TRABAJO CALIFICADO DE TALLER III PROCESOS CONTABLES

INTEGRANTES:

HUAMAN ALARCON YOSSY

PROFESOR:

ANGEL PALOMINO RAMIREZ

CARRERA

CONTABILIDAD Y FINANZAS

AULA

104

2010-1

TRABAJO- 1er. parcialI Aula 104 Contabilidad Financiera II Proc. Contables

Con la siguiente informacion financiera prepare Ud., el Inventario Inicial, Balance de Inventario, seguidamenete resuelva las operaciones contables en el Libro Diario, Libro Mayor , realice el Balance de Comprobacion y el Balance General ; La Empresa Comercial " LAS 3 R.C.C " SA, inicia sus operaciones el 02/01/08 y aporto lo siguiente : Inventario Inicial 1.- Factura No. 432 por cobrar 2.- Dinero en efectivo 3.- Factura No. 222 por pagar 4.- Cheque por cobrar No.022 por 5.- IGV. Pendiente de pago 6.- Mercaderias 7.- Inmuebles, Maq. Y Equipo 8.- 1er. Prestamos a terceros 9.- Letras por pagar 10.- Capital 11.- Muebles y enseres 11.- L/. Por cobrar 13.- Local propio 14.- Camioneta propia ao 2006 S/. 44,750.00 52,450.00 22,877.00 12,899.00 800.00 25,340.00 46,751.00 2,450.00 11,485,00 ? 12,000,00 15,400.00 60,500.00 18,500,00

A -P = C

OPERACIONES EN EL DIARIO No se olviden que el primer asiento contable en el diario es el Inventario Inicial. 01.- Se compra mercaderias por S/.12,000.00 mas IGV 02.- Se vende Mercaderia por S/. 9,000.00 Incluido IGV. 03.- Se compra los primeros libros contables por S/. 450.00 mas IGV segn F/. 045 se pago al contado 04.- Se cobra F/. Por 15,422.00 mas IGV en efectivo 05.- Se compra mercaderias por S/.10,860.00 Inc. IGV, con Cheque 06.- Se vende mercaderia al contado por S/. 16,210.50 mas IGV 07.- Se vende mercaderias por S/. 11,230.00 mas IGV., con Cheque 08.- Se compra mercaderias por S/. 1900.50 mas IGV. al contado El costo de ventas que debepide trabajar es el Metodo: Promedio : el 1ro. Y el 2do. Perciben 840.00 C/u ; el 3ro. T 4to. S/. 1,145.00; los 3 primeros estan en el SNP descontandoles el 13%, conforme a Ley, y el 4to. En AFP 10%, Comis. 2,20 %, Seg. 1 % Calcular los descuentos y hacer el asiento respectivo y registrarlo en el diario. 10.- Se cobra en efectivo 11,950.00 de una F/. Pendiente 11.- Se pagan el total de las obligaciones de remuneracciones, con Cheque 12.- Se paga con Cheque lo sgte. Luz 490 mas IGV Agua 180 mas IGV Telefono 280 mas IGV 13.- Se paga recibo del Administrador por honorarios profesionales S/. 1,500.00 reteniendole el 10 % ( Renta de 4ta. Categ.) 14- Se paga servicios de publicidad S/. 290,00.00 incluido IGV. Al contado 15.-Se paga la retencion del recibo de honorarios profesionales en con Cheque al Banco de la Nacion

16.- El costo de ma mercaderia es de : Ver Anexo Nro. 1 17.- Los costos se distribuyen 40 % Gasstos Administrativos y 60 % Gastos de Venta 18.- Se paga el total del saldo de obligaciones en lo referente al IGV. 19.- Los pagos y cobros que se tengan que hacer en efectivo o con Cheque orientelos por caja Tabular y haga una centralizacion de ingresos y egresos 20.- En el Anexo 1 empleo el metodo PEPS para valuar las existencias DESARROLLO

o al contado

tan en el SNP

Inventario Inicial al 02 de Enero del 2008

EMPRESA COMERCIAL LAS 3"R-C-C"

I: ACTIVO
10
CAJA Y BANCOS

101 Caja 101.01 Dinero en Efectivo 104 Cuentas Corrientes 104.01 Cheque por Cobrar N 022 12
CLIENTES
12,899.00 52,450.00

121 Facturas por Cobrar 121.01 Fact.N 432 123 Letras (o efectos) por cobrar 123.01 Letra N 001-001 14
CTAS POR COBRAR A ACCION. (O SOCIOS) Y PERSONAL.

44 750

15 400

141 Prstamos a terceros 141.01 Primer Prestamo 20

MERCADERAS

2 450

201 Almacen 33
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO.

331 Terrenos. 331.01 Local Propio 334 Unidades de Transporte 334.1 Camioneta Propia - 2006 335 Muebles y Enseres 336 Equipos Diversos TOTAL ACTIVO 18500 60 500

II : PASIVO

40

TRIBUTOS POR PAGAR

401 Gobierno central 40101 IGV 42

PROVEEDORES
800.00

421 Facturas por pagar 421.01 Factura por Pagar N 222 423 Letras (o efectos) por pagar 423.01 Letras por Pagar N 001-001 TOTAL PASIVO III : RESUMEN
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO CAPITAL

22 877

11,485,00

TARMA 01 DE ENERO DEL 2008

PROPIETARIO

o del 2008

R-C-C"

65 349.00 65 349.00

60 150.00 60 150.00

2 450.00 2 450.00

25 340.00 25 340.00 137 751.00 60 500.00

18500.00

12 000.00 46751.00 291 040.00

800.00 800.00

34 362.00 22 877.00

11 485.00

35 162.00

291 040.00 35 162.00 255 878.00

CONTADOR

DIARIO GENERAL DE 01.01.2008 AL 31.12.200

EMPRESA COMERCIAL LAS 3"R-C-C"
1
10

1.01.2008 AL 31.12.2008
2

L LAS 3"R-C-C"

0.00

a a

varios 1 cuentas por cobrar comerciales

10 CAJA Y BANCOS .00 .00 .00

Por

por

.00

a a

varios varios

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS .00 Por .00 .00

.00

varios

14 CTAS POR COBRAR A ACCION. (O SOCIOS) Y PERSONAL. .00 Por .00

.00

varios

20 MERCADERAS .00 .00 .00

Por por

.00

varios

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO. .00 Por .00

.00

caja y bancos

34 INTANGIBLES .00 .00

por

.00

varios

39 DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN ACUMULADA .00 por

.00

.00

a a a a a

caja y bancos varios varios varios varios

40 TRIBUTOS POR PAGAR .00 Por .00 Por .00 Por .00 .00 .00 .00 por

.00

a a

varios varios

41 REMUNERAC. Y PARTICIPAC. POR PAGAR .00 Por .00 Por .00 Por Por

.00

a a a a a

caja y bancos caja y bancos

42 PROVEEDORES .00

Por Por Por

varios

.00 .00

.00

a a

varios

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS .00 Por .00

.00

a a

varios

47 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES .00 Por .00

.00

a a

varios

50 CAPITAL .00 .00

Por

.00

a a

resultados del ejercicio

59 RESULTADOS ACUMULADOS .00 .00 por

.00

a a

60 COMPRAS .00 .00

por

.00

costo de ventas

61 VARIACION DE EXISTENCIAS .00 Por .00 por

.00

capital

11

62 GASTOS DE PERSONAL .00 Por .00

.00

capital

11

63 SERVICIOS DE TERCEROS .00 por .00 .00

.00

depreciaciona y amortizacion

68 PROVISIONES DEL EJERCICIO .00 por .00

.00

mercaderias

11

69 COSTO DE VENTAS .00 .00

por

.00

varios

70 VENTAS .00 .00

Por

.00

varios

79 CARGAS TRANSFERIDAS .00 Por

.00

.00

a a a

varios

15

94 GASTOS DE ADMINISTRACION .00 Por .00 .00 .00 .00

.00

a a a

varios

12

95 GASTOS DE VENTA .00 .00 .00 .00 .00

Por

.00

30 30/05.

Por Varios

80 MARGEN COMERCIAL .00 .00 30/05. Por

30/05.

Por Valor Agregado

.00

31 30/05.

Servicios de Terceros

82 VALOR AGREGADO .00 .00 30/05. Por

.00

32 30/05. 30/05.

a a

Resultado de Explotacion 8 Gastos de Personal 9

83 INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES .00 30/05. Por .00 .00

.00

33 30/05. 30/05.

a a

ingresos del ejercicio ant. 9 Resul. Ant de Part. e Imp 9

84 RESULTADO DE EXPLOTACION .00 30/05. Por .00 .00

.00

34 30/05.

resultado de explotacion 9

85 RESULT. ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTO .00 .00 30/05. Por 30/05. Por

0.00

35 30/05.

result. Antes de particiapacuion 9

89 RESULTADO DEL EJERCICIO .00 .00 30/05. Por

.00

2 varios 0.00 0.00 0.00 0.00

varios

0.00

OBRAR COMERCIALES - TERCEROS caja y bancos

3 0.00 0.00 0.00

varios

.00

AR A ACCION. (O SOCIOS) Y PERSONAL. varios

6 0.00 0.00

.00

8 costo de ventas varios 0.00 0.00 0.00

.00

QUINARIA Y EQUIPO. varios

9 0.00 0.00

0.00

9 varios 0.00

0.00

0.00

Y AMORTIZACIN ACUMULADA varios

9 0.00

0.00

0.00

9 varios varios varios 0.00 0.00 0.00

0.00 varios

0.00

PARTICIPAC. POR PAGAR varios

10 0.00 0.00

0.00

11 varios varios varios .00 0.00 0.00 0.00

.00

AGAR DIVERSAS varios

22 18 0.00 0.00 0.00 0.00

.00

IALES DE LOS TRABAJADORES varios

22 0.00 0.00

.00

22 varios 18 0.00 0.00

.00

UMULADOS varios 0.00

12

0.00

.00

12 varios 0.00 0.00

.00

XISTENCIAS varios varios

13 1 0.00 0.00 0.00

.00

14 ingresos por lo ejercicios 1 0.00 0.00

.00

14 valor agregado 0.00 0.00

.00

EL EJERCICIO resultado de explotacion

14 1 0.00 0.00

.00

14 variacion de existencias 1 0.00 0.00

.00

15 margen comercial 0.00 0.00

.00

14 varios 8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

.00

INISTRACION varios

15 0.00 0.00

.00

16 varios 0.00 0.00

0.00

Ventas

0.00

30 0.00

0.00

.00

Ingresos de Ejerc. Anter8

0.00

31 0.00

.00

ERCICIOS ANTERIORES

resultado de explotacion8

0.00

32 0.00

.00

EXPLOTACION result. Antes de participacion 9

0.00

33 0.00

.00

DE PARTICIPACION E IMPUESTO

Resultado del Ejercicio

0.00

34 0.00

0.00

EJERCICIO

resultados acumulados 9

0.00

35 0.00

.00