ativo possvel, o sujeito passivo possvel, a base de clculo possvel e a alquota possvel, das vrias espcies e subespcies de tributos. Em sntese, o legislador, ao exercitar a competncia tributria, dever ser fiel normapadro de incidncia do tributo, pr-traada na Constituio. O legislador (federal, estadual, municipal ou distrital), enquanto cria o tributo, no pode fugir deste arqutipo constitucional. Era precisamente isto que Albert Hensel queria expressar quando enfatizou que toda norma tributria deve respeitar as limitaes jurdicas impostas pela Constituio. (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2o, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/ jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe=504&origem=it&recurso=0& tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 726 Como se sabe, a Repblica Federativa do Brasil eventualmente celebra tratados internacionais, nos quais cuida de matria tributria, seja para evitar a bitributao da renda, seja evitar a evaso ou a eliso tributria, seja ainda para viabilizar ou incrementar o comrcio entre os pases signatrios. Na interpretao desses tratados, ao que nos parece, no tem maior relevncia o nome que cada pas signatrio d a este ou quele tributo, mas sim a efetiva finalidade do tratado, e a posio do tributo em face dessa finalidade. Com efeito, se o Estado A celebra com o Estado B um tratado no qual se comprometem a no tributar o comrcio recproco, pouco importa se tais Estados tributam o comrcio exterior em geral com um imposto, ou com um direito aduaneiro, ou com uma taxa aduaneira. O que importa que, no tratado, ambos se comprometem a no onerar tal comrcio, quando realizado entre eles. (MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito; MACHADO, Raquel Cavalcanti Ramos. Breves anotaes sobre a incidncia na importao. Revista Dialtica de Direito Tributrio, So Paulo, n. 108, p. 83, set. 2004). 727 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Informativo do STF. Recurso Extraordinrio n. 138.284-8 CE. Relator: Min. Carlos Velloso. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em:<http://www.stf.gov.br/ noticias/informativos>. Acesso em 13 dez. 2004.

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Roque Antonio Carrazza ensina que O estudo da competncia tributria728 leva-nos, naturalmente, ao estudo da competncia para conceder isenes tributrias.729 Jos Souto Maior Borges explica que:
O poder de isentar apresenta certa simetria com o poder de tributar. Tal circunstncia fornece a explicao do fato de que praticamente todos os problemas que convergem para a rea do tributo podem ser estudados sob ngulo oposto: o da iseno. Assim como existem limitaes constitucionais ao poder de tributar, h limites que no podem ser transpostos pelo poder de isentar, porquanto ambos no passam de verso e reverso da mesma medalha.730

O Cdigo Tributrio Nacional (Lei 5.172/66) preceitua que a iseno exclui o crdito tributrio (artigo 175, inciso I)731. A doutrina ptria critica severamente732 o conceito legal de iseno733. Para fins desse trabalho, entende-se a categoria iseno como sendo uma hiptese de noincidncia tributria, legalmente qualificada.734
728 Sobre competncia tributria, vide: LEAL, Rodolpho. Direito tributrio: teoria e prtica. 2. ed. So Paulo: LED Editora, 1988. p. 5-80; MELO, Jos Eduardo Soares de. Curso de direito tributrio. So Paulo: Dialtica, 1997. p. 84-88; ALEXANDRINO, Marcelo; VICENTE, Paulo. Direito tributrio na Constituio e no STF : teoria, jurisprudncia e 400 questes. 6. ed. Rio de Janeiro: Impetus, 2003. p. 35; DORIA, Antonio Roberto Sampaio. Discriminao de rendas tributrias. So Paulo: Jos Bushatsky, 1972. p. 9-21; GOMES, Carlos Roberto de Miranda. Curso de direito tributrio. 3. ed. rev. e ampl. So Paulo: Saraiva, 1987. p. 52-55. 729 CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributrio, p. 727. 730 BORGES, Jos Souto Maior Borges. Isenes Tributrias. 1. ed. So Paulo: Sugestes Literrias S. A., 1969. p. 2. 731 BRASIL. Cdigo Tributrio Nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 98. 732 Todavia, trata-se de conceituao equivocada [de Rubens Gomes de Sousa]. Dispensa legal de tributo devido conceito que calharia bem para a remisso (ou perdo) de tributo, nunca para iseno. Aplicado iseno, ele suporia que o fato isento fosse tributado, para que, no mesmo instante, o tributo fosse dispensado pela lei. [...] (AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro. 8. ed. So Paulo: Saraiva, 2002. p. 272). 733 Sobre o tema, vide: CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributrio. 14. ed. rev. e atual. So Paulo: Saraiva, 2002, p. 476-481; CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributrio. 17 ed. rev., ampl. e atual. at a emenda constitucional n. 35/2001. So Paulo: Malheiros Editores, 2002. p. 730-743; AMARO, Luciano. Direito tributrio brasileiro. 8. ed. So Paulo: Saraiva, 2002. p. 272-276; AUGUSTO FILHO, Joo. Isenes e Excluses Tributrias. So Paulo: Bushatsky, 1979, p. 21-91; NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de direito tributrio. 15. ed. atual. So Paulo: Saraiva, 1999. p. 167; CHIMENTI, Ricardo Cunha. Direito tributrio. 4. ed. v. 16. So Paulo: Saraiva, 2002. p. 97-110; COELHO, Jos Washington. Cdigo tributrio nacional interpretado. Rio de Janeiro: Correio da Manta, 1968. p. 19-22; NASCIMENTO, Tupinamb. Da tributao e do oramento na nova constituio. Rio de Janeiro: Aide, 1989. 234p; MARINS, James. Justia tributria e processo tributrio. Curitiba: Champagnat, 1998. p. 34. 734 Insurgindo-se contra esta posio, Souto Maior Borges, estribado nas ensinanas de Alfredo Augusto Becker, demonstrou, com bons argumentos, que na iseno no h incidncia da norma

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Embora tambm se reconhea a natureza dplice da Unio735, consoante entendimento do prprio Supremo Tribunal Federal736, ora atuando com autonomia737 738 na qualidade de pessoa jurdica de direito interno, ora atuando com soberania739 na qualidade de pessoa jurdica de direito externo (ou internacional), concorda-se, somente em parte, com o atual posicionamento do Supremo Tribunal Federal sobre a matria em comento. Ou seja, somente no que tange aos Estados-membros, mas no se abona concluso no que se refere aos Municpios740, salvo se houver concordncia atravs de legislao local, sob pena de flagrante ofensa ao prprio princpio federativo. Ademais, entendimento contrrio fragilizaria ainda mais os
jurdica tributria e, portanto, no ocorre o nascimento do tributo. Para este autor, a norma isentiva incide justamente para que a norma tributria no possa incidir. Da ter definido a iseno como sendo uma hiptese de no-incidncia tributria legalmente qualificada. (CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributrio. 17 ed. rev., ampl. e atual. at a emenda constitucional n. 35/2001. So Paulo: Malheiros Editores, 2002. p. 731-733). 735 A Unio pessoa jurdica de direito pblico com capacidade poltica, que ora se manifesta em nome prprio, ora se manifesta em nome da Federao. (BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de direito constitucional, p. 260). Para Nelson Nery Costa Cabe Unio a soberania que, no plano externo, traduz-se na afirmao de igualdade com qualquer outro Pas, de modo que pode fazer tratados, acordos e atos internacionais, bem como manter relaes com Estados estrangeiros e participar de organizaes internacionais, de acordo com o inciso I, do art. 21, da CF. (COSTA, Nelson Nery. Constituio federal anotada e explicada, p. 160). 736 O mbito de Aplicao do art. 151, da CF o das relaes das entidades federadas entre si. No tem por objeto a Unio quando esta se apresenta na ordem externa. (BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Constitucional. Tributrio. Lei Complementar 87/96. ICMS e sua instituio. Arts. 150, II; 155, 2o, VII, a, e inc. VIII, CF. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.600-8 (Registro n. 18120). Recorrente: Procurador-Geral da Repblica. Recorrido: Presidente da Repblica. Relator: Min. Sydney Sanches. 20. jun. 2003. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http:// www.stf.gov.br/jurisprudencia/it/frame.asp?processo=1600&classe=adi&cod_classe=504&origem= it&recurso=0&tip_julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004). 737 A autonomia [...] a margem de discrio de que uma pessoa goza de decidir sobre os seus negcios, mas sempre delimitada essa margem pelo prprio direito. (BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de direito constitucional, p. 248). 738 Para Luiz Alberto David Arajo a autonomia das unidades federadas um dos principais caractersticos da Federao. (ARAUJO, Luiz Alberto David. Caractersticas comuns do federalismo. In: BASTOS, Celso (coord.). Por uma nova federao. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1995. p. 40). 739 Sobre a discusso do atual conceito de soberania, vide: BERARDO, Telma. Soberania, um novo conceito Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 10, n. 40, p. 21-45, jul.set. 2002; NUNES JUNIOR, Venilto Paulo. O conceito de soberania no sculo XXI, Revista de Direito Constitucional e Internacional, So Paulo, ano 11, n. 14, p. 144-166, jan.-mar. 2003; REIS, Mrcio Monteiro. O estado contemporneo e a noo de soberania. In: MELLO, Celso de Albuquerque (coord.). Anurio: direito e globalizao, 1: a soberania. Rio de Janeiro: Renovar, 1999. p. 277-295. 740 A Constituio Federal de 1988, em seu art. 145, confere aos municpios poderes para institurem as seguintes espcies de tributos: impostos, taxas e contribuies de melhoria. Aos entes municipais vedada a possibilidade de criao de emprstimos compulsrios e de contribuies sociais, com exceo das contribuies para os servidores pblicos do seu quadro de pessoal (CF, arts. 40, 148 e 149, pargrafo nico). (VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios, p. 85).

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municpios741, entidades federadas j to combalidas, que apesar de possurem inmeras obrigaes constitucionalmente previstas, notadamente em face de sua populao (ex vi artigo 30 da Constituio da Repblica), no conseguem obter, na maioria das vezes, receitas tributrias suficientes em razo do atual sistema constitucional tributrio, especialmente pela centralizao do Poder Central742, materializado na Unio (como entidade de direito pblico interno)743.
Nesse sentido: vide a Lei Complementar 101 de 04/05/2000 - DOU 05/05/2000 Estabelece normas de finanas pblicas voltadas para a responsabilidade na gesto fiscal e d outras providncias. CAPTULO III - Da Receita Pblica (artigos 11 a 14) SEO II - Da Renncia de Receita (artigo 14) [...] Art. 14. A concesso ou ampliao de incentivo ou benefcio de natureza tributria da qual decorra renncia de receita dever estar acompanhada de estimativa do impacto oramentriofinanceiro no exerccio em que deva iniciar sua vigncia e nos dois seguintes, atender ao disposto na lei de diretrizes oramentrias e a pelo menos uma das seguintes condies: I - demonstrao pelo proponente de que a renncia foi considerada na estimativa de receita da lei oramentria, na forma do art. 12, e de que no afetar as metas de resultados fiscais previstas no anexo prprio da lei de diretrizes oramentrias; II - estar acompanhada de medidas de compensao, no perodo mencionado no caput, por meio do aumento de receita, proveniente da elevao de alquotas, ampliao da base de clculo, majorao ou criao de tributo ou contribuio. 1 A renncia compreende anistia, remisso, subsdio, crdito presumido, concesso de iseno em carter no geral, alterao de alquota ou modificao de base de clculo que implique reduo discriminada de tributos ou contribuies, e outros benefcios que correspondam a tratamento diferenciado. 2 Se o ato de concesso ou ampliao do incentivo ou benefcio de que trata o caput deste artigo decorrer da condio contida no inciso II, o benefcio s entrar em vigor quando implementadas as medidas referidas no mencionado inciso. 3 O disposto neste artigo no se aplica: I - s alteraes das alquotas dos impostos previstos nos incisos I, II, IV e V do art. 153 da Constituio, na forma do seu 1; II - ao cancelamento de dbito cujo montante seja inferior ao dos respectivos custos de cobrana. (BRASIL. Cdigo tributrio nacional / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004, p. 827-828). 742 6.1 O Exagerado Fortalecimento do Poder Executivo Federal. No h novidade na constatao de que o Poder Executivo vem cada vez mais se fortalecendo no mundo moderno. um fenmeno universal j, sem dvida, por todos observado. Entretanto, no Brasil, esse fenmeno tem alcanado propores grandiosas e, vem sendo uma das causas maiores e determinantes da atrofia da Federao. No Brasil, a gama cada vez mais extensa de atribuies conferidas a esse poder, pode ser facilmente detectada na feitura de uma anlise comparativa de nossas constituies e o tem guindado condio de um superpoder, ao mesmo tempo em que cada vez mais se limita a atuao do Legislativo e do Judicirio, mormente a do primeiro, cada vez tratado com maior timidez dentro do constitucionalismo. (OLIVEIRA, Raimundo Ney Sardinha de. Novos rumos do federalismo brasileiro: Belm, Instituto do Desenvolvimento Econmico-Social do Par (Estudos Paraenses, 54), 1983. p. 9). 743 Este conceito de federalismo fiscal, entendido com pacto ou acordo, baseado em relaes de cooperao, tem pouca aplicao no caso brasileiro. Para o IPEA (1987), a articulao entre os trs nveis de governo no Brasil, enfatizando a primazia da coordenao e negociao, encontrou poucos perodos de efetiva vigncia na histria do Pas. Excetuando o perodo ps-Vargas at o incio dos anos 60, a regra tem sido o desequilbrio estrutural das relaes intergovernamentais, que se manifesta no plano econmico-financeiro, tcnico-administrativo e poltico-institucional. A descaracterizao do sistema federal atingiu o seu limite mximo durante o regime militar. A reforma tributria de 1967 representou o marco referencial dessa tendncia. O desenho tributrio dela decorrente se caracterizou pela centralizao do poder decisrio e pela institucionalizao do
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Melhor explicando. Adota-se a premissa de que o municpio744 um ente federativo por fora da Constituio da Repblica Federativa do Brasil (ex vi dos artigos 1 o, caput e 18, caput ). No se olvida, porm, as severas crticas doutrinrias745 a respeito dessa opo do Poder Constituinte originrio, bem como, por outro lado, seu pioneirismo nas Repblicas constitucionalizadas746 747. Apesar dos Estados-membros e o Distrito Federal no possurem soberania, mas somente autonomia, no verdadeira a assertiva de que no possam participar ativamente do processo de incorporao dos tratados internacionais no direito interno brasileiro, pois possuem representantes no Congresso Nacional, quais sejam, os Senadores748,
sistema de transferncias com vinculao a determinados projetos que interessavam ao planejamento orientado pela Unio. Essa estrutura gerou prejuzos para as esferas subnacionais, com a limitao no planejamento e a perda de autonomia financeira, que se traduziram em desajuste nas finanas intergovernamentais (endividamento acelerado de Estados e Municpios). A reforma tributria constitucional de 1988 foi concebida de maneira a atenuar os desnveis existentes, caracterizandose pela desconcentrao dos recursos financeiros em favor dos Estados e, principalmente, dos Municpios. (LAGEMANN, Eugnio; BORDIN, Lus Carlos Vitali. Federalismo fiscal no mercosul. Porto Alegre: Grfica Editora Pallotti, 1993. p. 20-21). 744 Celso Vedana informa que A falta de representao do municipalismo no Congresso Nacional, tendo em vista que, historicamente, os Senadores so representantes dos estados-membros (no do Municpio), no razo suficiente para que o Municpio venha a perder a condio de ente federado e os demais atributos constitucionais, mesmo porque se verifica no parlamento brasileiro, falta de sintonia dos congressistas com suas bases eleitorais e com a defesa dos interesses dos estadosmembros e municpios, motivo para admitir a existncia de centralismo no governo nacional. (VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios, p. 30). 745 Nem o Municpio essencial ao conceito de federao brasileira. No existe federao de Municpios. Existe federao de Estados. Estes que so essenciais ao conceito de qualquer federao. No se v, depois, querer criar uma cmara de representantes dos Municpios. Em que muda a federao brasileira com o incluir os Municpios como um de seus componentes? No muda nada. Passaram os Municpios a ser entidades federativas? Certamente que no, pois no temos uma federao de Municpios. (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo, p. 473). 746 A forma do Estado brasileiro expressa de uma maneira diferente da tradio constitucional pois, pela primeira vez nos Pases constitucionalizados, o Municpio passa a integrar expressamente a Federao, juntamente com o Estado-membro e o Distrito Federal. (COSTA, Nelson Nery. Constituio federal anotada e explicada, p. 1). 747 No se tem conhecimento de federaes estrangeiras com as caractersticas da brasileira, de vez que as demais adotam o sistema de distribuio do poder governamental de forma dual [...]. (VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios, p. 103). 748 Osvaldo Ferreira de Melo explana sobre o princpio da participao nos seguintes termos: Quanto participao dos entes federados na vontade nacional, a histria do federalismo aponta duas tendncias que ficaram clssicas no Direito Pblico: o federalismo de equilbrio ou autntico, e o federalismo hegemnico ou racionalizado. Em resumo, porque a anlise profunda dessas teorias

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consoante expressa disposio constitucional (ex vi do art. 46, caput e 2o da Constituio da Repblica). O Congresso Nacional composto do Senado Federal e da Cmara dos Deputados (ex vi do artigo 44, caput, da Constituio da Repblica). Como j dito alhures, da competncia do Congresso Nacional resolver definitivamente sobre tratados internacionais que acarretem encargos ou compromissos gravosos ao patrimnio nacional (ex vi do artigo 49, inciso I, da Constituio da Repblica). Incluem-se, nesse conceito, os tratados Internacionais que envolvam matria tributria. E nem se diga que no mbito do direito internacional no se leva em considerao normas constitucionais dos Estados soberanos (no caso a necessidade de aprovao do Congresso Nacional ex vi do artigo 49, inciso I749, da Constituio da Repblica), pois com base no artigo 46, itens 1 e 2, da Conveno de Viena sobre Direitos dos Tratados de 1969, perfeitamente cabvel, em casos excepcionais, alegar-se violao das normas constitucionais que dispem sobre competncia para aderir, validamente, aos tratados internacionais:
Seo II Nulidade de tratados Artigo 46 Disposies de Direito Interno sobre Competncia para Concluir Tratados 1. Um Estado no pode invocar o fato de seu consentimento em
dispensvel nesta tese, podemos assim caracterizar ambas as posies: a) Chamar-se-ia de federalismo de equilbrio ao modelo clssico surgido nos Estados-Unidos com a constituio de 1787. Baseia-se numa igualdade de representao das entidades participantes no rgo prprio do legislativo nacional. o caso do Senado no Brasil, nos EUA, na Austrlia e em vrias outras federaes. B) o Sistema do federalismo racionalizado admite uma participao desigual dos EstadosMembros, prevalecendo critrios diversos da no similitude poltico-jurdica das partes que formam a Unio. Apareceu tal sistema, pela primeira vez, na Alemanha, com a Constituio de 1919. A proporcionalidade da representao dos Estados-Membros por critrios de populao ou outros que formem uma hierarquia-interna, so a sua nota caracterstica. Tal tipo de federalismo praticado hoje pela Unio Sovitica, pelo Canad, pela ndia e pela Austrlia dentre outros. Para caracterizar o caso brasileiro, dentro desta linha, diremos com a mesma simplicidade de Manoel Ribeiro que, face ao nosso direito Constitucional, Estado a entidade territorial que tem os trs poderes da mesma forma que a Unio e participa da formao da vontade do Estado Federal, por intermdio do Senado, detendo a faculdade de auto-organizar-se, de acordo com os princpios estabelecidos na Constituio da Repblica. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Tendncias do federalismo no brasil. Florianpolis: Editora Lunardelli, 1975. p. 31-32). 749 O art. 49, I, autoriza o Congresso Nacional aprovar atos e tratados internacionais atravs de

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Claudinei Moser obrigar-se por um tratado ter sido manifestado em violao de uma disposio de seu direito interno sobre competncia para concluir tratados, como causa de nulidade de seu consentimento, a no ser que essa violao seja manifesta e diga respeito a uma regra de seu direito interno de importncia fundamental. 2. Uma violao manifesta se forma objetivamente evidente para qualquer Estado que proceda, na matria, na conformidade da prtica formal e de boa-f.750 (grifos nossos)

Apesar de controvertido o entendimento do que se pode entender por uma regra de importncia fundamental, adota-se, para esse trabalho, o entendimento do prprio Supremo Tribunal Federal de que, na Repblica Federativa do Brasil, a Constituio da Repblica se caracteriza como norma fundamental751 752 753. Denote-se, ainda, que o prprio princpio do pacta sunt servanda foi excepcionado pelo preceito contido no artigo 46 da Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados:
Artigo 27 Direito Interno e Observncia de Tratados Uma parte no pode invocar as disposies de seu direito interno
decretos legislativos. Enquanto isso, o art. 84, VIII, atribui competncia privativa ao presidente da Repblica para celebr-los, respeitada a anuncia congressual. Trata-se da adoo do princpio do dualismo moderado. (BULOS, Uadi Lammgo. Constituio federal anotada, p. 818). 750 FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais. So Paulo: LTr, 1999. p. 135-136. 751 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Ao Direta de Inconstitucionalidade. Conveno n. 158/ OIT. Proteo do Trabalhador contra a despedida arbitrria ou sem justa causa. Argio de ilegitimidade constitucional dos atos que incorporaram essa conveno internacional ao direito positivo interno do Brasil (Decreto Legislativo n. 68/92 e Decreto n. 1.855/96). Possibilidade de Controle abstrato de Constitucionalidade de Tratados ou Convenes Internacionais em face da Constituio da Repblica. Ao Direta de Inconstitucionalidade n. 1.480-3 DF (Registro n. 20312). Requerentes: Confederao Nacional do Transporte CNT e Confederao Nacional da Indstria CNI. Requeridos: Presidente da Repblica e Congresso Nacional. Relator: Ministro Celso de Mello. 04 set. 1997. Supremo Tribunal Federal. Disponvel em: <http://www.stf.gov.br/jurisprudencia/ it/frame.asp?processo=1480&classe=adi%2dmc&cod_classe=555&origem=it&recurso=0&tip_ julgamento=m>. Acesso em: 16 dez. 2004. 752 Sobre norma fundamental (problema lgicos do fundamento de validade) de Hans Kelsen, vide: KELSEN, Hans. Teoria geral das normas. Trad. de Jos Florentino Duarte. Porto Alegre: Srgio Antnio Fabris Editor, 1986. p. 323-341. 753 Registrando, desde logo, que so mltiplos os sentidos atribudos expresso norma fundamental, a que correspondem outras tantas funes correlatas, inclusive na obra de Hans Kelsen, a quem se deve a sua mais ampla utilizao no jogo de linguagem do direito, esclarecemos que, para os fins desta exposio, qualificaremos como norma fundamental aquela norma que, numa determinada comunidade poltica, unifica e confere validade s suas normas jurdicas, as quais, em razo e a partir dela, se organizam e/ou se estruturam em sistema. (sobre os sentidos e funes da norma fundamental, Juan Antonio Garca

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Revista da EMARF - Volume 9 para justificar o descumprimento de um tratado. Esta regra no prejudica o art. 46. (grifos nossos)754

J o tratamento dispensado aos municpios755 756 sobre o tema pelo Supremo Tribunal Federal, em que pese respeitvel entendimento em contrrio, no pode ser o mesmo dispensado aos Estados-membros e ao Distrito Federal, por se tratar de situaes flagrantemente dspares. Em razo da Repblica Federativa do Brasil ter adotado uma espcie de federalismo peculiar, qui nico, sua interpretao tambm deve corresponder a essa realidade757.
Amado. Hans Kelsen y la Norma Fundamental. Madrid: Marcial Pons, 1996.) (COELHO, Inocncio Mrtines. Ordenamento jurdico, constituio e norma fundamental. Conceito, objeto e elementos da constituio. Aula proferida no Curso de Especializao Telepresencial e Virtual em Direito Constituio. Disciplina Teoria da Constituio e Hermenutica Constitucional.Unisul: 13 abr. 2005. Disponvel em: <http://www.virtual.unisul.br>. Acesso em: 13 abr. 2005). 754 FRANCO FILHO, Georgenor de Sousa. Tratados internacionais, p. 128. 755 As prescries do novo estatuto fundamental de 1988 a respeito da autonomia municipal configuram indubitavelmente o mais considervel avano de proteo e abrangncia j recebido por esse instituto em todas as pocas constitucionais de nossa histrica. (BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. 11. ed. So Paulo: Malheiros Editores Ltda., 2000, p. 311). 756 A Constituio de 1988, ao dispor que a Repblica Federativa do Brasil formada pela unio indissolvel dos Estados, Distrito Federal e Municpios, tema repetido no art. 18, escreveu nova pgina sobre o federalismo no mundo. Reconheceu-se, assim, o Municpio como participante ativo da estrutura constitucional federativa, integrada por ele e pela Unio, Estados e Distrito Federal. (COSTA, Nelson Nery. Constituio federal anotada e explicada, p. 2). 757 H quem entenda que o voto distrital possa resolver muitas distores no sistema representativo brasileiro. No entanto, como toda reforma poltica, a mesma no est isenta de eventuais conseqncias danosas, tal como explica Jos Luiz Quadros de Magalhes: 5. A reforma poltica. a) Sistema eleitoral: voto distrital? O sistema distrital tem diversas configuraes, podendo tomar a forma de distrital majoritrio em um turno ou dois turnos, onde em cada distrito podem ser escolhidos um ou mais deputados, em nmero proporcional a populao do distrito em relao aos outros, e desde de que o nmero de deputados por distrito no comprometa a lgica da eleio majoritria. Pode, tambm o sistema distrital combinar com o sistema proporcional (o chamado distrital misto), onde ento temos uma parte das cadeiras no parlamento preenchida pelo sistema distrital majoritrio e a outra parte pelo sistema distrital proporcional ou proporcional simples. Finalmente pode-se adotar o sistema distrital proporcional como o atualmente adotado para as eleies para Deputado Federal. Para a anlise de um sistema eleitoral ou de qualquer outro mecanismo pensado para o funcionamento do Estado, suas relaes com a sociedade civil, e o aprofundamento da democracia, necessrio que levemos em considerao o entorno histrico e a realidade scioeconmica e cultural da sociedade e do aparato do Estado para o qual se pensa um sistema qualquer. Fazendo-se esta anlise percebemos que um mecanismo qualquer (seja um sistema de governo ou sistema eleitoral ou um mtodo de repartio de competncia e de organizao territorial) pode ter conseqncias diferentes em realidades sociais, culturais, histricas e econmicas diferentes. Desta forma um instrumento que deve servir a democracia, em realidades histricas diferentes pode servir ao autoritarismo e a perpetuao no poder de um nico projeto poltico, com uma aparncia de democracia o que demasiado perigoso. Se o sistema distrital pode de um lado fortalecer a relao entre representantes e representados, baratear as eleies para o candidato (nunca para o partido), e facilitar o funcionamento do recall, os problemas dele decorrentes podem ser muito graves. O primeiro equvoco acreditar que este sistema fortalece os partidos polticos. Na verdade os

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Os municpios758, ao contrrio dos Estados-membros e do Distrito Federal, no tm qualquer ingerncia institucional no que tange incorporao de tratados internacionais no direito interno brasileiro, j que a Constituio da Repblica no lhes atribuiu qualquer representao
partidos podem se tornar to grandes que podem ser descaraterizados como tal, transformando-se em frentes polticas, muitas vezes de uma nica tendncia poltico-ideolgica como ocorre nos Estados Unidos. O bipartidarismo de fato pode ser uma outra conseqncia grave para a democracia. No Reino Unido o principal fator para a manuteno do bipartidarismo de fato hoje sem dvida o sistema distrital majoritrio. Em eleio realizada em 1987 no Reino Unido, o Partido Trabalhista segundo colocado nas eleies, obteve 27% dos votos populares, o que resultou em 32% das cadeiras no parlamento, enquanto uma aliana entre o Partido Liberal e o Partido Social Democrata obteve 25% dos votos o que, entretanto, resultou em 3,5% das cadeiras (DUHAMEL, Olivier. Les Democraties, ditions du Seuil, septembre 1993, Paris). Como se v, o sistema distrital permite uma gravssima distoro, uma vez que exige que o Partido esteja organizado em todos os distritos e com votos distribudos de maneira equilibrada em todos eles. O partido que tem grande votao concentrada em poucos distritos tende a desperdiar votos, como o caso acima citado. No Reino Unido o sistema distrital permite afastar do poder os Partidos nacionalistas. No Brasil o voto distrital, mesmo no sistema misto, representar, ainda, um enorme retrocesso para a esquerda, uma vez que seu eleitorado est, ainda, geograficamente localizado nas reas mais industrializadas e onde h maior circulao de informao, ou seja, nos grandes centros urbanos. As ltimas eleies municipais (outubro de 2000) demonstram este fato de maneira inequvoca. Para o Brasil, o melhor sistema para o aperfeioamento da representao popular e correo dos problemas atualmente identificados com o deficit de representatividade no Congresso do povo das regies Sul e Sudeste em favor do povo das regies Norte e Nordeste, o aperfeioamento do sistema distrital proporcional atualmente adotado nas eleies para deputados federais. Um problema j algum tempo detectado, e sempre denunciado, o deficit de representao dos eleitores do sul e sudeste, devido aos nmeros mnimo (oito) e mximo (setenta) de deputados federais por Estados, proporo na qual no cabe a diferena entre os Estados menos populosos e com menor eleitorado e os mais populosos e logo com maior eleitorado. A primeira coisa que deve ser dita a respeito desta discusso que a representao dos Estados feita no Senado enquanto a representao do povo ocorre na Cmara de Deputados. Logo ao Senado que se impe a lgica federal, no nosso caso de um federalismo simtrico, onde cada ente federado no mesmo nvel tem as mesmas competncias e representao no Senado. Partindo desta assertiva, podemos ento compreender, que no nosso federalismo bicameral (existem Estados federais unicamerais como a Venezuela) no necessrio que os distritos eleitorais para fim de vinculao de votos de representantes e representados, sejam coincidentes com o territrio do Estado Membro, uma vez que os Deputados so representantes do povo enquanto os Senadores representantes dos Estados membros. Logo podem ser criados mais distritos eleitorais dentro do territrio da Unio que no necessariamente devam limitar-se ao territrio dos Estados, mas podendo inclusive ocorrer um distrito com identidade scio-econmica e cultural que rena parte do territrio de dois ou mais Estados. Assim poderamos, por exemplo, ter 100 ou mais distritos, onde em cada um ocorreria uma eleio proporcional, como hoje ocorre, entretanto coincidente com o territrio dos Estado membros. (MAGALHES, Jos Luiz Quadros de. Democracia e crise: alternativas estruturais para o brasil. Jus Navigandi, Teresina, a. 6, n. 58, ago. 2002. Disponvel em: <http://www1.jus.com.br/doutrina/texto.asp?id=3157>. Acesso em: 13 dez. 2004). 758 Foram os franceses que sabiamente distinguiram duas espcies de funes, direitos ou competncias dos municpios, fazendo nascer o clebre e vetusto princpio da autonomia municipal: aquelas funes que os municpios possuem ou exercem em carter prprio, e se referem a interesses exclusivamente comunitrios; e as demais, que lhe so delegadas pelo interesse geral, fixadas por lei, e exercidas, como disse Carr de Malberg, na qualidade de mandatrio do Estado. (BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional, p. 315).

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no mbito do Congresso Nacional 759. No se desconhece a crtica doutrinria no sentido de que o Senado no tem mais um papel preponderante dentro do modelo federativo, representando, atualmente, ao lado da Cmara dos Deputados, somente a vontade do eleitorado, deixando, assim, de representar efetivamente os Estados-membros.760 761 762
A Constituio norte-americana, de 1786, criou duas Casas Legislativas, como no sistema ingls, mas uma passou a ter a funo de representar os Estados e, por conseguinte, de ser o fiador da Federao. [...] O Senado, ento, representa os Estados e o Distrito Federal, com a misso principal de ser a Casa Legislativa da Federao, de acordo com o caput do art. 46. (COSTA, Nelson Nery. Constituio federal anotada e explicada, p. 167). 760 [...] A situao do Senado ainda mais grave. Ao deixar de ser um rgo representante da vontade estadual, a Cmara alta se distanciou do seu papel federativo. O senador tornou-se um ser independente no universo poltico, agindo de forma arbitrria e sem nenhum vnculo direto com os interesses estaduais. O Senado precisa voltar a ser uma assemblia federativa, caso contrrio ele deve ser extinto. (DAVILA, Felipe Luiz. A federao brasileira. In: BASTOS, Celso (coord.). Por uma nova federao. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1995. p. 53-76). 761 No mesmo sentido, Celso Vedana: Os dispositivos e os requisitos estabelecidos na Constituio Federal de 1988 (arts. 45 e 46) para a composio dos membros da Cmara dos Deputados e do Senado Federal buscam apenas quantificar os representantes das diversas regies do pas, o que no significa representar somente os estados-membros, mas tambm as pessoas que vivem nesses territrios ou unidades municipais investidos de personalidade jurdica. o que se pode interpretar da norma constitucional em vigor e o que o constituinte pretendeu para o sistema federativa brasileiro. (VEDANA, Celso. Federalismo: autonomia tributria formal dos municpios, p. 102). 762 Outro problema que deve ser ressaltado o fato do Senado no funcionar como Casa de representao dos Estados mas sim como Casa essencialmente conservadora, o que caracterizado pela sua competncia, a mesma da Cmara, e pelo mandato e forma de renovao dos seus membros, oito anos e renovao de 1/3 e 2/3 de quatro em quatro anos, o que significa que sempre haver uma importante parcela da tendncia eleitoral de quatro anos atrs, na nova legislatura, que pode ter, o que comum em uma democracia madura, uma composio ideologicamente diferente da anterior. O Senado, por sua caracterstica conservadora, no pode ter, nunca, a mesma competncia da Cmara, mas apenas, como em muitos casos, um poder de veto, tendo a Cmara a ltima palavra, ou ento, que todas as matrias tenham obrigatoriamente incio na Cmara, que ter portanto a ltima palavra, mesmo o Senado participando ativamente do processo legislativo apresentando emendas. O Senado na nossa federao, para cumprir a sua funo de casa de representao dos Estados poderia ter, com as observaes acima mencionadas, as seguintes competncias: 1. Participar do processo legislativo apenas em matrias de interesse dos Estados membros, sendo as outras matrias votadas apenas pela Cmara ou ento em sesso unicameral; 2. Participar com poder de veto de todo processo legislativo, tendo entretanto competncia para iniciar o processo legislativo apenas em matria de interesses dos Estados membros; 3. Na hiptese de um Senado mais forte, para fortalecer os Estados mais fracos (do ponto de vista econmico e populacional), as matrias de interesse dos Estados membros (enumeradas constitucionalmente) devem comear e terminar no Senado, enquanto as outras matrias devem comear e terminar na Cmara. Estas so algumas da hipteses que podem resolver os equvocos causados pela incorreta interpretao da Constituio, uma vez que tem se aplicado regras em detrimento do princpio constitucional do Sufrgio universal e da soberania popular, o que comprometido pela regra mencionada do mnimo e mximo de representantes por Estados na Cmara, e o mais grave, pelo fato do Senado ter a mesma competncia da Cmara, podendo iniciar o processo legislativo em qualquer caso, podendo portanto ter a ltima palavra em matria que no seja de interesse especial dos Estados Membros. (MAGALHES, Jos Luiz Quadros de. Democracia e crise: alternativas estruturais para o brasil. Jus Navigandi, Teresina, a. 6, n. 58, ago. 2002. Disponvel em: <http://www1.jus.com.br/doutrina/ texto.asp?id=3157>. Acesso em: 13 dez. 2004).
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Na verdade o Senado Federal763 possui somente representantes dos Estados-membros e do Distrito Federal (ex vi do artigo 46 da Constituio da Repblica), j a Cmara dos Deputados764 compe-se de representantes do povo, e no dos entes federados (ex vi do artigo 45 da Constituio da Repblica). Tal viso hermenutica imposta em razo de uma interpretao sistemtica 765 das normas constitucionais que do sustentao ao princpio federativo adotado no Brasil766. Nem se alegue que a Emenda Constitucional 42, de 19.12.2003, que acrescentou o inciso XV 767 , do art. 52 (competncia do Senado Federal), alterou o sistema de representao dos municpios na federao brasileira, pois se trata de uma mera outorga de um poder-dever de efetuar avaliao peridica do sistema tributrio nacional. Do mesmo modo no altera o entendimento acima exarado o disposto nos incisos V 768,
O bicameralismo do Legislativo Federal est intimamente ligado escolha pelo legislador constituinte da forma federativa de Estado, pois no Senado Federal encontram-se, de forma paritria, representantes de todos os Estados-membros e do Distrito Federal, consagrando o equilbrio entre as partes contratantes da Federao. (MORAES, Alexandre de. Direito constitucional, p. 376). 764 A Cmara dos Deputados integrada por representantes do povo, eleitos pelo sistema proporcional, em cada Estado, de acordo com o art. 45, da CF/88. A Cmara vem a ser a herdeira das chamadas Cmaras Baixas, onde ficavam a burguesia e, depois, o proletariado. (COSTA, Nelson Nery. Constituio federal anotada e explicada, p. 165). 765 Francesco Ferrara discorrendo sobre o elemento sistemtico da hermenutica jurdica dispe: Um princpio jurdico no existe isoladamente, mas est ligado por nexo ntimo a outros princpios. O direito objetivo, de fato, no um aglomerado catico de disposies, mas um organismo jurdico, um sistema de preceitos coordenados ou subordinados, em que cada um tem o seu posto prprio. H princpios jurdicos gerais de que os outros so dedues e corolrios, ou ento vrios princpios condicionamse ou restringem-se mutuamente, ou constituem desenvolvimentos autnomos em campos diversos. Assim, todos os princpios so membros de um grande todo. (FERRARA, Francesco. Como aplicar e interpretar as leis. Trad. de Joaquim Campos de Miranda. Belo Horizonte: Lder, 2002. p. 37). 766 O nome do Estado brasileiro, qual seja, Repblica Federativa do Brasil, coincide com o nome do Pas: Brasil. Isso, contudo, mera coincidncia, como ocorre em outras plagas, a exemplo da Espanha (nome do Estado e do Pas) e dos Estados Unidos (nome do Estado e do Pas). Logo, o nome do Estado e o nome do pas podem ou no ser os mesmos. o caso de Portugal (nome do Pas e no do Estado) e Repblica portuguesa (nome do Estado e no do Pas), que no coincidem quanto nomenclatura. (BULOS, Uadi Lammgo.Constituio federal anotada, p. 73). 767 Art. 52. Compete privativamente ao Senado Federal: [...] XV avaliar periodicamente a funcionalidade do Sistema Tributrio Nacional, em sua estrutura e seus componentes, e o desempenho das administraes tributrias da Unio, dos Estados e do Distrito Federal e dos Municpios. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 55). 768 Art. 52. [...] V autorizar operaes externas de natureza financeira, de interesse da Unio, dos Estados, do Distrito Federal, dos Territrios e dos Municpios. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 54).
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VI 769, VII 770, IX, todos do artigo 52, da Constituio da Repblica. 771 Assim sendo, a fim de se haver equilbrio 772 entre o princpio republicano 773 e o princpio federativo 774, defende-se que a Unio somente poder isentar, atravs de tratados internacionais, tributos de competncia dos Estados-membros e do Distrito Federal, e est impossibilitada de isentar, pela mesma via, os tributos municipais, j que somente os primeiros (Estados-membros e o Distrito Federal) possuem representao no Congresso Nacional, que compete, por sua vez, resolver, definitivamente, sobre tratados internacionais que envolvam matria tributria, conforme expressa disposio constitucional (ex vi do artigo 49, inciso I, da Constituio da Repblica).
Art. 52. [...] VI fixar, por proposta do Presidente da Repblica, limites globais para o montante da dvida consolidada da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 54). 770 Art. 52. [...] VII dispor sobre limites globais e condies para as operaes de crdito externo e interno da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, de suas autarquias e demais entidades controladas pelo Poder Pblico federal. (BRASIL. Constituio da repblica federativa do brasil: promulgada em 5 de outubro de 1988 / obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 54). 771 A tenso entre a Unio e os Estados-membros brasileiros remonta desde o incio da nossa Repblica. A historiadora Rosa Maria Godoy Silveira retrata bem os problemas enfrentados na implantao da Repblica: Vimos como na Constituinte, os dois principais problemas discutidos foram a repartio de rendas entre a Unio e as unidades federadas e os casos em que se processaria a interveno federal nos estados. [...] A respeito de legislao tributria, os decretos federais so lacnicos. Houve um decreto, de 18.7.1897, em que a Unio rescindia contratos celebrados entre o Ministrio da Fazenda e o Presidente do estado de Minas Gerais para a cobrana, pelas alfndegas da Unio, dos impostos de exportao dos gneros de produo, manufatura e criao do mesmo estado. Em contrapartida, outro decreto autorizava a cobrana dos impostos de exportao dos estados na Capital Federal. (SILVEIRA, Rosa Maria Godoy. Republicanismo e federalismo: um estudo da implantao da repblica brasileira (1889-1902). Braslia: Senado Federal, 1978. p. 104-105). 772 A repartio de competncia constitui o ncleo da idia de Federao. Por isso a preocupao maior de todos os que defendem a causa federalista est em encontrar um equilbrio satisfatrio nas relaes federativas para possibilitar maior eficincia ao governamental nos diferentes nveis de poder. (GROTTI, Adelaide Musetti. Perspectivas para o federalismo. In: BASTOS, Celso (coord.). Por uma nova federao. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1995. p. 152). 773 Todos os preceitos constitucionais direta ou indiretamente aplicveis aos Municpios tm a dupla finalidade de: a) dar eficcia ao princpio republicano, garantindo o autogoverno local; e) b) assegurar mecanismos republicanos de funcionamento do Municpio, nas suas relaes internas. (ATALIBA, Geraldo. Repblica e constituio, p. 46). 774 Nosso sistema atual pode ser chamado de federalismo cooperativo. O federalismo cooperativo,[...] aquele onde os nveis de governo no se chocam pelas suas competncias, mas ao contrrio, se unem, dentro de suas respectivas atribuies, para resolver os problemas da administrao pblica. [...] (FERRERI, Janice Helena. A federao. In: BASTOS, Celso (coord.). Por uma nova federao. So Paulo: Editora Revista dos Tribunais, 1995. p. 34).
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Por fim, cabe transcrever, por sua incontestvel atualidade, as palavras de Rui Barbosa, incansvel defensor do federalismo e do regime republicano, que proclamava de forma veemente que [...] h um regmen, ao qual eu no daria jamais o meu voto, porque esse o mais tirnico e o mais desastroso dos regmens conhecidos: a repblica presidencial com a onipotncia do Congresso; o arbtrio do Poder Executivo; apoiado na irresponsabilidade das maiorias polticas. [...].775

CONSIDERAES FINAIS
As relaes internacionais vm, a cada dia, se intensificando mais entre os Estados soberanos, de modo a resultar, atualmente, uma multiplicao extraordinria dos tratados internacionais. Os tratados internacionais em matria tributria no se excluem dessa regra, ao revs, com o crescente direito da integrao e a busca de uma harmonizao tributria entre os Estados soberanos, a Repblica Federativa do Brasil vem celebrando inmeros tratados dessa espcie. No plano do direito internacional os tratados devem ser cumpridos (princpio do pacta sunt servanda ), sob pena de responsabilidade internacional do Estado. No entanto, o Supremo Tribunal Federal j declarou que o primado da Constituio da Repblica, no sistema jurdico brasileiro, oponvel ao prprio princpio do pacta sunt servanda. Destarte, a responsabilidade internacional do Estado tambm pode ser ensejada por ato de seu Poder Judicirio. O Supremo Tribunal Federal entende que o direito interno e o direito internacional so dois sistemas distintos de produo de normas, entendendo que na Constituio da Repblica - e no na controvrsia doutrinria que antagoniza monistas e dualistas - que se deve buscar a soluo normativa para a questo da incorporao dos atos internacionais ao direito interno brasileiro. O tratado internacional para poder ser executado no plano do direito interno brasileiro, segundo se depreende da jurisprudncia do Supremo
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BARBOSA, Rui. Escritos e discursos seletos, p. 1054.

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Tribunal Federal, deve ser aprovado pelo Congresso Nacional, mediante decreto legislativo, e, ainda, ser promulgado mediante decreto presidencial. No se concorda, porm, com a alegao da imprescindibilidade do decreto presidencial, por no haver fundamento constitucional para tanto. Embora no se concordando com o posicionamento do Supremo Tribunal Federal de se exigir o decreto presidencial para se poder dar executoriedade ao tratado internacional no plano do direito interno brasileiro, extremamente recomendvel, de qualquer forma, que o Presidente da Repblica observe o instituto da vacncia para que o tratado internacional entre em vigor no mbito interno e externo concomitantemente. O tratado internacional, aps ser devidamente incorporado ao direito interno brasileiro, situa-se, segundo entendimento do Supremo Tribunal Federal, no mesmo plano de validade, eficcia e de autoridade em que se posiciona a lei ordinria; havendo, entre ambos, mera relao de paridade normativa. Apesar do Supremo Tribunal Federal entender que no h hierarquia entre lei complementar e lei ordinria, j pacificou o entendimento de que os tratados internacionais celebrados pela Repblica Federativa do Brasil no podem versar sobre matria reservada lei complementar. A fim de se poder conciliar o atual entendimento do Supremo Tribunal Federal com os compromissos internacionais assumidos pela Repblica Federativa do Brasil, prope-se, no caso especfico do tratado internacional versar sobre matria afeta lei complementar, a edio dessa espcie normativa (lei complementar) para o fim de incorporar os preceitos do referido tratado internacional ao direito brasileiro. importante mencionar que para o direito internacional no importa o modo de integrao da norma internacional ao direito interno, tendo como exemplo desse fato a Lei 8.617 de 04/01/1993 - DOU 05/01/1993, que dispe sobre o mar territorial, a zona contgua, a zona econmica exclusiva e a plataforma continental brasileiros. No caso de haver alguma antinomia entre a Constituio da Repblica e o tratado internacional, prevalece, segundo entendimento pacfico do Supremo Tribunal Federal, o texto constitucional, salvo, atualmente, os
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tratados sobre direitos humanos que observarem o quorum estabelecido no novel 3, do art. 5, da Constituio da Repblica (com redao dada pela Emenda Constitucional 45/2004), pois sero equivalentes s emendas constitucionais. No se concorda, porm, que a resoluo dos conflitos entre tratado internacional e direito interno, sob o prisma da constitucionalidade, seja o mais indicado, especialmente quando se tratar do direito de integrao (Mercosul, por exemplo). Prope-se, desse modo, com base em ensinamentos de Jos Carlos Moreira Alves, que a resoluo de tais conflitos deveria se pautar pelo prisma da competncia, tal como ocorre atualmente no mbito da Unio Europia, possibilitando, desta forma, a existncia de dois ordenamentos jurdicos distintos, um interno, e o outro supranacional, cada qual, por sua vez, resolvendo as questes de sua exclusiva competncia. Quando se fala de conflito entre lei ordinria e tratado internacional, a soluo, segundo entendimento do Supremo Tribunal Federal, ser a aplicao alternativa do critrio cronolgico (lex posterior derogat priori), ou, quando cabvel, do critrio da especialidade. No caso especfico do tratado internacional em matria tributria, segundo afirmou, em uma conferncia, o Ministro Jos Carlos Moreira Alves do Supremo Tribunal Federal, at o presente momento no h notcia de que tenha havido uma discusso especfica no Supremo Tribunal Federal, no sentido de saber se pode uma lei complementar (no caso o art. 98 do CTN) estabelecer uma superioridade entre leis ordinrias. No entanto, o Supremo Tribunal Federal j atribuiu, mesmo que incidentalmente, interpretao ao art. 98 do CTN conforme a constituio, no sentido de que somente seria aplicvel aos chamados tratados-contratos e no aos tratados-leis ou tratados-normativos. Tal entendimento tem origem no recurso extraordinrio 80.004-SE, datado de 1977, a partir do voto do Ministro Cunha Peixoto, que argumentou que os tratados previstos no art. 98 do CTN seriam ttulos de direito subjetivo que devem ser respeitados pelas partes (tratados-contratos). Esse entendimento, todavia, vem sendo fortemente criticado pela doutrina, pois a prpria classificao entre tratados-leis e tratados-contratos, j foi abandonada no mbito do direito internacional, posto que surgiu quando ainda se discutia se os tratados internacionais eram ou no fonte do direito internacional. Atualmente no h dvida de que todo tratado
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internacional fonte do direito internacional, uma vez que estabelece normas de conduta, sem contar que consta expressamente entre as fontes formais do direito internacional, conforme se depreende da leitura do art. 38 do Estatuto da Corte Internacional de Justia. Do mesmo modo que o Supremo Tribunal Federal diverge sobre o sentido e o alcance do art. 98 do CTN, a doutrina ptria segue o mesmo caminho. As correntes doutrinrias que se formaram a partir do preceito contido no art. 98 do CTN so vrias, e podem ser classificadas, em sntese, atravs dos seguintes enunciados: a) superioridade do tratado internacional em matria tributria em face da lei ordinria; b) prevalncia dos tratados em matria tributria em face da lei ordinria em razo de sua especialidade, corrente esta a qual nos filiamos (o tratado seria uma norma especial que afastaria e no revogaria a legislao interna, enquanto vigorasse a norma interna); c) o tratado internacional em matria tributria, quando se tratar de tratado-contrato (entendido aqueles que criam situaes jurdicas subjetivas), revogaria ou modificaria a legislao tributria interna; d) prevalncia dos tratados internacionais sobre a legislao interna, no com base na questo da hierarquia entre lei e tratado internacional (art. 98 do CTN), mas sim por intermdio dos princpios fundamentais da Repblica Federativa do Brasil (art. 1); e) o art. 98 do CTN no pode tratar de questo de competncia, matria de exclusiva reserva constitucional; f) o art. 98 do CTN um preceito meramente declaratrio, no podendo, desta forma, lhe imputar qualquer inconstitucionalidade; g) o art. 98 do CTN inconstitucional ou no foi recepcionado; h) o art. 98 do CTN no inconstitucional por ser compatvel com o art. 146, III, da Constituio da Repblica, que visa estabelecer normas gerais em matria tributria; i) o preceito no art. 98 do CTN absolutamente intil. Ultrapassada a questo de se saber qual a posio hierrquica do tratado internacional no direito interno brasileiro, seja sob o ngulo da jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal, seja sob o aspecto doutrinrio, passa-se a analisar o entendimento do Supremo Tribunal Federal sobre a iseno heternoma por intermdio de tratado internacional, especialmente aps o advento da atual Constituio da Repblica.
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Assim sendo, a Constituio da Repblica Federativa do Brasil, inovando, preceitua em seu art. 151, inciso III, que vedado Unio instituir isenes de tributos da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios. O Supremo Tribunal Federal, apesar de ainda no ter formado jurisprudncia sobre o tema (j que se adota para essa categoria o significado de decises reiteradas e uniformes sobre um determinado assunto), vem se inclinando pela possibilidade da iseno de tributos estaduais e municipais atravs de tratados internacionais, sob o principal argumento de que a vedao constitucional em causa incide sobre a Unio Federal, enquanto pessoa jurdica de direito pblico interno, responsvel, nessa especfica condio, pela instaurao de uma ordem normativa autnoma meramente parcial, inconfundvel com a posio institucional de soberania do Estado Federal brasileiro, que ostenta a qualidade de sujeito de direito internacional pblico e que constitui, no plano da organizao poltica, a expresso mesma de uma comunidade jurdica global, investida de poder de gerar uma ordem normativa de dimenso nacional, essencialmente diversa, em autoridade, eficcia e aplicabilidade, daquela que se consubstancia nas leis e atos de carter meramente federal (Ministro Celso de Mello). Ressalte-se que existe uma Proposta de Emenda Constitucional (PEC 175, de 1995), apresentada pelo Presidente da Repblica, atribuindo a seguinte redao ao inciso III do art. 151, da Constituio Repblica: Art. 151 [...] III instituir isenes de tributos da competncia dos Estados, do Distrito Federal ou dos Municpios, salvo quando prevista em tratado, conveno ou ato internacional do qual o Brasil seja signatrio. (grifos nossos) At o presente momento a referida Proposta de Emenda Constitucional (PEC 175) no foi aprovada pelo Congresso Nacional. A doutrina ptria, em virtude da importncia do tema, vem divergindo bastante sobre a iseno heternoma por via de tratado internacional, podendo, por questo metodolgica, ser classificada em duas grandes correntes e uma posio intermediria. Saliente-se que os fundamentos doutrinrios so bastante variados, de modo que a classificao realizada basicamente por seu resultado (aceitao ou no da iseno heternoma atravs de tratados internacionais). A primeira corrente doutrinria entende ser impossvel, juridicamente, a instituio de isenes heternomas por via de tratado internacional.
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Alguns adeptos dessa corrente entendem ser vivel a referida iseno somente nas hipteses taxativas da Constituio da Repblica (ex vi do art. 155, 2, XII, e; e art. 156, 3, inciso II), e, ainda, por intermdio de lei complementar. A segunda corrente doutrinria, que vem sendo acolhida pelo Supremo Tribunal Federal, entende ser perfeitamente cabvel a possibilidade da Unio isentar tributos estaduais e municipais por intermdio de tratado internacional, sob fundamento de que, entre outros, na ordem jurdica internacional, a Repblica Federativa do Brasil representada pela Unio, no como pessoa jurdica de direito pblico interno, mas como pessoa jurdica de direito pblico externo, no encontrando, assim, limitao no art. 151, inciso III, da Constituio da Repblica. A terceira posio, considerada intermediria, embora tambm reconhea a natureza dplice da Unio, consoante entendimento do prprio Supremo Tribunal Federal, ora atuando com autonomia na qualidade de pessoa jurdica de direito interno, ora atuando com soberania na qualidade de pessoa jurdica de direito externo, aceita, somente em parte, o atual posicionamento do Supremo Tribunal Federal sobre a matria em comento. Ou seja, somente no que tange aos Estados-membros, mas no em relao aos Municpios, sob pena de se fragilizar ainda mais essas entidades federadas, j to combalidas, que apesar de possurem inmeras obrigaes constitucionalmente previstas, notadamente em face de sua populao (art. 30 da Constituio da Repblica), no conseguem obter, na maioria das vezes, receitas tributrias suficientes em razo do atual sistema constitucional tributrio, especialmente pela centralizao do Poder Central, materializado na Unio (como entidade de direito pblico interno). Melhor explicando. Apesar dos Estados-membros e o Distrito Federal no possurem soberania, mas somente autonomia, no verdadeira a assertiva de que no possam participar ativamente do processo de incorporao dos tratados internacionais no direito interno brasileiro, pois possuem representantes no Congresso Nacional, quais sejam, os Senadores, consoante expressa disposio constitucional (art. 46, caput e 2 da
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Constituio da Repblica). O Congresso Nacional composto do Senado Federal e da Cmara dos Deputados (art. 44, caput, da Constituio da Repblica). da competncia do Congresso Nacional resolver definitivamente sobre tratados internacionais que acarretem encargos ou compromissos gravosos ao patrimnio nacional (art. 49, inciso I, da Constituio da Repblica). Incluem-se, nesse conceito, os tratados Internacionais que envolvam matria tributria. No verdadeira a assertiva de que no mbito do direito internacional no se leva em considerao, em hiptese alguma, normas constitucionais dos Estados soberanos (no caso a necessidade de aprovao do Congresso Nacional ex vi do art. 49, inciso I, da Constituio da Repblica), pois com base no art. 46, itens 1 e 2, da Conveno de Viena sobre Direitos dos Tratados de 1969, perfeitamente cabvel, em casos excepcionais, alegar-se violao das normas constitucionais que dispem sobre competncia para aderir, validamente, aos tratados internacionais (art. 46 da Conveno de Viena sobre o Direito dos Tratados de 1969). J o tratamento dispensado aos Municpios sobre o tema pelo Supremo Tribunal Federal, em que pese respeitvel entendimento em contrrio, no pode ser o mesmo dispensado aos Estados-membros e ao Distrito Federal, por se tratar de situaes flagrantemente dspares. Em razo da Repblica Federativa do Brasil ter adotado uma espcie de federalismo peculiar, qui nico, sua interpretao tambm deve corresponder a essa realidade. Os Municpios, ao contrrio dos Estados-membros e do Distrito Federal, no tm qualquer ingerncia institucional no que tange incorporao de tratados internacionais no direito interno brasileiro, j que a Constituio da Repblica no lhes atribuiu qualquer representao no mbito do Congresso Nacional. No se desconhece a crtica doutrinria no sentido de que o Senado no tem mais um papel preponderante dentro do modelo federativo, representando, atualmente, ao lado da Cmara dos Deputados, somente a vontade do eleitorado, deixando, assim, de representar efetivamente os Estados-membros. Na verdade o Senado Federal possui somente representantes dos Estados-membros e do Distrito Federal (art. 46 da Constituio da Repblica), j a Cmara dos Deputados compe-se de representantes do
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povo, e no dos entes federados (art. 45 da Constituio da Repblica). Nem se alegue que a Emenda Constitucional 42, de 19.12.2003, que acrescentou o inciso XV, do art. 52 (competncia do Senado Federal), alterou o sistema de representao dos municpios na federao brasileira, pois se trata de uma mera outorga de um poder-dever de efetuar avaliao peridica do sistema tributrio nacional. Do mesmo modo no altera o entendimento acima exarado o disposto nos incisos V, VI , VII , IX, todos do art. 52, da Constituio da Repblica. Assim sendo, a fim de se preservar o equilbrio entre o princpio republicano e o princpio federativo, essa posio doutrinria defende a tese de que a Unio somente poder isentar, atravs de tratados internacionais, tributos de competncia dos Estados-membros e do Distrito Federal, e est impossibilitada de isentar, pela mesma via, os tributos municipais, j que somente os primeiros (Estados-membros e o Distrito Federal) possuem representao no Congresso Nacional, que compete, por sua vez, resolver, definitivamente, sobre tratados internacionais que envolvam matria tributria, conforme expressa disposio constitucional. No demais lembrar que dever de todos manter a autoridade e supremacia da Constituio da Repblica com o zelo, a intransigncia e a devoo que urge consagrar quela que representa a mais alta regra de organizao jurdica do Pas776, mesmo que contrarie entendimento manifestado pelo rgo do Poder Judicirio que tem por misso precpua a sua guarda (ex vi do art. 102, caput, da Constituio da Repblica).

REFERNCIA DAS FONTES CITADAS


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Cf. BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional, p. 319.

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UM OLHAR RECONSTRUTIVO DA MODERNIDADE E DA CRISE DO JUDICIRIO: A DIMINUIO DE RECURSOS MESMO UMA SOLUO?
Flvio Quinaud Pedron *

O presente artigo desenvolve uma leitura reconstrutiva da crise do Judicirio a partir dos seus fatores histricos e sociolgicos, bem como da teoria desenvolvida por Jrgen Habermas, a fim de demonstrar que as crises desempenham um papel fundamental da Modernidade, no podendo - nem devendo ser sanada. Na realidade, do ponto de vista funcional a crise fruto de uma colonizao da racionalidade sistmica (principalmente do Mercado) que desaloja a ao comunicativa do seu habitat, trazendo prejuzo para a legitimidade do Direito moderno. Palavras-Chave: crise do Judicirio; Modernidade; paradigmas e legitimidade do Direito.

A afirmao da existncia de uma crise no Poder Judicirio brasileiro no nova e, antiteticamente, parece acompanhar a histria dessa instituio como uma constante. A surpresa se revela mais clara, todavia, quando se tem em mente que a palavra crise tem sua origem na palavra grega krsis, to comum no vocabulrio mdico. Representaria, ento, um estgio sbito no curso de uma determinada patologia, que coloca em dvida os poderes de autocura do organismo afetado. Da, pode-se compreender o significado de crise como uma fora objetiva, que priva um sujeito de alguma parte da sua soberania normal (HABERMAS, 2002:12).
Mestre em Direito Constitucional pela UFMG. Professor de Hermenutica Jurdica, Filosofia do Direito, Cincia Poltica e Teoria do Estado no Uni-Centro Izabela Hendrix, Belo Horizonte/MG. Advogado.
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Mas, se uma outra compreenso do termo for procurada, possvel encontrar referncia no campo esttico, principalmente na literatura. Nesse caso, a crise adquire o significado de uma encruzilhada que permanece como perspectiva interna identidade das pessoas que lutam por uma salvao, ou seja, o sujeito tem de se debater internamente em razo de um conflito normativo que vai de encontro sua identidade. Transportando esse conceito para as cincias sociais, pode-se encontrar menes ao conceito terico sistmico de crise, fornecido por Habermas:
Conforme esta perspectiva sistmica, as crises surgem quando a estrutura de um sistema social permite menores possibilidades para resolver o problema do que so necessrias para a contnua existncia do sistema. Neste sentido, as crises so vistas como distrbios persistentes da integrao do sistema (2002:13).

As crises em sistemas sociais so, portanto, o resultado de uma incompatibilidade dos imperativos funcionais inerentes a cada sistema. Mas, para melhor compreender essa afirmativa, faz-se necessrio identificar quais dentre os imperativos funcionais so essenciais para a manuteno da identidade de um dado sistema. Segundo Buzaid (1972:144), a idia de crise do Judicirio est ligada a um desequilbrio entre o aumento do nmero de demandas ajuizadas e o nmero de julgamentos proferidos. Em razo do maior nmero de demandas propostas em face do nmero de julgados, tem-se um acmulo de demandas que se sedimentam, congestionando o fluxo normal da tramitao processual e prejudicando a observncia regular pelo Poder Judicirio dos prazos processuais fixados na legislao processual brasileira. Dentro da problemtica traada nesta pesquisa, a questo acima adquire uma forma especfica, uma vez que tal identificao depende da compreenso adequada da funo que dever ser assumida pelo sistema do Direito na sociedade moderna qual seja a de estabilizar as expectativas de comportamento generalizadas dentro de uma determinada sociedade.1
1 Ao fazer referncia ao sistema do Direito, o presente estudo se apia nos trabalhos desenvolvidos por Habermas, principalmente, em sua obra Facticidade y Validez (1998). Contudo, no se pode furtar a meno aos estudos de Luhmann sobre os sistemas sociais, inclusive o sistema do Direito. Para tanto, ver LUHMANN, Niklas. El Derecho de la Sociedade. Trad. Javier Torres Nafarrate. Mxico: Universidad IberoAmericana,20020. (Coleccin Teoria Social). , contudo, oportuno esclarecer que as divergncias habermasianas sobre a teoria de Luhmann no sero objeto de discusso.

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Dessa forma, a proposta lanada aqui identificar como a patologia que assola o Judicirio brasileiro foi percebia ao longo do transcurso histrico, bem como quais foram as medidas tomadas at agora para sua superao. Em seguida, proceder-se- a uma reconstruo paradigmtica a fim de avaliar se as atuais medidas de contenso da crise se mostram no apenas eficazes, mas adequadas ao atual paradigma procedimental do Estado Democrtico de Direito. As razes histricas da crise podem ser identificadas ao longo do desenvolvimento da Repblica, sendo o Supremo Tribunal Federal (STF) o rgo que primeiro a percebeu2 atravs do Decreto n. 20.889, de 23 de novembro de 1931, que fixava o nmero obrigatrio por semana de sees de julgamento, at que fosse esgotada a pauta das causas judiciais j marcadas (BUZAID, 1972:145). Nessa poca, o nmero de feitos no atingia a casa anual de duzentos,3 mas as pautas, que no se esgotavam, j representavam uma preocupao, o que levou os estudiosos a afirmarem a existncia de uma crise no Supremo Tribunal Federal.4 Com a Constituio de 1934, acreditou-se que a criao da Justia Eleitoral, da Justia Militar e de um mecanismo administrativo de resoluo de contenciosos ligados matria trabalhista representassem uma soluo para o problema enfrentado pelo STF. Alm disso, o art. 76, 2, III, do Texto Constitucional, ao disciplinar a figura do recurso extraordinrio,5 traou contornos mais prximos dos atualmente existentes a pesar de ainda no haver recebido a nomenclatura atual. Ao utilizar o termo julgar ao
Criado pelo decreto n. 848, de 11 de outubro de 1890, o Supremo Tribunal Federal seguiu os moldes do modelo norte-americano, tendo suas atribuies definidas pela Constituio de 1891, de forma a caber-lhe o papel de defesa da unidade e autoridade da Constituio e das leis federais (VILLELA, 1986:236). 3 As referncias estatsticas apresentadas baseiam-se no texto de Alfredo Buzaid (1972:145), que, por sua vez, baseia-se nos Arquivos do Ministrio da Justia, vol. 16, pg. 37. 4 Todavia, conforme Almeida Santos (1989:122), durante a reforma constitucional de 1926, uma proposta para diminuio de julgados j havia sido feita, mas no materializada: limitar o cabimento dos recursos extraordinrios previstos inicialmente sem essa nomenclatura apenas s hipteses de questionamento sobre vigncia ou validade das leis federais em face da Constituio, excluindo, assim, a possibilidade de questionamento da aplicao errnea da lei. 5 O instituto do recurso extraordinrio, bem como os demais recursos destinados a Tribunais Superiores no sero objeto de anlise aqui, por necessitar de uma abordagem maior, escapando ao escopo da presente pesquisa. Mesmo assim, j se indica a leitura da pesquisa feita por Bahia (2003:331), que, em sua dissertao de mestrado em direito constitucional pela Faculdade de Direito da Universidade Federal de Minas Gerais (FDUFMG), reconstri o instituto do recurso extraordinrio com vistas ao paradigma procedimental do Estado Democrtico de Direito.
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invs da expresso consagrada no Texto Constitucional anterior (haver recurso), ficou encerrada uma discusso existente em razo do novo art. 76,6 entendendo-se que o STF no funcionaria como uma corte de cassao que anularia as decises proferidas pelos rgo inferiores e determinaria que os mesmos proferissem outra substituta e optando-se pelo modelo da corte de reviso, de modo que seus ministros teriam poderes para reexaminar toda a matria, aplicando o direito a um determinado caso em litgio, o que, operacionalmente, poderia representar uma diminuio dos trabalhos do Tribunal. Essa polmica j suficiente para caracterizar uma preocupao sobre o acmulo de servio mesmo quando os feitos endereados ao STF somavam anualmente 800, sendo 286 o nmero de recursos extraordinrios propostos (NAVES, 2001:11). Uma tentativa encontrada para agilizar os julgamentos foi a diviso do Tribunal em turmas de cinco juzes, por meio do Decreto-lei n. 6, de 16 de novembro de 1937. Outras medidas desafogadoras do STF foram, ento, tomadas nos anos posteriores: (1) a Constituio de 1946 criou o Tribunal Federal de Recursos (TFR), substituindo o STF como segunda instncia para as causas de interesse da Unio; (2) a Lei n. 3.396/58, que alterou os artigos 864 e 865 do Cdigo de Processo Civil, determinando a necessidade de fundamentao das decises do Presidente do Tribunal a quo que admitem ou denegam recurso extraordinrio o que possibilitou a denegao do recurso, no apenas segundo critrios formais de admisso; e (3) em 1963, por influncia do Min. Nunes Leal, o STF aprovou suas primeiras smulas de jurisprudncia dominante (370 verbetes ao todo), visando a externar a posio majoritria do Tribunal para que a mesma fosse seguida pelos demais rgos do Poder Judicirio.
A Constituio da Repblica de 1934, ao estabelecer a competncia do STF, assim disps: Art. 76 - A Corte Suprema compete: [...] III - em recurso extraordinrio, as causas decididas pelas Justias locais em nica ou ltima instncia: a) quando a deciso for contra literal disposio de tratado ou lei federal, sobre cuja aplicao se haja questionado; b) quando se questionar sobre a vigncia ou validade de lei federal em face da Constituio, e a deciso do Tribunal local negar aplicao lei impugnada; c) quando se contestar a validade de lei ou ato dos Governos locais em face da Constituio, ou de lei federal, e a deciso do Tribunal local julgar vlido o ato ou a lei impugnada; d) quando ocorrer diversidade de interpretao definitiva da lei federal entre Cortes de Apelao de Estados diferentes, inclusive do Distrito Federal ou dos Territrios, ou entre um destes Tribunais e a Corte Suprema, ou outro Tribunal federal. Diferentemente o Texto Constitucional anterior: Art. 59 - Ao Supremo Tribunal Federal compete: [...] II - julgar, em grau de recurso, as questes resolvidas pelos Juzes e Tribunais Federais, assim como as de que tratam o presente artigo, 1, e o art. 60.
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Foi, sobretudo, a partir de 1964 que medidas pautadas mais em razes meramente pragmticas para solucionar a crise do Supremo Tribunal Federal ganharam destaque: (1) atravs da alterao do Regimento Interno do Supremo Tribunal Federal (RISTF), foram consideradas prejudicadas todas as causas pendentes de julgamento h mais de dez anos, caso no houvesse manifestao expressa das partes aps convocao; (2) a introduo do controle concentrado de constitucionalidade, por meio da Emenda Constitucional n. 16, consagrando o instituto da representao de inconstitucionalidade de lei ou ato normativo federal ou estadual, quando encaminhada pelo Procurador Geral da Repblica; 7 e por fim, atravs da Emenda Constitucional n. 1, de 17 de outubro de 1969, (3) a argio de relevncia da questo federal, condicionando para o conhecimento do recurso a demonstrao de reflexos na ordem jurdica e aspectos morais, econmicos, polticos ou sociais da causa, julgados como um incidente prvio ao conhecimento do recurso extraordinrio em seo secreta e irrecorrvel. 8 Com o movimento de redemocratizao, consagrado na Constituio da Repblica de 1988, modificaes sensveis puderam ser notadas no
Segundo parte da doutrina constitucional brasileira, com destaque s lies do Min. Gilmar Mendes (2004:263), a introduo do controle concentrado de constitucionalidade, pautado no modelo europeu, representaria uma evoluo para o sistema brasileiro, substituindo a obsoleta tcnica de deciso caso a caso, caracterizadora do sistema difuso, por uma tcnica de deciso em tese, que, devido aos efeitos erga omnes, seria capaz de abranger mais situaes concretas atravs da discusso do que seria um processo objetivo e que garantiria no somente um desafogamento do STF, como ganhos em segurana jurdica. Tais ganhos so ainda ressaltados aps a publicao da Lei n.9.868/ 99 e da Lei n. 9.882/99, que inovaram quanto possibilidade de modulao dos efeitos temporais e pessoais e de concesso dos mesmos efeitos em sede de medida liminar, determinando a suspenso de causas que tramitem na primeira e segunda instncia. Todavia, desde j destaca-se que pesam crticas sobre tal leitura no que tange a obedincia ao princpio democrtico e a legitimidade dessas decises sobre a constitucionalidade (CATTONI DE OLIVEIRA, 2002). 8 Mesmo com o desrespeito explcito ao princpio do devido processo legal, como denuncia Calmon de Passos (1977:13), diversos juristas, seguindo a linha de raciocnio do Min. Nunes Leal, consideram a argio de relevncia da questo federal um instrumento mais eficiente para diminuir o nmero de recursos, defendendo o seu retorno ao Direito brasileiro com aplicao no apenas para o recurso extraordinrio, mas estendida ao recurso especial e ao recurso de revista, por considerarem ideal o modelo de jurisdio discricionria da Suprema Corte norte-americana (NAVES, 2001; MARTINS FILHO, 2000; MANCUSO, 2003, entre outros). Ao longo da presente pesquisa, objetivase demonstrar que a noo de efetividade principal argumento dos defensores de tal instrumento, na realidade, pauta-se no modelo de racionalidade instrumental (teleolgico) weberiano adequao dos meios a um fim determinado sem, contudo, observar a dimenso comunicativa existente na linguagem, voltada garantia da legitimidade do Direito.
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tocante preocupao em no sobrecarregar o STF. A principal modificao foi a criao do Superior Tribunal de Justia (STJ), cuja atribuio seria a de guardio da legislao federal, deixando ao STF a atribuio de proteo da esfera constitucional. A Carta Magna, contudo, deixou de consagrar o polmico requisito da argio da relevncia para os recursos extraordinrios. Com a nova Constituio, ainda se tinha a idia de que a crise persistia mesmo com a criao do STJ. E no se tratava mais de uma endemia restrita ao mbito do Supremo Tribunal Federal, mas que rapidamente havia se alastrado aos demais rgos do Poder Judicirio, o que conduzia constatao de que havia uma crise no somente no STF, mas uma crise generalizada em todos os rgos do Poder Judicirio brasileiro. Dados estatsticos acusam que, aps um ano de sua criao, o STJ recebeu 14.087 processos para julgamento, conseguindo decidir apenas sobre 11.742.9 O mesmo aconteceu com o Tribunal Superior do Trabalho (TST), que, no mesmo perodo, julgou 20.473 processos.10 Contudo, tal problema no restrito realidade dos Tribunais Superiores. A primeira instncia englobando tanto as Justias Estadual e Federal, Comum e Especiais recebeu, em 1990, 5.117.059 causas, sentenciando apenas 3.637.152.11 Aps a Constituio da Repblica de 1988, no nvel infraconstitucional, a legislao processual sofreu diversas alteraes, principalmente no sentido de concentrar a tomada de decises em figuras individuais, como o caso do aumento dos poderes do relator dos acrdos perante os Tribunais.12
Conforme valores fornecidos pelo Banco Nacional de Dados do Poder Judicirio disponveis em <http://www.stf.gov.br/bndpj/tribunaissuperiores/STJ3A1.asp>, possvel perceber que a atuao do STJ, aps o ano de 1996, tem sido sempre no sentido de julgar mais demandas do que o montante que lhe distribudo. Todavia, esse diferenciado contraste estatstico entre o Superior Tribunal de Justia e o Supremo Tribunal Federal no pode ser tomado como um resultado positivo, como adverte Ribeiro Costa (2004:295), pois representa uma mdia de 300 processos mensais por Ministro do STJ 8 demandas julgadas, em mdia, por dia trabalhado pelo Ministro, prejudicando uma anlise mais aprofundada das questes discutidas. 10 Segundo informaes do Banco Nacional de Dados do Poder Judicirio disponveis em <http:/ /www.stf.gov.br/bndpj/tribunaissuperiores/TST4A1.asp> e atualizadas at o ano de 2003. 11 Disponvel em <http://www.stf.gov.br/bndpj/movimento/MovimentoB6.asp>, atualizado at o ano de 2003. 12 Trata-se do art. 557 do Cdigo de Processo Civil brasileiro (CPC), cuja redao foi modificada com a Lei n. 9.756, de 17 de dezembro de 1998, autorizando, no caso de recursos especiais ou extraordinrios, o relator a negar seguimento de plano a recurso que seja manifestamente inadmissvel, improcedente, prejudicado ou em confronto com smula ou jurisprudncia dominante do respectivo tribunal, do STF ou de outro Tribunal Superior. Com a Lei n. 10.352, de 26 de
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Outra medida foi o uso experimental da figura da transcendncia no recurso de revista como requisito de admissibilidade com pretenso de propagao para todos os demais recursos para Tribunais Superiores por meio da Medida Provisria n. 2.226/01.13 Tal medida foi questionada judicialmente com a proposio da ADI n. 2.527-9 pelo Conselho Federal da Ordem dos Advogados do Brasil. De maneira bem sinttica, pode-se afirmar que o objetivo da transcendncia fornecer ao Tribunal Superior do Trabalho (TST) a possibilidade de desenvolver um filtro de seleo de recursos, atravs da demonstrao pelo recorrente de que aquela causa transcende econmica, poltica, social ou juridicamente os limites do caso concreto e do interesse privado das partes processuais. Segundo seus defensores (MARTINS FILHO, 2000; SILVA, 2001), tal artifcio autorizaria os Tribunais a negar o conhecimento de causas menos importantes e repetitivas, que tanto abarrotam as estantes dos Tribunais, dando fim precoce ou mais clere, na definio dos mesmos tramitao dessas, supostamente pacificando o conflito pelo proferimento da deciso judicial final. Com a Emenda Constitucional n. 45/2004, duas inovaes ganharam destaque como propostas para a soluo da crise: a possibilidade de o STF publicar smulas de efeito vinculante14 (art. 103-A)15 e a necessidade de se demonstrar, em sede de recurso extraordinrio, a repercusso geral das questes constitucionais discutidas no caso (art. 102, 3. o), 16
dezembro de 2001, alterou-se o texto do art. 527 do CPC, permitindo que o relator no caso agora de agravo de instrumento possa fazer uso desse dispositivo, antes restrito aos recursos especiais e extraordinrios. Essa mesma lei tambm foi responsvel por aumentar os poderes do relator, permitindo que o mesmo, ao receber um agravo de instrumento, tambm possa: convert-lo em agravo retido (art. 527, II); atribuir efeito suspensivo ou deferir antecipao dos efeitos pretendidos com a tutela legal, de maneira total ou parcial (art. 527, III), entre outras possibilidades. 13 No sero feitos muitos comentrios no presente tpico, haja vista ser esse o assunto que serve de mote para toda a discusso a ser ventilada pela presente pesquisa, de modo que uma melhor anlise do instituto ser feita mais frente. 14 J a respeito da smula vinculante, deve ser lembrado que esse no o objeto da presente pesquisa, de modo que no h espao aqui para maiores colocaes ou, at mesmo, uma anlise crtica do instituto, sob pena de se fugir temtica inicialmente proposta. Todavia, mostra-se importante compreender que tal mecanismo obedece mesma lgica da transcendncia/relevncia e, como querem alguns juristas, tambm, o mesmo acontece com a repercusso geral das questes constitucionais discutidas. 3 Do ato administrativo ou deciso judicial que contrariar a smula aplicvel ou que indevidamente a aplicar, caber reclamao ao Supremo Tribunal Federal que, julgando-a procedente, anular o ato administrativo ou cassar a deciso judicial reclamada, e determinar que outra seja proferida com ou sem a aplicao da smula, conforme o caso. 16 Art. 102. [...] 3 No recurso extraordinrio o recorrente dever demonstrar a repercusso geral das questes constitucionais discutidas no caso, nos termos da lei, a fim de que o Tribunal examine a admisso do recurso, somente podendo recus-lo pela manifestao de dois teros de seus membros.

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funcionando como um requisito de admissibilidade desse recurso. Sobre esse ltimo, importante destacar que muitos esto compreendendo-o como um retorno da antiga argio de relevncia da CR/69, da mesma forma que a transcendncia no recurso de revista tratar-se-ia, ento, de uma mera troca de etiquetas nas perspectivas, por exemplo, de Martins da Silva (2005:195) e de Tavares (2005:213-214; 2004:55).17 Se se adotar, todavia, a perspectiva da anlise de Buzaid (1972:147), lanando mo do termo crise conforme o seu significado mdico, parece equivocado considerar o aumento de volume de trabalho nos Tribunais Superiores como a causa da patologia denominada de crise do Poder Judicirio. O que se sugere como adequado a compreenso dos mesmos fenmenos como meros sintomas , ou seja, apenas como uma conseqncia verificvel empiricamente da incapacidade do prprio sistema jurdico de gerar respostas funcionais satisfatrias.18 Dessa forma, a cura para tal condio no decorreria simplesmente de uma soluo pragmtica com vistas a reduzir de forma drstica o nmero de recursos julgados, principalmente nos Tribunais Superiores, mas de uma tentativa de lanar um olhar mais amplo sobre a questo. Isso porque a sobrecarga no decorre de um simples aumento no nmero de recursos dirigidos aos Tribunais Superiores, mas de uma litigiosidade que comea desde a primeira instncia e apenas segue seu curso normal. Assim, as causas da crise estariam no aumento demogrfico (BUZAID, 1972:149) ou no processo de industrializao e urbanizao brasileiro (SADEK, 2004:11),19 Um olhar complementar a esse apresentado por
O presente trabalho se prope a discutir tal tese, posicionando-se em sentido contrrio e tentando fornecer uma compreenso procedimentalmente adequada do dispositivo constitucional luz dos pressupostos incorporados pela Teoria do Discurso de Habermas, de modo a manter ntegra a tenso entre facticidade e validade inerente ao Direito moderno. 18 Theodoro Jnior lembra que a crise do Judicirio no uma questo que assola apenas o Brasil, mas todo o Mundo Civilizado: Por mais que juristas e legisladores se esforcem por aperfeioar as leis de processo, a censura da sociedade ao aparelhamento judicirio parece sempre aumentar, dando a idia de que o anseio de justia das comunidades se esvai numa grande e generalizada frustrao (2005:61). 19 Para estudiosos da Cincia Poltica (VIANNA et alli. 1999:149; SORJ, 2004:61), tratar-se-ia de um deslocamento de eixo, do Legislativo e do Executivo para o Judicirio, como novo centro de discusso sobre a concretizao de direitos movimento fruto do Estado Social, a ser explicado um pouco mais frente no presente tpico. Importante destacar a ocorrncia de uma mudana de percepo ao longo das pesquisas de Vianna e Burgos (VIANNA e BURGOS, 2002) em relao s pesquisas anteriores (VIANNA, CARVALHO et alli, 1999:149). Atravs dos fenmenos de
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Oliveira Filho e confirmado por Buzaid em citao de Baptista (1976:40): o acmulo de processos, fator gerador da crise do STF, seria resultado da grande confiana que os litigantes estariam depositando naquela Corte. Importante ainda lembrar que os estudos sociolgicos sobre a administrao da justia, em autores como Faria e Souza Santos (1989; SOUZA SANTOS, 2005:177), vm destacando ainda que em perspectiva diversa da adotada nesta pesquisa o fato de que o problema da crise do Judicirio decorre no somente de uma sobrecarga quantitativa, mas tambm da incapacidade do mesmo em absorver novas demandas sociais que passam a exigir uma mudana de paradigma quanto ao papel da jurisdio e do poder judicirio. Todavia, parece estar ausente, em diversas pesquisas, a necessidade de uma compreenso do Direito que leve em conta uma reconstruo em paradigmas.20 Se assim se procedesse, ficaria mais clara a noo de
judicializao da poltica e das relaes sociais, o Poder Judicirio estaria ampliando sua esfera de atuao por via de um poder de reviso dos atos originados dos Poderes Executivo e Legislativo, em razo do sistema de freios e contrapesos (checks and balances) e da constitucionalizao ou juridificao de direitos, deslocando os discursos do mbito da esfera de representao poltica para a atuao decisria dos Tribunais, como rgo estatal encarregado da resoluo de disputas na sociedade (SORJ, 2004:60-61; SOUZA JNIOR, 2004:102; MACIEL e KOERNER, 2002:114). 20 O termo paradigma pode ter sua existncia desde o perodo grego, aparecendo em escritos platnicos, mas foi, principalmente a partir dos estudos de Kuhn, em sua obra Estrutura das Revolues Cientficas, de 1962, que adquiriu o sentido atualmente difundido. Kuhn objetivou apresentar a tese de que o conhecimento cientfico no decorre de um acmulo evolutivo e pacfico de informaes, mas, ao contrrio, forma-se por processos de rupturas, saltos cognitivos, como verdadeiras revolues. Nesse sentido, Cattoni de Oliveira (2002:82) afirma ser o conjunto realizaes cientficas universalmente reconhecidas que, durante algum tempo, fornecem problemas e solues modelares para uma comunidade de praticantes de uma cincia. Por isso mesmo, todo membro de uma dada comunidade cientfica est envolto por um paradigma, de modo que no pode sair sem aderir a outro paradigma, como resultado do advento de novas prticas sociais. O paradigma corresponde metaforicamente a um filtro, ou seja, a culos que filtram a viso, moldam a maneira como uma pessoa percebe a realidade. Logo tudo o que se v e a forma como se compreende esto condicionados por vivncias sociais concretas, que limitam ou condicionam a ao e a percepo do indivduo no mundo (CARVALHO NETTO, 1999:476). Todavia, aqui se deve marcar uma distino importante na compreenso de Kuhn para a compreenso a ser levada a cabo por Habermas (1998:263, 1996b:771) quanto aos paradigmas jurdicos. Para o primeiro autor, um paradigma representa uma noo voltada para a possibilidade de se alcanar um consenso acerca de uma pretenso normativa voltada para a verdade; para o autor alemo, a questo deslocada do mbito da Filosofia da Cincia e do Mundo Objetivo para a Teoria do Direito e a Filosofia Poltica, conseqentemente, para o campo do universo normativo intersubjetivamente compartilhado, ou seja, de correo normativa. As distines entre a verdade e a correo podem ser encontradas em Habermas (2004:267): a verdade diz respeito existncia (ou no) de estados de coisas, ao passo que a correo reflete o carter obrigatrio dos modos de agir (Moral, Direito). Nesse sentido, os paradigmas jurdicos so definidos, por Habermas (1998:263-264), como conjunto de vises

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que as crises representam movimentos constantes na modernidade, resultantes justamente do aumento de complexidade no interior da sociedade; no podendo ser, portanto, eliminadas. Deve ser lembrado ainda que cabe s instituies existentes, incluindo o prprio Judicirio, a manuteno dessa complexidade (HABERMAS, 1998:406). Tais paradigmas so resultados no apenas da leitura dos textos legais, mas principalmente do compartilhamento de um horizonte de prcompreenso, sendo que essa interpretao tambm uma resposta aos desafios de uma situao social percebida de uma determinada maneira (ROCHA, 2004:232-233). Por isso mesmo, que
[...] o conceito de paradigma incorpora, na cincia, a compreenso da impossibilidade humana de um conhecimento absoluto, de um saber total, perfeito e eterno, precisamente em razo do nosso inafastvel e constitutivo enraizamento social, histrico-cultural. [...] S podemos observar algo com os olhos que temos, marcados socialmente e historicamente datados, e no com supostos olhos divinos e atemporais (CARVALHO NETTO, 2003b:151).

Assim, poder-se-ia identificar, aps a superao da concepo prmoderna, uma nova frmula de legitimao do poder poltico com o advento da Modernidade, o Estado Democrtico de Direito.21 Ao longo da existncia deste, dois paradigmas adquiriram maior sucesso: o Estado Liberal (Estado de Direito), o Estado Social (Welfare State ou Estado de Bem-Estar Social). Todavia, desde os fins do sculo XX, uma nova
exemplares de uma comunidade jurdica acerca de como o mesmo sistema de direitos e princpios constitucionais que podem ser considerados no contexto percebido de uma dada sociedade. Um paradigma jurdico, portanto, delineia, como princpios e regras, devem ser considerados e implementados para que cumpram, num dado contexto, as funes a eles normativamente atribudas pela sociedade. 21 tambm comum denomin-lo como Estado de Direito Democrtico, conforme a tradio portuguesa (CANOTILHO, 2003), entendendo-se que o termo democrtico deveria adjetivar Direito, ao invs de Estado. Contudo, o art. 1. da atual Constituio da Repblica brasileira fez uso da outra expresso, muito possivelmente para realar a ruptura com a postura autocrtica assumida pelo Estado Brasileiro a partir de 1964. Todavia, a partir de uma compreenso procedimentalista, como faz Habermas (1998), possvel ainda defender que tanto democrtico quanto de Direito representam adjetivaes simultneas de Estado. Com isso, caracteriza-se a relao de tenso de ambos os conceitos (HABERMAS, 2003:171-172; CARVALHO NETTO, 2003:81), em substituio noo de oposio, que transparece no debate entre as tradies liberais e republicanas, no sentido de procurarem estabelecer uma relao de prioridade entre Estado de Direito (constitucionalismo) e Democracia (soberania popular).

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compreenso comea a ganhar relevncia, indicando para um novo paradigma. Dentro da proposta de Habermas, ento, est a reconstruo dos paradigmas anteriores, para que at mesmo se torne possvel traar os contornos do que seja um paradigma procedimental do Estado Democrtico de Direito. A principal caracterstica da concepo pr-moderna a percepo de que Direito, Poltica, Religio, Moral, tradio e costumes so justificados por uma ordem transcendente, no apresentando diferenciaes, de modo a formar um amlgama. A concepo de Direito estava, ento, associada coisa que era devida a uma pessoa em decorrncia de sua posio dentro de um determinado sistema de castas. E a justia era um produto da sabedoria e sensibilidade do aplicador (CARVALHO NETTO, 1999:476-477). Como conseqncia de tal compreenso, o Direito funcionava como elemento de consagrao e conservao dos privilgios de cada casta, de modo a ensejar uma aplicao casustica e individual, desligada de um carter universalizvel, ou seja, proveniente de um ordenamento jurdico integrado por normas gerais e abstratas vlidas para todos os membros dessa sociedade. Com a Modernidade,22 entretanto, novas luzes so lanadas. Assim,
[...] o que conhecemos com o nome de modernidade comea quando desaparece a idia de uma ordem universal seja ela imanente ao cosmos ou transcendente a ele. Em outras palavras, a modernidade comea quando termina a idia de mundo (espao infinito, dotado de centro e de periferia e de lugares naturais) e de hierarquia natural dos seres, cedendo para as idias de universo infinito, desprovido de centro e de periferia, e de indivduo livre, tomo no interior da Natureza e para o qual j no possumos a definio prvia de seu lugar prprio e, portanto, de suas virtudes polticas. [...] A modernidade afasta a idia (medieval e renascentista) de um universo regido por foras espirituais secretas que precisavam ser decifradas para que com elas entremos em comunho. O mundo se desencanta como escreveu Weber e passa a ser governado por leis naturais racionais
22 Segundo Chau (1992:346), a modernidade traz a marca do pensamento racionalista, em substituio compreenso mtica da pr-modernidade: A modernidade, nascida com a Ilustrao, teria privilegiado o universal e a racionalidade; teria sido positivista e tecnocntrica, acreditando no processo linear da civilizao, na continuidade temporal da histria, em verdades absolutas, no planejamento racional e duradouro da ordem social e poltica; e teria apostado na padronizao dos conhecimentos e da produo econmica como sinais de universalidade.

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Revista da EMARF - Volume 9 e impessoais que podem ser conhecidas por nossa razo e que permitiro aos homens o domnio sobre a Natureza (CHAU, 1992:350).

O primeiro paradigma jurdico do Estado Democrtico de Direito ficou conhecido como o Estado Liberal, que se assentava sobre trs princpios bsicos: igualdade, liberdade e propriedade. Esses princpios se relacionavam ainda com um novo elemento: o indivduo. Isso, porque, desde a Grcia Antiga at a Idade Mdia, havia um centro orientador e aglutinador da vida em sociedade, ou melhor, em comunidade primeiro, tem-se a polis, que foi substituda, no perodo medieval, pela Igreja Catlica. Como decorrncia, identifica-se um deslumbramento da sociedade diante da declarao de igualdade de todos os indivduos marcando o fim dos antigos privilgios de nascimento e a possibilidade de que cada um possa definir, a partir exclusivamente dos ditames de sua prpria razo, os rumos que sua vida deve tomar (BAHIA, 2004:304).23 Tem-se, ento, uma compreenso no sentido de afirmar uma diviso entre a esfera privada e a esfera pblica (CATTONI DE OLIVEIRA, 2002:55), principalmente em razo da interpretao dos direitos fundamentais como garantias negativas, isto , como garantia da no-interveno do Estado na esfera da sociedade, deixando principalmente a Economia a cargo das leis mecnicas do Mercado e garantindo que cada indivduo possa buscar por si sua felicidade (HABERMAS, 1996b:772; QUADROS DE MAGALHES, 2002:63). A Constituio , ento, compreendida como um instrumento de governo, o estatuto jurdico-poltico fundamental que organiza a sociedade poltica e limita o poder poltico do Estado (CATTONI
Galuppo (2002:20-21) identifica o fenmeno do pluralismo, ou seja, da pluralidade de concepes de vida boa concorrentes em uma sociedade, como tema eminentemente ligado Modernidade: Com o advento da Modernidade, a sociedade torna-se uma sociedade complexa, na qual, ao contrrio das sociedades antigas e medievais, convivem projetos de vida e valores culturais no raro antagnicos. Enquanto o Estado Liberal procurava eliminar os projetos e valores divergentes pela imposio dos projetos e valores dominantes e o Estado Social procurava impor um projeto alternativo e arbitrrio ao poder econmico, integrando, mais que incluindo, aqueles historicamente excludos do projeto majoritrio, o Estado Democrtico de Direito reconhece como constitutiva da prpria democracia contempornea o fenmeno do pluralismo e do multiculturalismo, recorrendo preferencialmente tcnica da incluso do que da integrao. Por isso mesmo o Estado Democrtico de Direito no pode eliminar qualquer projeto ou qualquer valor, mas ao contrrio, deve reconhecer todos os projetos de vida, inclusive os minoritrios, igualmente valiosos para a formao da autoidentidade da sociedade. Lanando mo de uma malha argumentativa diversa, Michel Rosenfeld (2003:23) tambm ir reconhecer a impossibilidade de um fechamento do sujeito constitucional, devendo o mesmo permanecer como um constante hiato, fruto de um contnuo processo de incluso e excluso de identidades.
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DE OLIVEIRA, 2002:56). O Direito, como um Direito formal burgus, assume a perspectiva de um sistema fechado de regras que determina o limite e a garantia da esfera privada de cada indivduo;24 portanto, adquire uma compreenso formal, privatstica, de modo que percebe os conflitos sociais exclusivamente sob a perspectiva interindividual (CATTONI DE OLIVEIRA, 2006:9).25 Movidos pela idia de uma razo absoluta, os legisladores acreditavam poder positivar o contedo do Direito Natural agora no mais transcendente, mas de ndole racional em Cdigos, capazes de regular toda a complexidade da vida em sociedade de modo a no deixar lacunas, no mximo obscuridades aclaradas pelo trabalho dos comentadores. Ao Judicirio, cabia o papel de dirimir conflitos interparticulares, ou entre esses e a Administrao Pblica mediante provocao; para tanto, esclarece Carvalho Netto (1999:479), o magistrado exercia uma atividade mecnica de aplicao do direito ao caso concreto atravs de uma subsuno do caso s hipteses normativas identificadas mediante uma leitura direta do texto normativo, razo pela qual o juiz foi considerado por Montesquieu a bouche de la loi (boca da lei). Todavia, percebe-se que, ao alicerar a liberdade na propriedade, restringiu-se a participao na esfera pblica aos sujeitos que j integravam a ordem econmica. Alm disso, essa interpretao de liberdade acabou por alimentar a eliminao da livre concorrncia e uma sempre crescente excluso social. Como conseqncia, o Estado Liberal entrou em colapso, pois explodiram revoltas operrias que buscavam o reconhecimento de condies mnimas de trabalho, bem como foram difundidas as idias de Marx e Engels, incentivando a organizao proletria, o que forou o
Since the principle of legal freedom implied equal protection for all persons, this principle seemed to satisfy the normative expectation that, by delimiting spheres of individual liberty through guarantees of negative legal status, social justice could be concomitantly produced. The right of each person to do as he or she pleases within the limits of general laws is legitimate only under the condition that these laws guarantee equal treatment. This legitimating force, found in equal treatment, appeared form a liberal point of view, to be already guaranteed through the formal universality of legal statues, that is, through the grammar and the semantic form of conditional legal programs (HABERMAS, 1996b:772). 25 No mesmo sentido, Cattoni de Oliveira afirma que, no paradigma do Estado Liberal, o Direito era compreendido como [...] uma ordem, um sistema fechado de regras, de programas condicionais, que tem por funo estabilizar expectativas de comportamento temporal, social e materialmente generalizadas, determinando os limites e ao mesmo tempo garantindo a esfera privada de cada indivduo (2002:57). Ele, ento, se mostra como a limitao da liberdade de cada individuo, como condio da liberdade de todos, nos moldes do pensamento de Kant.
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Estado Liberal a empreender diversas mudanas em sua estrutura (QUADROS DE MAGALHES, 2002:64). Compreendeu-se, principalmente, que os direitos, at ento positivados, no mais eram suficientes para garantia real de liberdade e igualdade. A principal queixa foi a necessidade de materializao dos direitos consagrados constitucionalmente, como meio no apenas de garantia da igualdade formal, mas como proteo ao menos favorecido.26 Segundo Habermas (1998:471), essa materializao, que j havia sido explorada por Weber, ganhou relevncia ao final da Segunda Guerra, mas foi compreendida inicialmente como uma crise do Direito, que dissolveria a unidade e estrutura sistemtica da ordem jurdica, sobrepondo-se concepo liberal e vindo a substitu-la. Um marco inicial do paradigma jurdico do Estado Social pode ser identificado com o chamado constitucionalismo social, movimento que ganha maiores contornos aps a Constituio alem de Weimar (1919), apesar de a Constituio mexicana de 1917 ser considerada a primeira Constituio Social (CATTONI DE OLIVEIRA, 2002:58; CARVALHO NETTO, 1999:480; QUADROS DE MAGALHES, 2002:65). Como principal conseqncia dessa ruptura, tem-se uma ampliao no conjunto dos direitos fundamentais, resultante no somente de um acrscimo de direitos, mas tambm de uma completa alterao nas bases de interpretao dos direitos anteriores.27 Nesse sentido, assevera Carvalho Netto:
No se trata apenas do acrscimo dos chamados direito de segunda gerao (os direitos coletivos e sociais), mas inclusive da redefinio dos de 1 (os individuais); a liberdade no mais pode ser considerada como o direito de se fazer tudo o que no seja proibido por um mnimo de leis, mas agora pressupe precisamente toda uma pliade de leis sociais e coletivas que possibilitem, no mnimo, o reconhecimento das diferenas materiais e o tratamento privilegiado
El derecho privado, considerado en conjunto, pareca ahora haber de ir ms all del aseguramiento de la autodeterminacin individual y servir a la realizacin de la justicia social (HABERMAS, 1998:480, grifo no original). 27 muito difundido, no Brasil, o entendimento de que os direitos fundamentais poderiam ser divididos em geraes, por exemplo, como faz Bonavides (2002:517). Todavia, o presente trabalho, tributrio da posio defendida por Cattoni de Oliveira (2002:103), considera imprpria a diviso dos direitos fundamentais em geraes, pois, a cada paradigma jurdico, assiste-se a uma redefinio completa dos direitos fundamentais.
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do lado social ou economicamente mais fraco da relao, ou seja, a internalizaro na legislao de uma igualdade no mais apenas formal, mas tendencialmente material (1999:480).

Na seqncia, Leal (2002:27) alerta para uma mudana de posio estatal: a posio negativa abandonada para se assumir uma posio positiva, isto , o Estado passa a agir efetivamente na garantia dos direitos sociais mnimos e da autonomia privada dos cidados.28 O Estado no mais pode ser tomado como um elemento neutro, distante dos conflitos sociais; passa agora a atuar no sentido de assumir-se como agente conformador da realidade social e que busca, inclusive, estabelecer formas de vida concretas, impondo pautas pblicas de vida boa (CATTONI DE OLIVEIRA, 2002:59). Na esfera econmica, o Estado passa a desempenhar aes que visam a uma proteo artificial da livre concorrncia e da livre iniciativa, alm de compensar a desigualdade atravs de prestaes sociais de servios.29 Com isso, de cidados, os indivduos se transformam em clientes. As alteraes so sentidas no Direito, que passa a ser interpretado como um sistema de regras e princpios otimizveis (valores) a serem realizados no limite do possvel (CATTONI DE OLIVEIRA, 2002:59).30 A preocupao com a materializao do Direito levanta a exigncia de novas
28 Importante ter em mente que a noo de autonomia privada como direito ao maior grau de iguais liberdades subjetivas possveis no sofreu mudana significativa (HABERMAS, 1998:482); a mudana foi, na realidade, quanto aos contextos sociais nos quais essa autonomia pode se realizar plenamente. Assim, com a autonomia privada [...] queda garantizado a cada cual su status de persona jurdica; pero ste est muy lejos de fundarse solamente en la proteccin de un mbito de vida privada en sentido sociolgico aun cuando sea sobre todo en l donde la libertad jurdica pueda acreditarse como posibilitacin de la libertad tica. El status de un sujeto jurdico libre, autnomo en el sentido del derecho privado, viene constituido por la totalidad de todos los derechos relativos a acciones y relativos a status, que resulten de la configuracin polticamente autnoma del principio de libertad jurdica (HABERMAS, 1998:482-483, grifos no original). 29 Habermas (1998:497-498; 2000:171) identifica o desenvolvimento de um paternalismo por parte do Estado, no paradigma do Estado Social, em razo da adoo de programas polticos compensatrios s necessidades de uma sociedade de massas, que se mostra incapaz de se autodeterminar, de definir para si suas necessidades. Logo, torna-se massa facilmente modelada por um Estado nos moldes do Leviat hobbesiano (CARVALHO NETTO, 1999:480). A proposta por cidadania permanece nesse paradigma como uma espera irrealizada. 30 A Corte Constitucional Alem, reconhecendo a existncia dos princpios, entendeu que esses funcionariam como valores, isto , como comandos otimizveis, fato que tambm conduziu ampliao de poder por parte do Judicirio, especialmente da Corte Constitucional, como denuncia Ingeborg Maus (2000). No cabe, no presente momento, tecer maiores consideraes e crticas Jurisprudncia de Valores alem, sob pena de se fugir do objetivo proposto para o presente tpico.

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teorias hermenuticas que libertem o juiz da aplicao mecanizada da norma ao fato (CARVALHO NETTO, 1999:480; BAHIA, 2004:308). Nessa tica, o Judicirio passou a representar uma pea fundamental no processo de densificao social das normas, visando concretizao de direitos carentes de polticas pblicas (CARVALHO NETTO, 2003:99). Ganha relevo a teoria de Kelsen como tentativa de construo de uma Cincia do Direito pura,31 isto , livre de qualquer elemento moral, econmico ou valorativo. Um ponto importante foi a teoria kelseniana da interpretao, que diferenciou interpretaes autnticas (feitas pelo legislador ou pelo juiz) de no autnticas (feitas principalmente pela dogmtica jurdica).32 Uma teoria da interpretao estaria diretamente vinculada a uma compreenso escalonada de normas jurdicas. A interpretao jurdica est vinculada existncia de uma autorizao dada por um nvel superior do ordenamento a um nvel inferior para que este possa produzir atos normativos. Isso porque, para Kelsen (1999:387), a deciso judicial tambm uma forma de produo de norma, porm uma norma individual.33 Ela est, ento, vinculada atividade de aplicao de uma dada norma jurdica. Contudo, Kelsen (1999:388) entendia que haveria sempre um espao de livre apreciao a ser preenchido pelo aplicador. Poderiam ainda surgir situaes em que essa margem para interpretao no decorresse de um ato intencional do nvel superior, mas de uma mera eventualidade, como uma ambigidade surgida na leitura do prprio texto ou entre outros textos. Como conseqncia, surge a possibilidade
Segundo Kelsen (1999:1): Quando a si prpria se designa como pura teoria do Direito, isto significa que ela se prope a garantir um conhecimento apenas dirigido ao Direito e excluir deste conhecimento tudo quanto no pertena ao seu objeto, tudo quanto no se possa, rigorosamente, determinar como Direito. Quer isto dizer que ela pretende libertar a cincia jurdica de todos os elementos que lhe so estranhos. Esse o seu princpio metodolgico fundamental. 32 No objetivo do presente trabalho fazer uma anlise mais aprofundada sobre a teoria kelseniana, mas importante lembrar que essa distino, entre interpretaes autntica e no autntica, no est prevista na primeira edio da Teoria Pura do Direito, de 1934, nem no seu ensaio sobre a teoria da interpretao, tambm da dcada de 30, aparecendo apenas a partir da edio francesa da Teoria Pura do Direito, em 1953. 33 Todavia, Derzi (2003:152) reconhece que a pirmide normativa kelseniana drasticamente redutora, incapaz de apreender a complexidade do objeto, que implica uma reproduo em rede entrelaada. Ademais, os traos de contato entre o diferenciado sistema normativo e o restante indiferenciado ficam implcitos e obscuros, quer nos pontos limites da norma fundamental, quer naqueles de eficcia da norma no plano social ou, ainda, no estreito espao hierarquizado com que se criam novas normas a partir de outras, segundo as vrias possibilidades de sentido.
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de uma pluralidade de interpretaes sobre a aplicao de uma dada norma. Reconhecendo isso, Kelsen (1999:390) acaba por afirmar que seria possvel conter todas as interpretaes jurdicas sob uma mesma moldura de modo que tudo o que ficasse em seu interior seria considerado como juridicamente possvel e teria igual importncia, deixando a cargo do rgo aplicador a deciso como uma questo de livre preferncia.34 Caberia, ento, dogmtica jurdica descrever todas as possveis interpretaes que poderiam estar contidas na moldura, sem, contudo, emitir qualquer juzo de valor sobre qual seria a correta, para influenciar a escolha do rgo aplicador. Todavia, a partir da edio de 1960, Kelsen lana de uma outra proposta um giro decisionista, segundo Cattoni de Oliveira (2001:47; BAHIA, 2004:311) defendendo que o rgo aplicador principalmente os mais altos Tribunais possuiria liberdade no apenas para escolher interpretaes possveis, previstas na moldura, mas estaria autorizado a ir alm, produzindo uma nova interpretao e, como conseqncia, criando um direito novo (KELSEN, 1999:395). Como bem destaca Carvalho Netto (2003:100), a estupefao das cincias em geral e, no caso da Cincia do Direito, ainda presa tradio positivista diante da indeterminao da linguagem percebida com o giro lingstico levou necessidade de uma compreenso modificada da racionalidade humana. A cincia, hoje, s pode ser reconhecida quando se assume como um sistema de conhecimento histrico e precrio (2003:92). A necessidade de garantia da certeza e da segurana jurdica (entendida como previsibilidade) no mais poderia se dar atravs de mtodos da cincia e foi solucionada por Kelsen na forma da consagrao de uma discricionariedade do rgo aplicador, identificando na sua vontade a da sociedade.
Importante ter em mente que Kelsen (1999:391) rejeitava a tese sustentada pela Jurisprudncia Tradicional, que procurava desenvolver mtodos capazes de, com o uso da razo humana, descobrir a interpretao verdadeira. Para o pensador austraco, isso era uma proposio desprovida de sentido, pois o Direito no pode ser tomado apenas como um ato de conhecimento, mas tambm como um ato de natureza volitiva. Segundo colocao de Cattoni de Oliveira (2001:44): Para Kelsen, mais que uma atividade de cognio, que somente levaria descrio das interpretaes possveis, a interpretao que acompanha a aplicao da norma superior e a produo da norma inferior um ato de vontade. atravs de um ato de vontade que o rgo autorizado fixa qual dentre as interpretaes possveis da norma superior a que ter curso na produo da norma inferior.
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O desgaste do paradigma do Estado Social tem incio a partir dos anos 60, entrando em colapso a partir da dcada que se segue (BAHIA, 2004:312).35 O paternalismo estatal, j denunciado anteriormente, se mostra como um dos entraves para o processo de cidadania que ele prprio pretendia resolver.36 Habermas (1994:123) lembra que, para a sua manuteno, o Estado Social necessitou desenvolver uma enorme rede normativa e burocrtica, cobrindo toda a vida cotidiana da sociedade. Desenvolve-se ainda uma preocupao de garantia de direitos cujos titulares no so mais facilmente identificveis (os chamados direitos difusos, como por exemplo, direito ao meio ambiente, direito do consumidor e direito da criana e do adolescente). Os direitos individuais e sociais ganham uma nova leitura: uma conotao processual, como destaca Carvalho Netto (1999:481). Passam a ser vistos como garantias de participao no debate pblico, marcando a preocupao pluralista e aberta de uma nova leitura agora procedimental do Direito. Uma caracterstica importante a necessidade de redefinio de autonomia pblica e autonomia privada a partir de uma coeso interna, no sentido de que direitos privados s so assegurados conjuntamente com os direitos polticos (CATTONI DE OLIVEIRA, 2006:10). Alm do mais, o estatal no capaz de identificar a sociedade, que por meio de organizaes civis passa a exigir uma maior participao; no mais depende da postura burocratizante (instrumentalizante) do Poder Administrativo nas decises sobre direitos. Logo, [s]omente atravs de espaos de discusso pblica, formais ou no, em que se assegure igual participao de diferentes grupos, agindo discursivamente que se poder lidar com as desigualdades (BAHIA, 2004:315). A cidadania agora entendia como um processo, bem como a democracia, que conduz a um aprendizado
35 No esteio dos novos movimentos sociais, tais como o estudantil de 1968, o pacifista, o ecologista e os de luta pelos direitos das minorias, alm dos movimentos contraculturais, que passam a eclodir a partir da segunda metade da dcada de 60, a nova esquerda, a chamada esquerda no-estalinista, a partir de duras crticas tanto ao Estado de Bem-Estar denunciando os limites e o alcance das polticas pblicas, as contradies entre capitalismo e democracia quanto ao Estado de socialismo real a formao de uma burocracia autoritria, desligada das aspiraes populares [...] (CATTONI DE OLIVEIRA, 2002:62, grifos no original). 36 Segundo Habermas (1994:124), o paradigma do Estado Social padece de uma contradio entre seu objetivo e o meio que escolhe para concretiz-lo. O que seria o seu objetivo a construo de formas de vidas estruturadas igualitariamente, que fossem capazes de exercer uma auto-regulao espontnea se v frustrado pelos obstculos levantados pelo Poder Administrado, regido pela lgica da burocracia jurdico-administrativa, que acaba contaminando os programas polticos.

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social, de modo a no necessitar de pr-requisitos (CARVALHO NETTO, 1999:481-482).


Pois, da mesma forma que cidadania no algo natural, que se garante to-somente pelo reconhecimento de direitos privados e de uma esfera de livre-arbtrio, cidadania no se ganha nem se concede, mas se conquista. Exige luta, reconhecimento recproco e discusso, atravs de todo um processo de aprendizado social, capaz de corrigir a si mesmo, todavia, sujeito, inclusive, a tropeos (CATTONI DE OLIVEIRA, 2006:10).37

Como conseqncia, o Direito tambm demanda uma (re)construo mais voltada participao social na tomada de decises pblicas.38 Como lembra Hberle (1997), afirma-se existncia de uma sociedade aberta dos intrpretes da Constituio em substituio ao intrprete autntico de Hans Kelsen. A necessidade de legitimidade das decises passa a ser uma preocupao constante, 39 no mais podendo tais decises se prenderem a uma racionalidade instrumental, voltada para aspectos meramente de eficincia (SADEK, 2004:27). Todavia, tal questo parece
Um exemplo dessa luta por reconhecimento bem sucedida pode ser encontrado nas polticas feministas de equiparao: [...] os diretos subjetivos, cuja tarefa garantir s mulheres um delineamento autnomo e privado para suas prprias vidas, no podem ser formulados de modo adequado sem que os prprios envolvidos articulem e fundamentem os aspectos considerados relevantes para o tratamento igual ou desigual em casos tpicos. S se pode assegurar a autonomia privada de cidados em igualdade de direito quando isso se d em conjunto com a intensificao de sua autonomia civil no mbito do Estado (HABERMAS, 2002b:297). 38 Diversas so as propostas para essa empreitada. Como j colocado anteriormente, a presente pesquisa assume como marco terico a Teoria do Discurso de Habermas (1998), que se prope a refletir o Estado Democrtico de Direito a partir de uma teoria procedimentalista. Ese paradigma procedimental del derecho parte de las premisas de que (a) est cerrado el camino de vuelta que el neoliberalismo propugna bajo la tesis de un retorno de la sociedad civil y de su derecho, de que, sin embargo, (b) la consigna de redescubrimiento del individuo viene provocada por un tipo de juridificatin ligada al Estado social que amenaza con convertir en lo contrario lo que es su objetivo declarado, a saber, el restablecimiento de la autonoma privada; y de que (c) el proyecto que es el Estado social ni simplemente hay que ratificarse en l, ni tampoco se lo puede interrumpir, sino que debe proseguirse en un plano suprior de reflexin. La intencin rectora sigue siendo la de domesticar el sistema econmico capitalista, es decir, la de reestructurarlo social y ecolgicamente por una va por la que simultneamente quepa refrenar a ste desde puntos de vista de efectividad y eficacia en formas modernas de regulacin y control indirectos, as como reconectarlo retroalimentativamente con el poder comunicativo desde puntos de vista de legitimidad, inmunizndolo al propio tempo contra el poder ilegtimo (HABERMAS, 1998:492). 39 Segundo Habermas (1998), a legitimidade decorre do fato de as normas terem sido produzidas conforme um procedimento que assegure a participao potencial daqueles que sofrero os seus efeitos, para que esses concordem com a norma produzida na qualidade de co-autores da mesma. Para tanto, se faz necessrio observar uma racionalidade comunicativa, muito diferente da mera racionalidade instrumental.
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ter ficado em segundo plano nas continuaes das propostas de reformas para a soluo da crise do Judicirio. Essa nova abordagem terica fundamental para o presente trabalho, pois revela que a crise, na realidade, no se trata tanto da inflao de demandas perante o Judicirio, mas sim de uma crise decorrente da compreenso do paradigma do Estado Social. Em outras palavras, essa crise, em sua inteireza, traz tona o fato de que mltiplas interpretaes, provindas no apenas dos canais formais do Estado, passam a adentrar o cenrio das discusses do Judicirio, buscando ressonncia e reconhecimento (SOUZA SANTOS, 2005:177). Todavia, o que representaria uma contribuio para a democratizao dos processos de tomada de decises institucionais, atendendo a uma preocupao com a legitimidade dessas, interpretado como um risco de dissenso que deve ser eliminado a todo custo para que se possa (re)estabelecer o primado da segurana jurdica (aqui entendida como previsibilidade). Assim, retoma-se a crena, j presente em Kelsen, de que a soluo decorreria do estabelecimento de uma nica interpretao autorizada no caso, a do STF como forma de simultaneamente garantir a segurana jurdica e o desafogamento em relao s demandas.40 Porm, outra ainda pode ser a explicao que no necessariamente exclui a hiptese anterior, mas complementa-a: o resultado de uma interveno instrumental por parte do poder econmico do Mercado (sistema econmico) no sistema do Direito. O sistema econmico regido pelo medium do dinheiro atua nos processos de integrao social de maneira diversa do que acontece com o Direito. Os pressupostos
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De Giorgi (2003), em clebre conferncia no Instituto Max-Planck, lembra que a histria constituda da memria. Todavia, essa ltima no pode ser compreendida como resultante de um processo de organizao de informaes puro e simples, mas sim permeado de invenes e criaes inventivas. Um sistema social, como o Direito, necessita de uma auto-compreenso histrica, que, por meio da memria, isola as operaes que pode considerar relevantes, a partir de uma diferenciao entre o recordar e o esquecer; mas o recordar evolve o inventar e, com isso, o sistema do Direito cristaliza determinadas criaes como se fossem fatos histricos. Essa pode ser uma forma de compreender a noo de uma crise no Judicirio sempre tomada como algo do presente, uma vez que os autores viram as costas para uma dimenso temporal considerandoa como extenso de algo provindo de um passado. Resumindo: a noo de crise do Judicirio uma inveno fundamental para que o sistema jurdico preserve sua ligao ao paradigma do Estado Social, sem com isso tornar conscincia da ruptura necessria para o paradigma procedimental do Estado Democrtico de Direito.

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comunicativos so substitudos por uma forma de ao no intencional, que segue uma lgica instrumental (HABERMAS, 1998:102). Tanto o mundo da vida quanto o Direito so elementos fundamentais para o funcionamento e para a reproduo da sociedade (FREITAG, 2002:239). Todavia, pode-se identificar como patologia da modernidade a chamada colonizao do mundo da vida.41 De uma maneira parasitria, o sistema econmico intervm nos processos de decises jurdicas atravs de sua prpria lgica de racionalidade (adequao de meios a fins), buscando a sua expanso, mas sob pena de perda da legitimidade do Direito como conseqncia da expulso da ao comunicativa de seu habitat natural (FREITAG, 2002:239). Melo Filho (2003:79) e Silva Candeas (2004:18) alertam para a interveno do capital estrangeiro, atravs do Banco Mundial e de seu plano de padronizao do Judicirio de toda a Amrica Latina, sob o pretexto de construo de uma nova ordem favorvel ao capital e integrao econmica. Tais tendncias e expectativas foram materializadas no documento tcnico n. 319, denominado O Setor Judicirio na Amrica Latina e no Caribe: elementos para reforma, datado de junho de 1996.42 O prprio documento reconhece a necessidade de uma reforma econmica para que o Judicirio funcione bem, isto , aplique as leis de maneira previsvel e eficiente em sua leitura, o mais clere possvel e atue na garantia da propriedade privada (DAKOLIAS, 1996:3).43 Diante
A colonizao do mundo da vida explicada por Freitag (2002:239) como o processo resultante da expanso da racionalidade instrumental utilizada pelos imperativos funcionais do sistema econmico e do sistema poltico-burocrtico que invade o mundo da vida desalojando e expulsando a racionalidade comunicativa. Assim, onde antes havia processos de interao sociais regidos por uma racionalidade comunicativa, passa-se a ter uma racionalidade instrumental. Como conseqncia, aponta uma crise de legitimidade das decises jurdicas, o que pe em risco o processo de integrao social, uma vez que o Direito no somente mantm contato com o cdigo proveniente da linguagem coloquial ordinria, como por ele ainda transitam mensagens provenientes dos cdigos do sistema econmico e do sistema poltico-burocrtico (HABERMAS, 1998:146). 42 O Documento Tcnico n. 319 o que apresenta o maior nvel de detalhamento quanto s propostas e expectativas do Banco Mundial para a reforma dos Judicirios latino-americanos, mas no o nico. Merece meno ainda o relatrio anual n. 19, de 1997, O Estado num mundo em transformao, e o n. 24, de 2002, Instituies para os mercados. Conforme Silva Candeas (2004:19), o relatrio de 1997 discute o novo papel do Estado diante de acontecimentos como desintegrao das economias planejadas da ex-Unio Sovitica e da Europa Oriental, a crise fiscal do Estado-Providncia, o papel do Estado no milagre econmico do leste da sia, a desintegrao de Estados e as emergncias humanitrias em vrias partes do mundo. J o relatrio de 2002 trata da criao de instituies que promovem mercados inclusivos e integrados e contribuem para um crescimento estvel e integrado, para melhorar a renda e reduzir a pobreza. 43 Como alerta Melo Filho (2003:80): O que a agncia financeira internacional pretende, na
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de uma ordem econmica de propores globais,44 o Judicirio pode se tornar um parceiro do Mercado, se levar a cabo a defesa da propriedade e atuar dentro de uma margem de previsibilidade:
[...] o Estado essencial para a implantao dos fundamentos institucionais apropriados para os mercados, e a credibilidade do governo a previsibilidade de suas normas e polticas e a constncia de sua aplicao pode ser to importante para atrair investimentos privados quanto o contedo dessas normas e polticas (SILVA CANDEAS, 2004:21-22).

O Estado, ento, por meio do Judicirio, proporcionaria uma ordem de estabilidade causada pela previsibilidade e celeridade na aplicao de normas jurdicas e pela garantia da obrigatoriedade dos contratos, minimizando o risco das atividades econmicas. Assim,
[a] interpretao que se depreende dos textos que o Judicirio pode tornar-se mais eficiente ao concorrer com outros mecanismos para a resoluo de litgios. Por isso, o Banco estimula a aplicao dos MARD (mecanismos alternativos de resoluo de disputas), quais sejam, arbitragem, mediao, conciliao e os juzes de paz, para romper com o monoplio do poder judicial (SILVA CANDEAS, 2004:28).

Mas o valor previsibilidade ainda mais almejado que a eficincia:


Para o Banco Mundial, o Estado deve atuar como vetor de certezas. Na opinio do organismo, se um Estado muda freqentemente as regras ou no esclarece as regras pelas quais ele prprio se guia, as empresas e os indivduos no podem ter certeza hoje do que amanh ser lucrativo ou no lucrativo, lcito ou ilcito. Nesse caso, tendem a adotar estratgias arriscadas para se protegerem contra um futuro incerto ingressando, por exemplo, na economia informal ou enviando capital ao exterior, prejudicando a economia nacional (SILVA CANDEAS, 2004:33).

a partir desse prisma, ou seja, racionalidade voltada aos interesses do capital despersonalizado, que tambm pode ser compreendido o processo de centralizao das decises jurdicas, como a smula vinculante ou mesmo a adoo de mecanismos de filtragem de recursos para os
realidade, redesenhar as estruturas dos Poderes Judicirios da Amrica Latina, a partir das premissas neoliberais, com o fito de adequ-las prevalncia do mercado sobre qualquer outro valor. 44 Segundo Quadros de Magalhes (2002:73), globalizao [...] expresso [que] designa um movimento complexo de abertura de fronteiras econmicas e de desregularizao, que permite s atividades econmicas capitalistas estenderem seu campo de ao no planeta. Todavia, no h um consenso sobre o termo de modo a serem possveis ainda mltiplas tentativas de conceituao.

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Tribunais Superiores. Ao se limitar a interpretao jurdica, centrando-a em rgos especializados entendidos como os nicos autorizados a decidir, miniminiza-se o risco de dissenso, mas assume-se, por outro lado, o risco de perder de vista o papel comunicacional presente nos processos de decises jurdicas, responsvel pela manuteno de sua legitimidade democrtica. A conseqncia da implementao dessa proposta, segundo Melo Filho (2003:81), fornecer mais subsdios para a hipertrofia do Poder Executivo a custo da submisso do Judicirio, que se transformaria em mero rgo chancelador das polticas pblicas propostas pelo primeiro,45 com a subseqente reduo da rbita de ao do Poder Judicirio. Tal diagnstico parece ser confirmado quando se percebe a tentativa de defesa de uma concentrao do controle de constitucionalidade por parte de STF, principalmente com o uso da Ao Direta de Constitucionalidade (ADC) com efeito vinculante, aps 1993. Alm disso, o Executivo acaba por quase monopolizar faticamente a atividade do Judicirio. Grinover (2005:501) lembra que, no plano das demandas individuais, o principal cliente do Judicirio o prprio Estado. Com base nas anlises da pesquisa feita pela Fundao Getlio Vargas, a pedido do Ministrio da Justia, constatou-se que
[...] 79% dos processos em tramitao perante o Supremo envolvem o Poder Executivo (64% da Unio, 8,2% dos Estados e 6% dos Municpios; s a Caixa Econmica Federal responsvel por 44% das causas em andamento no Supremo Tribunal Federal).

Na grande maioria desses casos, o que se percebe o uso dos procedimentos jurisdicionais, contando com a morosidade como forma de retardar a satisfao de direitos j reconhecidos, at mesmo pela prpria parte recorrente. Logo, uma soluo mais democrtica a proposta por Souza Cruz (2004:412): utilizando os prprios instrumentos processuais existentes, dever-se-ia voltar a ateno para a coibio de posturas estratgicas que desnaturem o contedo comunicativo inerente aos recursos, tornando-os meros subterfgios para protelaes. Uma vez que o exame do caso especfico em juzo pode demonstrar a existncia de
Melo Filho (2003:84) lembra que: Em pases como a Argentina, a Bolvia e a Venezuela, tais propsitos foram plenamente alcanados, chagando-se ao extremo de atribuir ao Ministrio da Justia o controle da magistratura.
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um abuso do direito processual, o que se teria uma situao no tutelada pelo Direito, que, ao contrrio, cobe quando caracterizada em ilcito. Outra questo que no pode ser olvidada que, simultaneamente ao fato de as instituies ligadas ao Estado de Direito contriburem para a reduo da complexidade social, essas, em movimento contrrio, so tambm responsveis por mant-la (HABERMAS, 1998:405-406). No caso, ento, da crise do Judicirio, a mesma se mostra como elemento fundamental e, por isso mesmo, sem soluo, uma vez que atua no sentido de colocar o Judicirio em evidncia, como tema permanente dos debates pblicos. Isso adquire uma perspectiva positiva, j que incentiva permanentemente a fiscalizao e a crtica pblica das decises judiciais, lembrando aos aplicadores jurdicos que eles so meros representantes do papel que desempenham (GNTHER, 1995:52-53).

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ASPECTO TEMPORAL DO FATO GERADOR DO ITBI


Elaine Garcia Ferreira - Mestre em Direito Tributrio pela Universidade Cndido do Mendes, Oficial Registradora

1. INTRODUO
O presente trabalho visa estudar o aspecto temporal do fato gerador do ITBI, ou seja, qual o momento em que se considera ocorrida a hiptese de incidncia do tributo. Sendo um fato que gera a obrigao tributria, este deve enquadrar-se rigorosamente dentro dos termos da lei, fenmeno a que se d o nome de subsuno. A obrigao tributria surge da adequao (subsuno) do conceito individual do fato efetivamente ocorrido no mundo fenomnico hiptese abstrata prevista pela norma tributria. Dessa forma, uma vez ocorridos em concreto todos os aspectos da hiptese de incidncia surgir o dever de pagar o tributo. A discusso em torno do tema traduz a tentativa de se harmonizar, no Direito Positivo, a presena de uma controvrsia hermenutica, em Direito Tributrio, como seja, o embate entre a corrente de interpretao civilista e a corrente de interpretao econmica. Para melhor compreender o problema preciso ressaltar que o Direito Tributrio se utiliza institutos j disciplinados em outros campos da cincia jurdica. preciso ressaltar que a Constituio ao discriminar as competncias tributrias, estabeleceu ainda, por vezes de modo implcito e dando uma certa margem de liberdade para o legislador a norma-padro de incidncia ( a regra matriz) de cada exao. Apontou a hiptese de incidncia possvel e outros elementos como o sujeito ativo, o sujeito passivo, a base de clculo possvel, a alquota possvel das vrias espcies
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de tributos. O legislador ao exercitar sua competncia tributria dever ser fiel norma padro de incidncia do tributo, pr-traada na Constituio. Com a Constituio Federal de 1988 coube aos Municpios a competncia para instituir o imposto sobre transmisso inter vivos a qualquer ttulo por ato oneroso, de bens imveis por natureza ou acesso fsica e de direitos reais sobre imveis exceto os de garantia, bem como a cesso de direitos a sua aquisio como determina o art 156 inciso II. O critrio material do ITBI deve ser informado pelo princpio da capacidade contributiva no seu aspecto objetivo, j que a materialidade da hiptese de incidncia tributria deve constituir-se em um signo presuntivo de riqueza, se quisermos dentro da questo hermenutica conseguir dar uma interpretao harmnica ao texto constitucional em matria tributria. Compreende-se como critrio temporal da hiptese de incidncia tributria o grupo de indicaes, contidas no suposto da regra, e que nos oferecem elementos para saber, em que preciso instante acontece o fato descrito, passando a existir um liame jurdico que amarra devedor e credor em funo de um objeto o pagamento de certa prestao pecuniria.1 Para o Direito Civil, no caso de transmisso imobiliria, esta s se considerar efetivada com todos os seus efeitos, quando do registro no Cartrio do Registro de imveis. Com esse ato que o bem imvel ser considerado transmitido, passando a pertencer ao adquirente do bem. O art 109 do CTN por sua vez, permite ao legislador emprestar efeitos tributrios prprios a institutos de Direito privado. Objetiva-se pela norma citada impedir abuso de formas com o fito exclusivo de eliminar o diminuir a carga tributria. Pode o legislador coibir a eliso fiscal e abuso das formas jurdicas de Direito Privado. H, porm um limite: a prpria Constituio. O emprego de fices e presunes no pode ser feito sem critrio, nem mtodo de modo a atropelar direitos e garantias constitucionais. A Legislao municipal poder eleger o momento em que esta transmisso jurdica ser tida por realizada e em muitos casos, estabelece
Paulo de Barro Carvalho, curso de Direito Tributrio. 13 edio. Ed. Ver. Atual. SoPaulo: Saraiva, 2000 p.258-259
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Elaine Garcia Ferreira

que os Oficiais Pblicos que tiverem de lavrar instrumento translativo de bens ou direitos imveis, de que resulte a obrigao de pagar o imposto exigiro que lhes seja apresentado o comprovante de pagamento do referido o imposto.2 Essa questo tem gerado controvrsias no campo doutrinrio. Uns defendem a posio no sentido de considerar a exigncia do tributo desde a realizao do negcio jurdico independentemente do referido registro que seria uma formalidade j que no se pode confundir o negcio jurdico com a sua formalizao, o ato com o seu instrumento.Hugo de Brito Machado defende essa posio3 Neste contexto jurdico se verifica que desde o momento em que o comprador e vendedor convencionaram a compra e venda j se admite que produza efeitos, tendo em vista que mesmo no mbito do Direito Civil no se pode considerar a transcrio do ttulo no Registro Imobilirio como ato isolado. Ricardo Lobo Torres4 acolhe a posio neste sentido. Sacha Calmon Navarro Coelho 5 reconhece que o momento da ocorrncia do fato jurgeno dado pela transmisso jurdica da propriedade (transcrio do ttulo aquisitivo o registro prprio). Aliomar Baleeiro na sua obra atualizada por Misabel Abreu Machado Derzi6 quando trata do estudo do fato gerador do ITBI ensina que quaisquer atos ou negcios jurdicos independentemente de registro que transfiram o bem imvel, a qualquer ttulo (compra e venda, dao em pagamento, promessa de venda inteiramente quitada e transcrita no registro) ou os direitos reais sobre imveis submetem-se ao imposto municipal.Excluemse do mbito da validade material do tributo, os direitos reais de garantia, como penhor anticrese e a hipoteca. Por sua vez, o entendimento do Supremo Tribunal Federal e do prprio Superior Tribunal de justia conforme diversos precedentes, no sentido
Art 19 do Decreto n 8376 de 27 de fevereiro de 1989 do Cdigo Tributrio do Municpio do Rio de Janeiro 3 Hugo de Brito Machado, Curso de Direito Tributrio, So Paulo: Malheiros, 1998 pp291-292 4 Ricardo Lobo Torres, Curso de Direito Financeiro e Tributrio, Renovar, Rio de Janeiro, 1995 p,329 5 Sacha Calmon Navarro Colho, Comentrios constituio de 1998, 9 edio, Rio de Janeiro. Editora Forense, 2005 p.612 6 Aliomar Baleeiro, Direito Tributrio Brasileiro, 11 edio, atalizadora: Mizabel Abreu Machado Derzi,Rio de Janeiro: editora Forense,2001 p.268
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de considerar como fato gerador do imposto de transmisso de bens imveis a transferncia efetiva da propriedade ou do domnio til na conformidade da lei Civil, com o registro do Cartrio imobilirio.Chegando a concluso que a Cobrana do ITBI sem a obedincia dessa formalidade ofende o ordenamento jurdico em vigor.7 Em outras palavras, no poderia deixar de analisar a questo da decadncia do direito do Fisco municipal de constituir o crdito tributrio se considerarmos o entendimento por parte da doutrina que defende como sendo elemento temporal do fato gerador do ITBI o momento da celebrao do contrato (efeito obrigacional e no real). Sem dvida nenhuma estaramos diante do questionamento que os contribuintes poderiam protelar o registro imobilirio at ultrapassar o prazo de 5 anos (art 173 CTN). Uma questo tormentosa na prtica para quem entende que o fato gerador do ITBI ocorre no momento da celebrao do contrato. Amadurecendo o estudo em torno do tema em questo entendo que pela via exegtica a autorizao dada ao intrprete tributrio fazer a adequao da realidade econmica de cada caso concreto ao comando legal, numa perfeita harmonia entre a interpretao econmica do fato gerador e a interpretao civilista.. Assim o entendimento consolidado (ITBI somente no registro) e contemplado pelo STF e STJ e parte da doutrina o mais correto e atende as formalidades e os aspectos legais aqui estudados em torno da hiptese de incidncia do referido imposto e no na celebrao do contrato pois no haveria diferena entre o negcio jurdico celebrado. Na Comarca de Belo Horizonte, um oficial do Registro de imveis suscitou dvida a respeito da apresentao da guia de recolhimento do ITBI no caso do Registro de Promessa de Compra e Venda de imvel8, considerando que a promessa de Compra e venda no transfere a propriedade nem a titularidade do domnio do imvel. A deciso foi no sentido de ser desnecessria a apresentao do comprovante do
Representao n 1121/GO do STF, relatada pelo Ministro Moreira Alves que assim decidiu: Fato Gerador do imposto sobre transmisso de bens imveis e de direito a eles relativos compromisso de compra e venda, no sistema jurdico brasileiro no transfere direitos reais razo porque inconstitucional a lei que o tenha como fato gerador de imposto sobre a transmisso de bens imveis 8 Apelao Cvel n 10000000.33.9871-6/000 Comarca de Belo Horizonte
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recolhimento do ITBI quando do seu registro, seguindo a posio jurisprudencial. Como conjugar a interpretao econmica com a rigidez pela qual o princpio da legalidade e da tipicidade se encontra no direito brasileiro? Como libertar o legislador tributrio das amarras do Direito Privado? De acordo com Werther Botelho Spagnol9, a interpretao econmica pode ser feita pelo legislador permitindo ao mesmo emprestar efeitos prprios do Direito Tributrio, a institutos de Direito Privado: essa interpretao econmica praticada pelo legislador encontra limite nos marcos de distribuio constitucional de competncias tributrias. Primeiramente, a aquisio da propriedade um processo complexo cujas fases devem ser distinguidas. A importncia econmica e social atribuda aos bens imveis determinaram a organizao de um regime para transferncia da propriedade dos imveis. O negcio jurdico entre ns cria apenas a obrigao de transferir a propriedade e serve de causa transmisso. Uma vez realizado com todas as formalidades exigidas constitui ttulo hbil para ser levado a registro independentemente do consentimento do alienante. O princpio da boa f pblica traduz o valor da sua prova. A presuno do registro juris tantum pois se o registro no exprime a verdade pode ser retificado. O seu valor probante no absoluto. Infelizmente, a prtica mostra que os ttulos no so levados a registro, o que impossibilitaria atingir a capacidade contributiva efetiva dos contribuintes. Nas hipteses de transferncia da responsabilidade pelo cumprimento da obrigao tributria a terceiros, especialmente indicados pela legislao no caso dos tabelies, pelos tributos devidos sobre atos praticados por eles, ou perante eles em razo do seu ofcio (CTN arts 134 e 135), tais disposies demonstram que determinados fatos geradores, quando praticados na presena e sob a responsabilidade legal de terceiros devem por estes ser fiscalizado.

Werther Botelho Spagnol, Curso de Direito Tributrio Conforme a Emenda Constitucional n 42/ 03. Belo Horizonte: Del Rey, 2004 p.180
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2. O FATO GERADOR E A EVOLUO DO DIREITO TRIBUTRIO


Na Doutrina Clssica, Amlcar Falco, 10 apresentou o problema da chamada interpretao econmica da lei tributria que pode ser impregnada de excessos e impropriedades e consiste em ltima anlise, em dar-se lei, na sua aplicao s hipteses concretas, inteligncia tal que no permita ao contribuinte manipular a forma jurdica para, resguardando o resultado econmico visado, obter um menor pagamento ou o no pagamento de determinado tributo.Por outras palavras, o fato gerador no seria simplesmente um fato econmico mas constituiria um critrio ou um indcio para a aferio da capacidade econmica ou contributiva dos sujeitos passivos da obrigao tributria. Tributaristas como Geraldo Ataliba,11Jos Souto Maior Borges12dentre outros, apontaram para a impropriedade terminolgica da expresso fato gerador. Isto porque essa expresso alude a um s tempo duas realidades essencialmente distintas: 1- a descrio legislativa do fato que faz nascer a relao jurdica tributria ( hiptese de incidncia); 2- o prprio acontecimento ftico enquanto evento do mundo fsico ( fato imponvel). A descrio que a lei faz de um fato algo que est no mundo abstrato. J o acontecimento ftico algo do mundo concreto. Com a evoluo do Direito tributrio e na passagem do Sculo XX ocorreu a transio do Estado Liberal onde dominavam as idias do liberalismo para um Esto Social de Direito por que no dizer Estado do bem estar Social com novos fundamentos que visam tornar realidade direitos individuais e garantias fundamentais, mediante uma poltica compatvel com a justia fiscal. Essa premissa tem a sua efetividade concretizada no Brasil com o advento de um modelo constitucional no qual a ordem econmica e social parte integrante da atuao poltica do Estado.
Amlcar Falco, Fato Gerador da Obrigao Tributria, 6 edio, Rio de Janeiro: Editora Forense, 2002p.18 11 Geraldo Ataliba, Hiptese de Incidncia Tributria. 5 edio. So Paulo: Malheiros, 1988. p.48 12 Jos Souto Maior Borges, Teoria Geral da Iseno Tributria, 3 edio ver.atual. So Paulo: Malheiros, 2001 p.178
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No Decorrer do tempo a corrente positivista formada por Alfredo Becker, Luciano Amaro, Alberto Xavier entre outros defendia a reserva da lei formal na definio em abstrato dos elementos para a tributao. a consagrao tradicional da tipicidade fechada tendo como fundamento o valor da segurana jurdica configurando as exigncias ligadas ao princpio tico da certeza jurdica. O fato gerador e o dever tributrio passaram a ser rigorosamente previstos e descritos pelo legislador. Com o Ps-Positivismo surgem mudanas representativas que culminam na compreenso dos princpios jurdicos e no entendimento de sua natureza sendo admitido normas-valores com positividade consagrada na Constituio com a hegemonia axiolgica dos princpios no exame terico de sua juridicidade e a prvia indagao da sua eficcia normativa. O direito tributrio se utiliza de clusulas abertas e princpios indeterminados gerando uma interpretao visando um panorama tributrio com base na justia fiscal. Esse quadro tributrio encontra-se regido por muitos princpios constitucionais especficos como princpio da capacidade contributiva, da legalidade dentre outros, na formao do Estatuto do Contribuinte numa projeo sistemtica das limitaes do poder de tributar, gerando linhas diretivas do ordenamento jurdico. Assume relevo examinar o CTN no seu art 109 do CTN permitindo ao legislador emprestar efeitos tributrios prprios a institutos de Direito Privado. Est claro que os princpios gerais de direito privado utilizam-se para a pesquisa da definio, do contedo e do alcance de seus institutos, conceitos e formas, mas no para a definio dos respectivos efeitos tributrios. E levar em considerao o art 110 do CTN que estabelece que a lei tributria no pode alterar a definio, o contedo e o alcance de institutos, conceitos e formas de direito privado, utilizados, expressa ou implicitamente pelas Constituio Federal, pelas constituies do Estado, ou pelas Leis orgnicas do Distrito Federal ou dos municpios para definir ou limitar competncias tributrias.

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3. CONCLUSO
1- De acordo com o atual entendimento do STF e do STJ o elemento temporal do fato gerador do ITBI o momento do registro. Posio mais segura para impedir o abuso das formas de direito privado pelo contribuinte com a finalidade exclusiva de evitar a incidncia do tributo e principalmente, o problema relativo a decadncia do direito do Fisco Municipal de constituir o crdito tributrio em questo.. 2- O legislador tributrio no regula arbitrariamente uma situao artificial como suporte ftico para a incidncia. Ao contrrio de modo geral busca regular manifestaes de capacidade econmica j disciplinadas em outros campos do Direito. 3- Para a corrente de interpretao civilista o intrprete, a Autoridade fiscal, enfim o operador do Direito estaria sempre adstrito forma de Direito Privado adotada. Com base na interpretao econmica se a inteno, se o reflexo econmico do ato praticado traduz a compra e venda o tributo pode validamente incidir. Deve haver uma harmonia quando se trata de interpretao da lei tributria e do fato gerador. 4- Na redao do art 109, est claro o comando no sentido de que o legislador tributrio est autorizado a emprestar efeitos prprios em Direito Tributrio para institutos de Direito Privado. 5- A interpretao econmica praticada pelo legislador encontra limite nos marcos de distribuio constitucional de competncias tributrias. 6- A funo do imposto de transmisso predominantemente fiscal, vale dizer a de obteno de recursos financeiros para a Fazenda Pblica. 7- A aplicao da norma diz respeito s condies de sua incidncia. De incio vale uma crtica, qual seja, a autoridade competente, fiscal ou judicial, deve se valer simultaneamente dos preceitos indicados. At porque os princpios tributrios enquanto manifestaes no campo tributrio dos direitos e garantias individuais, tm aplicao imediata e, portanto condicionam a validade de toda a legislao.

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BASE DE CLCULO DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE


Daniela Petermann 1

AGRADECIMENTOS Ao meu esposo e Mestre Claudinei Moser pela compreenso e dedicao e especialmente, por ser fonte de minha inspirao; Aos meus amveis pais por darem meu maior bem: a vida.LUTA. Teu dever lutar pelo Direito. Mas no dia em que encontrares o Direito em conflito com a Justia, luta pela Justia. Eduardo Couture

RESUMO As normas trabalhistas foram (e so) conquistadas ao longo dos anos, tendo incio, em especial, com a Revoluo Industrial, poca em que os trabalhadores laboravam em condies deplorveis, e que se deu origem s primeiras reivindicaes para melhoria das condies de trabalho. As reivindicaes pela melhoria das normas trabalhistas fazem parte, at hoje (ou pelo menos deveriam fazer), do mbito de estudo e aplicao do Direito do Trabalho. Portanto, busca-se demonstrar na presente pesquisa cientfica que o adicional de insalubridade, que uma conquista dos trabalhadores que laboram em locais nocivos sade, no possa ter como base de clculo o salrio mnimo tal como preceitua a Consolidao das Leis do Trabalho (artigo 192), e/ou, ainda, o salrio profissional como prev a nova redao do Enunciado 228 do Tribunal Superior do Trabalho. No
Advogada. Bacharel em Direito pela Universidade Regional de Blumenau FURB. Especialista em Direito do Trabalho pela Universidade do Vale do Itaja UNIVALI. Ps-graduanda em Direito do Trabalho e Processo do Trabalho pela Universidade Cndido Mendes Rio de Janeiro.
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Revista da EMARF - Volume 9 presente estudo procura-se demonstrar que a base de clculo para o adicional de insalubridade deva ser a remunerao do trabalhador, na forma prevista na Constituio da Repblica Federativa do Brasil (ex vi do artigo 7, inciso XXIII). Contudo, para que o adicional de insalubridade tenha como base de clculo a remunerao do trabalhador, busca-se demonstrar, alm das principais correntes doutrinrias e jurisprudenciais, que os princpios gerais do direito e os princpios peculiares ao direito do trabalho, conjugados com a moderna hermenutica constitucional, devam ser aplicados conjuntamente, ou de forma sucessiva, com os preceitos da Poltica Jurdica, a qual tem fundamento, em sntese, em um direito que se gostaria de ter. SUMRIO RESUMO. 1 INTRODUO. 2 DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE. 2.1 CONCEITO DE INSALUBRIDADE. 2.2 DA ATIVIDADE INSALUBRE. 2.3 DA PROTEO AO MEIO AMBIENTE DO TRABALHO. 3 O ADICIONAL DE INSALUBRIDADE SOB O PRISMA CONSTITUCIONAL. 3.1 DOS DIREITOS SOCIAIS. 3.2 A BASE DE CLCULO DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE NA LEGISLAO INFRACONSTITUCIONAL. 3.3 O CLCULO DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE APS A CONSTITUIO DA REPBLICA FEDERATIVA DO BRASIL DE 1988. 3.4 REMUNERAO E SALRIO. 4. uma proposta de alterao da base de clculo do adicional de insalubridade. 4.1 PRINCPIOS GERAIS DO DIREITO. 4.2 PRINCPIOS PECULIARES AO DIREITO DO TRABALHO. 4.2.1 Princpio do in dubio pro operario. 4.2.2 Princpio da norma mais favorvel. 4.2.3 Princpio da condio mais benfica. 4.3 OFENSA AOS PRINCPIOS REGENTES DO DIREITO DO TRABALHO PELOS ENUNCIADOS 17 E 228 DO TST. 4.4 PROPOSTA DE ALTERAO LEGISLATIVA NO QUE TANGE BASE DE CLCULO DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE: UMA QUESTO DE POLTICA JURDICA. 5 CONSIDERAES FINAIS. REFERNCIAS.

1 INTRODUO
O presente trabalho destina-se ao cumprimento de exigncia legal para a obteno do grau de Bacharel em Direito, junto Universidade Regional de Blumenau FURB, optando-se, quanto ao tema, em adentrar no campo de estudo do Direito do Trabalho e seus princpios correspondentes, estudando, em especial, a base de clculo do adicional de insalubridade.
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Daniela Petermann

O objeto da pesquisa foi o de examinar, inicialmente, qual a base de clculo a ser utilizada para o adicional de insalubridade, verificando se h compatibilidade, em face da atual Constituio da Repblica, do artigo 192 da Consolidao das Leis do Trabalho; bem como sobre a aplicao dos Enunciados 17 e 228 do Tribunal Superior do Trabalho; e, por fim, faz-se uma anlise da norma constitucional que trata sobre a remunerao para o respectivo adicional. Aps a configurao desta problemtica jurdica, pretende-se examinar, conjuntamente, a utilizao dos princpios gerais do direito, princpios peculiares ao direito do trabalho, e aplicao das diretrizes emanadas pela Poltica Jurdica, como forma de alcanar um direito justo para o trabalhador. No primeiro captulo, pretende-se conceituar a insalubridade, explanar um breve histrico sobre o Direito do Trabalho e o adicional de insalubridade, expondo ainda sobre a atividade insalubre no direito brasileiro e as normas que regulam o meio ambiente do trabalho. No captulo subseqente, procura-se demonstrar o adicional de insalubridade sob o prisma constitucional, especialmente sob a tica dos direitos sociais; a evoluo da base de clculo do adicional de insalubridade na legislao infraconstitucional; o clculo do respectivo adicional aps a promulgao da Constituio da Repblica Federativa do Brasil, explicitando as principais correntes que divergem sobre o tema, e ainda, trazer a natureza e diferena entre remunerao e salrio. No terceiro e conclusivo captulo, tenta-se demonstrar a aplicao dos princpios gerais do direito e princpios peculiares do direito do trabalho na interpretao das normas trabalhistas; a inconstitucionalidade dos Enunciados 17 e 228 do Tribunal Superior do Trabalho; e, por sua vez, prope-se um novo entendimento sobre a base de clculo do adicional de insalubridade atravs de critrios enunciados pela Poltica Jurdica, quais sejam: Justia e Utilidade, tudo para garantir um direito mais justo e solidrio ao trabalhador.
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Por derradeiro, convm ser explicitado que nesta pesquisa cientfica utiliza-se do mtodo indutivo (COP), chegando-se, paulatinamente, anlise dos elementos essenciais que formam a problemtica em estudo. Em paralelo, utiliza-se a tcnica do mapeamento de conceitos operacionais, sendo estes mencionados em nota de rodap no desenvolvimento da referida pesquisa para melhor compreenso do texto. Fez parte tambm desta pesquisa cientfica a colheita de material doutrinrio nacional e estrangeiro, este j traduzido para a lngua nacional e, outrossim, entendimentos jurisprudenciais representados por julgados extrados de Tribunais Regionais do Trabalho, do Tribunal Superior do Trabalho e do Supremo Tribunal Federal. Salienta-se ainda que, a presente pesquisa cientfica trata somente dos trabalhadores que se compreendem no regime celetista no incluindo, portanto, os servidores pblicos da Unio, Estados e Municpios.

2 DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE
2.1 CONCEITO DE INSALUBRIDADE

De acordo com Tuffi Messias Saliba e Mrcia Angelim Chaves Corra, a palavra insalubre vem do latim e significa tudo aquilo que origina doena, sendo que a insalubridade a qualidade de insalubre.2 Gramaticalmente, conforme prev o Dicionrio Melhoramentos, insalubridade carter de insalubre, ou seja, insalubre: que no salubre; que no saudvel; doentio.3 O conceito legal de insalubridade, o qual ser utilizado nesta pesquisa, encontra-se previsto no artigo 189 da Consolidao das Leis do Trabalho4, in verbis:

SALIBA, Tuffi Messias; CORRA, Mrcia Angelim Chaves. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. 4. ed. atual. So Paulo: LTr, 1998. p. 13. 3 Melhoramentos: minidicionrio da lngua portuguesa. 10. ed. So Paulo: Melhoramentos, 1996. p. 281. 4 Na presente pesquisa ser utilizado, doravante, para a categoria Consolidao das Leis do Trabalho, a sigla CLT.
2

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Daniela Petermann Sero consideradas atividades ou operaes insalubres aquelas que, por sua natureza, condies ou mtodos de trabalho, exponham os empregados a agentes nocivos sade, acima dos limites de tolerncia fixados em razo da natureza e da intensidade do agente e do tempo de exposio aos seus efeitos.5

Segundo Tuffi Messias Saliba e Mrcia Angelim Chaves Corra, em anlise do conceito supra citado, verifica-se que ele tecnicamente correto dentro dos princpios da Higiene do Trabalho6:
No campo da sade ocupacional, a Higiene do Trabalho uma cincia que trata do reconhecimento, avaliao e controle dos agentes agressivos possveis de levar o empregado a adquirir doena profissional, quais sejam: - Agentes fsicos rudo, calor, radiaes, frio, vibraes e umidade. - Agentes qumicos poeira, gases e vapores, nvoas e fumos. - Agentes biolgicos microorganismos, vrus e bactrias.7

Ainda nos dizeres de Tuffi Messias Saliba e Mrcia Angelim Chaves Corra, segundo os princpios da Higiene do Trabalho, a ocorrncia da doena profissional, dentre outros fatores, depende da natureza, da intensidade e do tempo de exposio ao agente agressivo. Com base nesses fatores foram estabelecidos limites de tolerncia para os referidos agentes8. No entanto, continuam: representam um valor numrico abaixo do qual se acredita que a maioria dos trabalhadores expostos a agentes agressivos, durante a sua vida laboral, no contrair doena profissional9. E, concluem: Portanto, do ponto de vista prevencionista, no podem ser
BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 26. 6 Anteriormente, o nome que se dava matria em estudo era higiene e segurana do trabalho, por fora de que assim estava disposto na CLT. Com a edio da Lei n 6.514, de 22-12-77, passou-se a utilizar a denominao segurana e medicina do trabalho. O uso da palavra higiene mostrava o enfoque que era feito apenas quanto conservao da sade do trabalhador. O vocbulo medicina mais abrangente, pois evidencia no s o aspecto sade, mas tambm a cura das doenas e sua preveno no trabalho. (MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. 16. ed. atualizada at maio/2002. So Paulo: Atlas, 2002. p. 582). 7 SALIBA, Tuffi Messias; CORRA, Mrcia Angelim Chaves. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 13. 8 SALIBA, Tuffi Messias; CORRA, Mrcia Angelim Chaves. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 14. 9 SALIBA, Tuffi Messias; CORRA, Mrcia Angelim Chaves. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 14.
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Revista da EMARF - Volume 9

encarados com rigidez e sim como parmetros para a avaliao e controle dos ambientes de trabalho.10 O artigo 189 da CLT somente conceitua a insalubridade, devendo-se observar que em relao ao aspecto prevencionista, o Ministrio do Trabalho11 que deve regulamentar quais as atividades que devem ser consideradas insalubres12, conforme preceitua o artigo 190, caput, da CLT, in verbis:
O Ministrio do Trabalho aprovar o quadro das atividades e operaes insalubres e adotar normas sobre os critrios de caracterizao da insalubridade, os limites de tolerncia aos agentes agressivos, meios de proteo e o tempo mximo de exposio do empregado a esses agentes.13

Portanto, a insalubridade s existe no mundo jurdico a partir da incluso das respectivas atividades na relao baixada pelo Ministrio do Trabalho14.15

SALIBA, Tuffi Messias; CORRA, Mrcia Angelim Chaves. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 14. 11 Em 1930 foi criado o Ministrio do Trabalho, Indstria e Comrcio, por meio do Decreto n 19.433, de 26 de novembro, assinado pelo Presidente Getlio Vargas, assumindo a pasta o Ministro Lindolfo Leopoldo Boeckel Collor. No ano de 1999, o Ministrio passou a ser denominado Ministrio do Trabalho e Emprego, por meio da Medida Provisria n 1.799, de 1 de janeiro. Com o decreto n 3.129 de 9 de agosto de 1999 o Ministrio passou a ter a seguinte estrutura organizacional: Gabinete do Ministro; - Secretaria-Executiva; - Consultoria Jurdica; - Corregedoria; - Secretaria de Polticas Pblicas de Emprego; - Secretaria de Inspeo do Trabalho; - Secretaria de Relaes do Trabalho; - Delegacias Regionais do Trabalho; - Conselho Nacional do Trabalho; - Conselho Curador do Fundo de Garantia do Tempo de Servio; - Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador; Conselho Nacional de Imigrao; Fundao Jorge Duprat Figueiredo, de segurana e Medicina do Trabalho FUNDACENTR. (Ministrio: a histria. Ministrio do Trabalho e Emprego. Disponvel em <http://www.mte.gov.br/Menu/Ministerio/conteudo/historico.asp>. Acesso em: 14 nov. 2004). 12 SALIBA, Tuffi Messias; CORRA, Mrcia Angelim Chaves. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 14. 13 BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 26. 14 Smula 198 do extinto Tribunal Federal de Recursos - Atendidos os demais requisitos, devida a aposentadoria especial se percia judicial constata que a atividade exercida pelo segurado perigosa, insalubre ou penosa, mesmo no inscrita em Regulamento. (DUARTE, Marina Vasques. Direito previdencirio. Porto Alegre: Editora Verbo Jurdico, 2003. p. 139 ). 15 CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. 29. ed. atual. por Eduardo Carrion. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 175.
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Daniela Petermann

No entanto, Amauri Mascaro Nascimento tem entendimento diverso, para o autor


A enumerao das atividades insalubres pelo Ministrio do Trabalho no taxativa, de modo que mesmo no prevista, outra atividade, desde que se caracterizar como insalubre, poder gerar os mesmos efeitos jurdicos; assim, nada impede reclamao na Justia do Trabalho mesmo sem previso do tipo de atividade, caso em que ser designado perito para a vistoria e concluses que definiro o caso.16

Adelmo de Almeida Cabral explica que, mesmo com a relao expedida pelo Ministrio do Trabalho, o trabalhador pode laborar em atividades consideradas insalubres e no perceber o adicional, mas a exposio do mesmo aos agentes nocivos, no pode estar acima dos limites de tolerncia. De acordo com o autor, o trabalhador poder realizar servios em atividades ou operao insalubre, sem receber adicional, desde que a sua exposio aos agentes nocivos sade no esteja acima dos limites de tolerncia em razo da natureza e da intensidade do agente e do tempo de exposio aos seus efeitos.17 O artigo 195, caput, da CLT18, prev que a caracterizao e a classificao da insalubridade far-se- sempre atravs de percia19. E o Enunciado 293 do Tribunal Superior do Trabalho20 preceitua que, A verificao mediante percia de prestao de servios em condies nocivas, considerado agente insalubre diverso do apontado na inicial, no prejudica o pedido de adicional de insalubridade.21
NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio. 2. ed. So Paulo: LTr, 1997, p. 249. CABRAL, Adelmo de Almeida. Adicionais no direito do trabalho. So Paulo: LTr, 1994. p. 31. 18 Art. 195. A caracterizao e a classificao da insalubridade e da periculosidade, segundo as normas do Ministrio do Trabalho, far-se-o atravs de percia a cargo de Mdico do Trabalho ou Engenheiro do Trabalho, registrados no Ministrio do Trabalho. (BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 27). 19 Observa-se que a norma legal impe a prova pericial como mtodo obrigatrio para a caracterizao da insalubridade, no podendo ser aplicado, neste caso, subsidiariamente o artigo 427 do Cdigo de Processo Civil, em que o juiz poder dispensar prova pericial quando as partes, na inicial e na contestao, apresentarem sobre as questes de fato pareceres tcnicos ou documentos elucidativos que considerar suficientes.(SALIBA, Tuffi Messias; CORRA, Mrcia Angelim Chaves. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 23). 20 Na presente pesquisa ser utilizado, doravante, para a categoria Tribunal Superior do Trabalho, a sigla TST. 21 CARRION, Valentim. Comentrios consolidao das leis do trabalho . p. 1108.
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Uma vez caracterizado o exerccio de trabalho em condies insalubres, assegurado a percepo de adicional de 40%, 20%, e 10% respectivamente, segundo seja classificado nos graus mximo, mdio e mnimo, consoante preceitua o artigo 192 da CLT22, o qual ser analisado com mais profundidade no decorrer desta pesquisa cientfica.

2.2 DA ATIVIDADE INSALUBRE

Segundo a Bblia Sagrada, o homem sempre teve de trabalhar para viver, onde registra-se que Deus entregou-lhe o paraso, mas deu-lhe a misso de conserv-lo com o seu trabalho23. Num passado distante, os homens, na disputa de alimentos e de proteo contra as irregularidades, lutavam entre si e, tambm, com as foras da natureza24. Tilgher citado por Evaristo de Moraes Filho e Antonio Carlos Flores de Moraes, informam que os gregos (a Antigidade em geral) conceberam o trabalho como um castigo e como uma dor; basta lembrar que o termo grego ponos, que significa, trabalho, tem a mesma raiz que a palavra latina poena.25 E, concluem que em ambos est presente a mesma idia de tarefa penosa e pesada, como em fadiga, trabalho, pena.26 Para Evaristo de Moraes Filho e Antonio Carlos Flores, o trabalho inerente ao ser humano, confundindo-se at mesmo, com sua personalidade27:

Art. 192. O exerccio de trabalho em condies insalubres, acima dos limites de tolerncia estabelecidos pelo Ministrio do Trabalho, assegura a percepo de adicional respectivamente de quarenta por cento, vinte por cento e dez por cento do salrio mnimo da regio, segundo se classifiquem nos graus mximo, mdio e mnimo. (BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 27). 23 SAAD, Eduardo Gabriel. Curso de direito do trabalho . So Paulo: LTr, 2000. p. 25. 24 SAAD, Eduardo Gabriel. Curso de direito do trabalho . So Paulo: LTr, 2000. p. 25. 25 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES, Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. 9. ed. So Paulo: LTr, 2003. p. 23. 26 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES, Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho . p. 23. 27 Carter essencial e exclusivo de uma pessoa. ( Melhoramentos : minidicionrio da lngua portuguesa. p. 390).
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Daniela Petermann O trabalho inseparvel do homem, da pessoa humana, confunde-se com a prpria personalidade, em qualquer de suas manifestaes. Identificou-se, pois, a cincia do trabalho com a prpria antropologia, como o estudo do homem, encarado como um todo indivisvel e inteirio, como uma mnada de valor. O homem que pensa, planeja e age vive em perfeita harmonia, em luta constante com a natureza, transformando-a, moldando-a a seus interesses, criando um mundo artificial acima e ao lado do mundo natural. Cultura significa exatamente a sistematizao e harmonia de todos os conhecimentos e habilidades, do equipamento civilizador e da individualidade tradicional de um povo, sua constituio social e mental, em um determinado corte transversal no tempo (Thurnwald). impossvel um conceito meta-fsico de trabalho, como finalidade de si mesmo, sem relacionamento com grupos, sociedade, contextos coletivos.28

O conceito de trabalho29 tem variado muito atravs do tempo, caminhando sempre para uma crescente espiritualidade conceitual. De malvisto a malquisto, na Antigidade, ganhou afluncia digna com o Cristianismo30,
28 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES, Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho . p. 24. 29 O primeiro fundamento do valor do trabalho o mesmo homem, o seu sujeito. E relaciona-se com isto imediatamente uma concluso muito importante de natureza tica: embora seja verdade que o homem est destinado e chamado ao trabalho, contudo, antes de mais nada o trabalho para o homem e no o homem para o trabalho. E por esta concluso se chega a reconhecer justamente a preeminncia do significado subjetivo do trabalho sobre o seu significado objetivo. Partindo deste modo de entender as coisas e supondo que diversos trabalhos realizados pelos homens podem ter maior ou menor valor objetivo, procuramos todavia pr em evidncia que cada um deles se mede sobretudo pelo padro da dignidade do mesmo sujeito do trabalho, isto , da pessoa do homem que o executa. Esta verdade, que pertence ao patrimnio estvel da doutrina da Igreja, deve ser sempre sublinhada, em relao com o problema do sistema socioeconmico. preciso acentuar e pr em relevo o primado do homem no processo de produo, o primado do homem em relao s coisas. tudo aquilo que est contido no conceito de capital num sentido restrito do termo, somente um conjunto de coisas. Ao passo que o homem, como sujeito do trabalho, independentemente do trabalho que faz, o homem, e s ele, uma pessoa. Esta verdade contm em si conseqncias importantes e decisivas. (MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES, Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. p. 30). 30 A dignificao do trabalho viria, entretanto, com o cristianismo. Foi a palavrade Cristo que deu ao trabalho um alto sentido de valorizao, no tendo consistncia as alegaes dos que afirmam que Jesus condenava o trabalho material quando declarava: No vos preocupeis com vossa vida pelo que haveis de comer, nem com o vosso corpo pelo que haveis de vestir. Olhai como as aves do cu no semeiam nem segam, nem guardam os gros, e o Pai Celestial as alimenta. Nas palavras de Cristo existe um outro sentido: o de que as preocupaes materiais no deveriam sobrepor-se s espirituais, estas sim, indispensveis conquista do Reino dos Cus. o que encontramos no Evangelho de So Mateus : O que aproveitar ao homem ganhar todo o mundo, se perde sua prpria alma?. Neste mundo terreno, o homem teria de ganhar o po com o suor de suas prprias mos e seria com o seu esforo que ele deveria viver para ser digno, no bastando, para ter dignidade, a posse de bens materiais que lhe dessem direito ao cio. [...] O trabalho tornava-se um

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atingindo o valor mximo no Renascimento31, com o destino do homem, voltado para a vida, para as conquistas, para a ao.32 O Direito do Trabalho surgiu com o capitalismo33, procurando dar soluo aos conflitos em que o arteso empobrecido, o trabalhador rural e o pequeno empreiteiro, demandavam cidade em busca de servio, no qual o trabalhador era livre para contratar34. Para Eduardo Gabriel Saad, Direito do Trabalho a parte do ordenamento jurdico que rege as relaes de trabalho subordinado prestado por uma pessoa a um terceiro, sob a dependncia deste e em troca de uma remunerao contratualmente ajustada.35 Segundo Srgio Pinto Martins, Direito do Trabalho o conjunto de princpios, regras e instituies atinentes relao de trabalho subordinado a situaes anlogas, visando assegurar melhores condies de trabalho e sociais ao trabalhador, de acordo com as medidas de proteo que lhe so destinadas.36
meio: o da elevao do homem a uma posio de dignidade, diferenciando-o dos outros animais. O cristianismo lanava as bases reais para, sculos mais tarde, se firmarem os fundamentos do Direito do Trabalho. (grifo do autor) (SUSSEKIND, Arnaldo et al. Instituies de direito do trabalho. 20. ed. atual. So Paulo: LTr, 2002, p. 85). 31 O termo Renascimento designa os sculos XV e XVI da histria europia, altura em que surgiu uma nova concepo de Homem e Natureza, assim como um renovado entusiasmo pela cultura clssica. A palavra j era usada no Baixo Imprio Romano e, nessa altura, significava converso. No sculo X, por exemplo, Rutlio Numantino emprega-a para designar todos aqueles que se convertiam ao cristianismo, abandonando os ritos pagos. Esta acepo manteve-se at meados de quinhentos, embora nesta altura Giorgio Vasari (1511-1574) a empregue em A vida dos mais ilustres pintores, escultores e arquitetos (c. 1550) para designar as novas idias estticas que se opunham s concepes artsticas medievais. Em pleno Iluminismo o filsofo francs Voltaire (1694-1778) serve-se deste termo para designar uma poca histrica, a qual reaparece com idntico sentido em 1829 numa novela de Balzac (1799-1850). (BURCKHARDT, Jacob. A civilizao do renascimento italiano. Malha Atlntica , nov. 2004. Disponvel em <http://www.malhatlantica.pt/jorgefborges/ renascim.htm>. Acesso em: 14 nov. 2004). 32 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES, Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho . p. 28. 33 Sistema econmico e social que se caracteriza pela propriedade privada dos meios de produo, trabalho livre assalariado e acumulao de capital (riqueza). traduzido em um sistema de mercado baseado na iniciativa privada, racionalizao dos meios de produo e explorao de oportunidades de mercado para efeito de lucro. (Capitalismo, comunismo e socialismo. 3K. Disponvel em: <http://www.tg3.com.br/capitalismo>. Acesso em: 14 nov. 2004). 34 MORAES FILHO, Evaristo de; MORAES, Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho . p. 29. 35 SAAD, Eduardo Gabriel. Curso de direito do trabalho . p. 25. 36 MARTINS, Srgio Pinto. Direito do trabalho. 16. ed. atualizada at maio/2002. So Paulo: Atlas, 2002. p. 45.

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As normas sobre condies de trabalho foram conquistadas pelos trabalhadores, tendo sido conseqncia de muita luta e sofrimento por parte dos mesmos. poca esta, marcada pela Revoluo Industrial37, em que crianas e mulheres chegavam a trabalhar mais de 16 horas dirias em que substituam os homens e percebiam salrios inferiores e que, tanto homens, como mulheres e crianas, trabalhavam em locais insalubres e perigosos sem nenhuma proteo ou indenizao.38 Exemplo deste acontecimento mencionado por Srgio Pinto Martins:
Com o surgimento da mquina a vapor, houve a instalao das indstrias onde existisse carvo, como ocorreu na Inglaterra. Bem retrata o trabalho abusivo a que eram submetidos os trabalhadores nas minas Emile Zola, em Germinal. O trabalhador prestava servios em condies insalubres, sujeito a incndios, exploses, intoxicao por gases, inundaes, desmoronamentos, prestando servios por baixos salrios e sujeito a vrias horas de trabalho, alm de oito. Ocorriam, muitos acidentes do trabalho, alm de vrias doenas decorrentes dos gases, da poeira, do trabalho em local encharcado, principalmente a tuberculose, a asma e a pneumonia. Trabalhavam direta ou indiretamente nas minas praticamente toda a famlia, o pai, a mulher, os filhos, os filhos dos filhos etc. Eram feitos contratos verbais vitalcios ou ento enquanto o trabalhador pudesse prestar servios, implicando verdadeira servido. Certos trabalhadores eram comprados e vendidos com seus filhos. Os trabalhadores ficavam sujeitos a multas, que absorviam seu salrio. Isso s terminou por meio dos decretos parlamentares de 1774 e 1779, quando foram suprimidas essas questes nas minas escocesas.39

Adiciona Amauri Mascaro Nascimento que:


A imposio de condies de trabalho pelo empregador, a exigncia de excessivas jornadas de trabalho, a explorao das mulheres e menores, que constituam mo-de-obra mais barata, os acidentes
A Revoluo Industrial foi uma das mais importantes entre todas as revolues verificadas no decurso do processo histrico. Isto porque transformou radicalmente a histria mundial. [...] A Revoluo Industrial a culminncia de um processo secular, com suas razes fundidas na crise do sistema feudal, que consolida o modo de produo capitalista, instaurando um sistema econmicosocial, com sua forma peculiar de Estado e ideolgica especfica. No momento da Revoluo Industrial, cristaliza-se o capitalismo. (ARRUDA, Jos Jobson de Andrade. A revoluo industrial. 3. ed. So Paulo: Editora tica S.A., 1994. p. 7-8). 38 MARTINS, Srgio Pinto. Direito do trabalho. p. 35-36. 39 MARTINS, Srgio Pinto. Direito do trabalho. p. 36.
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Revista da EMARF - Volume 9 ocorrido com os trabalhadores no desempenho das suas atividades e a insegurana quanto ao futuro e aos momentos nos quais fisicamente no tivessem condies de trabalhar foram as constantes da nova era no meio proletrio, s quais podem-se acrescentar tambm os baixos salrios.40

A partir de tais acontecimentos, houve necessidade do Estado41 intervir e a regrar uma nova forma de prestao de trabalho subordinada, destinando a sua proteo especialmente ao trabalhador42. Na metade do sculo XIX surgiram homens como Leo XIII43, Bismarck44, Marx45 e muitos outros, que combateram as idias liberais que haviam tramado para os trabalhadores que viviam do salrio.46
NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. 17 ed. ver. e atual. So Paulo: Saraiva, 2001. p. 15. 41 Numa viso jus-positiva, a instituio que detm o poder de coero incidente sobre a conduta dos cidados, determinando-lhes, atravs de um sistema normativo respaldado na fora, o que podem e no podem fazer. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. Florianpolis: OAB Editora, 2000. p. 38). 42 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. 1. ed. So Paulo: Julex Edies. 1998. p. 17. 43 Gioacchino Pecci era de famlia nobre. Nasceu em Carpineto e foi eleito Papa em 3 de maro de 1878. Manteve relacionamento amigvel com a Frana, fez as pazes com a Rssia e a Sua, elevou ao cardinalato Newman, da Igreja anglicana. Exigiu completa independncia e soberania da Santa S. A f catlica fez grandes progressos durante seu pontificado. Abriu ao pblico a Biblioteca do Vaticano, instalou uma Comisso Bblica. A mais notvel de suas encclicas a Rerum Novarum, que trata do trabalho e de questes sociais, mostrando a relao entre capitalismo e trabalho. Organizou a Ao Catlica na Itlia. Celebrou o 22 Ano Santo (1900), quando a baslica de So Pedro foi iluminada por luz eltrica pela primeira vez. Foi o primeiro Papa que se deixou filmar. Morreu em 20 de julho de 1903. [sic] (LEO XIII 1878 1903 d.C. Catolicanet. Disponvel em: <http://www.catolicanet.com.br/infomacao/papas/papas.asp?cod=256>. Acesso em: 14 nov. 2004). 44 Otto von Bismarck foi militar e poltico alemo. Pertence a uma tpica famlia de junkern e o seu pai capito de cavalaria. [...] A partir de 1881, Bismarck, que h alguns anos mantm contactos com Ferdinand Lassalle, impulsiona uma legislao social, convencido de que apenas a aco do Estado pode fazer oposio e neutralizar as ideias revolucionrias. As leis que propugna so a lei de acidentes de trabalho, o reconhecimento dos sindicatos, o seguro de doena, acidente ou invalidez e outras. [sic] (Otto von Bismarck. Vidas Lusfonas. Disponvel em: <http:// www.vidaslusofonas.pt/otto_von_bismarck.htm>. Acesso em: 14 nov. 2004). 45 Economista, filsofo e socialista alemo, Karl Marx nasceu em Trier em 5 de maio de 1818 e morreu em Londres a 14 de maro de 1883. estudou na universidade de Berlim, principalmente a filosofia hegeliana, e formou-se em Iena, em 1841, com a tese Sobre as diferenas da filosofia da natureza de Demcrito e de Eoicuro. Em 1844, conheceu em Paris Friedrich Engels, comeo de uma amizade ntima durante a vida toda. Foi, no ano seguinte, expulso da Frana, radicando-se em Bruxelas e participando de organizaes clandestinas de operrios e exilados. Ao mesmo tempo em que na Frana estourou a revoluo, em 24 de fevereiro de 1848, Marx e Engels publicaram o folheto O Manifesto Comunista, primeiro esboo da teoria revolucionria que, mais tarde, seria chamada marxista. (Karl Marx. Cultura brasileira. Disponvel em: <http:// www.culturabrasil.pro.br/marx.htm>. Acesso em: 14 nov. 2004). 46 SAAD, Eduardo Gabriel. Curso de direito do trabalho. p. 34.
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Para Edgar Vargas Serra a interveno estatal recaiu em pontos essenciais, de tal modo que a ao estatal tivesse de ater-se a condies peculiares e personalssimas, concernentes a cada local ou a cada tipo de trabalho, recaiu ela, contudo, de modo quase uniforme, em pontos essenciais.47 Nesse sentido, informa o autor que iniciou a reduo da jornada normal de trabalho, diminuindo o tempo de exposio do obreiro ao meio nocivo ou de sua atividade em servio prejudicial; proibio de prorrogar o horrio dentro das condies ambientais ou executivas, j citadas.48 E, por fim: em menor nmero de casos, proventos mais amplos, concedidos queles trabalhadores sujeitos influncia nociva da insalubridade.49 A interveno do Estado visa, principalmente, realizar o bem-estar social50 e melhorar as condies de trabalho, passando o trabalhador a ser protegido juridicamente e economicamente, estabelecendo a lei, normas mnimas sobre condies de trabalho51, que devem ser respeitadas pelo empregador.52 Susy Lani Desideri explicita que as normas editadas pelo Estado devem servir tanto para prevenir quanto para reparar os efeitos da atividade insalubre. Para a autora,
A atuao dessas regras pode-se situar quanto preveno ou quanto reparao dos efeitos nocivos ou especificamente insalubres. A
47 SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. Rio de Janeiro: Jos Konfino editor, 1962. p. 24. 48 SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. p. 24. 49 SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. p. 24. 50 Sentimento de conforto (prazer, felicidade) experimentado pela coletividade por metas de desenvolvimento scio-econmico. A legislao com fins sociais e culturais para assegurar esse quadro de satisfao coletiva uma das principais articulaes de natureza poltico-jurdica num Estado democrtico. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 16). 51 A Lei de Peel, de 1802, na Inglaterra, pretendeu dar amparo aos trabalhadores, disciplinando o trabalho dos aprendizes paroquianos nos moinhos e que eram entregues aos donos das fbricas. A jornada de trabalho foi limitada em 12 horas, excluindo-se os intervalos para refeio. O trabalho no poderia se iniciar antes das 6 horas e terminar aps s 21 horas. Deveriam ser observadas normas relativas educao e higiene. Em 1819, foi aprovada lei tornando ilegal o emprego de menores de 9 anos. O horrio de trabalho dos menores de 16 anos era de 12 horas dirias, nas prensas de algodo. Na Frana, em 1813, foi proibido o trabalho dos menores em minas. Em 1814, foi vedado o trabalho aos domingos e feriados. Em 1839, foi proibido o trabalho de menores de 9 anos e a jornada de trabalho era de 10 horas para os menores de 16 anos. (MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 36-37). 52 MARTINS, Srgio Pinto. Direito do trabalho. p. 36.

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Revista da EMARF - Volume 9 primeira forma busca dar ao local de trabalho condies de higiene adequadas proteo do trabalhador. A segunda, busca reparar ou minorar os efeitos, quando no se obtm o resultado preventivo ideal53.54

No Brasil, somente aps 1930 que surgiram os primeiros indcios em relao ao controle efetivo da insalubridade, mais precisamente em 1932 em que ficou proibido a elevao da jornada normal de trabalho quando fosse ele exercido em servio ou local insalubre. E ainda em 1932, ficou impedido o trabalho para mulheres55 e menores56 em servios perigosos ou passivos de insalubridade. 57 A Constituio Federal de 16 de julho de 1934, em seu artigo 121,
A fixao dos sistemas, interditrio e compensativo, imediato ou mediato, tambm revela dois grandes campos de aproveitamento e aplicao. Em todas medidas tomadas no mbito internacional sempre foi constante a adoo dos primeiros, enquanto na rbita tutelar de cada Estado, a escolha varia desde uma frmula mista at a simples preferncia pela compensao indenizatria. Objetivando a assertiva feita, a busca revela como fonte elucidativa alguns textos do Cdigo Internacional do Trabalho, onde os arts. 471, 480 e 484 interditam a mulheres e menores o trabalho em operaes base de chumbo, zinco e seus compostos. As diversas Conferncias Internacionais do Trabalho seguiram idntico programa para as recomendaes formuladas ou para os convnios que acertaram. Em Washington, local escolhido para a Primeira Reunio, de 29 de outubro de 1919 a 27 de janeiro de 1920, duas recomendaes foram propostas e aprovadas, dizendo respeito insalubridade. Na primeira, foram opostas restries ao trabalho da mulher em atividades insalubres e, na segunda, a mesma restrio foi estendida aos menores, sendo, outrossim, negada autorizao ao trabalho com sais de chumbo, reduo dos minerais de zinco e outros, salvo providncias diversas. De 25 de outubro de 1921 a 19 de novembro do mesmo ano, em Genebra, teve lugar a Terceira Reunio, na qual foram firmados convnios, proibindo o trabalho no s dos menores, como generalizado, em toda a produo que empregasse resduos de chumbo em pinturas. Ainda em Genebra, de 20 de outubro de 1923 a 23 do ms e ano aludidos, a Quinta Reunio recomendou a proibio do emprego de certas pessoas em trabalhos insalubres. Por ltimo, a Organizao Internacional do Trabalho, reunida nos mais diversos pases, em 1936, 1942, 1946, 1947 e 1949, tendo como locais deliberativos, respectivamente, Santiago, Londres, Montreal, Nova Delhi e Genebra, tambm aprovou normas proibitivas, desde que incidente o trabalho em local ou servio insalubre. O ativo de tais trabalhos ficou consubstanciado na adoo de princpios restritivos ou proibitivos que alcanaram no s a mulher e o menor, no evento de insalubridade, como foram generalizados aos restantes trabalhadores dentro de situaes singulares. (SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. p. 24-25). 54 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 18. 55 Cogitou o legislador das emanaes nocivas e provenientes da fabricao e manipulao de diversos cidos, adubos, anilinas, curtimento, etc., estando a relao nominal, publicada no Dirio Oficial da Unio de 19 de maio de 1932. (SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. p. 26). 56 Mais extensa foi a lista referente aos menores, havendo discriminao de tdas as emanaes nocivas, bem como das poeiras e vapores malficos, figurando o respectivo quadro no Dirio Oficial da Unio de 5 de novembro de 1932 [sic]. (SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. p. 26). 57 SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. p. 26.
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1, alnea d, proibiu, sem qualquer exceo, o trabalho de menores de 18 anos, e mulheres nas indstrias insalubres.58 Mas foi com o Decreto-lei n 399, de 30 de abril de 1938, que houve uma maior tutela para os casos de insalubridade, e ainda conforme afirma Edgar Vargas Serra, com a Portaria SCm05159, de 13 de abril de 1939 em que a matria ficou devidamente tratada.60 Atualmente a Portaria n 3.214, de 8 de junho de 1978, expedida pelo Ministrio do Trabalho, que atravs de 28 normas regulamentadoras, estando inseridas na NR-15 e seus 14 anexos que regulam as atividades e operaes insalubres, assim consideradas as que se desenvolvem: - acima dos limites de tolerncia previstos nos anexos 1, 2, 3, 5, 11 e 12; - nas atividades mencionadas nos anexos 6, 13 e 14; - comprovadas atravs de laudo de inspeo do local de trabalho, constantes do anexos 7, 8, 9 e 10; - abaixo dos mnimos de iluminamento fixados no anexo 461, exceto nos trabalhos de extrao de sal.62 O empregador deve, ou ao menos deveria, adotar medidas coletivas e/ou individuais que tornem os agentes nocivos sade do trabalhador controlveis ou at mesmo extintos. Deste modo, preceitua o artigo 191, incisos I e II, da CLT, que trata da eliminao ou a neutralizao da insalubridade63, in verbis:
Art. 191. A eliminao ou a neutralizao da insalubridade ocorrer: I com a adoo de medidas que conservem o ambiente de trabalho dentro dos limites de tolerncia; II com a utilizao de equipamento
SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. p. 27. A Portaria em apreo, tendo usado de uma classificao racional e amplamente explicativa, avanou dentro da rea que justificou sua razo de ser, pois traou a diversidade dos planos em que pode ocorrer a insalubridade. Ao mencionar o trabalho com chumbo, mercrio, produtos animais que apresentem perigo de infeco carbunculosa, silicose, fsforo, arsnico, benzeno, hidrocarburetos, sulfureto de carbono, radium e raios X, epiteliomas primitivos da pele e operaes diversas, deu a cada uma de tais ocupaes, conforme a espcie de trato desenvolvido, um grau que se situou como de insalubridade mxima, mdia e mnima. (SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. p. 27-28). 60 SERRA, Edgar Vargas. Insalubridade e sua remunerao. p. 27; 61 Esse anexo foi revogado pela Portaria n. 3.751, de 23.11.90. (SALIBA, Tuffi Messias. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 14) 62 SALIBA, Tuffi Messias. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 14. 63 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES; Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. p. 534.
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Revista da EMARF - Volume 9 de proteo individual ao trabalhador, que diminuam a intensidade do agente agressivo a limites de tolerncia.64

Para Tuffi Messias Saliba, as medidas relativas ao ambiente compreendem aquelas destinada a eliminar o problema em sua fonte e trajetria, como por exemplo: a instalao de um sistema de exausto sobre uma bancada de polimento, onde h grande gerao de poeira.65 Com a adoo dessa medida, segundo o autor, a comprovao de sua eficcia ser tida atravs da avaliao quantitativa da concentrao de poeira, ou seja, verificando-se se est abaixo dos limites de tolerncia.66 No sendo possvel ou suficiente o controle no ambiente, deve-se utilizar o controle individual, conclui o autor, de modo que dentre as medidas individuais que podem ser aplicadas, a lei prev o uso do equipamento de proteo individual (EPI), estabelecendo-se que dever ele diminuir a intensidade do agente a limites de tolerncia.67 O Enunciado 289 do TST refere-se aos equipamentos de proteo individual, e assim determina,
O simples fornecimento do aparelho de proteo pelo empregador no o exime do pagamento do adicional de insalubridade, cabendolhe tomar as medidas que conduzam diminuio ou eliminao da nocividade, dentre as quais as relativas ao uso efetivo do equipamento.68

Dessa linha jurisprudencial, Eduardo Gabriel Saad extrai as seguintes concluses:


a) o Equipamento de Proteo Individual EPI deve ser adequado ao risco e, se no o for, nenhuma sano se pode impor ao empregado que se recusar a us-lo; b) de exclusiva responsabilidade da empresa o emprego de EPI que esteja em correspondncia com a natureza do risco; c) para proteger-se contra sanes administrativas ou contra aes judiciais, deve o empregador provar que entregou o EPI ao empregado e que adotou providncias para fiscalizar o seu uso.69
BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 26. 65 SALIBA, Tuffi Messias. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 21. 66 SALIBA, Tuffi Messias. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 21. 67 SALIBA, Tuffi Messias. Insalubridade e periculosidade: aspectos tcnicos e prticos. p. 21. 68 CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1108. 69 SAAD, Eduardo Gabriel. Curso de direito do trabalho. p. 328.
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Em relao satisfao do respectivo adicional, o artigo 194 da CLT considera cessado o direito do empregado com a eliminao do risco sua sade ou integridade fsica70, in verbis: O direito do empregado ao adicional de insalubridade ou de periculosidade cessar com a eliminao do risco sua sade ou integridade fsica, nos termos desta Seo e das normas expedidas pelo Ministrio do Trabalho71.72 Esta matria encontra-se consolidada na jurisprudncia atravs do Enunciado 248 do TST, ou seja: A reclassificao ou descaracterizao da insalubridade, por ato da autoridade competente, repercute na satisfao do respectivo adicional, sem ofensa ao direito adquirido ou ao princpio da irredutibilidade salarial.73 A NR 15 do Ministrio do Trabalho dispe que a condio imposta no enunciado acima dever ser feita por ato da autoridade competente, no caso de qualquer alterao no adicional de insalubridade em que: A eliminao ou neutralizao da insalubridade ficar caracterizada atravs de avaliao pericial por rgo competente, que comprove a inexistncia de risco sade do trabalhador.74 No entanto, para Eduardo Gabriel Saad, os artigos 191 e 194 da CLT so conflitantes:
H, primeira vista, conflito entre o que se estabelece no art. 191 e no art. 194 da CLT. Naquele se afirma que, com medidas de ndole individual ou coletiva que eliminem ou neutralizem a agressividade dos agentes nocivos sade, desaparece o direito ao adicional; neste no art. 194 se assenta que o direito do empregado ao adicional

70 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES; Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. p. 535. 71 Enunciado 47 do TST: O trabalho executado, em condies insalubres, em carter intermitente, no afasta, s por essa circunstncia, o direito percepo do respectivo adicional. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1086). 72 BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 27. 73 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES; Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. p. 535. 74 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES, Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. p. 535.

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Revista da EMARF - Volume 9 de insalubridade ou de periculosidade cessar com a eliminao do risco sua sade ou integridade fsica, nos termos desta Seo e das normas expedidas pelo Ministrio do Trabalho.75

Em seguida, conclui o autor que a dissonncia dos dois dispositivos legais (art. 191 e 194 da CLT), somente aparente pois numa disposio se afirma que a eliminao ou neutralizao da insalubridade conduzem extino do direito ao adicional; noutro, isto s se observa pela eliminao do risco. Por outras palavras, num dispositivo se fala em eliminao ou neutralizao da insalubridade e, no outro, em eliminao do risco que o efeito da insalubridade.76 Por fim, Valentin Carrion observa que a eliminao da insalubridade ou diminuio de seus efeitos sobre a pessoa humana uma preocupao constante da medicina do trabalho, como o da lei, em que: As normas de proteo ao ambiente ou ao trabalhador, individualmente, dirigem-se e procuram no s os aerodispersides (poeira), como diz a norma, mas todos os agentes. 77 Em seguida, arremata o autor: Os rgos administrativos receberam uma faculdade legal importantssima: a de determinar s empresas que introduzam as medidas adequadas para eliminar ou mitigar os efeitos do mal. Eliminao do adicional (art. 194).78

2.3 DA PROTEO AO MEIO AMBIENTE DO TRABALHO

Segundo Guilherme Jos Purvin de Figueiredo, o Direito do Trabalho nasceu dentro de um quadro histrico bastante definido: o advento da Revoluo Industrial. Seu tema recorrente foi a questo social e a sua finalidade, claramente tutelar, era promover a dignidade dos seres humanos ou, mais especificamente, daqueles que trabalhavam nas indstrias.79 A nova classe social que surgiu com a Revoluo Industrial, trouxe uma degradao do meio ambiente natural e humano nunca visto antes,
SAAD, Eduardo Gabriel. Curso de direito do trabalho. p. 328. SAAD, Eduardo Gabriel. Curso de direito do trabalho. p. 328. 77 CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 176. 78 CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 176. 79 FIGUEIREDO, Guilherme Jos Purvin de. Direito ambiental e a sade dos trabalhadores. So Paulo: LTr, 2000. p. 21.
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o que significou, aos trabalhadores, sujeio a doenas ocupacionais e a acidentes de trabalho.80 Para Guilherme Jos Purvin de Figueiredo o Direito do Trabalho nasceu com o objetivo de favorecer a proteo da vida e da sade dos trabalhadores. Segundo o autor, no seria exagero afirmar, portanto, que o Direito do Trabalho surgiu com a finalidade precpua de promover a proteo da vida e da sade dos trabalhadores. Ele foi, em sua origem, um ramo do Direito sadio.81 As primeiras normas de Direito do Trabalho, num evidente paralelo com as normas de Direitos Humanos, diziam respeito a obrigaes negativas (direito integridade fsica e mental, de no praticar atos que pudessem colocar em risco a sade do trabalhador)82, informa ainda o autor que sem contar as obrigaes positivas (de serem tomadas as providncias cabveis para a proteo e preservao da sade do trabalhador, aqui includas as medidas de preveno de enfermidades)83. O trabalhador sempre participou ativamente reivindicando condies saudveis de trabalho, reclamando a avaliao do ambiente de trabalho como um todo e no somente a soma de fatores independentes, pois a presena de diversos riscos e agresses que afetam a sade e a integridade fsica do trabalhador constante no meio ambiente do trabalho.84 Busca-se cada vez mais a proteo ao meio ambiente do trabalho, principalmente na atualidade em que novos ideais avanam na direo da qualidade de vida do trabalhador, dentro e fora do local de trabalho, no qual duas novas tendncias esto ganhando espao: a preocupao com o meio ambiente vital e a busca da qualidade no sentido amplo.85 Mas, o estudo ao Meio Ambiente do Trabalho86, somente adquiriu

FIGUEIREDO, Guilherme Jos Purvin de. Direito ambiental e a sade dos trabalhadores. p. 21. FIGUEIREDO, Guilherme Jos Purvin de. Direito ambiental e a sade dos trabalhadores. p. 21. 82 FIGUEIREDO, Guilherme Jos Purvin de. Direito ambiental e a sade dos trabalhadores. p. 22. 83 FIGUEIREDO, Guilherme Jos Purvin de. Direito ambiental e a sade dos trabalhadores. p. 22. 84 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. 3. ed. ver. ampl. e atual. So Paulo: LTr, 2001. p. 125. 85 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 125. 86 No Brasil, podemos mencionar trs marcos histricos do Direito Ambiental. O primeiro deles foi a edio da Lei n. 6.938/81, sobre a Poltica Nacional do Meio Ambiente, fruto de trabalhos
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completo desenvolvimento no campo da Cincia do Direito87 nas dcadas de 60 e 70, mais precisamente com a Conveno de Estocolmo de 197288.89 Raimundo Simo de Melo observa que O direito vida, suporte para existncia e gozo dos demais direitos, um direito fundamental, sendo necessrio, para sua proteo, assegurar-se os seus pilares bsicos: trabalho digno e sade.90 Nas palavras de Sebastio Geraldo de Oliveira, o notvel progresso do direito ambiental influencia beneficamente a tutela jurdica da sade do trabalhador e contribui na combinao dos esforos conjugados de vrios ramos da cincia jurdica em prol do meio ambiente saudvel, nele includo o do trabalho.91
cientficos desenvolvidos por grandes jus-ambientalistas, como o caso do Professor Paulo Affonso Leme Machado. Essa lei consagrou em nosso sistema jurdico a regra da responsablidade objetiva para qualquer dano ambiental. Em seguida, tivemos a edio da Lei n. 7.347/85, que trouxe para o nosso ordenamento jurdico a ao civil pblica, ainda hoje considerada o instrumento processual mais eficaz para a tutela de interesses difusos e coletivos em juzo. Finalmente, um evento poltico de importncia transcedental foi a realizao da Conferncia das Naes Unidas sobre Meio Ambiente e Desenvolvimento, no ano de 1992, na cidade do Rio de Janeiro. Foi dentro desse quadro poltico e institucional que, em 1988, promulgou-se a Constituio da Repblica, uma Carta de carter marcadamente ambientalista. (FIGUEIREDO, Guilherme Jos Purvin de. Direito ambiental e a sade dos trabalhadores. p. 22). 87 Saber que tem por objeto a descrio da norma jurdica que e como . (grifo do autor) (MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. Florianpolis: p. 21). 88 De 5 a 16 de junho de 1972 reuniu-se em Estocolmo a Conferncia das Naes Unidas sobre o Meio Ambiente Humano, fato que, como j dito, selou a maturidade do direito internacional do meio ambiente. Na ocasio, foram votados: 1) a Declarao de Estocolmo (Declarao das Naes Unidas sobre o Meio Ambiente Humano), com seu Prembulo de 7 pontos e os famosos 26 Princpios, que, conforme entendimento unnime dos doutrinadores, representa um instrumento de tal importncia para o direito internacional do meio ambiente como foi a Declarao Universal dos Direito Humanos, de 1945 (igualmente proclamada pela AG da ONU), para afirmao e luta pela eficcia internacional das normas de proteo dos direitos humanos; 2) O Plano de Ao para o Meio Ambiente, conjunto de 109 recomendaes centradas em trs grandes tipos de polticas: a) as relativas avaliao do meio ambiente mundial, o denominado Plano Vigia (Earthwatch); b) as direcionadas gesto do meio ambiente; e c) as relacionadas s medidas de apoio (como a informao, educao e formao de especialista); 3) Uma resoluo sobre aspectos financeiros e organizacionais no mbito da ONU; e, por fim, 4) Uma resoluo que institua um organismo especialmente dedicado ao meio ambiente, o Programa das Naes Unidas sobre o Meio Ambiente, Pnuma [...], rgo subsidirio da AG da ONU, composto de um conselho de administrao de 58 membros, delegados dos Estados, e de um secretariado, integrado por 181 administradores, funcionrios internacionais, com sede em Nairbi, no Qunia. (SOARES, Guido Fernando Silva. A proteo internacional do meio ambiente. So Paulo: Manole, 2003. v. 2. p. 44). 89 FIGUEIREDO, Guilherme Jos Purvin de. Direito ambiental e a sade dos trabalhadores. p. 22. 90 Associao Nacional dos Procuradores do Trabalho (Brasil). Meio ambiente de trabalho. So Paulo : ANPT, 2003. p. 13-14. 91 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 127.

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A Constituio da Repblica Federativa do Brasil de 198892, em seu artigo 1 estabelece que, a Repblica Federativa do Brasil constitui-se em Estado Democrtico de Direito e tem como fundamentos, entre outros, a cidadania, a dignidade da pessoa humana e os valores sociais do trabalho.93 De acordo com o artigo 170, tambm da CRFB, observa-se que, a ordem econmica94, fundada na valorizao do trabalho humano e na livre-iniciativa, tem por fim assegurar a todos existncia digna, conforme os ditames da Justia Social95, observada a defesa do meio ambiente.96 O artigo 225 da CRFB dispe:
Art. 225. Todos tm direito ao meio ambiente ecologicamente equilibrado, bem de uso comum do povo e essencial sadia qualidade
92 Na presente pesquisa ser utilizado, doravante, para a categoria Constituio da Repblica Federativa do Brasil de 1988, a sigla CRFB, ou ainda, Constituio da Repblica. 93 BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 3. 94 A. DE SAMPAIO DORIA, que dizia que a frase ordem econmica era imprecisa e no possua significado certo, comentado o artigo 145 da Constituio de 1946, que dela tratava, afirmava que tudo nesse artigo foi mal inspirado. A austeridade jurdica e a responsabilidade poltica cederam passo onda demaggica, tumultuante na Constituio de 1946. [...] Assim, a ordem econmica, por se inserir no texto constitucional, matria constitucional. Inclusive, embora a omisso a respeito das Constituies de 1824 e 1891, desde a Constituio de 1934, o que equivale a uma tradio legislativa de mais de meio sculo, a matria atinente ordem econmica se inclui nas Constituies brasileiras. O importante, a esta altura, se intuir o que pretende a Constituio com a expresso ordem econmica. Aceite-se, inicialmente, para a melhor compreenso das idias, que existem relaes fticas entre as foras econmicas, produtivas ou no, que se desenvolvem pelas regras prprias da economia, e o Estado, fazendo com que devam existir relaes scio-jurdicas entre as mesmas entidades. As normas constitucionais vo atuar sobre tais atividades econmicas, naquilo que interessem ao Estado. Mais objetivamente, regra-se sob o ttulo ordem econmica um conjunto de normas de interveno protetora ou restritiva s atividades econmicas, em conseqncia de certas finalidades e atravs de certos meios. Os fins buscados se vinculam garantia de uma existncia digna para todas as pessoas, de acordo com o que se denomina de justia social. Inclusive, a Repblica Federativa do Brasil tem como fundamentos, entre outros, a dignidade da pessoa humana (art. 1, III, da Constituies) e a construo de uma sociedade justa (art. 3, I, da mesma Carta). Os meios usados, afora outros princpios, dizem respeito com a valorizao do trabalho humano e a livre iniciativa. Esta a compreenso de ordem econmica e seu contedo programtico. (grifo do autor) (NASCIMENTO, Tupinamb Miguel Castro do. A ordem econmica e financeira e a nova constituio. Rio de Janeiro: Aide Editora, 1989. p. 8-10). 95 1. Concepo do que seja justo para todos. 2. Um dos fins buscados pelas estratgias de Poltica do Direito. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 57). 96 BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 116.

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Revista da EMARF - Volume 9 de vida, impondo-se ao Poder Pblico e coletividade o dever de defend-lo e preserv-lo para as presentes e futuras geraes. 1 Para assegurar a efetividade desse direito, incumbe ao Poder Pblico: [...] VI promover a educao ambiental em todos os nveis de ensino e a conscientizao pblica para a preservao do meio ambiente.97

Por sua vez, o artigo 196 da Carta Magna assegura que,


A sade direito de todos e dever do Estado, garantindo mediante polticas sociais e econmicas que visem reduo do risco de doena e de outros agravos e ao acesso universal igualitrio s aes e servios para sua promoo, proteo e recuperao.98

Segundo Sebastio Geraldo de Oliveira, o artigo 196 da CRFB um princpio geral na esfera do Direito do Trabalho, em que:
Particularizando esse princpio geral na esfera do Direito do Trabalho, pode-se concluir que a manuteno do ambiente de trabalho saudvel direito do trabalhador e dever do empregador. O empresrio tem a prerrogativa da livre iniciativa, da escolha da atividade econmica e dos equipamentos de trabalho, mas, correlatamente, tem obrigao de manter o ambiente do trabalho saudvel.99

O artigo 200100 da CRFB complementa o artigo 196 da CRFB supra citado, sendo que este atribui ao Sistema nico de Sade (SUS) competncia para, alm de outras atribuies, nos termos da lei, executar as aes de vigilncia sanitria e epidemiolgica, bem como as de sade do

BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 141. 98 BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 127. 99 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 128. 100 Art. 200. Ao sistema nico de sade compete, alm de outras atribuies, nos termos da lei: [...] II executar as aes de vigilncia sanitria e epidemiolgica, bem como as de sade do trabalhador; [...] VIII colaborar na proteo do meio ambiente, nele compreendido o do trabalho. (BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 129).
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trabalhador e colaborar na proteo do meio ambiente, nele compreendido o do trabalho101. 102 Sebastio Geraldo de Oliveira conclui que o meio ambiente do trabalho est inserido no meio ambiente geral (Art. 200 VIII da Constituio da Repblica), de modo que impossvel alcanar qualidade de vida sem ter qualidade de trabalho, nem se pode atingir meio ambiente equilibrado e sustentvel, ignorando o meio ambiente do trabalho.103 Ainda na CRFB, no mbito trabalhista, o artigo 7, inciso XXII, prev:
Art. 7 So direitos dos trabalhadores urbanos e rurais, alm de outros que visem melhoria de sua condio social: (...) XXII reduo dos riscos inerentes ao trabalho, por meio de normas de sade, higiene e segurana.104

No Ato das Disposies Constitucionais Transitrias, mais precisamente em seu artigo 10, inciso II, alnea a, prev um importante instrumento de proteo do meio ambiente do trabalho, que a CIPA (Comisso Interna de Preveno de Acidentes), sendo que para a eficcia da sua atuao, garante estabilidade provisria no emprego aos seus membros na forma da estabilidade do dirigente sindical105, in verbis:
Art. 10. At que seja promulgada a lei complementar a que se refere o art. 7, I, da Constituio: [...] II fica vedada a dispensa arbitrria ou sem justa causa: a) do empregado eleito para cargo de direo de comisses internas de preveno de acidentes, desde o registro de sua candidatura at um ano aps o final de seu mandato.106
Nesse sentido, o art. 4 da Conveno n. 155 da Organizao Internacional do Trabalho prev a implantao de uma poltica coerente em matria de segurana e sade dos trabalhadores e o meio ambiente do trabalho. De acordo com o art. 5 dessa Conveno, devero ser considerados os agentes qumicos, biolgicos, fsicos, as operaes e processos, a organizao do trabalho, equipamentos, ferramentas, capacidades fsicas e mentais dos trabalhadores, dentre outros fatores que possam afetar a sade. O conceito amplo de sade foi adotado pelo art. 3 da referida Conveno, abrangendo os elementos fsicos e mentais diretamente relacionados com o trabalho. (OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 128). 102 Associao Nacional dos Procuradores do Trabalho (Brasil). Meio ambiente de trabalho. p. 14. 103 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 127. 104 BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 13-15. 105 Associao Nacional dos Procuradores do Trabalho (Brasil). Meio ambiente de trabalho. p. 15. 106 BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.).
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De forma detalhada, tem-se ainda no Captulo V, Ttulo II da CLT e na Portaria n 3.214/78 do Ministrio do Trabalho, j mencionada anteriormente, que tratam da segurana, higiene e medicina do trabalho107.108 Marcus Moura Ferreira citado por Raimundo Simo de Melo, entende que o Brasil est entre os Estados mais desenvolvidos em relao proteo legal ao meio ambiente mas, por outro lado, a realidade contrastante, vejamos:
Como se observa, em termos de proteo legal ambiental estamos, certamente, entre os povos mais desenvolvidos. A realidade, no obstante isso, outra, porque temos uma Constituio moderna, comprometida com os valores ticos e substantivos essenciais realizao das dimenses mais sensveis do homem, e uma realidade cruel, que transita ao longe da superfcie da ordem jurdica e das prticas que legitimam uma sociedade democrtica e socialmente justa. O Estado brasileiro no se ocupa de criar uma dinmica social nova e abrangente, de sorte a se poder afirmar que lhe cabe a decisiva responsabilidade pelo abismo que se formou entre os direitos positivados e a vida.109

Sebastio Geraldo de Oliveira observa que Essa preocupao do enfoque multidisciplinar para a melhora do ambiente laboral de suma importncia porque o homem passa a maior parte da sua vida til no trabalho, exatamente no perodo da plenitude de suas foras fsicas e mentais110. E continua: da por que o trabalho, freqentemente, determina o seu estilo de vida, influencia nas condies de sade, interfere na aparncia e apresentao pessoal e at determina, muitas vezes, a forma da morte.111 Conclui o mencionado autor, que com o passar do tempo e o acmulo da experincia, a legislao vem atuando para garantir o ambiente de
Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 155. 107 A empresa tem o dever de cumprir e fazer cumprir as normas de segurana e medicina do trabalho. Com o propsito de clarear tais obrigaes, a norma jurdica estabelece critrios tcnicos para as edificaes; iluminao; conforto trmico; instalaes eltricas; movimentao, armazenagem e manuseio de materiais; mquinas e equipamentos; caldeiras, fornos e recipientes sob presso, bem como a preveno da fadiga. (OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 128). 108 Associao Nacional dos Procuradores do Trabalho (Brasil). Meio ambiente de trabalho. p. 15. 109 Associao Nacional dos Procuradores do Trabalho (Brasil). Meio ambiente de trabalho. p. 15. 110 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 127. 111 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 127.

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trabalho saudvel, de modo a assegurar que o exerccio do trabalho no prejudique outro direito humano fundamental: o direito sade, complemento inseparvel do direito vida. As preocupaes ecolgicas avanam para tambm preservar o homem como trabalhador.112

3 O ADICIONAL DE INSALUBRIDADE SOB O PRISMA CONSTITUCIONAL


3.1 DOS DIREITOS SOCIAIS

Os direitos sociais, tambm chamados de direitos de segunda dimenso, dominaram o sculo XX da mesma forma que os direitos de primeira dimenso dominaram o sculo XIX. Os direitos sociais so tambm denominados: culturais, econmicos, coletivos ou de coletividade. Nasceram cerceados ao princpio da igualdade113, razo pela qual os ampara e estimula e do qual no se podem separar.114 Para Nelson Nery Costa e Geraldo Magela Alves, a reivindicao visando melhoria no aspecto social teve incio ainda no sculo XIX:
No sculo XIX, a cidadania passou a conter aspectos sociais, principalmente em decorrncia do movimento dos trabalhadores que, organizados atravs de associaes e sindicatos, passou a fazer vrias reivindicaes, em especial pela jornada de oito horas de trabalho. Diante dos conflitos entre o capital e o trabalho, o Poder Pblico passou a assumir uma srie de atividades que antes no lhe competiam, como a educao, a sade, a seguridade e a previdncia social, dentre outras.115
OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 127-128. A Constituio Federal de 1988 adotou o princpio da igualdade de direitos, prevendo a igualdade de aptido, uma igualdade de possibilidades virtuais, ou seja, todos os cidados tm o direito de tratamento idntico pela lei, em consonncia com os critrios albergados pelo ordenamento jurdico. Dessa forma, o que se veda so as diferenciaes arbitrrias, as discriminaes absurdas, pois, o tratamento desigual dos casos desiguais, na medida em que se desigualam, exigncia tradicional do prprio conceito de Justia, pois o que realmente protege so certas finalidades, somente se tendo por lesado o princpio constitucional quando o elemento discriminador no se encontra a servio de uma finalidade acolhida pelo direito, sem que se esquea, porm, [...] que as chamadas liberdades materiais tm por objetivo a igualdade de condies sociais, meta a ser alcanada, no s por meio de leis, mas tambm pela aplicao de polticas ou programas de ao estatal. (grifo do autor) (MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. 14. ed. So Paulo: Atlas, 2003. p. 64). 114 BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. 12. ed. So Paulo: Malheiros Editores Ltda. 2002. p. 518. 115 COSTA, Nelson Nery; ALVES, Geraldo Magela. Constituio federal anotada e explicada. Rio de Janeiro: Forense, 2003. p. 42.
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Segundo Paulo Bonavides, os direitos sociais foram objeto de uma investigao terica sob esferas filosficas e polticas com marcante feio ideolgica:
Da mesma maneira que os da primeira gerao, esses direitos foram inicialmente objeto de uma formulao especulativa em esferas filosficas e polticas de acentuado cunho ideolgico; uma vez proclamados nas Declaraes solenes das Constituies marxistas e tambm de maneira clssica no constitucionalismo da social-democracia, dominaram por inteiro as Constituies do segundo ps-guerra.116

A primeira Constituio que disciplinou sistematicamente a ordem social117 e a ordem econmica, adquirindo ento dimenso jurdica, foi a Constituio mexicana de 1917, seguindo-se a Declarao do Povo Oprimido e Trabalhador russa, de 1918 e a Constituio alem de Weimar, de 1919. No Brasil, foi a Constituio de 1934 que previu pela primeira vez um ttulo sobre a ordem econmica e social, tendo como preponderncia a Constituio de Weimar.118 Os direitos sociais, em razo de sua natureza ser de direitos que exigem do Estado determinadas prestaes materiais e que nem sempre so resgatveis por serem escassas, por carncia ou limitao essencial de meios e recursos, passaram, inicialmente, por um perodo de baixa normatividade obtendo tambm eficcia duvidosa.119 Jos Afonso da Silva traz o conceito de direitos sociais:
Os direitos sociais, como dimenso dos direitos fundamentais do homem, so prestaes positivas proporcionadas pelo Estado direta ou indiretamente, enunciadas em normas constitucionais, que possibilitam melhores condies de vida aos mais fracos, direitos que tendem a realizar a igualizao de situaes sociais desiguais. So, portanto, direitos que se ligam ao direito de igualdade. Valem como pressupostos do gozo dos direitos individuais na medida em que criam condies materiais mais propcias ao auferimento da igualdade
BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 518. Conjunto de regras que estabelecem o modo de proceder em uma Sociedade. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 73). 118 SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo. 22. ed. So Paulo: Malheiros Editores Ltda, 2003. p. 284. 119 BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 518.
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Daniela Petermann real, o que, por sua vez, proporciona condio mais compatvel com o exerccio efetivo da liberdade. (grifo do autor) 120

Destarte, Paulo Bonavides relata que os direitos sociais foram remetidos a uma esfera programtica, segundo o autor a juridicidade questionada nesta fase, foram eles remetidos chamada esfera programtica, em virtude de no conterem para sua concretizao aquelas garantias habitualmente ministradas pelos instrumentos processuais de proteo aos direitos da liberdade.121 Atravessaram, segundo o mencionado autor, a seguir uma crise de observncia e execuo, cujo fim parece estar perto, desde que recentes Constituies, inclusive a do Brasil, formularam o preceito da aplicabilidade imediata dos direitos fundamentais.122 Continua o autor:
De tal sorte que os direitos fundamentais da segunda gerao tendem a tornar-se to justificveis quanto os da primeira; pelo menos esta a regra que j no poder ser descumprida ou ter sua eficcia recusada com aquela facilidade de argumentao arrimada no carter programtico da norma. Com efeito, at ento em quase todos os sistemas jurdicos, prevalecia a noo de que apenas os direitos da liberdade eram de aplicabilidade imediata, ao passo que os direitos sociais tinham aplicabilidade mediata, por via do legislador.123

Alexandre de Moraes afirma que os direitos sociais so direitos fundamentais do homem:


Direitos sociais so direitos fundamentais do homem, caracterizandose como verdadeiras liberdades positivas, de observncia obrigatria em um Estado Social de Direito, tendo por finalidade a melhoria de condies de vida aos hipossuficientes, visando concretizao da igualdade social, e so consagrados como fundamentos do Estado democrtico, pelo art. 1, IV, da Constituio Federal. (grifo do autor)124

A Constituio da Repblica, em seu captulo II, do ttulo II (art. 6 ao art. 11), traz um captulo prprio dos direitos sociais, porm, esses direitos

120 121 122 123 124

SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo. p. 285-286. BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 518. BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 518. BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 518. MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. 14. ed. So Paulo: Atlas, 2003. p. 202.

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Revista da EMARF - Volume 9

sociais enumerados no so taxativos, podendo ser encontrados difusamente na prpria Constituio.125 A Declarao Universal dos Direitos do Homem, adotada em assemblia geral pela Organizao das Naes Unidas em 10 de dezembro de 1948, preceitua em seu artigo XXII, que:
Todo homem, como membro da sociedade, tem direito segurana social e realizao, pelo esforo nacional, pela cooperao internacional e de acordo com a organizao e recursos de cada Estado, dos direitos econmico, sociais e culturais indispensveis sua dignidade e ao livre desenvolvimento da sua personalidade.126

O artigo 6 da CRFB proclama que: so direitos sociais a educao, a sade, o trabalho, a moradia, o lazer, a segurana, a previdncia social, a proteo maternidade e infncia, a assistncia aos desamparados, na forma desta Constituio.127 Convm salientar que a expresso moradia que consta no artigo 6, foi acrescentada pela Emenda Constitucional n 26/00. Sylvio Motta e William Douglas, fazem uma crtica s tantas Emendas Constitucionais que no passam de utopia para a maioria da populao:
A Emenda Constitucional n 26/00 incluiu a expresso moradia no caput do art. 6 como uma forma demaggica de o governo devidamente acumpliciado com o Congresso Nacional demonstrar uma preocupao com a concesso deste direito social ao brasileiro. Apenas mais um dos muitos direitos sociais que so, infelizmente, mera utopia para a maioria das gentes desse pobre pas. Sempre bom ressaltar que o dinheiro gasto na tramitao deste projeto de emenda constitucional teria, sem dvida alguma, melhor destino se fosse empregado para construo de casas populares a fim de que, pelo menos, alguns dos milhes de brasileiros, efetivamente, conquistassem o direito a morar com dignidade.128

MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 204. MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 204. 127 BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 13. 128 MOTTA, Sylvio. DOUGLAS; William. Direito constitucional: teoria, jurisprudncia e 1000 questes. 14. ed. rev. e ampl. Rio de Janeiro: Impetus, 2004. p. 167.
125 126

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Daniela Petermann

Alexandre de Moraes elucida em sua obra que para garantir maior efetividade aos direitos sociais, a Emenda Constitucional n 31, de 14 de dezembro de 2000, atenta a um dos objetivos fundamentais da Repblica erradicar a pobreza e a marginalizao e reduzir as desigualdades sociais e regionais -, criou o Fundo de Combate e Erradicao da Pobreza (grifo do autor) 129. Tal programa foi institudo no mbito do Poder Executivo Federal, para vigorar at 2010, e tendo por objetivo viabilizar a todos os brasileiros acesso a nveis dignos de subsistncia130, devendo, desta forma, a aplicao de seus recursos direcionar-se s aes suplementares de nutrio, habitao, educao, sade, reforo de renda familiar e outros programas de relevante interesse social voltados para melhoria da qualidade de vida.131 O artigo 7 da CRFB, trata dos direitos dos trabalhadores, ou seja, aqueles que mantm relao de natureza trabalhista, fazendo referncia expressa a trabalhadores urbanos e rurais132, destinando seu pargrafo nico aos empregados domsticos. Nos artigos 8 ao 11, esto compreendidos os direitos coletivos dos trabalhadores, tais como: a liberdade sindical (artigo 8), direito de greve (artigo 9), de participao laboral (artigo 10) e de representao na empresa (artigo 11).133 Jos Afonso da Silva traz uma classificao dos direitos sociais do homem como produtor e como consumidor, para o autor :
Entram na categoria de direitos sociais do homem produtor os seguintes: a liberdade de instituio sindical (instrumento de ao coletiva), o direito de greve, o direito de o trabalhador determinar as condies de seu trabalho (contrato coletivo de trabalho), o direito de cooperar na gesto da empresa (co-gesto ou autogesto) e o direito de obter um emprego. So os previstos nos arts. 7 a 11. Na categoria dos direitos sociais do homem consumidor entram: os direitos sade, segurana social (segurana material), ao desenvolvimento intelectual, o igual acesso das crianas e adultos instruo, formao
MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 204. MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 204. 131 MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 204. 132 Enunciado 292 do TST: O trabalhador rural tem direito ao adicional de insalubridade, observandose a necessidade de verificao, na forma da lei, de condies nocivas sade. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1108). 133 MOTTA, Sylvio. DOUGLAS; William. Direito constitucional: teoria, jurisprudncia e 1000 questes. p. 168-169.
129 130

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Revista da EMARF - Volume 9 profissional e cultura e garantia ao desenvolvimento da famlia, que so, como se nota, os indicados no art. 6 e desenvolvidos no ttulo da ordem social. (grifo do autor) 134

Alm dos direitos sociais elencados no captulo II, do ttulo II, da CRFB, Jos Afonso da Silva entende que o direito de substituio processual135, onde o sindicato pode ingressar em juzo, em nome prprio, na defesa dos interesses coletivos e individuais da categoria, faz parte dos direitos sociais, segundo o autor:
Direito de substituio processual, no caso, consiste no poder que a Constituio conferiu aos sindicatos de ingressar em juzo na defesa de direitos e interesses coletivos e individuais da categoria. algo diferente da representao nas negociaes ou nos dissdios coletivos de trabalho. Claro que, aqui, o sindicato est no exerccio de prerrogativa que lhe conatural. O ingresso em juzo, e qualquer juzo, ou mesmo na administrao, para defender direitos ou interesses individuais, especialmente, mas tambm coletivos, da categoria, atribuio inusitada, embora de extraordinrio alcance social. Tratase, a nosso ver, de substituio processual, j que ele ingressa em nome prprio na defesa de interesses alheios136. (grifo do autor) 137

Segundo Alexandre de Moraes os direitos sociais previstos constitucionalmente so normas de ordem pblica, com a caracterstica de imperativas, inviolveis, pela vontade das partes contraentes da relao trabalhista.138 Infere o autor citando Arnaldo Sssekind:
Essas regras cogentes formam a base do contrato de trabalho, uma linha divisria entre a vontade do Estado, manifestada pelos poderes competentes, e a dos contratantes. Estes podem complementar ou suplementar o mnimo de proteo legal; mas sem violar as respectivas normas. Da decorre o princpio da irrenunciabilidade, atinente ao trabalhador, que intenso na formao e no curso da relao de
SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo. p. 286. Enunciado 271 do TST: Legtima a substituio processual dos empregados associados, pelo sindicato que congrega a categoria profissional, na demanda trabalhista cujo objeto seja adicional de insalubridade ou periculosidade. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1106). 136 Enunciado 310 do TST: O art. 8, inciso III, da Constituio da Repblica, no assegura a substituio processual pelo sindicato. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1110). 137 SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo. p. 304-305. 138 MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 203.
134 135

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Daniela Petermann emprego e que se no confunde com a transao, quando h res dubia ou res litigiosa no momento ou aps a cessao do contrato de trabalho. (grifo do autor) 139

Por fim, acrescenta Paulo Bonavides que se na fase da primeira gerao os direitos fundamentais consistiam essencialmente no estabelecimento das garantias fundamentais da liberdade, a partir da segunda gerao tais direitos passaram a compreender, alm daquelas garantias, tambm os critrios objetivos de valores bem como os princpios bsicos que animam a lei maior, projetando-lhe a unidade e fazendo a congruncia fundamental de suas regras.140 Conclui o autor:
A concepo de objetividade e de valores relativamente aos direitos fundamentais fez que o princpio da igualdade tanto quanto o da liberdade, tomasse tambm um sentido novo, deixando de ser mero direito individual que demanda tratamento igual e uniforme para assumir uma dimenso objetiva de garantia contra atos de arbtrio do Estado.141

3.2 A BASE DE CLCULO DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE NA LEGISLAO INFRACONSTITUCIONAL


O adicional de insalubridade consiste em parcelas contraprestativas suplementares devidas ao empregado142 em razo de exerccio do trabalho em circunstncias tipificadas como insalubres.143 Mauricio Godinho Delgado entende que os adicionais tm caracterstica salarial e no indenizatria, como se pode observar:
Os adicionais, em regra, so calculados percentualmente sobre um parmetro salarial. Essa caracterstica que os torna assimilveis
MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 203. BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 522. 141 BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 522. 142 A CLT em seu artigo 3, caput, traz o conceito de empregado, em que Considera-se empregado toda pessoa fsica que prestar servios de natureza no eventual a empregador, sob a dependncia deste e mediante salrio. (BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 1). 143 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 735.
139 140

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Revista da EMARF - Volume 9 figura das percentagens, mencionada no art. 457, 1, da CLT144 (embora o critrio de percentagens no esteja ausente tambm de outras parcelas salariais distintas, como as comisses, o salrio prmio, modalidades de clculo do salrio por unidade de obra, etc.). (grifo do autor) 145

O referido autor fornece elementos de distino entre os adicionais em relao s outras verbas salariais:
O que distingue os adicionais de outras parcelas salariais so tanto o fundamento como o objetivo de incidncia da figura jurdica. Os adicionais correspondem a parcela salarial deferida suplementarmente ao obreiro por este encontrar-se, no plano do exerccio contratual, em circunstncias tipificadas mais gravosas. A parcela adicional , assim, nitidamente contraprestativa: paga-se um plus em virtude do desconforto, desgaste ou risco vivenciados, da responsabilidade e encargos superiores recebidos, do exerccio cumulativo de funes, etc. Ela , portanto, nitidamente salarial, no tendo, em conseqncia, carter indenizatrio (ressarcimento de gastos, despesas; reparao de danos, etc.). Este o entendimento que prevalece na doutrina e jurisprudncia ptrias (inmeras smulas controem-se atestando a natureza salarial dos adicionais: 60 146 e 265 147; 76 148 e 291 149;
144 Art. 457. Compreendem-se na remunerao do empregado, para todos os efeitos legais, alm do salrio devido e pago diretamente pelo empregador, como contraprestao do servio, as gorjetas que receber. 1 Integram o salrio no s a importncia fixa estipulada, como tambm as comisses, percentagens, gratificaes ajustadas, dirias para viagens e abonos pagos pelo empregador. (BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 58-59). 145 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 736. 146 Enunciado 60 do TST. O adicional noturno, pago com habitualidade, integra o salrio do empregado para todos os efeitos. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1087) 147 Enunciado 265 do TST. A transferncia para o perodo diurno de trabalho implica a perda do direito ao adicional noturno. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1106) 148 Enunciado 76 do TST. O valor das horas suplementares prestadas habitualmente, por mais de dois anos, ou durante todo o contrato, se suprimidas, integra-se no salrio para todos os efeitos legais. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1089) 149 Enunciado 291 do TST. A supresso, pelo empregador, do servio suplementar prestado com habitualidade, durante pelo menos um ano, assegura ao empregado o direito indenizao correspondente ao valor de um ms das horas suprimidas para cada ano ou frao igual ou superior a seis meses de prestao de servio acima da jornada normal. O clculo observar a mdia das horas suplementares efetivamente trabalhadas nos ltimos doze meses, multiplicada pelo valor da hora extra do dia da supresso. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1108)

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Daniela Petermann 80150 e 248151, todas do TST). Est, portanto, superada, no pas, a classificao indenizatria que eventualmente se realiza quanto aos adicionais em algumas poucas anlises ainda divulgadas na literatura justrabalhista. (grifo do autor) 152

O adicional de insalubridade, que originariamente chamava-se acrscimo de salrio, foi pela primeira vez previsto no art. 6, 1, do Decreto-Lei n 2.162, de 1 de maio de 1940, que incidia sobre o salrio mnimo: Conforme se trate dos graus mximo, mdio ou mnimo, o aumento de salrio, tomando por base o salrio mnimo que vigorar para o trabalhador adulto local, ser de 40%, 20% e 10%, respectivamente.153 Em 1964, pelo Prejulgado n 08 do TST, convolado em Enunciado 137: devido o adicional de servio insalubre, calculado base do salrio mnimo da regio, ainda que a remunerao contratual seja superior ao salrio mnimo acrescido da taxa de insalubridade.154 O Enunciado 17 do TST, nascido com a Resoluo Administrativa n 28/69, trouxe outra base de incidncia do adicional de insalubridade: O adicional de insalubridade devido a empregado que percebe, por fora de lei, conveno coletiva ou sentena normativa, salrio profissional, ser sobre este calculado.155 A CLT, em seu artigo 192, com a redao vinda com a Lei n 6.514/77, estabelece que o salrio mnimo da regio a base de clculo do adicional de insalubridade, in verbis:
Art. 192. O exerccio de trabalho em condies insalubres, acima dos limites de tolerncia estabelecidos pelo Ministrio do Trabalho, assegura a percepo de adicional respectivamente de 40% (quarenta por cento), 20% (vinte por cento) e 10% (dez por cento) do salrio
Enunciado 80 do TST. A eliminao da insalubridade mediante fornecimento de aparelhos protetores aprovados pelo rgo competente do Poder Executivo exclui a percepo do respectivo adicional. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1089) 151 Enunciado 248 do TST. A reclassificao ou descaracterizao da insalubridade, por ato da autoridade competente, repercute na satisfao do respectivo adicional, sem ofensa a direito adquirido ou ao princpio da irredutibilidade salarial. (CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1104) 152 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 736. 153 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 11. 154 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 11. 155 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 11-12.
150

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Revista da EMARF - Volume 9 mnimo da regio, segundo se classifiquem nos graus mximo, mdio e mnimo.156

Nesse sentido o Enunciado 228 do TST, advindo com a Resoluo n 14/85, DJ, 19.09.85: O percentual do adicional de insalubridade incide sobre o salrio mnimo de que cogita o artigo 76 da Consolidao das Leis do Trabalho.157 Com o surgimento do Enunciado 228, a aplicabilidade do Enunciado 17 ficou controvertido, advindo ento a Resoluo do TST n 29/94 determinando o cancelamento deste Enunciado, sanando deste modo, a controvrsia.158 O Decreto-Lei n 2.284/86159 trouxe a unificao do salrio mnimo para todo o territrio nacional.160 Fato que fez desenvolver grande discrdia na jurisprudncia, foi a promulgao do Decreto-Lei n 2.351/87, que instituiu o Piso Nacional de Salrios161 e o Salrio Mnimo de Referncia162, obtendo duas correntes:
156 BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 26. 157 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 12. 158 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 12. 159 Com o Dec.-lei n. 2.284, de 1986, que se seguiu ao Dec.-lei n. 2.283, do mesmo ano, ambos dispondo sobre o Plano Cruzado, o reajuste do salrio mnimo, antes semestral, nos dias 1 de maio e 1 de novembro de cada ano, tornou-se anual no dia 1 de maro de cada ano. No entanto, com as mesmas normas instituram a escala mvel de salrios, de modo a que todos os salrios passassem a ser reajustados sempre que os ndices de preos ao consumidor atingisse 20%, tambm o salrio mnimo transformou-se em mvel, o que, com a acelerao da inflao, ocorreu praticamente todo ms. (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio . p. 309-310). 160 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 12. 161 O piso nacional de salrios foi a nova denominao do antigo salrio mnimo e a contraprestao mnima devida e paga diretamente pelo empregador, como tal definido na Consolidao das Leis do Trabalho, a todo trabalhador, por dia normal de servio (Dec.-lei n. 2.351, art. 1), tendo um valor inicial a ser reajustado mensalmente como todos os demais salrios e segundo os critrios do Poder Executivo, com base na conjuntura socioeconmica, de modo a garantir a manuteno do poder aquisitivo do trabalhador e proporcional a seu aumento gradual. (grifo do autor) (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio. p. 310). 162 Assim, o art. 3 do Dec.-lei n. 2.351 considerou nula, de pleno direito, toda e qualquer obrigao contrada ou expresso monetria estabelecida com base no valor ou na periodicidade do ndice de reajustamento do piso nacional de salrios e, criando o salrio mnimo de referncia, a ele vinculou todos os valores que, na data de publicao deste Decreto-lei, estiverem fixados em funo do valor do salrio mnimo, especialmente os salrios profissionais de qualquer categoria, os salrios normativos e os pisos salariais fixados em conveno ou acordo coletivo de trabalho, bem assim salrios, vencimentos, vantagens, soldos e remunerao em geral de servidores pblicos civis

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uma que acolhia como base de clculo do adicional de insalubridade o Piso Nacional de Salrios; e a outra, o Salrio Mnimo de Referncia.163 A Constituio da Repblica Federativa do Brasil de 1988 no recepcionou o Piso Nacional de Salrios e o Salrio Mnimo de Referncia, trazendo em seu artigo 7, inciso IV164, a vedao vinculao do salrio mnimo para qualquer fim.165 Atualmente, a Resoluo n 121/03 (DJ 19.11.2003) editada pelo Tribunal Pleno do TST, restaurou o Enunciado n 17 e revisou o Enunciado n 228 que passou a ter a seguinte redao: o percentual do adicional de insalubridade incide sobre o salrio mnimo de que cogita o art. 76166 da CLT, salvo as hipteses previstas no Enunciado 17167.

3.3 O CLCULO DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE APS A CONSTITUIO DA REPBLICA FEDERATIVA DO BRASIL DE 1988

O artigo 7, inciso XXIII da CRFB dispe que: So direitos dos trabalhadores urbanos e rurais, alm de outros que visem melhoria de
e militares da Unio, dos Estados, do Distrito Federal,dos Territrios e dos Municpios e respectivas autarquias e, ainda, penses e proventos de aposentadoria de qualquer natureza, penalidades estabelecidas em lei, contribuies e benefcios previdencirios e obrigaes contratuais ou legais (Dec.-lei n. 2.351, art. 1, 3). (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio . p. 310). 163 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 12. 164 Art. 7. So direitos dos trabalhadores urbanos e rurais, alm de outros que visem melhoria de sua condio social: [...] IV salrio mnimo, fixado em lei, nacionalmente unificado, capaz de atender as suas necessidades vitais bsicas e s de sua famlia com moradia, alimentao, educao, sade, lazer, vesturio, higiene, transporte e previdncia social, com reajustes peridicos que lhe preservem o poder aquisitivo, sendo vedada sua vinculao para qualquer fim. (BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 14) 165 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 12. 166 Art. 76. Salrio mnimo a contraprestao mnima devida e paga diretamente pelo empregador a todo trabalhador, inclusive ao trabalhador rural, sem distino de sexo, por dia normal de servio, e capaz de satisfazer, em determinada poca e regio do Pas, as suas necessidades normais, de alimentao, habitao, vesturio, higiene e transporte. (BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 13). 167 BRASIL. Tribunal Superior do Trabalho. Adicional de insalubridade. Recurso de Revista n 548.698/199.2. Relator: Min. Jos Luciano de Castilho Pereira. 30 jan. 2004. Sntese trabalhista, administrativa e previdenciria, So Paulo, ano XV, n. 178, p. 72, abr. 2004.

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sua condio social: [...] XXIII - adicional de remunerao para as atividades penosas, insalubres ou perigosas, na forma da lei.168 A CLT em seu artigo 192 informa sua base de clculo para o adicional de insalubridade, qual seja:
O exerccio de trabalho em condies insalubres, acima dos limites de tolerncia estabelecidos pelo Ministrio do Trabalho, assegura a percepo de adicional respectivamente de quarenta por cento, vinte por cento e dez por cento do salrio mnimo da regio, segundo se classifiquem nos graus mximo, mdio e mnimo.169

Em relao aos artigos acima transcritos, existe intenso debate doutrinrio e jurisprudencial a respeito de qual seria, a partir da promulgao da CRFB, a base a ser considerada para o clculo do adicional de insalubridade, resultando, conforme ir se constatar a seguir, trs principais correntes, quais sejam:170
A primeira corrente diz respeito ao entendimento de que a norma constitucional (art. 7, inc. XXIII) no dispe sobre a base de clculo do adicional de insalubridade, mas que o referido adicional tem somente carter remuneratrio.171

Nesse sentindo o entendimento de Amauri Mascaro Nascimento:


A Consolidao das Leis do Trabalho (art. 192) dispe que o adicional de insalubridade calculado sobre o salrio mnimo. A Constituio no altera essa regra. No declara que o adicional incidir sobre a remunerao. Refere-se a adicional de remunerao e no a adicional sobre remunerao. Logo, enquanto no for elaborada lei dispondo em contrrio, prevalecer o critrio da Consolidao das Leis do Trabalho. (grifo do autor) 172

168 BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 13-15. 169 BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 26. 170 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 23. 171 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 23. 172 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio. p. 249.

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Do mesmo modo entende Sergio Pinto Martins:


O inciso XXIII do art. 7 da Constituio no dispe que o adicional de insalubridade calculado sobre a remunerao, mas sim que se trata de um adicional de remunerao. O adicional no ser, portanto, calculado sobre a remunerao ou sobre o salrio contratual do empregado. O clculo do adicional de insalubridade continua a ser feito sobre um determinado valor previsto na legislao ordinria, mas no sobre a remunerao. H que se entender que o sentido da palavra remunerao a que se refere a Lei Fundamental o do verbo remunerar e no propriamente a remunerao de que trata o art. 457 da CLT.173

A jurisprudncia do Tribunal Regional do Trabalho da 3 Regio tambm neste sentido:


ADICIONAL DE INSALUBRIDADE. BASE DE CLCULO. A Constituio de 1988 no derrogou a norma do art. 192 da CLT, que determina o clculo do adicional de insalubridade com base no salrio mnimo. A expresso remunerao no art. 7, XXIII, da Constituio Federal, no est ali no sentido tcnico adotado no mbito do direito do trabalho, inserindo-se em contexto de norma de eficcia contida, a ser complementada na esfera infraconstitucional, o que feito pelo referido dispositivo consolidado. A vedao contida no art. 7, IV, da CF/88, diz respeito utilizao do salrio mnimo como ndice de atualizao monetria (TRT 3 Reg., 4 T., RO 12.345/96, Rel. Juiz Mrcio Flvio Salem Vidigal, DJMG, Caderno V, 25.1.97, pg. 7).174

Portanto, como se pode observar, para essa corrente a base de clculo do adicional de insalubridade o salrio mnimo, em razo de que a CRFB emprega a preposio de e no a preposio sobre no que, gramaticalmente altera o significado da palavra remunerao.175 Salienta Susy Lani Desideri que o mtodo gramatical o de menor relevncia, segundo a autora:
Contudo, observando o texto do art. 192 da CLT, nota-se que estabelece adicional respectivamente de 40%..., 20%... e 10%... do salrio mnimo. A lei ordinria, como se v, ao tratar da matria, usa a preposio de quando poderia ter usado sobre. Seria possvel, portanto,
173 174 175

MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 225. MACHADO JNIOR, Csar Pereira da Silva. Direito do trabalho. So Paulo: LTr, 1999, p. 308. DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 26.

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Revista da EMARF - Volume 9 entender que o constituinte, ao dispor sobre a base de clculo dos adicionais referidos no inc. XXIII do art. 7, inspirou-se na sintaxe empregada no artigo de lei antes aludido. Por isso, pensa-se que o mtodo gramatical de menor relevncia para a anlise pretendida, pois, isoladamente, no permite obter-se uma concluso segura e definitiva.176

Continua a autora,
Entende-se, pelos motivos adiante explicitados, que, salvo quanto ao adicional de penosidade, o dispositivo constitucional perfeitamente auto-aplicvel, na medida em que recepcionadas na forma da lei diz o inc. XXIII as normas da CLT pertinentes ao assunto, inclusive a contida no art. 192, exceto no que se refere base de clculo, pois, atualmente, tal artigo de lei pode ser lido do seguinte modo: o trabalho em meio ambiente insalubre ... assegura a percepo de adicional respectivamente de 40%..., 20%... e 10%... da remunerao, segundo se classifiquem nos graus mximo, mdio e mnimo.177

A segunda corrente defende a tese de que a CRFB probe a vinculao do salrio mnimo para qualquer fim, conforme prev o artigo 7, inciso IV, in verbis:
Art. 7 So direitos dos trabalhadores urbanos e rurais, alm de outros que visem melhoria de sua condio social: [...] IV salrio mnimo, fixado em lei, nacionalmente unificado, capaz de atender a suas necessidades vitais bsicas e s de sua famlia com moradia, alimentao, educao, sade, lazer, vesturio, higiene, transporte e previdncia social, com reajustes peridicos que lhe preservem o poder aquisitivo, sendo vedada sua vinculao para qualquer fim. (sem grifos no original) 178

De acordo com Sebastio Geraldo de Oliveira a CRFB clara quando diz que o salrio mnimo no pode ser vinculado. Para o autor o entendimento de que a inteno do constituinte era somente evitar a utilizao do salrio mnimo como fator de indexao em sentido estrito
DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 26-27. DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 27. 178 BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 13-14.
176 177

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no vem tendo acolhimento no mbito do STF, que considera a proibio como vedao absoluta. De fato, pelo texto constitucional, a expresso para qualquer fim no autoriza mesmo outro entendimento.179 O Excelso Supremo Tribunal Federal, ao apreciar a matria em comento, vem decidindo o seguinte:
A jurisprudncia do Supremo Tribunal Federal pacificou-se no sentido de proibir a fixao de qualquer espcie de retribuio em mltiplos do salrio mnimo, no estando, porm, abrangidas por essa vedao as hipteses em que o objeto da prestao expressa em salrio mnimo tem a finalidade de atender s necessidades vitais bsicas do trabalhador e de sua famlia, constitucionalmente protegidas pelo inciso IV, do art. 7 (STF Pleno Adin n 751/GO Rel. Min. Sydney Sanches; STF 2 T. R. Extr. N 170.203-6/GO Rel. Min. Ilmar Galvo; STF 2 T. Ag. Rg. no Ag. Instr. n 178.786-5/RS Rel. Min. Maurcio Corra).180

E ainda,
Salrio mnimo vinculao. A teor do disposto no inciso IV do artigo 7 da Constituio Federal, descabe tomar o salrio mnimo como fator relativo a clculo de parcela ainda que de natureza trabalhista. (Cf. Brasil. STF, 2 T. RE n 221.234-4, Relator: Min. Marco Aurlio, Ac. de 14 de mar. 2000, DJ 5 maio 2000).181

O Supremo Tribunal Federal tambm probe a vinculao do salrio mnimo ao clculo do adicional de insalubridade, como pode ser observado: EMENTA: Adicional de insalubridade: vinculao ao salrio mnimo, estabelecida pelas instncias ordinrias, que contraria o disposto no art. 7, IV, da Constituio: precedentes.182 Logo, para os que seguem esta corrente, deve-se utilizar outras bases de clculo para o adicional de insalubridade, menos o salrio mnimo. Neste sentido o entendimento da 5 Turma do Tribunal Superior do Trabalho:
OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 344. MORAES, Alexandre de. Constituio do Brasil interpretada e legislao constitucional. p. 475. 181 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 347. 182 BRASIL. Supremo Tribunal Federal. Adicional de insalubridade Salrio mnimo. Agravo Regimental no Agravo de Instrumento n 499211. Agravante: Companhia Siderrgica De Tubaro. Agravado: Clodoaldo Motta Possatti. Relator: Min. Seplveda Pertence. 29 jun. 2004. Disponvel em: <http://gemini.stf.gov.br/cgi-bin/nph-brs?d=SJUR&n=- julg&s1=sal%E1rio+e+m%EDnimo+ e+insalubridade&u=http://www.stf.gov.br/Jurisprudencia/Jurisp.asp&Sect1=IMAGE&Sect2=THESOFF &Sect3=PLURON&Sect6=SJURN&p=1&r=2&f=G&l=20>. Acesso em: 29 out. 2004.
179 180

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Revista da EMARF - Volume 9 Adicional de Insalubridade Base de Clculo A disposio contida no art. 7, inc. IV, parte final, da CF importa na revogao expressa do art. 192 da CLT, onde este determina a observncia do salrio mnimo, de que cogita o art. 76 da CLT, como base de clculo para o adicional de insalubridade. Suplantao, portanto, tambm do entendimento jurisprudencial contido no Enunciado 228 do TST. Deve-se, assim, observar o piso salarial de uma determinada categoria, que, em princpio, o salrio mnimo que o integrante daquela atividade profissional deve receber como contraprestao mnima pelo seu labor, como a base de clculo do adicional, como apoio no preceituado pelo art. 7, inc. V, da Constituio Federal (TST, 5T, RR 19.098/90-4, ac. 288/91, rel. Min. Norberto Silveira).183

Porm, a jurisprudncia dominante do TST era de que a base de clculo do adicional de insalubridade era o salrio mnimo, como se pode ver: RECURSO DE REVISTA. ADICIONAL DE INSALUBRIDADE. BASE DE CLCULO. O salrio mnimo e no, o salrio contratual do empregado (Orientao Jurisprudencial n 02 da SEBDI I). Recurso de revista a que se d provimento.184 E ainda,
RECURSO ORDINRIO. AO RESCISRIA. ADICIONAL DE INSALUBRIDADE. BASE DE CLCULO. Acrdo em que se estabelece como base de clculo do adicional de insalubridade o salrio contratual e no, o salrio mnimo. Violao do art. 192 da CLT. Recurso ordinrio a que se d provimento.185

Como se verifica tambm na Orientao Jurisprudencial n 2 da Seo Especializada em Dissdios Individuais do TST em que prev: Adicional de Insalubridade. Base de clculo. Mesmo na vigncia da CRFB: salrio mnimo.186

DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 24-25. BRASIL. Tribunal Superior do Trabalho. Adicional de Insalubridade Base de Clculo. Recurso de Revista n33.237/2002-900-02-000. Recorrente: Freudenberg Nok Componentes do Brasil Ltda. Recorrida: Lourdes Pereira de Campos. Relator: Min. Gelson de Azevedo. 04 fev. 2004. Disponvel em: <http://brs02.tst.gov.br/cgi-bin/nph-brs?s1=3700792.nia.&u=/Brs/ it01.html&p=1&1=1&c>. Acesso em: 26 mai. 2004. 185 BRASIL. Tribunal Superior do Trabalho. Adicional de Insalubridade Base de Clculo. Recurso Ordinrio em Ao Rescisria n 00026/2002.000-17-005. Recorrente: Municpio de Cariacica. Recorrida: Maria Dantas SantAnna. Relator: Min. Gelson de Azevedo. 09 dez. 2003. Disponvel em: <http://brs02.tst.gov.br/cgi-bin/nph-brs?s1=3700107.nia.&u=/Brs/it01.html&p=1&1=1&c>. Acesso em: 26 mai. 2004. 186 CARRION, Valentim. Comentrios consolidao das leis do trabalho . p. 1129.
183 184

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Recentemente o TST, modificando sua jurisprudncia, editou o Enunciado 228 e restaurou o Enunciado 17, verificando-se ainda que, em alguns casos este Tribunal Superior continua utilizando o salrio mnimo como base de clculo do adicional de insalubridade, como pode ser observado em recente deciso:
ADICIONAL DE INSALUBRIDADE Base de clculo. Salrio mnimo e salrio profissional. Aplicao do Em. 228/TST aos casos em que o empregado, por fora de lei, percebe salrio profissional, no era questo pacfica no mbito deste Tribunal poca do julgamento da Revista. A controvrsia, alis, recentemente recebeu luzes, pois o Tribunal Pleno desta Corte, por meio da Res. 121/03 (DJ 19.11.2003), entendeu por bem restaurar o En. 17/TST, o qual registra que o adicional de insalubridade devido a empregado que, por fora de lei, conveno coletiva ou sentena normativa, percebe salrio profissional ser sobre este calculado, e, de outro lado, revisou o referido En. 228/TST, que passou a prever que o percentual do adicional de insalubridade incide sobre o salrio mnimo de que cogita o art. 76 da CLT, salvo as hipteses previstas no En. 17.187

Convm transcrever o entendimento de Amauri Mascaro Nascimento em relao vedao do salrio mnimo, segundo o autor:
A Constituio veda a vinculao do salrio mnimo para qualquer fim, significando que o mesmo no pode servir de base para contratos ou outros tipos de obrigaes que adotam um determinado tipo de fator como ndice para o reajuste peridico dos pagamentos que prev. vedado o uso do salrio mnimo como ndice de atualizao de dvidas em geral. A medida foi adotada ao se concluir que a indexao do salrio mnimo vinha dificultando a sua elevao na medida em que provocava efeitos sobre toda a economia, em desacordo com os propsitos de conteno da elevao dos preos como forma de combate inflao.188

Nessa linha tambm o entendimento de Eduardo Gabriel Saad:


Em nosso entendimento, o dispositivo sob anlise no conflita com o inciso IV do art. 7 da Constituio Federal. Neste, vedada a
187 BRASIL. Tribunal Superior do Trabalho. Adicional de insalubridade. Recurso de Revista n 548.698/199.2. Relator: Min. Jos Luciano de Castilho Pereira. 30 jan. 2004. Sntese trabalhista, administrativa e previdenciria, So Paulo, ano XV, n. 178, p. 72, abr. 2004. 188 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio. p. 130-131.

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Revista da EMARF - Volume 9 vinculao do salrio mnimo para qualquer fim, isto , no mais admitido que ele se constitua em unidade monetria ou sirva de base correo de valor ajustado contratualmente. No art. 192 o salrio mnimo apenas a base de clculo do adicional de insalubridade. Contrariando a corrente maior da doutrina e, tambm, o Enunciado n. 228 do TST, as duas Turmas do Supremo Tribunal j se manifestaram pela inconstitucionalidade do emprego do salrio mnimo no clculo do adicional de insalubridade. Inobstante, continuamos a entender que o inciso IV, do art. 7 da Constituio, s probe o uso do salrio mnimo como fator de correo monetria. Esperamos que o Plenrio da Corte Suprema acabe por perfilhar o entendimento da Justia do Trabalho e da parcela maior da doutrina ptria.189

Por fim, a terceira corrente consagra a tese de que o adicional de insalubridade deve incidir sobre a remunerao.190 Francisco Ferreira Jorge Neto e Jouberto de Quadros Pessoa Cavalcante seguem essa corrente:
Entendemos que o art. 192 da CLT, diante da nova ordem constitucional, foi recepcionado quanto aos percentuais do adicional de insalubridade e sua sistemtica de clculo em graus mnimo, mdio e mximo, contudo, no houve a recepo em relao base de clculo. No houve a recepo, na medida em que o prprio texto constitucional fala em adicional de remunerao. Devemos compreender que o adicional de insalubridade, como a periculosidade e a penosidade, devem ser calculados sobre a remunerao do trabalhador. Remunerao no , bem como no pode ser tida como sinnimo de salrio mnimo, como tambm salrio mnimo no se confunde com piso salarial (art. 7, IV e V, CF). 191

Sebastio Geraldo de Oliveira tambm entende que a base de clculo do adicional de insalubridade deve ser a remunerao do trabalhador, para o autor:
O clculo correto desse adicional deve considerar o salrio contratual, sem os acrscimos, como apurado o adicional de periculosidade e no o salrio mnimo. Pode-se argumentar, certo, que o dispositivo remete o assunto para regulamentao por lei ordinria e, nessa
SAAD, Eduardo Gabriel. Consolidao das leis do trabalho comentada. por Jos Eduardo Duarte Saad e Ana Maria Saad Castello Branco. So Paulo: 190 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 25. 191 JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros direito do trabalho. 2. ed. Rio de Janeiro: Editora Lmen Jris, 2004, v. 1,
189

37. ed. atual. e ver. LTr, 2004, p. 180. Pessoa. Manual de p. 474.

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Daniela Petermann hiptese, prevaleceria, pelo princpio da recepo, a base de clculo fixada no art. 192 da CLT. Todavia, no se pode ignorar o vocbulo remunerao constante da Carta Poltica, cuja acepo tem contornos bem definidos na doutrina jurdico-trabalhista, valendo ressaltar que a presuno, sobretudo no Direito Constitucional, de que o legislador tenha preferido a linguagem tcnica.192

Tambm neste sentido o entendimento de alguns Tribunais Regionais do Trabalho, que vm decidindo:
Adicional de Insalubridade e Salrio Mnimo Base de Clculo Revogao do art. 192, segunda parte, da CLT Aps a promulgao da Constituio Federal de 1988 art. 7, inc. IV -, e da Lei. n. 7.789/ 89, que proibiram a vinculao do salrio mnimo para todos os fins, restou revogado, por absoluta incompatibilidade, o art. 192, segunda parte, da CLT. Aplicvel ao caso o disposto no art. 8 e seu pargrafo nico, da CLT, combinado com os artigos 4 e 5 da Lei de Introduo ao Cdigo Civil, restando como base de clculo do adicional de insalubridade o salrio contratual do empregado. (Cf. So Paulo, TRT, 2 Reg., Relatora: Juza Maria Aparecida Duenhas, Ac. n. 02970211070 de 23 de maio de 1997, in Revista LTr, v. 61, n. 10, p. 1389).193

E ainda,
Adicional de insalubridade sobre a remunerao Ao usar, no art. 7, item XXIII, o termo remunerao em vez de salrio para qualificar o adicional que deve ser pago pelo trabalho prestado em condies penosas, insalubres ou perigosas, o legislador constituinte teve clara inteno de aumentar a base sobre a qual incide o trabalho realizado em condies adversas, revogando assim o art. 192 da CLT. Esta interpretao est autorizada, no s pela clara distino entre remunerao e salrio, assentada pelo prprio legislador e consolidada no art. 457, como tambm pelo esprito do legislador constituinte ao prometer, no item XXII do art. 7, reduo dos riscos inerentes ao trabalho, por meio de normas de sade, higiene e segurana. Qualquer outra interpretao colocaria a Constituio em contradio consigo prpria pois, enquanto promete a reduo dos riscos inerentes ao trabalho, por meio de normas de sade, higiene e segurana, facilita sua prestao, permitindo que o empregador pague menos pelo trabalho exercido em condies desfavorveis. Jamais se preservar o
192 193

OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 344. OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 348.

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Revista da EMARF - Volume 9 trabalho, valor repetidamente estimado pela Constituio Brasileira (art. 1, item IV, art. 170 e 193) sem se preservar o trabalhador que a fonte nica dos bens e servios de que carece toda e qualquer sociedade organizada. (Cf. Minas Gerais, TRT, 3 Reg., 3 Turma., RO n. 6.866/95, Relator: Juiz Antnio lvares da Silva, DJMG 31 out. 1995, p. 55).194

Observa Susy Lani Desideri que, nessa corrente, deve-se ater tambm no aspecto social que contm o inciso XXIII do art. 7 da CRFB, segundo a autora,
Tem-se por mais relevante a anlise dos fins da norma contida no inc. XXIII, especialmente quanto ao aspecto social que lhe pode ser emprestado. Tal aspecto no implica perquirir os objetivos do legislador constituinte, pois a lei possui vida prpria, independente da inteno daqueles que a conceberam. Tendo isso em mente, entende-se que a CF/88 visou a igualar a base de clculo dos adicionais de insalubridade e periculosidade, bem como elevar a expresso econmica destes sobre-salrios.195

Prossegue a autora, dizendo que no se justifica que o adicional de insalubridade seja calculado considerando-se base inferior ao do adicional de periculosidade, pois a insalubridade corresponde a um dano efetivo, que vai, paulatinamente, comprometendo a sade do empregado e criando as condies para o desenvolvimento de doenas profissionais. A periculosidade, a seu turno, refere-se a um dano apenas potencial, que somente ocorre por exceo.196 Da mesma forma, Sebastio Geraldo de Oliveira no encontra razo para que o adicional de insalubridade tenha tratamento distinto, devendose observar, no entanto, a natureza e finalidade dos adicionais, para o autor:
Os adicionais so parcelas complementares ao salrio que visam a compensar o empregado por um trabalho desgastante ou penoso, prestado em condies mais adversas do que as normais. Aquele que trabalha alm da durao normal recebe o salrio acrescido das horas extras; se trabalha noite, recebe o adicional noturno; quando labuta em condies perigosas, recebe o adicional de periculosidade etc. Todos os outros adicionais so calculados sobre o salrio contratual, no havendo razo lgica nem jurdica para dar tratamento diverso
194 195 196

OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 348-349. DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 27. DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 27.

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Daniela Petermann para o adicional de insalubridade, contrariando o vetusto brocardo: Ubi eadem ratio, ibi eadem legis dispositio; ubi eadem legis ratio, ibi ipsa lex197.198

Entretanto, essa indeciso da diferena de tratamento jurdico do adicional de insalubridade em relao aos demais adicionais tambm registrada por Eduardo Gabriel Saad:
inquestionvel que os riscos produzidos pela insalubridade e aqueloutros que se originam de manipulao de explosivos ou inflamveis se revestem da mesma gravidade, pois qualquer deles pode incapacitar o trabalhador para o servio ou mesmo mat-lo. A diferena reside no fato de que as causas insalubres de ordinrio geram doenas de forma lenta, devagar, ao passo que os explosivos e inflamveis de regra tm ao simultnea, rpida, instantnea. Os efeitos, porm, desses agentes confundem-se na gravidade de que se revestem. Motivos de ordem humana ou econmica s sugerem a igualdade no clculo dos adicionais de insalubridade e de periculosidade. Mas, estranhamente, a CLT manda calcular o primeiro com base no salrio mnimo e, o segundo, sobre o salrio contratualmente ajustado e despojado das gratificaes, prmios e participao nos lucros. Quanto a estes, por fora de disposio constitucional, perdeu definitivamente ndole salarial.199

Em vista disso, a CRFB ao adotar a palavra remunerao, quis corrigir a diferena no tratamento entre os adicionais de insalubridade, periculosidade e penosidade.200 Salienta Sebastio Geraldo de Oliveira que, alm do adicional de insalubridade dever incidir sobre a remunerao, o legislador deveria agravar o percentual do adicional para que, com isso, o empregador se motivasse a melhorar o meio ambiente de trabalho. Segundo o autor:
Alm da incidncia do adicional de insalubridade sobre a remunerao, deve-se agravar o percentual para que o custo das condies nocivas sade fique mais elevado, motivando o empresrio a suprimir o agente danoso para evitar a despesa. Se no caso das horas extras, por
Onde existe a mesma razo fundamental, prevalece a mesma regra de direito; onde a mesma razo da lei, a deve a lei ser a mesma. 198 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 345. 199 SAAD, Eduardo Gabriel. Consolidao das leis do trabalho comentada. p. 182. 200 DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 28.
197

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Revista da EMARF - Volume 9 exemplo, o adicional subiu de 20% ou 25% para 50% e os instrumentos normativos estabelecem percentuais de 100% ou at mais, por que s o adicional de insalubridade permanece com os mesmos critrios estabelecidos h mais de meio sculo?201

Destaca Susy Lani Desideri que deveria existir o adicional de insalubridade somente aps esgotadas todas as medidas de saneamento ambiental, devendo ter um carter ambiental, para a autora:
Cabe considerar, ainda, que receber o adicional de insalubridade se constitui em um direito, por assim dizer, de carter secundrio, no sentido de que a Carta Poltica de 1988, em mais de um artigo (v., p. ex., 6, 7, inc. XXII; 200, inc. VIII); a Consolidao das Leis do Trabalho, no captulo intitulado Da Segurana e da Medicina do Trabalho; bem como diversos regulamentos do Ministrio do Trabalho garantem ao empregado, precipuamente, o direito sade. Logo a percepo de adicional de insalubridade como direito dos trabalhadores urbanos e rurais, somente deveria surgir quando, apesar de adotadas todas as medidas possveis de saneamento ambiental e mesmo com o uso de equipamentos de proteo, persistisse a nocividade sade do meio ambiente de trabalho. 202

Porm a realidade outra, como o valor a ser pago pelo adicional nfimo, para os empregadores muito mais econmico remunerar a investir na qualidade do meio ambiente de trabalho, conforme demonstra Susy Lani Desideri:
Contudo, tendo em vista a irrisoriedade do plus salarial em debate, algumas empresas preferem contraprestar o adicional ao invs de investir em medidas de saneamento ambiental, ou na aquisio de equipamentos protetores. Nesse contexto, elevar a base de clculo do adicional de insalubridade e, conseqentemente aumentar sua expresso econmica, contribui para desestimular o descaso para com a sade do trabalhador. Verdade que significativo contingente de operrios assalariado com o mnimo legalmente possvel. Contudo, deve-se considerar que o meio ambiente de trabalho insalubre afeta a uma coletividade de empregados. Assim, ainda que, em muitos casos, no ocorra, individualmente, um aumento na expressividade do sobre-salrio, haver, no geral, um investimento em medidas

201 202

OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 346. DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 28.

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Daniela Petermann destinadas a corrigir o meio ambiente de trabalho, no sentido de torn-lo salubre. Trata-se, em suma, de forma indireta, mas eficiente, de obter um comportamento positivo por parte do empregador. Cabe reparar, ao ensejo, que, no campo tributrio, se tem utilizado o aumento da carga de impostos como maneira indireta de refrear determinados comportamentos, com resultados mais efetivos, geralmente, do que a proibio pura e simples (v., p. ex., inc. II do 4 do art. 182 da CF).203

Convm trazer a esta pesquisa cientfica, uma quarta corrente que somente foi abordada por Evaristo de Moraes Filho em que, os seguidores dessa corrente, defendem a tese de que somente deveria receber o adicional de insalubridade o trabalhador que receberia o salrio mnimo previsto em lei, expe o autor:
Segundo o Ministro Mozart Victor Russomano, havia uma corrente defendendo a tese de que a idia do Legislador, ao criar o adicional de insalubridade, fora a de aumentar o salrio mnimo, no alcanando o benefcio, portanto, aqueles empregados que percebessem importncia superior ao salrio mnimo. Considera ela a questo elucidada pelo TST, atravs do Enunciado n. 137, que estabelece: devido o adicional de servio insalubre, calculado base do salrio mnimo da regio, ainda que a remunerao contratual seja superior ao salrio mnimo acrescido da taxa de insalubridade.204

3.4 REMUNERAO E SALRIO

O salrio desponta como uma contraprestao do servio do trabalhador, em conseqncia da comutatividade e onerosidade do contrato de trabalho, sendo portanto, um direito individual decorrente da relao jurdica privada entre o empregador e o empregado.205 Para Mauricio Godinho Delgado, remunerao ou salrio um conjunto de parcelas retributivas em que:
A onerosidade consiste em um dos elementos ftico-jurdicos
DESIDERI, Susy Lani. Da insalubridade. p. 28-29. MORAES FILHO, Evaristo de. Introduo ao direito de trabalho. 8. ed. ver., atual. e ampl. So Paulo: LTr, 2000, p. 515-516. 205 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES; Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. p. 419.
203 204

371

Revista da EMARF - Volume 9 componentes da relao empregatcia. Ela se manifesta no contrato de trabalho atravs do recebimento pelo empregado de um conjunto de parcelas econmicas retributivas da prestao de servios ou, mesmo, da simples existncia da relao de emprego. Trata-se de parcelas que evidenciam que a relao jurdica de trabalho formou-se com intuito oneroso por parte do empregado, com intuito contraprestativo, com a inteno obreira de receber retribuio econmica em virtude da relao laboral estabelecida. (grifo do autor)206

Eduardo Gabriel Saad tambm entende que o salrio uma retribuio do trabalho prestado, podendo ser em dinheiro ou in natura, trazendo ainda as caractersticas fundamentais do salrio, segundo o autor, citando Grard Lyon-Caen:
Seus caracteres fundamentais so os seguintes: 1 - uma soma de dinheiro (ou excepcionalmente uma prestao in natura), constituindo objeto de uma obrigao peridica, exigvel a intervalos regulares, chamada tambm de renda: renda do trabalho. Tem conseqncias na ordem fiscal e na ordem civil. 2 - Diz-se, por vezes, que essa obrigao tem carter alimentar. No rigor dos princpios jurdicos, esta afirmao no exata: ela no nasce das necessidades do trabalhador na sua prpria subsistncia; isto que explica ter a lei submetido o salrio a um regime jurdico que apresenta certas afinidades com o dos alimentos. 3 - O salrio um crdito forfaitaire. Independe dos riscos do empregador. Existe, entretanto, uma tendncia a atenuar esta caracterstica fundamental, notadamente introduzindo na remunerao um elemento de variabilidade.207

Acrescenta Amauri Mascaro Nascimento que no h conceito de salrio na CLT, e que para o autor o conceito doutrinrio de salrio : a totalidade das percepes econmicas dos trabalhadores, qualquer que seja a forma ou meio de pagamento, quer retribuam o trabalho efetivo, os perodos de interrupo do contrato e os descansos computveis na jornada de trabalho.208 No passar do tempo, o conceito de salrio ultrapassou os limites individuais do contrato de trabalho ganhando, exclusivamente em relao

DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 681. SAAD, Eduardo Gabriel. Curso de direito do trabalho. p. 187. 208 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 628-629.
206 207

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Daniela Petermann

ao direito previdencirio, caractersticas mais nobres, passando a ter carter social e natureza alimentcia.209 Segundo Evaristo de Moraes Filho e Antonio Carlos Flores de Moraes:
Sob o aspecto social, o salrio passou a corresponder renda nacional, parcela integrante do Produto Interno Bruto (PIB), bem como a constituir base de clculo para a tributao, para as contribuies previdencirias e para o FGTS. Assim, ficou patente o carter social do salrio, pois, quanto maior a renda per capita, melhor a qualidade de vida da populao. Deve-se acrescentar, ainda que o aumento da renda nacional gera o incremento da poupana interna e, em conseqncia, o desenvolvimento econmico. No que se refere segunda caracterstica, o salrio deixa de ser mera contraprestao dos servios do empregado, para se transformar na renda de sustento da famlia. Na sua falta, inclusive, em caso de desemprego e morte, o salrio, justamente por ser fator preponderante na alimentao da famlia, substitudo pelos benefcios previdencirios. A dignidade da famlia, clula-mater da sociedade, depende do prprio salrio, que dever prov-la razoavelmente. A partir de ento, o salrio deixa de interessar apenas Cincia Jurdica e ingressa, definitivamente, nos debates econmicos e sociolgicos.210

De fato, o entendimento que se atribui s expresses remunerao e salrio no sentido de que so parcelas contraprestativas pagas ao empregado em funo da prestao de servios ou da simples existncia da relao de emprego. Todavia, h outros significados vinculados a essas palavras, principalmente em relao remunerao.211 Sergio Pinto Martins traz vrios nomes que so empregados para se referir ao pagamento feito pelo que recebe a prestao de servios e por aquele que os presta, segundo o autor:
Usa-se a palavra vencimentos para denominar a remunerao dos professores, magistrados e funcionrios pblicos; ultimamente, tem sido empregada a palavra subsdios para designar a remunerao dos magistrados (art. 95, III, da Constituio); honorrios em relao aos
MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES; Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. p. 419. 210 MORAES FILHO, Evaristo de. MORAES; Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. p. 419. 211 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 681.
209

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Revista da EMARF - Volume 9 profissionais liberais; soldo, para os militares; ordenado, quando prepondera o esforo intelectual do trabalhador em relao aos esforos fsicos; salrio, para os trabalhadores que no desenvolvem esforo intelectual, mas apenas fsica. Proventos a palavra empregada para estabelecer o recebimento dos aposentados ou de funcionrios pblicos aposentados. Algumas leis salariais se utilizaram da expresso estipndio, que derivada do latim stipendium (soldo, paga). Antigamente, era o pagamento feito a pessoa incorporada ao Exrcito, tendo significado equivalente ao de soldo. Mais tarde, veio a se generalizar, no sentido de que seria qualquer espcie de salrio ou retribuio por servios prestados. (grifo do autor) 212

Como dito alhures, no h conceito legal na CLT para remunerao e salrio, no entanto, Mauricio Godinho Delgado traz trs sentidos diferentes para a palavra remunerao, apesar de serem significados prximos, guardam especificidades entre si. O primeiro significado trata do conceito de remunerao e salrio como se fossem expresses iguais, para o autor:
A primeira dessas acepes praticamente identifica o conceito de remunerao ao de salrio, como se fossem expresses equivalentes, sinnimas. A lei, a jurisprudncia e a doutrina referem-se, comumente, ao carter remuneratrio de certas verbas, classificam parcelas como remuneratrias, sempre objetivando enfatizar a natureza salarial de determinadas figuras trabalhistas. Em harmonia a essa primeira acepo, utiliza-se no cotidiano trabalhista, reiteradamente, a expresso remunerao como se possusse o mesmo contedo de salrio. (grifo do autor)213

O segundo significado traz a diferenciao entre remunerao e salrio, sendo que aquela seria o gnero e este espcie, segundo Mauricio Godinho Delgado:
A segunda dessas acepes tende a estabelecer certa diferenciao entre as expresses: remunerao seria o gnero de parcelas contraprestativas devidas e pagas ao empregado em funo da prestao de servios ou da simples existncia da relao de emprego, ao passo que salrio seria a parcela contraprestativa principal paga a esse empregado no contexto do contrato. Remunerao seria o

212 213

MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 204. DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 682.

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Daniela Petermann gnero; salrio, a espcie mais importante das parcelas contraprestativas empregatcias. (grifo do autor) 214

Enfim o terceiro significado, o qual fundamenta-se no artigo 76 da CLT, e tambm no artigo 457, caput, da CLT, respectivamente:
Art. 76. Salrio mnimo a contraprestao mnima devida e paga diretamente pelo empregador a todo trabalhador, inclusive ao trabalhador rural, sem distino de sexo, por dia normal de servio, e capaz de satisfazer, em determinada poca e regio do Pas, as suas necessidades normais de alimentao, habitao, vesturio, higiene etransporte.215 [...] Art. 457. Compreendem-se na remunerao do empregado, para todos os efeitos legais, alm do salrio devido e pago diretamente pelo empregador, como contraprestao do servio, as gorjetas que receber.216

Menciona Mauricio Godinho Delgado que esta terceira acepo afasta um pouco mais a diferenciao entre remunerao e salrio:
De fato, a Consolidao teria construdo para a palavra salrio tipo legal especfico. Ele seria o conjunto de parcelas contraprestativas devidas e pagas diretamente pelo empregador ao empregado, em virtude da relao de emprego (arts. 457, caput, e 76, CLT). Ou seja, para esta noo celetista de salrio ser essencial a origem da parcela retributiva: somente ter carter de salrio parcela contraprestativa devida e paga diretamente pelo empregador a seu empregado. Em face desse modelo legal de salrio valeu-se a CLT da expresso remunerao para incluir, no conjunto do salrio contratual, as gorjetas recebidas pelo obreiro (que so pagas, como se sabe, por terceiros). (grifo do autor) 217

DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 682. BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 13. 216 BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 58. 217 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 682.
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Em vista disso, Sergio Pinto Martins traz o conceito de remunerao em que: Remunerao o conjunto de pagamentos provenientes do empregador ou de terceiro em decorrncia da prestao dos servios subordinados.218 O artigo 457, caput, da CLT estabelece que a remunerao igual ao salrio mais as gorjetas, porm, para Sergio Pinto Martins o salrio no representa uma contraprestao absoluta pelo trabalho prestado, segundo o autor:
O salrio a importncia paga pelo empregador ao obreiro em virtude de sua contraprestao dos servios. Essa ltima colocao mostra a natureza jurdica do salrio, que a forma de remunerar a prestao de servios feita pelo empregado ao empregador. Poder-se-ia discutir que o salrio no remuneraria efetivamente a prestao dos servios, pois quando o contrato de trabalho se encontra suspenso no h salrio, ou quando o empregado estiver aguardando ordens, mas disposio do empregador, em que no h prestao de trabalho, porm existe a obrigao do pagamento dos salrios. por isso que se costuma dizer que o salrio seria uma forma de prestao daquilo que foi contratado, do contrato de trabalho, embora se possa dizer que o salrio no remunere prestao por prestao, mas sim o conjunto do trabalho prestado, havendo excees na lei que determinam que o empregador deva pagar o salrio mesmo no havendo trabalho, pois, do contrrio, o empregado no poderia subsistir. O salrio no representa, portanto, uma contraprestao absoluta pelo trabalho prestado.219

Ainda em relao ao artigo 457 da CLT, extrai-se que as gorjetas220 no correspondem ao salrio mas sim remunerao, pois o pagamento das mesmas realizado por um terceiro, o cliente, e no pelo prprio empregador, mesmo que a importncia seja cobrada do cliente como adicional nas contas, a qualquer ttulo, sendo destinada distribuio aos empregados.221 Neste sentido, estabelece o Enunciado 354 do TST, in verbis:
MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 205. MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 205. 220 Remunerao voluntria concedida habitualmente em conseqncia de um servio prestado no exerccio de suas funes, a certos empregados de um patro com o qual somente, no fundo, se contratou. (grifo do autor) (MAZOIRES apud SILVA, Luiz de Pinho Pedreira da. A gorjeta. So Paulo: LTr, 1994. p. 33). 221 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 236.
218 219

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Daniela Petermann As gorjetas, cobradas pelo empregador na nota de servio ou oferecidas espontaneamente pelos clientes, integram a remunerao do empregado, no servindo de base de clculo para as parcelas de aviso prvio, adicional noturno, horas extras e repouso semanal remunerado.222

Por fim, Mauricio Godinho Delgado destaca que:


luz de tal vertente hermenutica, as parcelas estritamente remuneratrias (como as gorjetas) no produziriam diversos efeitos prprios s parcelas estritamente salariais. Assim, elas no comporiam o salrio mnimo legal (o que , de fato, inevitvel, em vista do disposto no art. 76, da CLT, e nas Leis do Salrio Mnimo, aps 1988). Porm, tambm no iriam integrar o prprio salrio contratual obreiro, deixando de produzir alguns de seus clssicos reflexos. (grifo do autor) 223

4. UMA PROPOSTA DE ALTERAO DA BASE DE CLCULO DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE


4.1 PRINCPIOS GERAIS DO DIREITO

Paulo Bonavides atribui ao conceito de princpio, com base em ensinamentos de Lus Diez Picazo, o sentido de premissas primordiais de todo um sistema:
A idia de princpio, segundo Luis Diez Picazo, deriva da liguagem da geometria, onde designa as verdades primeiras. Logo acrescenta o mesmo jurista que exatamente por isso so princpios, ou seja, porque esto ao princpio, sendo as premissas de todo um sistema que se desenvolve more geometrico.224

Ruy Samuel Espndola ensina que a idia de princpio, independentemente da rea de saber, tem o sentido de norma estruturante:
A idia de princpio ou sua conceituao, seja l qual for o campo do saber que se tenha em mente, designa a estruturao de um sistema de idias, pensamentos ou normas por uma idia mestra, por um pensamento chave, por uma baliza normativa, donde todas as demais idias, pensamentos ou normas derivam, se reconduzem e/ou se subordinam.225
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CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1115. DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 682. BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 228-229. ESPNDOLA, Ruy Samuel. Conceito de princpios constitucionais. 2. ed. So Paulo: Revista

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Celso Antnio Bandeira de Mello esclarece que o princpio serve como fundamento do sistema, ou, em suas palavras, mandamento nuclear, que fornece as diretivas que embasam uma cincia e que serve para bem compreend-la:
Princpio , por definio, mandamento nuclear de um sistema, verdadeiro alicerce dele, disposio fundamental que se irradia sobre diferentes normas, compondo-lhes o esprito e servindo de critrio para sua exata compreenso e inteligncia, exatamente por definir a lgica e a racionalidade do sistema normativo, no que lhe confere a tnica e lhe d sentido harmnico. [...] O princpio o primeiro passo na consecuo de uma regulao, passo ao qual devem seguir-se outros. O princpio alberga uma diretriz ou norte magntico, muito mais abrangente que uma simples regra; alm de estabelecer certas limitaes, fornece diretrizes que embasam uma cincia e visam sua correta compreenso e interpretao. Violar um princpio muito mais grave do que violar uma regra. A no-observncia de um princpio implica ofensa no apenas a especfico mandamento obrigatrio, mas a todo o sistema de comandos.226

Hans Kelsen entende existir uma norma fundamental, que daria suporte para a criao de todas as normas:
A unidade dessas normas constituda pelo fato de que a criao de uma norma a inferior determinada por outra a superior cuja criao determinada por outra norma ainda mais superior, e de que esse regressus finalizado por uma norma fundamental, a mais superior, que, sendo o fundamento supremo de validade da ordem jurdica inteira, constitui a sua unidade.227

Miguel Reale citado por Francisco Ferreira Jorge Neto e Jouberto de Quadros Pessoa Cavalcante, divide os princpios em trs grandes categorias:
a) princpios omnivalentes, quando so vlidos para todas as formas de saber, como o caso dos princpios da identidade e da razo suficiente; b) princpios plurivalentes, quando aplicvel a vrios campos de conhecimento, como se d com o princpio de causalidade, essencial s cincias naturais, mas no extensivo a todos os campos do
dos Tribunais, 2002. p. 53. 226 MELLO, Celso Antnio Bandeira de. Curso de direito administrativo. 8 ed. So Paulo: Malheiros, 1997, p. 573. 227 KELSEN, Hans. Teoria geral do direito e do estado. Traduo Luis Carlos Borges. 3. ed. So Paulo: Martins Fontes, 2000. p. 180.

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Daniela Petermann conhecimento; c) princpios monovalentes, que s valem no mbito de determinada cincia, como o caso dos princpios gerais de direito.228

Para Cincia do Direito, segundo Maurcio Godinho Delgado, os princpios se conceituam como proposies ideais que informam a compreenso do fenmeno jurdico. So diretrizes centrais que se inferem de um sistema jurdico e que, aps inferidas, a ele se reportam, informando-o.229 Os princpios gerais de direito, consoante ensinamento de Francisco Ferreira Jorge Neto e Jouberto de Quadros Pessoa Cavalcante, possuem uma natureza mltipla: so decorrentes das normas do ordenamento jurdico; so originrios das idias polticas e sociais vigentes em uma determinada realidade, as quais influem na formao do direito positivo; 230 E, por fim: so reconhecidos e acatados pelas naes civilizadas, representando um substrato social comum dos povos, em funo de uma dada poca histrica.231 Amauri Mascaro Nascimento diferencia o conceito de princpio, quer sob o prisma jusnaturalista, quer sob o prisma do positivismo. Tais categorias so diferenciadas da seguinte forma:
Os princpios, segundo a concepo jusnaturalista, so metajurdicos, situam-se acima do direito positivo, sobre o qual exercem uma funo corretiva e prioritria, de modo que prevalecem sobre as leis que o contrariam, expressando valores que no podem ser contrariados pelas leis positivas, uma vez que so regras de direito natural. Para o positivismo, os princpios esto situados no ordenamento jurdico, nas leis em que so plasmados,cumprindo uma funo integrativa das lacunas, e so descobertos de modo indutivo, partindo das leis para atingir as regras mais gerais que delas derivam, restritos, portanto, aos parmetros do conjunto de normas vigentes, modificveis na medida em que os seus fundamentos de direito positivo so alterados.232

228 JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual direito do trabalho. p. 91. 229 DELGADO, Mauricio Godinho. Introduo ao direito do trabalho. p. 143. 230 JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual direito do trabalho. p. 93. 231 JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual direito do trabalho. p. 93. 232 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 304

de de de do

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Os princpios tm vrias funes. Para Srgio Pinto Martins so trs: informadora, normativa e interpretativa. Segundo o autor, a funo informadora serve de inspirao ao legislador e de fundamento para as normas jurdicas; a funo normativa atua como uma fonte supletiva, nas lacunas ou omisses da lei233. E por fim, a funo interpretativa serve de critrio orientador para os intrpretes e aplicadores da lei234. No que tange funo interpretativa do princpio, afirma o autor:
A CLT, no art. 8, determina claramente que na falta de disposies legais ou contratuais o intrprete pode socorrer-se dos princpios de Direito do Trabalho, mostrando que esses princpios so fontes supletivas da referida matria. Evidencia-se, portanto, o carter informador dos princpios, de orientar o legislador na fundamentao das normas jurdicas, assim como o de fonte normativa, de suprir as lacunas e omisses da lei.235

Para Evaristo de Moraes Filho e Antnio Carlos Flores de Moraes devem ser admitidos como princpios gerais do direito os que decorrem, por abstrao, do prprio ordenamento jurdico positivo. Parte deste, como proposio inicial, para a construo de uma cadeia ou edifcio sistemtico.236 Segundo afirmam Francisco Ferreira Jorge Neto e Jouberto de Quadros Pessoa Cavalcante, a Cincia, como representa o conhecimento sistematizado do homem a respeito de um determinado objeto, necessita dos seus princpios para analisar e captar a realidade inerente ao seu campo de estudo237. Assim sendo, a seguir sero tratados dos principais princpios que informam o Direito do Trabalho referente pesquisa cientfica ora realizada.

4.2 PRINCPIOS PECULIARES AO DIREITO DO TRABALHO

Vrios so os princpios do Direito do Trabalho, sendo que a legislao que normatiza tal instituto geralmente no prev explicitamente quais so
MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 75. MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 75. 235 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 75. 236 MORAES FILHO, Evaristo de; MORAES, Antonio Carlos Flores de. Introduo ao direito do trabalho. p. 165. 237 JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual de direito do trabalho. p. 92.
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os princpios, fazendo com que juristas se posicionem para dar origem a estes princpios, havendo ento uma diversidade deles que varia de autor para autor. Observa Mauricio Godinho Delgado que os princpios do Direito do Trabalho so diversos, alcanando mais de uma dezena de proposies238. E continua o autor medida que o ramo juslaboral desenvolve-se (e j so mais de 150 anos de evoluo no mundo ocidental), novos princpios so inferidos do conjunto sistemtico de sua cultura, regras e institutos peculiares.239 Para Maurcio Godinho Delgado, os princpios mais importantes do Direito do Trabalho so: a) princpio da proteo; b) princpio da norma mais favorvel; c) princpio da imperatividade das normas trabalhistas240; d) princpio da indisponibilidade dos direitos trabalhistas241; e) princpio da condio mais benfica; f) princpio da inalterabilidade contratual lesiva242; g) princpio da intangibilidade salarial243; h) princpio da primazia da realidade sobre a forma244; i) princpio da continuidade da relao de emprego245.246
DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 196. DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 196. 240 Informa tal princpio que prevalece no segmento juslaborativo o domnio de regras jurdicas imediatamente obrigatrias, em detrimento de regras apenas dispositivas. As regras justrabalhistas so, desse modo, essencialmente imperativas, no podendo, de maneira geral, ter sua regncia contratual afastada pela simples manifestao de vontade das partes. Nesse quadro, raros so os exemplos de regras dispositivas no texto da CLT, prevalecendo uma quase unanimidade de preceitos imperativos no corpo daquele diploma legal. (DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 201). 241 O presente princpio referente imperatividade das regras trabalhistas. Ele traduz a inviabilidade tcnico-jurdica de poder o empregado despojar-se, por sua simples manifestao de vontade, das vantagens e protees que lhe asseguram a ordem jurdica e o contrato. (DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 201). 242 O princpio da inalterabilidade contratual lesiva especial do Direito do Trabalho. Contudo, sua origem claramente exterior ao ramo por sua simples manifestao de vontade, das vantagens e protees que lhe asseguram a ordem jurdica e o contrato. (DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 201). 243 O princpio da inalterabilidade contratual lesiva justrabalhista, inspirado no princpio geral do Direito Civil da inalterabilidade dos contratos. Tanto que, normalmente, estudado como exemplo de princpio geral do Direito (ou de seu ramo civilista) aplicvel ao segmento juslaboral. (DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 203. 244 Estabelece o princpio da intangibilidade dos salrios que esta parcela justrabalhista merece garantias diversificadas da ordem jurdica, de modo a assegurar seu valor, montante e disponibilidade em benefcio do empregado. Este merecimento deriva do fato de considerar-se ter o salrio carter alimentar, atendendo, pois, a necessidade essenciais do ser humano. (DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 206). 245 O princpio da primazia da realidade sobre a forma (chamado ainda de princpio do contrato realidade) amplia a noo civilista de que o operador jurdico, no exame das declaraes volitivas, deve atentar mais inteno dos agentes do que ao envoltrio formal atravs de que transpareceu a vontade (art. 85, CCB/ 1916; art. 112, CCB/2002). (DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 208).
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Para Francisco Ferreira Jorge Neto e Jouberto de Quadros Pessoa Cavalcante, os princpios peculiares ao Direito do Trabalho so: o protetor; da irrenunciabilidade247; da continuidade da relao de emprego; da primazia da realidade; da razoabilidade248; da boa-f249 e da isonomia250.251 Dispe Amauri Mascaro Nascimento que os princpios do Direito do Trabalho so vlidos para todos os sistemas jurdicos252, esclarece ainda o autor que so suficientemente explcitos, dispensando-se maiores explicaes.253 Para o autor os principais princpios do Direito do Trabalho so: da liberdade do trabalho254; direito de organizao sindical255; das
246 Informa tal princpio que de interesse do Direito do Trabalho a permanncia do vnculo empregatcio, com a integrao do trabalhador na estrutura e dinmica empresariais. Apenas mediante tal permanncia e integrao que a ordem justrabalhista poderia cumprir satisfatoriamente o objetivo teleolgico do Direito do Trabalho, de assegurar melhores condies, sob a tica obreira, de pactuao e gerenciamento da fora de trabalho em determinada sociedade. (DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 209). 247 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 196. 248 Os direitos trabalhistas no so renunciveis, uma vez que, permitida livremente a renncia, a posio econmica de sujeio do trabalhador ao empregador o levaria a abrir mo dos direitos aos quais, livremente no abdicaria (art. 9, CLT). ( JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual de direito do trabalho. p. 101). 249 De acordo com o princpio da razoabilidade, deve-se partir do pressuposto de que o ser humano, em suas relaes trabalhistas, procede e deve proceder conforme a razo do homem comum, atuando segundo determinados padres de conduta que so freqentes e lgicos. ( JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual de direito do trabalho. p. 103-104). 250 O princpio da boa-f consiste na afirmao de que as partes na relao de emprego devem agir com lealdade, cumprindo honestamente as obrigaes assumidas. ( JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual de direito do trabalho. p. 104). 251 Em face do princpio da igualdade, a lei no deve ser fonte de privilgios ou perseguies, mas um instrumento que regula a vida em sociedade, tratando de forma eqitativa todos os cidados. Da aplicao do princpio da igualdade surge para o legislador a obrigao de criar condies que assegurem uma igual dignidade social em todos os aspectos. Por outro lado, cotejando-se o referido princpio com as ordens econmica e social, conclumos que o exerccio de toda e qualquer atividade econmica visa, tambm, uma igualdade social. A efetividade da igualdade implica a busca da justia real, concreta ou material, deixando-se de lado os aspectos formais. Na busca da justia real, nem sempre possvel aplicar a lei de forma igualitria, pois necessrio que os desiguais sejam tratados de forma desigual. ( JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual de direito do trabalho. p. 104). 252 JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual de direito do trabalho. p. 99. 253 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 309. 254 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 309. 255 O trabalho deve ser prestado por deliberao do agente, sendo injurdicas formas coativas destinadas a provocar o constrangimento do trabalhador. repudiado pelo direito do trabalho o trabalho forado, lamentavelmente ainda na poca atual encontrado em um ou outro lugar, atentando contra a dignidade do ser humano. (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho:

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garantias mnimas do trabalhador256; da multinormatividade do direito do trabalho257; da norma favorvel ao trabalhador; da igualdade salarial258; da justa remunerao259; do direito ao descanso260; do direito ao emprego261; do direito previdncia social262; da condio mais benfica.263 Salienta-se novamente que, sero compreendidos na presente pesquisa, somente os princpios que se relacionam com o tema quais sejam: princpio do in dubio pro operario, princpio da norma mais favorvel e o princpio da condio mais benfica.

4.2.1 Princpio do in dubio pro operario

Tambm chamado de in dubio pro misero, este princpio trata-se de


histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 309). 256 Este princpio admitido independentemente do regime poltico ou econmico, tanto nos pases capitalistas como socialistas, alterando-se, contudo, a concepo de sindicalismo em funo das ideologias predominantes. Apesar dessas variaes, o movimento sindical uma realidade, qualquer que seja o sistema de direito do trabalho. (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 309). 257 Este princpio respeitado tambm de forma transcendental, uma vez que em todos os pases h direitos trabalhistas mnimos que so impostos de modo heternomo e que so impostergveis como vantagens fundamentais. (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 309). 258 A norma jurdica trabalhista emana do Estado, mas, tambm, de outras fontes, dentre as quais os sindicatos em sua atividade negocial, as empresas com o seu poder de elaborar regulamentos de trabalho etc. (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 309). 259 Declarado pela generalidade dos sistemas jurdicos, inclusive proclamado pela Declarao Universal dos Direitos do Homem (art. XXIII). (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 310). 260 De acordo com o qual funo do direito do trabalho promover medidas destinadas a garantir aos trabalhadores adequada retribuio pelos servios prestados. (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 310). 261 Fundamenta a insero nos ordenamentos jurdicos de normas voltadas para a obrigatoriedade de descansos dirios, semanais e anuais no exerccio das atividades profissionais. (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 310). 262 Tambm enunciado como princpio do direito ao trabalho , em razo do qual o Estado tem o dever de promover medidas econmicas destinadas abertura de frentes de trabalho em dimenso suficiente para absorver a mo-de-obra que ingressa na ordem trabalhista e de impedir o desemprego. (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 310). 263 Centralizando-se no Estado o dever de organizar sistemas previdencirios que, complementando as leis sobre as relaes individuais e coletivas, dispensem adequada proteo ao trabalhador nos perodos em que, diante dos riscos a que se sujeita, encontre o devido amparo. (NASCIMENTO,

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que quando h dvida na aplicao da lei o operador jurdico deve utilizarse da regra mais favorvel ao trabalhador.264 Para Mauricio Godinho Delgado, este princpio tem sua origem no princpio geral do in dubio pro reo, em que houve uma adaptao deste para aquele, segundo o autor:
Uma das mais antigas referncias doutrinrias a princpios justrabalhistas est na diretriz in dubio pro misero. Trata-se de transposio adaptada ao ramo justrabalhista do princpio jurdico penal in dubio pro reo. Como o empregador que se constitui em devedor na relao de emprego (e ru na relao processual trabalhista), adaptou-se o princpio diretriz in dubio pro misero (ou pro operrio).265

Apesar da presente pesquisa tratar sobre direito material, convm citar o entendimento de Sergio Pinto Martins em que este princpio no deve ser aplicado integralmente ao processo do trabalho, pois, havendo dvida, no se poderia decidir a favor do trabalhador266, e continua o autor relatando que deve-se verificar quem tem o nus da prova no caso concreto, de acordo com as especificaes dos arts. 333 do CPC267, e 818 da CLT268.269

4.2.2 Princpio da norma mais favorvel

Tal princpio diz respeito interpretao de duas ou mais normas trabalhistas, das quais deve-se aplicar a que seja mais benfica para o trabalhador.270
Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 310). 264 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 309-310. 265 JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual de direito do trabalho. p. 99. 266 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 212. 267 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. 268 Art. 333. O nus da prova incumbe: I ao autor, quanto ao fato constitutivo de seu direito; II ao ru, quanto existncia de fato impeditivo, modificativo ou extintivo do direito do autor. Pargrafo nico. nula a conveno que distribiu de maneira diversa o nus da prova quando: I recair sobre direito indisponvel da parte; II tornar excessivamente difcil a uma parte o exerccio do direito. (BRASIL. Lei n 5.869, de 11 de janeiro de 1973. Cdigo de Processo Civil. Obra coletiva de autoria da Editora Saraiva com a colaborao de Antonio Luiz de Toledo Pinto, Mrcia Cristina Vaz dos Santos Windt e Lvia Cspedes. 10. ed. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 94). 269 Art. 818. A prova das alegaes incumbe parte que as fizer. (BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 120). 270 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77.

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Observa Sergio Pinto Martins que a regra da norma mais favorvel est implcita no caput do art. 7 da Constituio, quando prescreve alm de outros que visem melhoria de sua condio social.271 H entendimento que este princpio fez com que a aplicao do princpio do in dubio pro operario tornou-se desnecessria em razo de que sua dimenso temtica est acobertada pelo princpio da norma mais favorvel. Neste sentido o entendimento de Mauricio Godinho Delgado, verbis:
O que h de positivo, portanto, na velha diretriz (in dubio pro operario) sua referncia a um critrio de interpretao de normas jurdicas j se manteve preservado no Direito do Trabalho (atravs do princpio da norma mais favorvel), abandonando-se, contudo, a referncia superada que o antigo aforismo fazia funo judicante de avaliao e valorao de fatos. Por tais razes nem sequer necessrio, sob a tica estritamente protecionista, insistir-se nessa dimenso da velha diretriz censurada.272

O princpio da norma mais favorvel atua em trplice dimenso, quais sejam: a) a elaborao da norma mais favorvel; b) a hierarquia das normas jurdicas; e c) a interpretao da norma mais favorvel.273 Em relao elaborao da norma mais favorvel, Sergio Pinto Martins elucida que as novas leis devem dispor de maneira mais benfica ao trabalhador274, concluindo o autor que isso quer dizer que as novas leis devem tratar de criar regras visando melhoria da condio social do trabalhador275. Para Mauricio Godinho Delgado trata-se de fase pr-jurdica ou essencialmente poltica em que age como critrio de poltica legislativa, influindo no processo de construo desse ramo jurdico especializado 276. Entende ainda o autor, que trata-se de funo essencialmente informativa do princpio, sem carter normativo, agindo como verdadeira fonte material do ramo justrabalhista277. Portanto, para
271 JORGE NETO, Francisco Ferreira; CAVALCANTE, Jouberto de Quadros Pessoa. Manual de direito do trabalho. p. 100. 272 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. 273 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 214. 274 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. 275 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. 276 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. 277 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 199.

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o autor, fica clara a influncia principalmente em relao a contextos polticos democrticos, colocando em franca excepcionalidade diplomas normativos que agridam a direo civilizatria essencial que inerente ao Direito do Trabalho278. Quanto hierarquia das normas jurdicas, esclarece Sergio Pinto Martins que havendo vrias normas a serem aplicadas numa escala hierrquica, deve-se observar a que for mais favorvel ao trabalhador279. E conclui o autor a exceo regra diz respeito a normas de carter proibitivo.280 De acordo com Mauricio Godinho Delgado este critrio de hierarquia permite eleger como regra prevalecente, em uma dada situao de conflito de regras, aquela que for mais favorvel ao trabalhador, observados certos procedimentos objetivos orientadores, evidentemente.281 Portanto, o operador jurdico no poder permitir que o uso do princpio da norma mais favorvel comprometa o sistema jurdico, conforme acentua Mauricio Godinho Delgado, em que o encontro da regra mais favorvel no se pode fazer mediante uma separao tpica e casustica de regras, acumulando-se preceitos favorveis ao empregado e praticamente criandose ordens jurdicas prprias e provisrias em face de cada caso concreto282.283 Mas sim o contrrio, como salienta Mauricio Godinho Delgado, verbis:
O operador jurdico deve buscar a regra mais favorvel enfocando globalmente o conjunto de regras componentes do sistema, discriminando, no mximo, os preceitos em funo da matria, de modo a no perder, ao longo desse processo, o carter sistemtico da ordem jurdica e os sentidos lgico e teleolgico bsicos que sempre devem informar o fenmeno do Direito (teoria do conglobamento284).285
DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 199. DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 199. 280 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. 281 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. 282 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 199. 283 Teoria da Acumulao Como o prprio nome est a indicar, por esta teoria devem ser acumuladas as vantagens outorgadas ao empregado previstas nos diplomas legais e instrumentos normativos (sentena normativa, conveno coletiva e acordo coletivo). O contrato de trabalho seria, assim, uma espcie de colcha de retalhos, na medida em que se vo acumulando, entre as diversas normas existentes, os dispositivos, nelas contidos, considerados mais vantajosos ao empregado. (LEITE, Carlos Henrique Bezerra. Curso de direito do trabalho. 3. ed. rev. e atual. Curitiba: Juru, 2000. vol. 1. p. 40). 284 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 200. 285 Tambm conhecida como Teoria do Conjunto. Para esta teoria, a aplicao do princpio da norma mais favorvel deve levar em conta no cada dispositivo isoladamente considerado, mas o conjunto global de uma determinada fonte do Direito do Trabalho. Desse modo, havendo duas ou
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No que tange interpretao da norma mais favorvel, nesta tambm se deve aplicar a regra mais benfica ao trabalhador.286 Este critrio informa que o operador jurdico quando est situado num quadro de conflito de regras ou de interpretaes, dever escolher a que for mais favorvel ao trabalhador, ou seja, a que melhor realize o sentido valorativo do Direito do Trabalho.287 Prev o artigo 620 da CLT que: As condies estabelecidas em Conveno, quando mais favorveis, prevalecero sobre as estipuladas em Acordo.288 Portanto, a recproca a mesma, em que as normas estabelecidas em acordo coletivo, quando mais favorveis, prevalecero sobre as estipuladas em conveno coletiva.289 Em vista disso, o operador jurdico no pode simplesmente escolher a norma mais benfica para o trabalhador, mas deve-se ater no que toca ao processo interpretativo da Hermenutica Jurdica, neste sentido o ensinamento de Mauricio Godinho Delgado, verbis:
No poder o operador jurdico suplantar os critrios cientficos impostos pela Hermenutica Jurdica dinmica de revelao do sentido das normas examinadas, em favor de uma simplista opo mais benfica para o obreiro. Tambm no Direito do Trabalho o processo interpretativo deve concretizar-se de modo objetivo, criterioso, guiado por parmetros tcnico-cientficos rigorosos. Assim, apenas se, aps respeitados os rigores da Hermenutica Jurdica, chegar-se ao contraponto de dois ou mais resultados interpretativos consistentes, que proceder o intrprete escolha final orientada pelo princpio da norma mais favorvel.290

mais normas, deve-se escolher no os dispositivos mais favorveis, mas o conjunto contido em determinada norma. Por exemplo, existindo acordo coletivo e conveno coletiva regulando a mesma matria, deve prevalecer um ou outro em sua integralidade, no seu conjunto, no se podendo extrair isoladamente os dispositivos considerados mais vantajosos de cada um desses contratos. (grifo do autor) (LEITE, Carlos Henrique Bezerra. Curso de direito do trabalho. p. 40). 286 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 200. 287 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. 288 DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 200. 289 BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 88. 290 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77.

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E conclui o autor: bvio que no se pode valer do princpio especial justrabalhista para comprometer o carter lgico-sistemtico da ordem jurdica, elidindo-se o patamar de cientificidade a que se deve submeter todo processo de interpretao de qualquer norma jurdica.291 Portanto, e para finalizar, o princpio da norma mais favorvel e que tem trplice funo, conforme explana Amauri Mascaro Nascimento, o princpio de elaborao da norma jurdica, influindo nos critrios inspiradores da reforma das legislaes e definio das condies de trabalho fixadas pelas convenes coletivas292. tambm como ilustra o autor princpio de aplicao do direito do trabalho, permitindo a adoo de meios tcnicos destinados a resolver o problema da hierarquia e da prevalncia, entre muitas, de uma norma sobre a matria a ser regulada293. E finalmente conclui o autor, o princpio de interpretao, permitindo que no caso de dvida sobre o sentido da norma jurdica venha a ser escolhido aquele mais benfico ao trabalhador, salvo lei proibitiva do Estado294.

4.2.3 Princpio da condio mais benfica

Este princpio corresponde, no Direito do Trabalho, ao princpio do direito adquirido previsto no art. 5, inciso XXXVI da CRFB, verbis: Art. 5 [...] XXXVI a lei no prejudicar o direito adquirido, o ato jurdico perfeito e a coisa julgada.295 Trata-se este princpio, de que a condio mais benfica deve ser entendida de que direitos j conquistados pelos trabalhadores e que so mais benficos para os mesmos, no podem ser modificados para pior.296 Este princpio est previsto tambm no artigo 468, caput, da CLT, em
DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 200-201. DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 201. 293 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 309-310. 294 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 309-310. 295 NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Curso de direito do trabalho: histria e teoria geral do direito do trabalho: relaes individuais e coletivas do trabalho. p. 310. 296 BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 8.
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que prev: Nos contratos individuais de trabalho s lcita a alterao das respectivas condies por mtuo consentimento, e ainda assim, desde que no resultem, direta ou indiretamente, prejuzos ao empregado, sob pena de nulidade da clusula infringente desta garantia.297 Prev ainda a CLT, em seu artigo 428, 2 que: ao menor aprendiz, salvo condio mais favorvel, ser garantido o salrio mnimo hora.298 O mesmo entendimento agasalhado pela jurisprudncia do TST, consoante o teor do Enunciado 51, in verbis: As clusulas regulamentares, que revoguem ou alterem vantagens deferidas anteriormente, s atingiro os trabalhadores admitidos aps a revogao ou alterao do regulamento299. Deste modo, como esclarece Sergio Pinto Martins, uma clusula menos favorvel aos trabalhadores s tem validade em relao aos novos obreiros admitidos na empresa e no quanto aos antigos, aos quais essa clusula no se aplica.300 Este princpio tambm previsto no Enunciado 288 do TST, em que a complementao dos proventos da aposentadoria regida pelas normas em vigor na data da admisso do empregado, observando-se as alteraes posteriores desde que mais favorveis ao beneficirio do direito.301 Por fim, acrescenta Mauricio Godinho Delgado que este princpio informa que:
Clusulas contratuais benficas somente podero ser suprimidas caso suplantadas por clusula posterior ainda mais favorvel, mantendo-se intocadas (direito adquirido) em face de qualquer subseqente alterao menos vantajosa do contrato ou regulamento de empresa (evidentemente que a alterao implementada por norma jurdica submeter-se-ia a critrio analtico distinto).302
MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 61. 299 BRASIL. Decreto-Lei 5.452, de 1 de maio de 1943. Consolidao das Leis do Trabalho. Obra coletiva de autoria da Editora Rideel com a colaborao de Anne Joyce Angher. 8 ed. So Paulo: Rideel, 2002. p. 54-55. 300 CARRION, Valentim. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1087. 301 MARTINS, Sergio Pinto. Direito do trabalho. p. 77. 302 CARRION, Valentim. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1108.
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4.3 OFENSA AOS PRINCPIOS REGENTES DO DIREITO DO TRABALHO PELOS ENUNCIADOS 17 E 228 DO TST

Para melhor visualizar o objeto de nossa crtica, que , neste tpico, os Enunciados 17 e 228 do TST, faz-se necessrio transcrev-los novamente: Enunciado 228 - o percentual do adicional de insalubridade incide sobre o salrio mnimo de que cogita o art. 76 da CLT, salvo as hipteses previstas no Enunciado 17.303 importante salientar que o Enunciado 228 do TST teve sua redao alterada, recentemente, pela Resoluo do TST n. 121/2003, DJ 21.11.2003.304 A redao original do Enunciado 228 do TST era a seguinte: o percentual do adicional de insalubridade incide sobre o salrio mnimo de que cogita o art. 76 da CLT. Tal redao foi dada pela Resoluo TST n. 14/1985, DJ 19.09.1985. 305 O Enunciado 17 que citado no Enunciado 228, ambos do TST, tinha sido cancelado em 1994 pela Resoluo do TST n. 29/1994, DJ 12.05.1994, e, posteriormente, revigorado pela Resoluo do TST n. 121/2003, DJ 21.11.2003, possuindo, atualmente, a seguinte redao: o adicional de insalubridade devido a empregado que, por fora de lei, conveno coletiva ou sentena normativa, percebe salrio profissional306 ser sobre este calculado.307
DELGADO, Mauricio Godinho. Curso de direito do trabalho. p. 202. CARRION, Valentim. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1102. 305 BRASIL. Tribunal Superior do Trabalho. Adicional de insalubridade. Recurso de Revista n 548.698/199.2. Relator: Min. Jos Luciano de Castilho Pereira. 30 jan. 2004. Sntese trabalhista, administrativa e previdenciria, So Paulo, ano XV, n. 178, p. 72, abr. 2004. 306 CARRION, Valentin. Comentrios consolidao das leis do trabalho. p. 1102. 307 Sempre houve salrios profissionais no Brasil, para mdicos (Lei n. 3.999/61), engenheiros (Lei n. 4.950-A/66), dentistas (Lei n. 3.999/61), qumicos (Lei n. 4.950-A/66), arquitetos (Lei n. 4.996-A/66), agrnomos (Lei n. 4.996-A/66), auxiliares laboratoristas (Lei n. 3.999/61) e radiologistas (Lei n. 3.999/61). As diferenas entre salrio mnimo e profissional so, primeiro, pela amplitude daquele uma vez que geral, o que no ocorre com este que alcana apenas uma profisso; pelos fins, naquele a manuteno de um nvel econmico geral abaixo do qual nenhuma pessoa pode viver dignamente e neste, alm da satisfao das necessidades vitais, o resguardo da dignidade da profisso. [...] Os critrios de reajustes dos salrios profissionais foram modificados com a Constituio Federal de 1988 (art. 7, V) que proibiu a funo indexatria do salrio mnimo, antes prevista pelas leis sobre salrio profissional. Desse modo, nada impede a promulgao de uma lei sobre salrio profissional, porm ser inconstitucional se determinar a elevao do mesmo sempre que for reajustado o valor do salrio mnimo. Os salrios profissionais passaram a ser, da por diante, negociados pelos sindicatos, em valores fixos e sujeitos atualizao atravs dos mesmos critrios adotados para os reajustes dos salrios em geral, critrios esses que devem ser aplicados, da mesma forma, aos salrios profissionais previstos em lei. (grifo do autor) (NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio. p. 322-323).
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Afirma Amauri Mascaro Nascimento que trs figuras prximas so salrio mnimo, salrio profissional e piso salarial, mas no se confundem.308 Salrio mnimo o valor menor que todo e qualquer empregador no pas pode pagar ao assalariado.309 Salrio profissional o mnimo estabelecido para um tipo de profisso como a dos engenheiros, etc.310 E piso salarial o mnimo previsto para uma categoria atravs de convenes coletivas ou sentenas normativas.311 A partir deste momento da pesquisa, torna-se imprescindvel demonstrar a teoria que nos filiamos, qual seja: a de que o adicional de insalubridade deva incidir sobre a remunerao do trabalhador. Diga-se de passagem que adotamos como conceito operacional de remunerao o disposto no art. 457 da CLT. A partir dessa ordem de idias, verifica-se que os Enunciados 17 e 228 do TST no se coadunam com os princpios que regem o direito do trabalho (princpio do in dubio pro operrio; princpio da norma mais favorvel; e princpio da condio mais benfica), posto que em desacordo, inclusive e principalmente, com os princpios constitucionais que informam os direitos sociais, que, como j visto, abrangem a questo do adicional de insalubridade. Nota-se que o problema encontrado na interpretao dada ao tema pelo TST, tem seu nascedouro na concepo equivocada do Direito, aqui entendido como um modelo liberal-individualista que sustenta essa desfuncionalidade, conforme nos ensina Lnio Luiz Streck; mas, por ser um campo que ultrapassa os estreitos limites propostos para esta pesquisa, no iremos nos aprofundar no problema da idia do que seja (ou deva ser) o Direito. Nesse sentido, disserta Lnio Luiz Streck:
No h dvida de que no Brasil, naquilo que se entende por Estado Democrtico de Direito em que o Direito deve ser visto como instrumento de transformao social -, ocorre uma desfuncionalidade do Direito e das Instituies encarregadas de aplicar a lei. O Direito brasileiro e a dogmtica jurdica que o instrumentaliza est assentado
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CARRION, Valentim. Comentrios consolidao das leis do NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio. p. NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio. p. NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio. p.

trabalho. p. 1084. 130. 130. 130.

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Revista da EMARF - Volume 9 em um paradigma (ou modelo de Direito) liberal-individualista que sustenta essa desfuncionalidade, que, paradoxalmente, vem a ser a prpria funcionalidade! Ou seja, no houve ainda, no plano hermenutico, a devida filtragem em face da emergncia de um novo modelo de Direito representado pelo Estado Democrtico de Direito desse (velho/defasado) Direito, produto de um modelo liberal-individualista-normativista de Direito. (grifo do autor) 312

A partir dessas premissas, no surpreende que institutos jurdicos importantes previstos na Constituio da Repblica continuem ineficazes. Segundo ensina Lnio Luiz Streck: h um certo fascnio pelo Direito infraconstitucional, a ponto de se adaptar a Constituio s leis ordinrias... Enfim, continuamos a olhar o novo com os olhos do velho... (grifo do autor) 313 E justamente isso que vem ocorrendo, ou seja, ao invs do intrprete (TST) adaptar a legislao infra-constitucional, no caso o disposto no art. 192 da CLT, s normas constitucionais que tratam do adicional de remunerao para as atividades insalubres (art. 7, XXIII, da CRFB), o que se v, cristalinamente, uma inverso de valores, negando a aplicabilidade e eficcia mxima das normas constitucionais. O problema da eficcia das normas constitucionais passa, ento, segundo Lnio Luiz Streck, pelo tipo de justia constitucional praticado em cada pas e pelo redimensionamento do papel dos operadores do Direito.314 Em seguida afirma que deve ficar claro que a funo do Direito no modelo institudo pelo Estado Democrtico de Direito no mais aquela do Estado Liberal-Abstencionista.315 Em termos de jurisdio constitucional, consoante ensinamento de Lnio Luiz Streck, duas so as alternativas que se estabelecem no constitucionalismo contemporneo (ps-guerra): ou os tribunais apenas garantem os direitos fixados no ordenamento-marco, sem qualquer
NASCIMENTO, Amauri Mascaro. Teoria jurdica do salrio. p. 130. STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: uma nova crtica do direito. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2002. p. 30. 314 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: uma nova crtica do direito. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2002. p. 30-31. 315 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: uma nova crtica do direito. p. 31-32.
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capacidade de estabelecer posies jurdicas singulares 316 , ou, prosseguindo o autor, vinculam-se eticidade substantiva da comunidade e podem, portanto, agir de forma a aproximar a norma da realidade.317 Nesse sentido, afirma Paulo Bonavides que o intrprete constitucional deve prender-se sempre realidade da vida, concretude da existncia, compreendida esta sobretudo pelo que tem de espiritual, enquanto processo unitrio e renovador da prpria realidade, submetida lei de sua integrao.318 E essa realidade que o TST deixou passar ao largo por ocasio da edio da nova redao do Enunciado 228, e revigoramento do Enunciado 17. Nessa exata linha de entendimento, afirma Francisco P. Bonifcio citado por Lnio Luiz Streck:
O papel do Judicirio em um Estado que se quer democrtico distinto daquele que se lhe atribui na formulao clssica sobre suas relaes com os demais poderes estatais. Do Judicirio hoje, no de se esperar uma posio subalterna frente a esses outros poderes, a quem caberia a produo normativa. O juiz no h de se limitar a ser apenas, como disse Montesquieu, la bouche de la loi, mas sim la bouche du droit, isto , a boca no s da lei, mas do prprio Direito. (grifo do autor) 319

No h dvida que o art. 192 da CLT j deveria ter sido modificado pelo Poder Legislativo, o que ser proposto a seguir com base nos preceitos da Poltica Jurdica, adequando-o atual Constituio da Repblica. No entanto, a inrcia de um dos Poderes da Repblica (no caso o Legislativo) pode e deve, segundo Lnio Luiz Streck, ser supridas pela atuao do Poder Judicirio, justamente mediante a utilizao dos mecanismos jurdicos previstos na Constituio que estabeleceu o Estado Democrtico de Direito.320 Para Lnio Luiz Streck a eficcia das normas constitucionais exige um redimensionamento do papel do jurista e do Poder Judicirio [...] nesse
316 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: direito. p. 31-32. 317 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: direito. p. 34-35. 318 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: direito. p. 35. 319 BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 437. 320 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: direito. p. 35.

uma nova crtica do uma nova crtica do uma nova crtica do uma nova crtica do

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complexo jogo de foras321, na medida em que, segundo o autor, se coloca o seguinte paradoxo: uma Constituio rica em direitos (individuais, coletivos e sociais) e uma prtica jurdica-judiciria que, reiteradamente, (s)nega a aplicao de tais direitos. (grifo do autor) 322 O TST por se configurar em um Tribunal Superior, rgo mximo em matria infra-constitucional trabalhista, deveria ter determinado o contedo material da Constituio, j que o STF expurgou o salrio mnimo como base de clculo da insalubridade, ou seja, alm de no ter aplicado a remunerao, restringiu a eficcia da norma constitucional em atitude de flagrante inconstitucionalidade. Paulo Bonavides, discorrendo sobre o mtodo interpretativo de concretizao, considera a interpretao constitucional uma concretizao, admitindo que o intrprete, onde houver obscuridade, determine o contedo material da Constituio.323 A nova redao dada pelo TST ao Enunciado 228, que disps sobre a base de clculo do adicional de insalubridade, aps o STF ter julgado inconstitucional a vinculao do adicional de insalubridade ao salrio mnimo (por ofensa ao art. 7, IV, da CRFB), implicou em retrocesso social, posto que mitigou a aplicao de um direito social positivado na Constituio da Repblica (art. 7, XXIII). Segundo Lnio Luiz Streck, tais valores substantivos fazem parte do ncleo poltico da Constituio, que aponta para o resgate das promessas de igualdade, justia social, realizao dos direitos fundamentais.324 Em seguida, referido autor ensina que da materialidade do texto constitucional extrai-se que o Estado Democrtico de Direito, na esteira do constitucionalismo do ps-guerra, consagra o princpio da democracia econmica, social e cultural, mediante os seguintes pressupostos deontolgicos (grifo do autor).325 Um dos pressupostos que fala o autor, justamente a vedao de retrocesso nas garantias sociais. Em suas
321 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: direito. p. 33. 322 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: direito. p. 29. 323 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: direito. p. 29. 324 BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 439. 325 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: direito. p. 33.

uma nova crtica do uma nova crtica do uma nova crtica do uma nova crtica do

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palavras: implica a proibio de retrocesso social, clusula que est implcita na principiologia do estado social constitucional.326 Para Paulo Bonavides a moderna interpretao da Constituio deriva de um estado de inconformismo de alguns juristas com o positivismo lgico-formal, que tanto prosperou na poca do Estado liberal327. Em seguida, afirma o autor:
Redundou assim na busca do sentido mais profundo das Constituies como instrumentos destinados a estabelecer a adequao rigorosa do Direito com a Sociedade; do Estado com a legitimidade que lhe serve de fundamento; da ordem governativa com os valores, as exigncias, as necessidades do meio social, onde essa ordem atua dinamicamente, num processo de mtua reciprocidade e constantes prestaes e contraprestaes, caractersticas de todo sistema poltico com base no equilbrio entre governantes e governados.328

O Enunciado do TST 228 foi criado de forma dissociada dos princpios que regem o direito do trabalho e, principalmente, com os da Constituio da Repblica, mtodo tpico, segundo Paulo Banavides, dos formalistas do positivismo: A objeo [...] tcnica interpretativa dos formalistas do positivismo indubitavelmente aquela referente frieza ou indiferena com que eles, violentando a norma jurdica, costumam aplic-la fora do conjunto no qual cobra seu preciso sentido.329 Jos Afonso da Silva afirma que no basta que a legislao infraconstitucional (ou atos normativos autnomos ex. Decretos do Presidente da Repblica expedidos com base no art. 84, VI, da CRFB) se coadune com os princpios e normas constitucionais, mas, tambm, se exige uma atuao positiva de acordo com a constituio, vedando, desta forma, a omisso na aplicao das normas constitucionais, tal qual ocorreu na edio do Enunciado 228 pelo TST, quando se deixou (o TST) de fixar adequadamente, na condio de intrprete concretizador, j que houve falta de atuao do Poder Legislativo, a base de clculo da insalubridade, verbis:
326 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: uma nova crtica do direito. p. 33. 327 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: uma nova crtica do direito. p. 33-34. 328 BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 434. 329 BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 434.

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Revista da EMARF - Volume 9 O princpio da supremacia requer que todas as situaes jurdicas se conformem com os princpios e preceitos da Constituio. Essa conformidade com os ditames constitucionais, agora, no se satisfaz apenas com a atuao positiva de acordo com a constituio. Exige mais, pois omitir a aplicao de normas constitucionais, quando a Constituio assim a determina, tambm constitui conduta inconstitucional.330

Dos princpios e regras interpretativas das normas constitucionais elaborados por Canotilho, citado por Alexandre de Moraes331, adotamos em nossa pesquisa especialmente dois, quais sejam: o princpio da mxima efetividade ou da eficincia. Tal princpio informa que a uma norma constitucional deve ser atribudo o sentido que maior eficcia lhe conceda332; bem como o princpio da fora normativa da constituio, que tem o condo de informar que entre as interpretaes possveis, deve ser adotada aquela que garanta maior eficcia, aplicabilidade e permanncia das normas constitucionais.333 Jos Souto Maior Borges, ao tratar dos princpios constitucionais, disserta:
A violao de um princpio constitucional importa em ruptura da prpria Constituio, representando por isso mesmo uma inconstitucionalidade de conseqncias muito mais graves do que a violao de uma simples norma, mesmo constitucional. [...] Por todas as consideraes antecedentes, impe-se a concluso pela eficcia eminente dos princpios na interpretao das normas constitucionais. o princpio que iluminar a inteligncia da simples norma; que esclarecer o contedo e os limites da eficcia de normas constitucionais esparsas, as quais tm que harmonizar-se com ele.334

BONAVIDES, Paulo. Curso de direito constitucional. p. 437. SILVA, Jose Afonso da. Curso de direito constitucional positivo. p. 46. 332 Os outros princpios so os seguintes: da unidade da constituio: a interpretao constitucional dever ser realizada de maneira a evitar contradies entre suas normas; do efeito integrador: na resoluo dos problemas jurdico-constitucionais, dever ser dada maior primazia aos critrios favorecedores da integrao poltica e social, bem como ao reforo da unidade poltica; da justeza ou da conformidade funcional: os rgos encarregados da interpretao da norma constitucional no podero chegar a uma posio que subverta, altere ou perturbe o esquema organizatriofuncional constitucionalmente estabelecido pelo legislador constituinte originrio; da concordncia prtica ou da harmonizao: exige-se a coordenao e combinao dos bens jurdicos em conflito de forma a evitar o sacrifcio total de uns em relao aos outros. (MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 44). 333 MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 44. 334 MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 45.
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Segundo se depreende da dico do Enunciado 228 do TST no houve observncia de princpios peculiares ao Direito do Trabalho, quais sejam: princpio do in dubio pro operario; princpio da norma mais favorvel; e princpio da condio mais benfica. Ao intrprete, no caso de conflitos de normas trabalhistas, dever lanar mo da norma mais favorvel ao trabalhador, seja em caso de dvida na aplicao da norma isoladamente considerada, seja na interpretao de duas ou mais normas trabalhistas. E, por fim, estando a remunerao como base de clculo do adicional de insalubridade prevista na CRFB, conforme defendido nesta pesquisa cientfica, tal direito encontra-se incorporado ao patrimnio jurdico do trabalhador, no podendo ser mitigado por legislao ordinria superveniente ou entendimento jurisprudencial. Se tivesse sido aplicado, pelo TST, o princpio da mxima eficincia/ eficcia da norma constitucional (art. 7, XXIII, da CRFB), por exemplo, a base de clculo do adicional de insalubridade deveria ser a remunerao do empregado, e no o salrio profissional do mesmo, em consonncia com o tambm lembrado princpio da fora normativa da constituio. Nesse sentido, afirma Alexandre de Moraes, verbis:
A supremacia das normas constitucionais no ordenamento jurdico e a presuno de constitucionalidade das leis e atos normativos editados pelo poder pblico competente exigem que, na funo hermenutica de interpretao do ordenamento jurdico, seja sempre concedida preferncia ao sentido da norma que seja adequado Constituio Federal.335

Por fim, no h como atribuir aos Enunciados 17 e 228 do TST, interpretao conforme a constituio. Tal forma de interpretao somente ser possvel, segundo Alexandre de Moraes, quando a norma apresentar vrios significados, uns compatveis com as normas constitucionais e outros no336. Prosseguindo em seu pensamento, o autor adota ensinamento de Canotilho em que a interpretao conforme a constituio s legtima quando existe um espao de deciso (= espao de interpretao) aberto a vrias propostas interpretativas, umas em conformidade com a
BORGES, Jos Souto Maior. Lei complementar tributria. So Paulo: Revista dos Tribunais, 1975, p. 14. 336 MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. 14. ed. So Paulo: Atlas, 2003, p. 45.
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constituio e que devem ser preferidas, e outras em desconformidade com ela. (grifo do autor) 337 Os Enunciados 17 e 228 so bastante claros no que tange opo adotada pelo TST para a base de clculo do adicional de insalubridade (observando-se que salrio profissional diferente de remunerao) destoando, flagrantemente, da opo adotada pela Constituio da Repblica. Ainda existe um agravante no Enunciado 228 do TST, que importante ressaltar nesta pesquisa, qual seja, o inequvoco desrespeito s decises reiteradas do STF sobre o tema, que tem por misso precpua a guarda da Constituio da Repblica, e no admite a vinculao do mencionado adicional ao salrio mnimo. No entanto, o TST ainda vem admitindo o salrio mnimo como base de clculo do adicional de insalubridade, de forma residual, quando no se configurar nenhuma das hipteses descritas no Enunciado 17, tambm do TST, onde seria cabvel o salrio mnimo como base de clculo do adicional de insalubridade. Infelizmente o problema da inefetividade no atinge somente o adicional de insalubridade, objeto desta pesquisa cientfica, mas boa parte dos princpios adotados pela Constituio. Lnio Luiz Streck afirma o seguinte:
Com efeito, passados trezes anos desde a promulgao da Constituio, parcela expressiva das regras e princpios nela previstos continuam ineficazes. Essa inefetividade pe em xeque, j de incio e sobremodo, o prprio artigo 1 da Constituio, que prev a dignidade da pessoa humana como um dos fundamentos da Repblica brasileira, que, segundo o mesmo dispositivo, constitui-se em um Estado Democrtico de Direito. Da a necessria pergunta: qual o papel (e a responsabilidade) do jurista nesse complexo jogo de foras, no interior do qual Konder Comparato denuncia a morte espiritual da Constituio? Quais as condies de acesso justia do cidado, visando ao cumprimento (judicial) dos direitos previstos na Constituio? (grifo do autor) 338

Assim sendo, chega-se a concluso inevitvel da inconstitucionalidade material dos Enunciados 17 e 228, ambos do TST, por no terem adotado a remunerao como base de clculo da insalubridade. Tal entendimento
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MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. 14. ed. So Paulo: Atlas, 2003, p. 45. MORAES, Alexandre de. Direito constitucional. p. 45.

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no deriva somente do apontamento dos princpios constitucionais e do direito do trabalho ofendidos, mas, tambm e principalmente, por no se coadunar com um dos fundamentos da Repblica Federativa do Brasil, que foi alado categoria de direito fundamental e imutvel, qual seja: a dignidade da pessoa humana (art. 1, III, da CRFB).

4.4 PROPOSTA DE ALTERAO LEGISLATIVA NO QUE TANGE BASE DE CLCULO DO ADICIONAL DE INSALUBRIDADE: UMA QUESTO DE POLTICA JURDICA

Norberto Bobbio, quando trata dos fundamentos dos direitos do homem, traa um interessante paralelo sobre o direito institudo (direito que se tem), e o direito a ser institudo (direito que se gostaria de ter), verbis:
O problema do fundamento de um direito apresenta-se diferentemente conforme se trate de buscar o fundamento de um direito que se tem ou de um direito que se gostaria de ter. no primeiro caso, investigo no ordenamento jurdico positivo, do qual fao parte como titular de direitos e deveres, se h uma norma vlida que o reconhea e qual essa norma; no segundo caso, tentarei buscar boas razes para defender a legitimidade do direito em questo e para convencer o maior nmero possvel de pessoas (sobretudo as que detm o poder direto ou indireto de produzir normas vlidas naquele ordenamento) a reconhec-lo (grifo do autor).339

A atual redao do art. 192 da CLT j foi declarada, em parte (base de clculo), inconstitucional pelo STF, no mbito de suas duas turmas, por ter vinculado o adicional de insalubridade ao salrio mnimo. Apesar das reiteradas decises do STF nesse sentido, tal norma somente deixar de existir, formalmente, em nosso ordenamento jurdico, enquanto no for suspensa por resoluo do Senado Federal (art. 52, X, da CRFB340), por ter sido declarada atravs do controle difuso de constitucionalidade341, ou enquanto no for revogada por ato normativo emanado do Congresso Nacional (lei ordinria).
339 STRECK, Lenio Luiz. Jurisdio constitucional e hermenutica: uma nova crtica do direito. p. 28. 340 BOBBIO, Norberto. A era dos direitos. Traduo de Carlos Nelson Coutinho. 19. Reimpresso. Rio de Janeiro: Elsevier, 1992, p. 15. 341 Art. 52. Compete privativamente ao Senado Federal: [...] X suspender a execuo, no todo ou em parte, de lei declarada inconstitucional por deciso definitiva do Supremo Tribunal Federal. (BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.).

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Nessa parte da pesquisa, se cuidar somente, utilizando-se das palavras de Norberto Bobbio, do direito que se gostaria de ter 342. Assim sendo, adotar-se- os ensinamentos da Poltica Jurdica, a fim de se dar cientificidade proposta de alterao legislativa (art. 192 da CLT) procedida neste trabalho acadmico. O conceito de Poltica Jurdica, to diverso nos compndios jurdicos, encontrou em Osvaldo Ferreira de Melo343 contornos mais claros e objetivos. Assim, a Poltica Jurdica, pode ser conceituada como:
1.Disciplina que tem como objeto o Direito que deve ser e como deva ser, em oposio funcional Dogmtica Jurdica, que trata da interpretao e da aplicao do Direito que , ou seja, do Direito vigente. 2. Diz-se do conjunto de estratgias que visam produo do contedo da norma, e sua adequao aos valores Justia (V) e Utilidade Social (V) (grifo do autor). 344

Em seguida, o autor complementa seu conceito, indicando o alcance da Poltica Jurdica, ao dizer que se trata de um complexo de medidas que tm como objetivo a correo, derrogao ou proposio de normas jurdicas [...], tendo como referente a realizao dos valores jurdicos. 4. O mesmo que Poltica do Direito.345 Osvaldo Ferreira de Melo, citando Hans Kelsen, atribui contornos bsicos Poltica Jurdica como uma disciplina autnoma:
Nossa primeira e bsica preocupao, portanto, foi procurar demonstrar que possvel teorizar sobre Poltica Jurdica, o que vem significar que possamos reconhecer que esta detm um espao autnomo na taxinomia das disciplinas que diretamente tratam do Direito. Nosso ponto de partida para a caracterizao dessa autonomia repousa na
Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 54). 342 Verifica-se o controle difuso ou jurisdio constitucional quando se reconhece o seu exerccio a todos os componentes do Poder Judicirio. (SILVA, Jos Afonso da. Curso de direito constitucional positivo. p. 284). 343 BOBBIO, Norberto. A era dos direitos. p. 15. 344 O referido autor trata especificamente de Poltica Jurdica em trs obras: a) MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica. Porto Alegre: Srgio Antonio Fabris Editor/CPGDUFSC, 1994. 136 p.; b) MELO, Osvaldo Ferreira de. Temas atuais de poltica do direito . Porto Alegre : S. A. Fabris, 1998. 88p.; c) MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. Florianpolis: OAB Editora, 2000. 100 p. 345 MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 74.

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Daniela Petermann demonstrada preocupao didtico-cientfica de Hans Kelsen quando, ao abrir a sua Teoria Pura do Direito, procurou, antes de qualquer outra reflexo, delimitar o objeto de Cincia do Direito e o da Poltica do Direito, ou seja, separando epistemologicamente o estudo do direito que (objeto da Cincia do Direito) do direito que deve ser e como deva ser (objeto da Poltica Jurdica).346

Osvaldo Ferreira de Melo, fazendo novamente meno Hans Kelsen, explica que o notvel pensador, em momento algum afirmou, ou mesmo insinuou, que o direito vigente fosse realmente a melhor alternativa para conduta humana, verbis:
Ao confrontar o objeto da Cincia do Direito com o da Poltica do Direito, [Poltica do Direito e Poltica Jurdica possuem o mesmo significado] Kelsen deixou a cargo desta no o exame de uma realidade a ser descrita, mas a possibilidade permanente de buscar o direito melhor, com o que resguardou tambm a perenidade do objeto do que entendia ser a Cincia do Direito, pois mesmo que um projeto de reconstruo axiolgica venha a ser concretizado, esse objeto continuar sendo o de descrever as normas ento reconstrudas. Ressalte-se que o notvel pensador, em momento algum de sua copiosa obra, afirmou ou mesmo insinuou que o direito vigente represente necessariamente a melhor alternativa para a realizao da conduta humana. Apenas afirma que, quando se diz uma norma vale admite-se esta como existente e que a existncia da norma precisa ser distinguida dos fatos pelos quais ela produzida.347

Nesse sentido, Osvaldo Ferreira de Melo afirma que Se a investigao do caso concreto resultar na convico de estarmos na presena de uma norma que perdeu seu princpio vital e por isso sua capacidade para resolver um conflito, teremos encontrado um elemento desativado no sistema jurdico348. E arremata: Ser o caso de afastar do sistema essa norma indesejada socialmente e propor, com apoio do conhecimento poltico-jurdico, a norma adequada349.
346 Importante ressaltar que Melo considera a Poltica Jurdica como disciplina, enquanto que para Csar Luiz Pasold, trata-se de cincia , conforme este assevera no prefcio da obra de Osvaldo Ferreira de Melo. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Temas atuais de poltica do direito . Porto Alegre : S. A. Fabris, 1998. p. 11). 347 MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 130. 348 MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 130. 349 MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 17.

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Todos os fundamentos encontrados sobre a indesejabilidade da atual redao ao art. 192 da CLT j foram descritos neste trabalho. Mas, por sua pertinncia temtica, recomendvel trazer novamente ensinamento de Sebastio Geraldo de Oliveira, o qual entende que a atual base de clculo no socialmente adequada, por no estimular os empresrios a adequarem o ambiente do trabalho, deixando, desta forma, de dar guarida a um dos fundamentos do Estado Democrtico de Direito: os valores sociais do trabalho (art. 1o, IV, da CRFB350), verbis:.
No caso da adicional de insalubridade, o valor pago to irrisrio que o empresrio no tem incentivo para melhoria do ambiente de trabalho, uma vez que o custo de apenas 10%, 20% ou 40% do salrio mnimo por ms, se for tomado como base o art. 192 da CLT.351

No caso da Poltica Jurdica, seus valores fundamentais so a busca do justo e do socialmente til, parmetros a partir dos quais prope o Direito que deva ser, ou seja, do Direito desejado pela Sociedade352 (um Direito melhor). Osvaldo Ferreira de Melo afirma que a norma jurdica, para ganhar um mnimo de adeso social que a faa obedecida e portanto materialmente eficaz, deve ser matizada pelo sentimento e idia do tico, do legtimo, do justo e do til.353 Ainda segundo Osvaldo Ferreira de Melo, a Poltica Jurdica, vale insistir, tem sua preocupao bsica no com o direito vigente, mas com o direito desejado. Sendo o contedo de uma norma um pressuposto para o juzo do justo, pode-se afirmar que no h justia que no seja uma valorao tica. 354

MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 17. Art. 1. A Repblica Federativa do Brasil, formada pela unio indissolvel dos Estados e Municpios e do Distrito Federal, constitui-se em Estado Democrtico de Direito e tem como fundamentos: [...] IV os valores sociais do trabalho e da livre inciativa. (BRASIL. Constituio da Repblica Federativa do Brasil, de 5 de outubro de 1988. PINTO, Antonio Luiz de Toledo; WINDT, Mrcia Cristina Vaz dos Santos; CSPEDES, Lvia (Org.). Constituio da repblica federativa do brasil. 33. ed. atual. e ampl. So Paulo: Saraiva, 2004. p. 3). 352 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 346. 353 Lato sensu, sistema social em que se identifica uma comunidade de interesses e alguns fins comuns, embora difusos. nesta acepo que, na linguagem poltico-jurdica, se enuncia a Justia Social e a Utilidade Social da norma. (grifo do autor) (MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica . p. 89). 354 MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 20.
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Sebastio Geraldo de Oliveira, alm de propor que o adicional de insalubridade tenha por base de clculo a remunerao do empregado, tambm prope o aumento das suas alquotas, comparando-o ao adicional de horas extras, que aumentou nos ltimos tempos, enquanto o adicional de insalubridade continua estagnado por mais de meio sculo, verbis:
Alm da incidncia do adicional de insalubridade sobre a remunerao, deve-se agravar o percentual para que o custo das condies nocivas sade fique mais elevado, motivando o empresrio a suprimir o agente danoso para evitar a despesa. Se no caso das horas extras por exemplo, o adicional subiu de 20% ou 25% para 50% e os instrumentos normativos estabelecem percentuais de 100% ou at mais, por que s o adicional de insalubridade permanece com os mesmos critrios estabelecidos h mais de meio sculo?355

O trabalho exercido em condies insalubres, segundo Eduardo Gabriel Saad, possui as mesmas mazelas dos outros adicionais (periculosidade, por exemplo), informando que a diferena reside no fato de que as causas insalubres de ordinrio geram doenas de forma lenta, devagar, ao passo que os explosivos e inflamveis de regra tm ao simultnea, rpida, instantnea 356. Prosseguindo em seu pensamento, o autor encontra um conflito de normas inexplicvel: motivos de ordem humana ou econmica s sugerem a igualdade no clculo dos adicionais de insalubridade e de periculosidade.357 E, finaliza dizendo: Mas, estranhamente, a CLT manda calcular o primeiro com base no salrio mnimo e, o segundo, sobre o salrio contratualmente ajustado e despojado das gratificaes, prmios e participao nos lucros.358 Esse conflito inexplicvel que chama ateno Eduardo Gabriel Saad, acima citado, entre os prprios adicionais (periculosidade e insalubridade, por exemplo), ofende o princpio da razoabilidade, posto que a distino incongruente e injustificada. Carlos Roberto de Siqueira Castro esclarece sobre o alcance do princpio da razoabilidade:

MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica. Porto Alegre: Sergio Antonio Fabris Editor/CPGD-UFSC, 1994. p. 114. 356 OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 346. 357 SAAD, Eduardo Gabriel. Consolidao das leis do trabalho comentada. p. 182. 358 SAAD, Eduardo Gabriel. Consolidao das leis do trabalho comentada. p. 182.
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Revista da EMARF - Volume 9 A moderna teoria constitucional tende a exigir que as diferenciaes normativas sejam razoveis e racionais. Isto quer dizer que a norma classificatria no deve ser arbitrria, implausvel ou caprichosa, devendo, ao revs, operar como meio idneo, hbil e necessrio ao atingimento de finalidades constitucionalmente vlidas. Para tanto, h de existir uma indispensvel relao de congruncia entre a classificao em si e o fim a que ela se destina. Se tal relao de identidade entre meio e fim means-end relationship, segundo a nomenclatura norte-americana da norma classificatria no se fizer presente, de modo que a distino jurdica resulte incongruente e injustificada, padecer ela do vcio da arbitrariedade, consistente na falta de razoabilidade e de racionalidade, uma vez que nem mesmo ao legislador legtimo, como mandatrio da soberania popular, dado discriminar injustificadamente entre pessoas, bens e interesses na sociedade poltica. (grifo do autor) 359

Importante salientar que, segundo afirmao de Marga Barth Tessler, o Supremo Tribunal Federal na fundamentao de seus acrdos no costuma fazer distino entre razoabilidade e proporcionalidade, elencando-os entre os princpios360.361
SAAD, Eduardo Gabriel. Consolidao das leis do trabalho comentada. p. 182. CASTRO, Carlos Roberto de Siqueira. O Devido Processo Legal e a Razoabilidade das Leis na Nova Constituio do Brasil. So Paulo. Ed. Forense. 2001, p. 157. 361 AO DIRETA DE INCONSTITUCIONALIDADE LEI N. 8.173/93 (ART. 8o, 1o, E ART. 9 o ) PROCESSO ELEITORAL DE 1994 SUSPENSO SELETIVA DE EXPRESSES CONSTANTES DA NORMA LEGAL CONSEQENTE ALTERAO DO SENTIDO DA LEI IMPOSSIBILIDADE DO STF AGIR COMO LEGISLADOR POSITIVO DEFINIO LEGAL DO RGO PARTIDRIO COMPETENTE PARA EFEITO DE RECUSA DA CANDIDATURA NATA (ART. 8 o, 1o) INGERNCIA INDEVIDA NA ESFERA DE AUTONOMIA PARTIDRIA A DISCIPLINA CONSTITUCIONAL DOS PARTIDOS POLTICOS SIGNIFICADO FILIAO PARTIDRIA E DOMICLIO ELEITORAL (ART. 9 o ) PRESSUPOSTOS DE ELEGIBILIDADE MATRIA A SER VEICULADA MEDIANTE LEI ORDINRIA DISTINO ENTRE PRESSUPOSTOS DE ELEGIBILIDADE E HIPTESES DE INELEGIBILIDADE ATIVIDADE LEGISLATIVA E OBSERVNCIA DO PRINCPIO DO SUBSTANTIVE DUE PROCESS OF LAW CONHECIMENTO PARCIAL DA AO MEDIDA LIMINAR DEFERIDA EM PARTE. AUTONOMIA PARTIDRIA: [...] SUBSTANTIVE DUE PROCESS OF LAW E FUNO LEGISLATIVA : a clusula do devido processo legal objeto de expressa proclamao pelo art. 5o, LIV, da Constituio deve ser entendida, na abrangncia de sua noo conceitual, no s sob o aspecto meramente formal, que impe restries de carter ritual atuao do Poder Pblico, mas, sobretudo, em sua dimenso material, que atua como decisivo obstculo edio de atos legislativos de contedo arbitrrio. A essncia do substantive due processo of law reside na necessidade de proteger os direitos e as liberdades das pessoas contra qualquer modalidade de legislao que se revele opressiva ou destituda no necessrio coeficiente de razoabilidade. Isso significa, dentro da perspectiva da extenso da teoria do desvio de poder ao plano das atividades legislativas do Estado, que este no dispe da competncia para legislar ilimitadamente, de forma imoderada e irresponsvel, gerando, com o seu comportamento institucional, situaes normativas de absoluta distoro e, at mesmo, de subverso dos fins que regem o desempenho da funo
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Sebastio Geraldo de Oliveira foi alm, encontrou, mesmo que implicitamente, uma violao ao princpio da igualdade material positivado na Constituio da Repblica (art. 5, caput, da CRFB), que diferencia, de modo injustificvel, a base de clculo para os empregados regidos pela CLT (art. 192), e dos servidores pblicos regidos pela Lei n. 8.112/90, verbis:
A Lei n 8.112/90, que dispe sobre o regime jurdico dos Servios Pblicos Civis da Unio, das autarquias e das fundaes federais, estabeleceu no art. 68: Os servidores que trabalharem com habitualidade em locais insalubres ou em contato permanente com substncias txicas, radioativas ou com risco de vida, fazem jus a um adicional sobre o vencimento do cargo efetivo. Nota-se que a vantagem se desatrelou do salrio mnimo para incidir sobre o vencimento do cargo efetivo.362

A ofensa ao princpio da isonomia (igualdade material) justifica, com mais um slido fundamento, a proposta de alterao/correo do art. 192 da CLT por parte do Poder Legislativo, especialmente em razo do Poder Judicirio no poder funcionar, segundo entendimento do Supremo Tribunal Federal, como legislador positivo, ainda que sob fundamento de isonomia (salvo em raras excees sentena normativa proferida pela Justia do Trabalho). Mutatis mutandis, j decidiu o Supremo Tribunal Federal:
[...] Os magistrados e Tribunais que no dispem de funo legislativa no podem conceder, ainda que sob fundamento de isonomia, o benefcio da excluso do crdito tributrio em favor daqueles a quem o legislador, com apoio em critrios impessoais, racionais e objetivos, no quis contemplar com a vantagem da iseno. Entendimento diverso, que reconhecesse aos magistrados essa anmala funo jurdica, equivaleria, em ltima anlise, a converter o Poder Judicirio em inadmissvel legislador positivo, condio institucional esta que lhe recusou a prpria Lei Fundamental do Estado. de acentuar, neste ponto, que, em tema de controle de constitucionalidade de atos
estatal. O magistrio doutrinrio de Caio Tcito. Observncia, pelas normas legais impugnadas, da clusula constitucional do substantive due process of law. (ADIMCQ-1063/DF, rel. Ministro Celso de Mello, DJ de 18.05.94). (BRASIL. Tribunal Regional Federal da 4 Regio. Razoabilidade Proporcionalidade. Ao Direta de Inconstitucionalidade n 1063. Relator: Min. Celso de Mello. 18 mai. 2004. Revista do Tribunal Regional Federal da 4a Regio, Porto Alegre, ano 15, n. 52, p. 559-560, jun. 2004). 362 BRASIL. Tribunal Regional Federal da 4 Regio. Razoabilidade Proporcionalidade. Ao Direta de Inconstitucionalidade n 1063. Relator: Min. Celso de Mello. 18 mai. 2004. Revista do Tribunal Regional Federal da 4 a Regio , Porto Alegre, ano 15, n. 52, p. 567, jun. 2004.

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Revista da EMARF - Volume 9 estatais, o Poder Judicirio s atua como legislador negativo [no controle de constitucionalidade difuso ou concentrado] [...] (Agravo 138344/DF, 1a Turma, j. 02.08.94, Rel. Ministro Celso de Mello, DJU de 12.05.95).363

No h dvida que o direito vigente que dispe sobre a base de clculo da insalubridade art. 192 da CLT - (e inclusive os Enunciados 17 e 228 do TST) no possuem, conforme amplamente demonstrado nesta pesquisa, adequao aos valores: Justia364 e Utilidade Social365, valores estes, alis, demonstrados com base nos ensinamentos da Poltica Jurdica. A alterao se faz necessria e urgente, devendo-se adotar a remunerao como base de clculo da insalubridade, sem contar a reviso das alquotas aplicveis, em consonncia com outros adicionais (hora extra, por exemplo), a fim de torn-lo mais justo, legtimo e til. As propostas de reformas e correes na legislao vigente, segundo nos ensina Osvaldo Ferreira de Melo, uma das tarefas da Poltica Jurdica:
O poltico do direito no precisa de armaduras, uniformes ou distintivos. uma figura bem mais prosaica e objetiva, em que pese sua importncia social. Ser o advogado, o parecerista, o professor, o assessor jurdico, o juiz, o legislador, enfim todo aquele que, impregnado de humanismo jurdico e treinado na crtica social, apresente-se com a perspectiva das possibilidades, ponha sua sensibilidade e sua experincia a servios da construo de um direito que parea mais justo, legtimo e til.366

No entanto, conforme alerta Osvaldo Ferreira de Melo, a tarefa de propor reformas e correes na legislao vigente, deve significar para o Poltico do Direito apenas uma preocupao imediata que a conjuntura do cotidiano lhe vai impondo367. Para o autor, o futuro exigir no apenas
OLIVEIRA, Sebastio Geraldo de. Proteo jurdica sade do trabalhador. p. 346. BRASIL. Tribunal Regional Federal da 4 Regio. Constitucional Adeso ao simples Crditos relativos ao IPI Constitucional. Apelao em Mandado de Segurana n 2001.70.09.000865-6/ PR. Apelante: Ind. de Madeiras Manil Ltda. Apelada: Unio Federal (Fazenda Nacional). Relator: Des. Vilson Dars. Revista do Tribunal Regional Federal da 4 a Regio. Porto Alegre, ano 15, n. 52. p. 553. jun, 2004. 365 Valor fundamental do Direito e por isso objetivo permanente de toda ao poltico-jurdica. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 56). 366 Num critrio poltico-jurdico, uma das qualidades que deve ter a norma e, assim, merecer integrar um sistema jurdico. Consiste sempre na resposta adequada a uma legtima necessidade coletiva. (MELO, Osvaldo Ferreira de. Dicionrio de poltica jurdica. p. 96). 367 MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica. p. 132.
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leis reformadas ou corrigidas, mas o prprio Direito reconceituado, cujo alcance no se resuma a permitir, impedir ou sancionar condutas do diaa-dia, mas que seja capaz de reordenar, em novas bases ticas, toda a convivncia social368. E conclui: redefinindo o papel do Estado e dos cidados perante as reais necessidades da vida, historicamente escamoteadas pela retrica do Poder que pretendeu sempre justificar formas injustas de dominaes e privilgios369.

5 CONSIDERAES FINAIS
A presente pesquisa nasceu do desejo de analisar cientificamente as questes voltadas base de clculo do adicional de insalubridade dos trabalhadores regidos pela Consolidao das Leis do Trabalho. Em razo do tema escolhido ser muito especfico, a bibliografia no abundante, notadamente quando relacionada divergncia encontrada sobre o tema. A sade um direito constitucionalmente garantido, consectrio do direito vida. O adicional de insalubridade deveria recompensar efetivamente a perda da sade do trabalhador no exerccio de trabalhos nocivos. Trata-se de um mal necessrio, posto que com o advento da Segurana e Medicina do Trabalho e sua real aplicao, tal adicional tende a desaparecer no plano ftico, uma vez que, sendo o direito sade um bem maior do que qualquer recompensa financeira, no faz sentido o pagamento do mesmo em detrimento desse bem jurdico especialmente protegido (sade). A preveno e, por via de conseqncia, a supresso dos agentes insalubres no ambiente do trabalho, um fim a ser alcanado, mas, enquanto isso no acontece em razo do atual conhecimento cientfico e tecnolgico, tal adicional serve para recompensar, de alguma forma, o prejuzo ao bem jurdico do trabalhador, qual seja: a sade e, por conseqncia, a vida. Havendo, por outro lado, um maior pagamento do adicional ao trabalhador, haver, conseqentemente, procura, por parte dos empregadores, de novas formas de suprimi-lo, j que o maior nus econmico faz com que haja um estmulo s pesquisas para melhoria do ambiente do trabalho.
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MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica. p. 133. MELO, Osvaldo Ferreira de. Fundamentos da poltica jurdica. p. 133.

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Nesse prisma, verifica-se que a legislao que prev o salrio mnimo como base de clculo do adicional de insalubridade, alm de ser inconstitucional por ofensa ao art. 7, IV, da CRFB, conforme precedentes do Supremo Tribunal Federal (critrio de estrita legalidade/ constitucionalidade), no corresponde aos critrios de justia e utilidade social, fundamentos basilares da Poltica Jurdica (legitimidade). No se trata de uma crtica a antiga (e atual) dicotomia entre capital e trabalho, pois ambos podem e devem ser conjugados harmoniosamente, tanto que a Constituio informa que a ordem econmica est fundada, entre outros, na valorizao do trabalho humano (art. 170, caput). A norma jurdica, aqui entendida tambm os Enunciados 17 e 228 do TST, alm de se enquadrar no campo de validade do ordenamento jurdico (critrio formal), tambm deve ter legitimao social. No momento em que no h o cumprimento desse objetivo, alis, j traado pela Constituio da Repblica quando preceitua que o Estado Brasileiro est fundado na dignidade da pessoa humana e nos valores sociais do trabalho (art. 1, III e IV), h flagrante burla supremacia e aos valores expressos na mesma. A interpretao de que o adicional de insalubridade deveria ter como base de clculo a remunerao, advm tambm dos princpios informadores do Direito do Trabalho, especialmente o do in dubio pro operrio, da norma mais favorvel e da condio mais benfica ao trabalhador, e, por tal direito encontrar fundamento diretamente na Constituio da Repblica (art. 7, XXXIII), dos princpios da mxima efetividade e da fora normativa da Constituio. No se pretende adentrar em posies ideolgicas, mas, to-somente, na melhor interpretao sobre o tema em estudo. Verifica-se que no h valorizao do trabalho humano quando previsto na atual legislao valor to nfimo para o pagamento do adicional de insalubridade, que deveria servir, to-somente, de forma subsidiria, ou seja, somente aps esgotadas todas as medidas de saneamento ambiental e suprimido os agentes nocivos sade do trabalhador. Feito isto, da sim deveria haver a compensao financeira, mas no somente sobre uma base de clculo que possa materializar os ditames constitucionais (remunerao), mas, tambm e principalmente, para que sirva de estmulo aos empregadores para envidarem todos os esforos necessrios para supresso do mesmo.
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Esse deveria ser o ponto inicial da discusso sobre tal adicional, de modo a no compreender o Direito somente no sentido de validade, mas como fato, valor e norma, conforme a teoria tridimensional de Miguel Reale. A partir dessa ordem de idias, verifica-se que os Enunciados do Tribunal Superior do Trabalho sobre o adicional de insalubridade no deram a devida orientao a tais preceitos, especialmente na aplicao dos princpios regentes da matria, de modo que se pode, tranqilamente, consider-los contrrios aos ditames previstos na Constituio da Repblica. Houve, na verdade, exagerado apego forma, sem se analisar o verdadeiro sentido do adicional, conforme referido acima. H, por outro lado, aparente ofensa ao princpio da igualdade material, quando se compara o adicional de insalubridade dos celetistas aos dos servidores pblicos federais (art. 68 da Lei 8.112/90), que prev o vencimento do cargo efetivo como base de clculo do adicional de insalubridade. No menos discrepante o prprio critrio desigualador entre os adicionais previstos na Consolidao das Leis do Trabalho. O adicional de insalubridade o nico que possui o salrio mnimo como sua base de clculo, enquanto, por exemplo, o adicional de periculosidade possui o salrio (art. 193, 1, da CLT). Tal diferenciao no encontra amparo por qualquer ngulo que se analise, pois ambos possuem as mesmas mazelas, residindo a diferena entre ambos no fato de que as causas insalubres geram doenas de forma lenta, enquanto as perigosas tm ao instantnea. Motivo de ordem humana e econmica s sugerem a igualdade no clculo dos adicionais de insalubridade e periculosidade, mas, estranhamente, a Consolidao das Leis do Trabalho manda calcular o primeiro com base no salrio mnimo e, o segundo, sobre o salrio contratualmente ajustado. A identificao correta das categorias salrio e remunerao no decorrer do trabalho, torna-se importante para descobrir-se o real significado utilizado na norma constitucional que trata do adicional de insalubridade (7, XXIII). Nesse sentido importante a verificao de que o referido adicional trata-se de um direito fundamental de segunda dimenso (direitos sociais), e no foi por acaso que tratado como adicional de remunerao, ao invs de salrio mnimo ou, como deseja o TST, salrio profissional. Diga-se de passagem, que apesar do STF ter declarado a vedao da vinculao do adicional de insalubridade pelo salrio mnimo, o TST, pela dico atual do Enunciado 228, vem, subsidiariamente,
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aceitando o salrio mnimo como base de clculo do referido adicional, em total ofensa norma constitucional, e, por via de conseqncia, autoridade da Suprema Corte, que tem por misso a interpretao e guarda da Constituio da Repblica. Apesar do TST ter dado um importante passo ao editar os Enunciados 17 e 228, que tratam sobre o adicional de insalubridade, comparando-os redao retrgrada e destoante do art. 192 da CLT, ainda no se verifica a mxima eficcia da norma constitucional que trata desse adicional, j que a mesma deve ser regulamentada por lei. Sugere-se, desta forma, que a alterao deva-se dar atravs do Poder Legislativo, poder este que representa os mais variados segmentos da Sociedade, de modo a alterar, no menor espao de tempo possvel, a redao do art. 192 da CLT, adequando-o ao disposto no art. 7, XXIII da Constituio da Repblica que trata do adicional de insalubridade. Tal entendimento tambm est embasado em jurisprudncia do STF que entende que o Poder Judicirio no pode funcionar como legislador positivo, ainda que sob o fundamento de isonomia (caso da disparidade entre os celetistas e servidores pblicos da Unio). A alterao se faz necessria por todos os motivos delineados, devendose adotar a remunerao como base de clculo da insalubridade, sem contar a reviso das alquotas aplicveis, em consonncia com outros adicionais (hora extra, por exemplo), a fim de torn-lo mais justo, legtimo e til. A proposta de alterao da legislao vigente, segundo se adota no trabalho, uma das tarefas da Poltica Jurdica, a fim de corrigir distores no Direito que para alcanar o Direito que deva ser. O poltico do direito no precisa de armaduras, uniformes ou distintivos, conforme ensina Osvaldo Ferreira de Melo. uma figura bem mais prosaica e objetiva, em que pese sua importncia social. Ser o advogado, o parecerista, o professor, o assessor jurdico, o juiz, o estudante, o legislador, enfim todo aquele que, impregnado de humanismo jurdico e treinado na crtica social, apresenta-se com a perspectiva das possibilidades, ponha sua sensibilidade e sua experincia a servios da construo de um Direito que parea mais justo, legtimo e til. Salienta-se, ainda, conforme alerta Osvaldo Ferreira de Melo, que a tarefa de propor reformas e correes na legislao vigente, deve
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significar para o Poltico do Direito apenas uma preocupao imediata que a conjuntura do cotidiano lhe vai impondo, pois o futuro exigir no apenas leis reformadas ou corrigidas, mas o prprio Direito reconceituado, cujo alcance no se resuma a permitir, impedir ou sancionar condutas do dia-a-dia, mas que seja capaz de reordenar, em novas bases ticas, toda a convivncia social. Assim sendo, utilizando-se dos importantes ensinamentos da Poltica Jurdica, para adequar o adicional de insalubridade aos valores Justia e Utilidade Social, o mesmo deve ser calculo sobre a remunerao do trabalhador. A presente pesquisa no se esgota nestas linhas, trata-se de uma proposta de anlise por um outro vis, no somente para futuros acadmicos se aprofundarem no tema, mas que possa suscitar uma saudvel discusso sobre o tema nos mais diversos segmentos sociais, a fim de aprimorar nosso Estado de Direito, que tem o condo de ser Democrtico, cumprindo um de seus principais objetivos, qual seja, a construo de uma Sociedade livre, justa e solidria. No h como no fazer o devido registro a Norberto Bobbio, quando afirma de forma veemente que no se faz mais necessrio declarar os direitos fundamentais, mas, sim torn-los efetivos.

REFERNCIAS
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NOTAS INTRODUTRIAS SOBRE A NATUREZA JURDICA DA ARBITRAGEM


Ana Tereza Palhares Baslio - Membro da Comisso Internacional de Arbitragem da Cmara de Comrcio Internacional CCI Andr R. C. Fontes - Desembargador do Tribunal Regional Federal da 2 Regio (Estados do Rio de Janeiro e Esprito Santo)

1. Conhecemos nestes onze anos de aplicao da Lei de Arbitragem o seu valor e a sua funcionalidade prtica em nosso pas. Os estudos sobre o assunto continuam em franco desenvolvimento e, paralelamente, a experincia nos mostra que a arbitragem j est inserida na cultura jurdica nacional. Essa dupla perspectiva, terica e prtica, tem se convergido em valiosos estudos e criado um ambiente que no encontra correspondncia na forma tradicional de aplicao do direito no Brasil. A primeira vista, pode parecer uma assertiva dura e radical a de mal comparar o ambiente de aplicao da arbitragem com o do direito, mas desde j, recordamos que na arbitragem no se operou a distncia entre a teoria e a prtica, que domina o direito brasileiro. Tornou-se lugar-comum nos mais variados ramos do direito a existncia de dois mundos distantes. O primeiro, muitas vezes pejorativamente chamado de acadmico ou terico, o primeiro encontro que o jurista tem com cincia que vai operar. Esse mundo que preenche o esprito e a mente iniciante, e que tambm outorga a ele o ttulo de jurista no o acompanha na extenso da sua vida profissional. O segundo momento o territrio da prtica, essa respeitada dimenso do conhecimento, que to distante da semente terica plantada no profissional do direito. Os mais importantes e destacados juristas brasileiros sempre salientaram que o profissional do direito aplica algo diverso e distante do que encontrado na teoria. Muito mais do que um mero praxismo, essa afirmao est associada, em
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verdade, a um suporto dinamismo que a prtica ofereceria, em detrimento da teoria, marcadamente esttica. Essa, entretanto, no uma realidade presente na arbitragem, especialmente em nosso pas. Podemos identificar, claramente, os elementos tericos e prticos da arbitragem, amalgamados ou simplesmente indissociados. Uma leitura breve dos mais conhecidos textos sobre o assunto nos dar a confirmao dessa afirmativa. O funcionamento e a aplicao da arbitragem levantaram mais controvrsias do que qualquer outro ponto de vista terico sobre esse assunto. De fato, h tanto comentrio crtico a respeito da aplicao da arbitragem, que possvel at que alguns de seus defensores tenham, em algum momento, pecado pela contradio. No obstante todos esses estudos, srios e importantes para a prxis, em todos eles o que se vislumbra uma nica questo: a extenso e os limites da arbitragem. Passados onze anos da Lei da Arbitragem e da sua indiscutvel efetividade, gostaramos de suscitar uma questo, que retoma aspecto anterior ao funcionamento e aplicao do instituto. Gostaramos de voltar ao inconcluso debate em torno da natureza jurdica da arbitragem. sobre esse tema que desenvolvemos as idias que se seguem.

2. O esboo de explicao usado pelos estudiosos da arbitragem pode apresentar-se a partir de trs grupos de teorias: (1)Teorias Privatistas; (2)Teorias Jurisdicionalistas; (3)Teorias Intermedirias. Desde j ressalvamos que os questionamentos sobre a natureza jurdica da arbitragem traduzem-se na dicotomia pblico-privado. Os adeptos da caracterizao da arbitragem no direito pblico atentam sempre para o seu aspecto jurisdicional. J os partidrios do direito privado, a qualificam como instituto negocial ou, mais especificamente, contratual. No nos parece fcil sustentar a partir dessa polaridade, que mesmo ela, a dicotomia de direito pblico-privado sofre abalos pelas crticas mais variadas dos autores atuais, como nunca aconteceu. Para atender ao exame
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Ana Tereza Palhares Baslio e Andr R. C. Fontes

tradicional do direito pblico e do direito privado teramos que agupar em cada uma das colunas a ordem de raciocnio que cada perspectiva conduz. No nos aventuraramos aqui a fixar marcos sobre um ou sobre outro. E por essa razo, damos uma prova clara de nosso desprendimento dicotmico, ao partirmos de uma trplice anlise neste estudo.

3. A essncia das Teorias Privatistas a de considerar a arbitragem como criao da autonomia da vontade, o que a associa idia de negcio jurdico e, de modo mais especfico, do contrato. Essa forma de pensar encontra sua origem na Roma antiga. Nos primrdios do direito romano a soluo dos conflitos era feita pelos prprios ofendidos ou, ento, pelos grupos a que eles pertenciam, mas, ao longo do tempo reconheceu-se que ao invs de usar da vingana individual ou coletiva contra o ofensor, melhor seria a escolha de um terceiro que fixasse uma justa soluo ao caso. Esse terceiro escolhido pelas partes era justamente o rbitro e a justia que ele oferecia era privada. Inicialmente esse arbitramento era facultativo e tempos depois tornou-se obrigatrio. S muito mais tarde que se concebeu a justia pblica em moldes assemelhados aos tempos atuais. Tanto no arbitramento facultativo, como no obrigatrio a escolha do rbitro era das partes, dependendo, portanto, da vontade delas, sem nenhuma interferncia do Estado. A diferena da etapa facultativa para a obrigatria do arbitramento nesse perodo era que no ltimo o Estado no s obrigava os litigantes a escolher um rbitro, como tambm assegurava a execuo da deciso arbitral se, porventura, no houvesse o seu voluntrio cumprimento. Nas duas formas de arbitramento, entretanto, encontramos a preponderncia da vontade e em conseqncia o fundo contratual no qual se baseiam os autores modernos para sustentar as posies privatistas. Nem mesmo no arbitramento obrigatrio o carter convencional deixou de existir, pois a obrigatoriedade s se deu porque nem sempre acordo havia, e a interveno do Estado no era para afastar nenhuma conveno, mas, ao contrrio para afirm-la. Devemos ressaltar que as mais atuais Teorias Privatistas no se limitam figura do contrato, pois alguns estudiosos vem a arbitragem como algo similar transao. de boa lembrana que essa concepo no destoa do mencionado fundamento contratual, pois a transao tem nele a sua essncia.
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A base das Teorias Privatistas a de que os atos volitivos impregnam a arbitragem ao ponto de tomar todo o seu contedo. A vontade de duas partes na prtica de um ato traduz-se em uma declarao nica de vontade, de soberania dos litigantes e de poder de disposio, que do a marca e as feies contratuais arbitragem. Pois bem, o cumprimento das disposies negociadas pelas partes na arbitragem a vontade desses sujeitos e equipara-se ao que se entende no direito contratual por cumprimento das manifestaes de vontade dos co-contratantes. Se o cumprimento de um e outro tem o mesmo perfil e caractersticas podese deduzir que a base da vontade sujeita execuo a mesma. Cumprimento de cunho contratual e vontade de natureza tambm contratual. Essas so causa e efeito, ou melhor, antecedentes e conseqentes, presentes de igual modo no contrato e na arbitragem. As evidncias de identificao com o contrato esto muito mais caracterizadas pela amplitude da liberdade das partes, se comparadas aos mais importantes contratos da atualidade. Em resumo: seria a arbitragem um contrato porque todas as suas caractersticas se fazem presentes nesse instituto. Da o enquadramento privado da arbitragem.

3. Os defensores das Teorias Jurisdicionalistas da arbitragem partem da premissa no da vontade das partes e sim da vontade do legislador para fundamentar a arbitragem. Entendem eles que, assim como a jurisdio, a arbitragem revela acima de tudo, vontade do prprio Estado, traduzida na disposio legal para resolver conflitos de interesses. Sustentam os seguidores dessa tese que o Estado outorga poderes ao juiz e ao rbitro, e ambos exercem a mesma funo de resolver conflitos, com a diferena apenas, de que incumbe s partes a escolha dos rbitros. A igualdade das funes de rbitro e juiz redundaria na idia de um sentido nico para essa funo, que se denomina jurisdio. O princpio jurisditio in sola notione consistit, desenvolvido durante a etapa de aplicao do direito romano que precedeu s codificaes europias, ou seja, o chamado direito comum (jus commune), bem traduz a idia desse afirmado sentido nico que se deve ter de jurisdio. A jurisdio, una e indivisvel, no permite que se conceba distintas funes de resolver conflitos, a do juiz e a do rbitro, que se diferenciam apenas
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Ana Tereza Palhares Baslio e Andr R. C. Fontes

pela faculdade e virtude de os prprios interessados escolherem aquele que ir oferecer a soluo do dissdio. Rejeitam os partidrios dessa teoria o argumento de que a jurisdio indelegvel e, por conseguinte, no poderia ser atribuda aos rbitros. Segundo eles, o que faz o Estado no outorgar a particulares o exerccio da jurisdio, mas convert-los em juzes do litgio, por fora da faculdade de escolha atribuda s partes. Tambm eles sustentam que a arbitragem no importa em jurisdio anloga dos tribunais. Em verdade, afirmam que os rbitros so verdadeiros juzes, revestidos de autoridade pblica. As solues dadas pelos rbitros seriam, portanto, solues da mesma natureza, embora de outra classe, dos juzes permanentes. Aos rbitros, os juzes dos casos, se reconheceria uma jurisdio extraordinria e de carter pblico. Agregam a tal idia a dignidade inter partes dada aos casos. Um e outro, rbitro e juiz, resolveriam os litgios para as partes, igualmente sem prejuzos imediatos a terceiros. A isso lembramos que, em correspondncia a essas idias, tanto rbitro quanto juiz submetem a sua jurisdio queles que concorreram para a sua designao: os litigantes. O rbitro, escolhido diretamente de acordo com as regras estabelecidas pelas partes, e o juiz, indiretamente, pelas leis de competncia judiciria.

4. As Teorias Intermedirias ou Mistas no partem de uma crtica diviso dicotmica do direito para a sua sustentao. Tampouco negam essa dicotomia, mas, ao contrrio, a afirmam, pois elas foram construdas com a reunio de elementos de uma e de parte do direito pblico e do direito privado. Nesse grupo enquadram-se teorias sincrticas e eclticas, segundo a maior ou menor mistura e identificao dos elementos que compem o que de direito pblico, entenda-se a jurisdio, e o que do direito privado, traduzido na figura do contrato. A palavra de ordem dos adeptos dessa forma de pensar se revela na locuo jurisdio convencional. Para sustentar uma noo exata dos captulos de direito privado e pblico no mesmo fenmeno da arbitragem, asseveram que ela seria uma criao da vontade dos particulares e, portanto, de feies contratuais, que se desenvolve em bases jurisdicionais, como seriam exemplos as sujeies e as limitaes a que a vontade das partes submetida, como ocorre nos tribunais, no exerccio mais tradicional da jurisdio. Alm disso, tanto o juiz como o rbitro conhecem o assunto
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trazido pelas partes e terminam por lhes encaminhar resultados que as vinculam e que igualmente podem ser executados. Demais disso, em ambos a vontade das partes destina-se busca da justia. De modo que o rbitro e o juiz, na identidade e similitude de seus atos, podem conhecer os mais variados aspectos dos temas trazidos pelas partes e dar uma soluo justa ao caso. Para os adeptos dessa teoria a idia de que a arbitragem uma instituio contratual nas suas origens e jurisdicional nos seus efeitos.

5. No estado atual do conhecimento jurdico tais afirmaes no encontram uma opinio comum. No perodo de onze anos de aplicao da lei, entretanto, no raro que os defensores da arbitragem busquem na jurisdio o seu paradigma, as suas solues. Essa perspectiva traz outra relevante questo: as conseqncias da identificao da arbitragem com a jurisdio. Mas isso uma outra estria.

Rio de Janeiro, 1 de abril de 2007.

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ANEXO I JULGADOS

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AGRAVO DE INSTRUMENTO
Raldnio Bonifcio Costa - Desembargador do Tribunal Regional Federal da 2 Regio (Estados do Rio de Janeiro e Esprito Santo)

RELATOR: DESEMBARGADOR FEDERAL RALDNIO BONIFACIO COSTA AGRAVANTE: LAURITO RIBEIRO CAETANO E OUTRO ADVOGADO: MARIA APARECIDA KASAKEWITCH CAETANO (RJ064585) E OUTRO AGRAVADO: CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF ADVOGADO: ARCINELIO DE AZEVEDO CALDAS (RJ029916) E OUTROS ORIGEM: STIMA VARA FEDERAL DO RIO DE JANEIRO (9900125630)

RELATRIO
Trata-se de Agravo de Instrumento interposto em face de deciso que determinou a realizao da prova pericial nos autos da Ao Ordinria onde se pleiteia a declarao da quitao do dbito referente ao contrato de mtuo firmado com a Caixa Econmica Federal para aquisio de imvel residencial. Solicitadas as informaes ao Juiz, foram estas prestadas atravs do ofcio n 44/2005-GAB (fls. 28). Contrarazes apresentadas pela Agravada s fls. 20/21. O Ministrio Pblico Federal deixou de manifestar-se no feito sustentando no haver interesse pblico a justificar sua interveno (fls. 34/35).

O RELATRIO.
Peo dia para julgamento. Rio de Janeiro, 25 de janeiro de 2007.
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Revista da EMARF - Volume 9 RELATOR: DESEMBARGADOR FEDERAL RALDNIO BONIFACIO COSTA AGRAVANTE: LAURITO RIBEIRO CAETANO E OUTRO ADVOGADO: MARIA APARECIDA KASAKEWITCH CAETANO (RJ064585) E OUTRO AGRAVADO: CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF ADVOGADO: ARCINELIO DE AZEVEDO CALDAS (RJ029916) E OUTROS ORIGEM: STIMA VARA FEDERAL DO RIO DE JANEIRO (9900125630)

VOTO

1 - Conforme relatado, pretendem os Agravantes a reforma da r. deciso que determinou a realizao da prova pericial nos autos da Ao Ordinria onde se pleiteia a declarao da quitao do dbito referente ao contrato de mtuo firmado com a Caixa Econmica Federal para aquisio de imvel residencial. 2 - Em sua deciso, inferiu o Eminente Magistrado ser necessria a realizao de percia contbil por considerar inexistentes nos autos, elementos mnimos para aferir se os Autores, ora Agravantes, quitaram a dvida do financiamento imobilirio e, ainda, pelo fato da Agravada ter alegado existir um saldo devedor e protestado pela produo de prova pericial. 3 - Alegam os Agravantes, em suas razes de recurso, que o que se pretende na Ao Ordinria declarao de inexistncia de dbitos ou obrigaes, com base nas clusulas contratuais firmadas entre as partes e na legislao vigente quela poca, razo pela qual entendem ser desnecessria e onerosa a produo de prova pericial para a soluo da lide. 4 - No assiste razo aos Agravantes. respeitvel decisum guerreado. Houve equilbrio e acerto no

5 - Com efeito, as aes relativas a contratos de financiamento da casa prpria visam no somente dirimir as controvrsias decorrentes das clusulas contratuais, como tambm o reclculo dos valores das prestaes e do saldo devedor, o que, inegavelmente, demanda a realizao de
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Raldnio Bonifcio Costa

percia tcnica, dada a complexidade da aferio de tais valores, e, ainda, porque, no caso em tela, a CEF alega a existncia de saldo devedor pendente. 6 - Neste sentido, temos como esteio o entendimento dos Tribunais Regionais Federais, verbis:
a)PROCESSUAL CIVIL AO DE CONSIGNAO EM PAGAMENTO. AGRAVO DE INSTRUMENTO. PRODUO DE PROVA. NECESSIDADE DADA A NATUREZA DA CAUSA ONDE SE DISCUTE REVISO DE CLUSULAS CONTRATUAIS. PRECEDENTES JURISPRUDENCIAIS AGRAVO PROVIDO. (AG 16073 Proc. 96.02.23623-0 TRF 2 Reg. - 4 T.- Rel. Des. Federal Rogerio Carvalho - Pub.DJU 12/03/2001). b)PROCESSUAL CIVIL - REVISO DE PRESTAES MENSAIS FINANCIAMENTO PELO SFH - PROVA PERICIAL - INDEFERIMENTO NECESSIDADE RECURSO PROVIDO - Ante a complexidade e controvrsia da questo, afigura-se necessria a produo da percia contbil requerida, para formao do convencimento e fundamentao de sentena meritria. - Agravo de instrumento provido. (AG 156408 - TRF 3 Regio - 1 T. Rel. Des. Fed. Roberto Haddad Pub. DJU 18/11/2002, pg 181102) c)CIVIL. AO ORDINRIA DE ACERTAMENTO DE DVIDA CUMULADA COM DECLARATRIA DE NULIDADE DE CLSULAS CONTRATUAIS E REVISO JUDICIAL DE CONTRATO. SFH. PES/CP. NECESSIDADE DE PRODUO DE PROVA PERICIAL. NULIDADE DA SENTENA. Cuidando-se de ao em que a parte busca o direito de ver corrigidas anualmente as prestaes do contrato imobilirio com base na equivalncia salarial e a CEF alega que vem cumprindo fielmente o contrato, o desfecho do processo exige a produo de prova pericial, conforme jurisprudncia reiterada desta eg. Corte. O impedimento da produo da prova pericial pelo Juzo monocrtico enseja a nulidade da sentena, a fim de que a essencial percia venha a ser realizada. Sentena anulada de ofcio, julgando prejudicada a apelao. (AC 333984 - TRF 5 Regio - 2 T. Rel. Des. Fed. Paulo Machado Cordeiro Pub. DJU- 14/06/2004, pg. :769)
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7 - Assim, acompanhando entendimento do magistrado de 1 instncia, conheo do recurso, mas NEGO-LHE PROVIMENTO, mantendo a deciso agravada por seus prprios e jurdicos fundamentos. 8 - como voto. RALDNIO BONIFACIO COSTA RELATOR

RELATOR: DESEMBARGADOR FEDERAL RALDNIO BONIFACIO COSTA AGRAVANTE: LAURITO RIBEIRO CAETANO E OUTRO ADVOGADO: MARIA APARECIDA KASAKEWITCH CAETANO (RJ064585) E OUTRO AGRAVADO: CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF ADVOGADO: ARCINELIO DE AZEVEDO CALDAS (RJ029916) E OUTROS ORIGEM: STIMA VARA FEDERAL DO RIO DE JANEIRO (9900125630)

EMENTA Processual Civil Agravo De Instrumento Ao Ordinria SFH Declarao De Quitao De Dbito Prova Pericial Contbil Necessidade.

1- Agravo de Instrumento em face de deciso que, nos autos da Ao Ordinria visando a declarao da quitao do dbito referente ao contrato de mtuo firmado com a CEF para a aquisio de imvel residencial, determinou a realizao de prova pericial. 2- As aes relativas a contratos de financiamento da casa prpria visam no somente dirimir as controvrsias decorrentes das clusulas contratuais, como tambm o reclculo dos valores das prestaes e do saldo devedor, o que, inegavelmente, demanda a realizao de percia tcnica, dada a complexidade da aferio de tais valores e, ainda, porque,
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Raldnio Bonifcio Costa

no caso em tela, a CEF alega a existncia de saldo devedor pendente. 3- Precedentes dos Tribunais Regionais Federais: TRF 2 Reg/4T (AG 16073), TRF 3 Reg/1T (AG 156408) e TRF 5 Reg/2T (AC 33398). 4- Agravo a que se nega provimento.

ACRDO
Vistos e relatados os autos, em questo em que so partes as acima indicadas. DECIDE a Oitava Turma Especializada do Tribunal Regional Federal da 2 Regio, por unanimidade, NEGAR PROVIMENTO ao Agravo de Instrumento, na forma do Relatrio e Voto constantes dos autos, que ficam fazendo parte integrante do presente julgado.

Rio de Janeiro, 13 de fevereiro de 2007 (data do julgamento). RALDNIO BONIFACIO COSTA RELATOR

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AGRAVO DE INSTRUMENTO
Raldnio Bonifcio Costa - Desembargador do Tribunal Regional Federal da 2 Regio (Estados do Rio de Janeiro e Esprito Santo)

RELATOR: DESEMBARGADOR FEDERAL RALDNIO BONIFACIO COSTA AGRAVANTE: CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF ADVOGADO:SERGIO RICARDO DE OLIVEIRA ANDRADA (RJ093742) E OUTROS O RIBEIR AET AN O E C ONJUGE AETAN ANO CONJUGE URITO RIBEIRO CAET AGRAVADO: L AURIT O C ADVOGADO: MARIA APARECIDA KASAKEWITCH CAETANO (RJ064585) E OUTRO ORIGEM: STIMA VARA FEDERAL DO RIO DE JANEIRO (9900125630)

RELATRIO
Trata-se de Agravo de Instrumento interposto em face de deciso que, nos autos da Ao Ordinria onde se pleiteia a declarao da quitao do dbito referente ao contrato de mtuo firmado com a Caixa Econmica Federal para aquisio de imvel residencial, arbitrou honorrios periciais a serem suportados pela R, ora Agravante. Solicitadas as informaes ao Juiz, foram estas prestadas atravs do ofcio n 94/2005-GAB (fls. 54). A Agravada no apresentou suas contrarazes, conforme certido s fls. 55. O Ministrio Pblico Federal deixou de manifestar-se no feito sustentando no haver interesse pblico a justificar sua interveno (fls. 57/59).
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Revista da EMARF - Volume 9

O RELATRIO.
Peo dia para julgamento. Rio de Janeiro, 29 de janeiro de 2007. RALDNIO BONIFACIO COSTA RELATOR
RELATOR: DESEMBARGADOR FEDERAL RALDNIO BONIFACIO COSTA AGRAVANTE: CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF ADVOGADO: SERGIO RICARDO DE OLIVEIRA ANDRADA (RJ093742) E OUTROS AET AN ONJUGE O RIBEIR URITO RIBEIRO CAET AETAN ANO CONJUGE AGRAVADO: L AURIT O C O E C ADVOGADO: MARIA APARECIDA KASAKEWITCH CAETANO (RJ064585) E OUTRO ORIGEM: STIMA VARA FEDERAL DO RIO DE JANEIRO (9900125630)

VOTO
1 - Conforme relatado, pretende a Agravante a reforma da r. deciso que arbitrou honorrios periciais a serem por ela suportados, nos autos da Ao Ordinria onde se pleiteia a declarao da quitao do dbito referente ao contrato de mtuo, para aquisio de imvel residencial. 2 - Sustenta a Agravante, em apertada sntese, que no se aplica o Cdigo de Defesa do Consumidor ao contrato de mtuo em questo, e que tampouco deve ser determinada a inverso do pagamento da prova pericial CEF. 3 - Alega, ainda, que o valor arbitrado referente aos honorrios periciais no atendeu aos parmetros fixados pela lei e pela jurisprudncia e que tambm no verificou a complexidade da questo posta em anlise. 4 - A jurisprudncia do Eg. Superior Tribunal de Justia entende que o nus do adiantamento dos honorrios do perito de quem requereu a prova tcnica, conforme as ementas abaixo transcritas:
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Raldnio Bonifcio Costa a) PROCESSO CIVIL. PERCIA. HONORRIOS DO PERITO. ANTECIPAO PELA PARTE QUE REQUEREU. A remunerao do perito ser paga pela parte que houver requerido o exame, devendo ser tambm por ela antecipada. (REsp 187921/PR STJ 2T. Min.HLIO MOSIMANN julg. 10/11/ 1998 pub. DJU 08/03/1999, pg. 205)

b)PROCESSUAL CIVIL. EXECUO FISCAL. SOLICITAO DE PERCIA. HONORRIOS DO PERITO A SEREM SUPORTADOS POR QUEM REQUEREU. PRECEDENTES. 1. Nos termos dos arts. 19 e 33, do CPC, vasta a jurisprudncia do Superior Tribunal de Justia no sentido de que a parte que requer a percia quem deve arcar com o pagamento dos honorrios periciais. 2. Recurso especial provido. (Resp 515199/RS STJ 1T. Min. JOS DELGADO julg. 24/06/ 2003 pub. DJU 15.09.2003 pg.. 267)

5 - No caso dos autos, a Agravante requereu expressamente a produo de prova pericial contbil, conforme se verifica na parte final de sua contestao s fls. 29/36, bem como do despacho Juzo a quo de fls. 41/42, verbis:
Inexistindo nos autos elementos suficientes para aferir se os autores quitaram a dvida do seu financiamento imobilirio, mormente tendo a CEF alegado existir valores a pagar para liquidao do dbito habitacional, protestando pela produo de prova pericial, impese a realizao de percia contbil.

6 - Assim, tendo a prova pericial sido requerida pela parte R, ora Agravante, os honorrios do perito devero ser por ela suportados, conforme disposto no artigo 33 da Lei de Ritos. 7 - J os honorrios periciais devem ser fixados criteriosamente, levando-se em conta o valor da causa, as condies financeiras das partes, a natureza, a complexidade e as dificuldades da percia, bem como o tempo despendido na sua realizao e o salrio do mercado de trabalho local, conforme disposto na Lei n 9.289/96.
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8 - No se vislumbra, neste caso, que o Juzo tenha ignorado os critrios legais ou cometido qualquer exagero na fixao judicial, que justifique a reforma da deciso agravada. 9 - Por outro lado, a agravante no demonstrou, de forma objetiva, a excessividade do valor fixado para os honorrios periciais, com a anlise especifica das caractersticas do objeto periciado e das tarefas a serem realizadas em cotejo com o tempo estimado de sua realizao, tendo fundamentado seu pleito unicamente na discordncia subjetiva do valor estimado pelo Perito, no havendo como, validamente, agasalhar-se sua pretenso. 10 - Diante do exposto, NEGO PROVIMENTO ao recurso, mantendo a r. deciso agravada pelos seus prprios fundamentos. 11 - como voto. RALDNIO BONIFACIO COSTA RELATOR

RELATOR: DESEMBARGADOR FEDERAL RALDNIO BONIFACIO COSTA AGRAVANTE: CAIXA ECONOMICA FEDERAL - CEF ADVOGADO: SERGIO RICARDO DE OLIVEIRA ANDRADA (RJ093742) E OUTROS O RIBEIR O C AET AN O E C ONJUGE AETAN ANO CONJUGE URITO RIBEIRO CAET AGRAVADO: L AURIT ADVOGADO: MARIA APARECIDA KASAKEWITCH CAETANO (RJ064585) E OUTRO ORIGEM: STIMA VARA FEDERAL DO RIO DE JANEIRO (9900125630)

EMENTA Processual Civil Agravo De Instrumento SFH Honorrios Periciais Antecipao Pela Parte Que Requereu Fixao do Valor Critrios.

1- Agravo de Instrumento em face de deciso que, nos autos da Ao Ordinria onde se pleiteia a declarao da quitao do dbito referente ao contrato de mtuo para aquisio de imvel residencial, arbitrou honorrios periciais a serem suportados pela R, ora Agravante.
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Raldnio Bonifcio Costa

2 - Se a prova pericial foi requerida pela parte R, os honorrios do peritos devero ser pagos por ela, conforme disposto no artigo 33 da Lei de Ritos. 3 - Os honorrios periciais devem ser fixados criteriosamente, levando-se em conta o valor da causa as condies financeiras das partes, a natureza, a complexidade e as dificuldades da percia, bem como o tempo despendido na sua realizao e o salrio de mercado do trabalho local, conforme a Lei n 9.289/96. 4 - Precedentes do STJ: (REsp 187921/PR 2T e Resp 515199/RS 1T). 5 - Agravo a que se nega provimento.

ACRDO
Vistos e relatados os autos, em questo em que so partes as acima indicadas. DECIDE a Oitava Turma Especializada do Tribunal Regional Federal da 2 Regio, por unanimidade, NEGAR PROVIMENTO ao Agravo de Instrumento, na forma do Relatrio e Voto constantes dos autos, que ficam fazendo parte integrante do presente julgado. Rio de Janeiro, 13 de fevereiro de 2007 (data do julgamento). RALDNIO BONIFACIO COSTA RELATOR

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