Universidad Autonoma de

Calculadora Fiscal
Pagos Provisionales de ISR y IETU

Personas Fisicas con Actividad Empresarial y Profesional Personas Fisicas Por Sueldos y Salarios Personas Fisicas Arrendamiento de Inmuebles Actualizaciones y Recargos Honorarios Asimilados a Sueldos y Salarios Determinacion de SDI Captura de Datos ,Tarifas , INPC y Recargos Personas Fisicas con Actividad Empresarial Intermedio Calculo de Perdias Fiscales

utonoma de Durango
Calculos Especiales
Otros Clculos

Cuenta de Capital de Aportaciones (CUCA) Enajenacin de Inversiones Cuenta de Utilidad Neta (CUFIN) Actualizacin y Depreciacin de Activos Fijos Calculo Cuota Fija Repecos

Utilidad o Prdida en Enajenacin de Inversiones

Nombre de la Empresa:
CUEVAS RODRIGUEZ ASESORES SC Aos Anterior a la Enajenacin Monto Original de la Inversin $ $ Mes y Ao de Adquisicin Mes y Ao de Enajenacin Tipo de Inversion: 2,000.00 Porcentaje de Depreciacin July-06 December-07 Equipo de Transporte Vehiculo Mo delo 23232

2006
25%

Clculo de la Depreciacin
Tiempo de Depreciacin del Bien ( Meses ) Tiempo de la Utilizacin del Bien ( Meses ) Depreciacin efectuada en ejercicios anteriores antes de actualizar (-) Depreciacin por efectuar ( = ) I.N.P.C. del la Primera Mitad de Utilizacin I.N.P.C. del mes de Adquisicin Factor de Actualizacin ( x )
Depreciacin por efectuar actualizada (=)

$ $ $

48 5 208.33 1,791.67 #N/A 117.38 #N/A

#N/A

Determinacin de la Utilidad o prdida en la enajenacin de inversiones

Ingresos por Enajenacin Depreciacin por efectuar actualizada
Utilidad o Prdida por Enajenacin de Inversiones

$ (-)
(=)

1,000.00 #N/A

#N/A

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Clculo Cuenta de Capital de Aportacin ( CUCA )

Nombre de la Empresa:
CUEVAS RODRIGUEZ ASESORES SC

Ejercicio
Saldo Inicial de la CUCA Fecha del saldo Inicial de la CUCA Tipo de Movimiento Fecha del Importe del I.N.P.C. del mes del December-2007 I.N.P.C. del mes de la ltima actualizacin January-2007 Factor de Actualizacin Saldo Inicial de la CUCA CUCA Actualizado Ultima Actualizacin Saldo de la CUCA a : I.N.P.C. del ltimo mes del Ejercicio January-2008 I.N.P.C. del mes de la ltima actualizacin December-2007 Factor de Actualizacin Saldo de la CUCA a : December-07 December-07 (=) $

2007
50,000.00 January-07 December-07 $ 125.5640 (/) (=) (x) (=) $ $ $ $ $ (/) (=) (x) $ $ % 121.6400 1.0322 50,000.00 51,610.00 51,610.00 125.564 0 51,610.00 -

Ultima Actualizacin
Ultima Actualizacin Ultima Actualizacin Ultima Actualizacin

Saldo de la CUCA al Cierre del Ejercicio ( = )

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ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL
Base Gravable en el Mes:
ARTICULO 113:

1,500

Mes:

ENERO

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$ $ $ $ $

496 1,004 6.40% 64 10 74

DETERMINACION DE ISR

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 RETENCIONES MENSUALES X PM ISR RETENIDO POR INTERESES PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE POSITIVO

$ $ -

74

74

CALCULO DE IETU

INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS BASE PAGOS PROVISIONLES IETU PORCENTAJE IETU IMPUESTO DETERMINADO

$ $ $

2,150 1,200 950 16.50%

157

CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007 PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO PROVISIONAL RETENCIONES EFECTUADAS POR TERCEROS PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON ANTERIORIDAD PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO Cuevas Rodriguez, Asesores Confidencial

$ $

74

$
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83
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CALCULO DE I.S.R PARA SUELDOS Y SALARIOS

Sueldo Base del Impuesto:
ARTICULO 113:

8,000.00

Periodo:

QUINCENAL

0 LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 : $ $ $ $ $ 5,081 2,919 21.36% 623 538 1,162

DETERMINACIONSUBSIDIO PARA EL EMPLEO

BASE GRAVABLE SUBSIDIO PARA EL EMPLEO

$ $

8,000 -

DETERMINACION IMPUESTO A RETENER

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 SUBSIDIO AL EMPLEO SUBSIDIO AL EMPLEO POR ENTREGAR IMPUESTO DETERMINADO

$ $ $ $

1,162 1,162

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ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA ARRENDAMIENTO

Base Gravable en el Mes:
ARTICULO 113:

18,070.00

Mes:

ENERO

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$ $ $ $ $

10,298 7,772 21.36% 1,660 1,091 2,751

RETENCIONES DE ISR

RETENCION IMPUESTO A PAGAR DE ISR CUANDO RESULTE POSITIVO

1,050

1,701

CALCULO DE IETU

INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS BASE PAGOS PROVISIONLES IETU PORCENTAJE IETU IMPUESTO DETERMINADO CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007 PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE ALMISMO PERIODO DEL PAGO PROVISIONAL PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON ANTERIORIDAD PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO

$ $ $

24,395 1,234 23,161 16.50% 3,821 -

$ $

$ $

2,751

1,071

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CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA HONORARIOS ASIMILADOS A SALARIOS

Sueldo Base del Impuesto:
ARTICULO 113:

$12,310.00

Periodo:

QUINCENAL

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

$ $ $ $ $

10,248 2,062 23.52% 485 1,642 2,127

ISR

IMPUESTOS LOCALES IMPUESTO POR RETENER PAGO NETO

$ $

2,127

10,183

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Calculadora Fiscal CALCULO DE ACTUALIZACION Y RECARGOS

Tipo de Impuesto: Mes del ltimo indice: Se debi de efectuar el pago Ultimo I.N.P.C: Importe Original:
Factor de Actualizacion ISR Retenciones por servicios profesionales

Dec-07

125.5640 $ 1,789 Se realizar el pago

Ultimo I.N.P.C I.N.P.C. Para August-06 Factos de Actualizacion

Actualizacion

125.5640 117.9790 1.0643

Importe Original Factos de Actualizacion Importe Actualizado

Recargos

$ $

1,789 1.0643 1,905

Importe Actualizado Recargos Acumulados Importe de los Recargos

RESUMEN

$ $

1,905 16.95% 323

Actualizacion Recargos Importe Original

IMPORTE A PAGAR

$ $ $

115 323 1,789 2,227

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ELIAZAR CUEVAS RAMOS CALCULO MENSUAL DE I.S.R PARA P. F ACTIVIDAD EMPRESARIAL REGIMEN INTERMEDIO
Base Gravable en el Mes:
ARTICULO 113:

27,088

Mes:

DICIEMBRE

PAGO ESTATAL INTERMEDIO 136 BIS $ $ $ $ $ 5,952.84 21,135.16 6.40% 1,352.65 114.24 1,466.89 Base Tasa Impuesto $ $ 27,088 5% 1,354.40

LIMITE INFERIOR ART. 113 : EXCEDENTE: % SOBRE EXCEDENTE: IMPUESTO MARGINAL: CUOTA FIJA: IMPUESTO SEGN ART. 113 :

IMPUESTO DETERMINADO ART. 113 ISR PAGADO A LAS ENTIDADES FEDERATIVAS ISR RETENIDO POR INTERESES PAGOS PRIVISIONALES EFECTUADOS PAGO PROVISIONAL DEL MES CUANDO RESULTE POSITIVO

$ $ $

1,467 1,354 -

113

CALCULO DE IETU

INGRESOS EFECTIVAMENTE PAGADOS DEDUCCIONES AUTORIZADAS PAGADAS BASE PAGOS PROVISIONLES IETU PORCENTAJE IETU IMPUESTO DETERMINADO

16.50% -

CREDITO FICAL POR DEDUCCIONES AUTORIZADAS CREDITO FISCAL POR PAGOS DE SALARIOS E INGRESOS ASIMILADOS Y PAGOS DE SEGURIDAD SOCIAL DEL PERIODO CREDITO FISCAL POR INVERSIONES ADQUIRIDAS EN 1998 A 2007 PAGOS PROVISIONALES DE ISR PROPIO, CORRESPONDIENTE AL MISMO PERIODO DEL PAGO PROVISIONAL PAGOS PROVISIONALES DE IETU DEL MISMO EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO CON ANTERIORIDAD PAGO PROVISIONAL MENSUAL DE IETU A PAGAR CUANDO RESULTE POSITIVO

$ $

1,467

-$
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1,467
Pgina 10

Cuevas Rodriguez Confidencial

Calculo de SDI
REMUNERACIONES VARIABLES

ANTIGEDAD

SUELDO

FACTOR

SDI

P.DOMINICAL DIAS FESTIVOS

100.00

1.0466

104.66

Antigedad en aos 1 2 3 4 5 6 7 8 9 # # # # # # 1 2 3 4 5 A 9 10 A 14 15 A 19 20 A 24 25 A 29 30 A 34 35 A 39 40 A 44 45 A 49 50 A 54 55 A 59

Dias de Vacaciones 6 8 10 12 14 16 18 20 22 24 26 28 30 32 34

Factor SDI 1.0452 1.0466 1.0479 1.0493 1.0507 1.0521 1.0534 1.0548 1.0562 1.0575 1.0589 1.0603 1.0616 1.0630 1.0644

FACTOR VARIABLES

FACTORES BASICOS

Dias de Aguinaldo Priva Vacacional Dias de Vacaciones

FACTOR VARIABLES

1.0675

FACTOR VARIABLES

106.75

RACIONES VARIABLES PROMEDIO DIARIO

RIABLES

REGIMEN DE PEQUEO CONTRIBUYENTE ( REPECOS)

Nombre Domicilio RFC Periodo

ELIAZAR CUEVAS RAMOS PLACERES No. 675 CURE641109W64

Mar_Abr Cuota Fija $ $ 44,000.00 1,770.00

Ao

2008

Como Declara

Ingresos del Periodo Cantidad a Pagar

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ACTUALIZACION DE PERDIDAS FISCALES

DE LAS PERSONAS MORALES Y PERSONAS FISICAS

INPC del Ultimo mes del ejercicio en que ocurri la prdida INPC del primer mes de la segunda mitad del ejercicio en que ocurri la prdida Factor de Actualizacion Actualizacin de perdidas por el Ejercicio en que Ocurri

117.162

February-06

114.484 1.0234

September-05

275,820

INPC del ltimo mes de la primera mitad del ejercicio en que se aplicar INPC del mes en que se actualizo por ltima vez Factor de Actualizacion Actualizacin de perdidas pendientes de Aplicar

117.059

June-06

117.162 0.99912

February-06

275,578