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PLANO DE NEGCIO

PLANO FINANCEIRO 1. ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FIXOS A - Mquinas e Equipamentos N Descrio Quantidade 1 FOGO 1 2 GELADEIRA 1 3 Triturador 1 4 Microondas 1 5 Processador (Walitta) 1 6 Bebedouro 1 7 Condicionador de ar 1 8 Purificador de gua 1 TOTAL B - Mveis e utenslios N Descrio 1 Instante 2 Balco de Venda 3 Cadeira 4 Mesa 5 Armrio 6 Jogo de Panelas 7 Jogo de Talheres 8 Frma 9 Tbua de Corte 10 Luvas Descartveis 11 Toucas Descartveis 12 Avental 13 Guardanapos 14 Sapatilhas Descartveis TOTAL C - Veculos N Descrio 1 Bicicleta TOTAL

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Valor Uni. 400.00 1,000.00 800.00 350.00 2,000.00 500.00 950.00 200.00

Total R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 400.00 1,000.00 800.00 350.00 2,000.00 500.00 950.00 200.00 6,200.00

Quantidade 2 1 6 3 2 2 2 6 3 2 2 4 20 4

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Valor Uni. 450.00 700.00 70.00 420.00 800.00 140.00 50.00 9.00 6.00 7.00 7.00 14.00 8.00 15.00

Total R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 900.00 700.00 420.00 1,260.00 1,600.00 280.00 100.00 54.00 18.00 14.00 14.00 56.00 160.00 60.00 5,636.00

Quantidade 1

R$

Valor Uni. 800.00

Total R$ R$ R$ 800.00 800.00 12,636.00

TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C) 2. INVESTIMENTOS PR - OPERACIONAIS Despesas de legalizao obras civis e/ou reformas divulgao cursos e treinamentos pintura instalao eletrica troca de piso

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

1,200.00 2,000.00 500.00 500.00 500.00 300.00 -

outras despesas TOTAL

R$ R$

5,000.00

1. ESTIMATIVA DO CUSTO UNITRIO COM MATRIA PRIMA, MATERIAIS DIRETOS E TERCEIRIZAES 1.1. TRUFA DE CUPUAU Material 1 Chocolate (Kg) 2 Poupa (fruta) 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 TOTAL 1.2. TRUFA DE MARACUJ Material 1 Chocolate (Kg) 2 Poupa (fruta) 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 TOTAL 1.3. TRUFA DE BRIGADEIRO Material 1 Chocolate (Kg) 2 Leite Condensado 3 Brigadeiro 4 5 6 7 8 9

Quantidade 8 6

R$ R$

Custo unitrio 15.00 5.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total (R$) 120.00 30.00 150.00

Quantidade 8 6

Custo unitrio R$ 15.00 R$ 7.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total (R$) 120.00 42.00 162.00

Quantidade 8 8 8

R$ R$ R$

Custo unitrio 15.00 2.50 3.50

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total (R$) 120.00 20.00 28.00 -

10 11 12 13 14 15 TOTAL 1.4. TRUFA DE CASTANHA Material 1 Chocolate (Kg) 2 Poupa (fruta) 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 TOTAL 1.5. TRUFA DE COC Material 1 Chocolate (Kg) 2 Cco ralado 3 Leite Condensado 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 TOTAL 1.6. CASTANHA RECHEADA Material 1 Achocolatado 2 Castanha 3 Leite Condensado 4 Manteiga

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

168.00

Quantidade 8 2

R$ R$

Custo unitrio 15.00 12.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total (R$) 120.00 24.00 144.00

Quantidade 8 20 8

Custo unitrio R$ 15.00 R$ 2.00 R$ 2.50

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total (R$) 120.00 40.00 20.00 180.00

Quantidade 8 16 20 4

R$ R$ R$ R$

Custo unitrio 3.95 15.00 2.50 3.00

R$ R$ R$ R$

Total (R$) 31.60 240.00 50.00 12.00

5 Aucar 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 TOTAL 1.7. BOMBOM DE CUPUAU Material 1 Achocolatado 2 Poupa da Fruta 3 Leite Condensado 4 Aucar 5 Manteiga 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 TOTAL

16

R$

2.00

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

32.00 365.60

Quantidade 40 40 80 80 20

R$ R$ R$ R$ R$

Custo unitrio 3.95 5.00 2.50 2.00 2.50

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total (R$) 158.00 200.00 200.00 160.00 50.00 768.00

2. APURAO DO CUSTO DOS MATERIAIS DIRETOS E/OU MERCADORIAS VENDIDAS PRODUTO/SERVIO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 TRUFA DE CUPUAU TRUFA DE MARACUJ TRUFA DE BRIGADEIRO TRUFA DE CASTANHA TRUFA DE COC CASTANHA RECHEADA BOMBOM DE CUPUAU ESTIMATIVA DE VENDAS EM UNI. 400 400 400 400 400 1000 2000
CUSTO UNI. DE MATERIAIS AQUISIO (R$)

CMD / CMV (R$) R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 150.00 162.00 168.00 144.00 180.00 365.60 768.00 1,937.60

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

0.38 0.41 0.42 0.36 0.45 0.37 0.38

TOTAL

3. ESTIMATIVA DOS CUSTOS DE COMERCIALIZAO DESCRIO 1. IMPOSTOS Impostos Federais simples IRPJ PIS COFINS IPI CSLL (contribuio social sob o lucro Impostos Estaduais ICMS (Imposto sobre a circulao de Impostos Municipais ISS (imposto sobre servios) SUB TOTAL 1 % DO IMPOSTO FATURAMENTO ESTIMADO R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 5.00% R$ 4,000.00 R$ R$ R$ CUSTO TOTAL 200.00 200.00

2. GASTOS COM VENDAS Comisses Propaganda Taxa de Adm. Do carto de crdito SUB TOTAL 2 TOTAL ( 1 + 2 ) 4. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MO DE OBRA

R$ R$ R$ R$ R$

200.00 200.00 250.00 650.00 850.00

FUNO 1 chefe de cozinha 2 administrador marketing 3 assistente de cozinha 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

N DE EMPREGADOS 1 1 1

SALRIO MENSAL (R$) R$ R$ R$ 1,500.00 1,000.00 800.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

SUB TOTAL (R$) 1,500.00 1,000.00 800.00 -

5. ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAO

ATIVOS FIXOS A B C

VALOR DO BEM (R$) 6,200.00 5,636.00 800.00 12,636.00

VIDA TIL EM ANOS 3 5 4 12

Mquinas e EquipamentosR$ Mveis e utenslios R$ Veculos R$ TOTAL R$

DEPRECIAO ANUAL (R$) R$ 2,066.67 R$ 1,127.20 R$ 200.00 R$ 3,393.87

6. ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS OPERACIONAIS MENSAIS DESCRIO R$ 1 Aluguel R$ 2 Condominio R$ 3 IPTU R$ 4 gua R$ 5 Energia eltrica R$ 6 Telefone 7 Honorrios do contador R$ R$ 8 Pr-labore R$ 9 Manuteno dos equipamentos R$ 10 Salrios + encargos R$ 11 Materiais de Limpeza R$ 12 Material de escritrio R$ 13 Combustvel R$ 14 Taxas diversas R$ 15 Servios de terceiros R$ 16 Depreciao 17 18 19 20 21 22 Outras despesas TOTAL R$ CUSTO TOTAL MENSAL (R$) 400.00 50.00 200.00 150.00 300.00 2,000.00 500.00 1,700.00 150.00 200.00 100.00 100.00 282.82

6,132.82

% DE ENCARGOS SOCIAIS 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00% 12.00%

ENCARGOS SOCIAIS (R$) R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 180.00 120.00 96.00 -

TOTAL (R$) R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 1,320.00 880.00 704.00 -

DEPRECIAO MENSAL (R$) R$ 172.22 R$ 93.93 R$ 16.67 R$ 282.82

5. ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA Quantidade (estimativa Preo de venda Produto/servio de vendas) unitrio 1 Trufa de Castanha 1,000 R$ 1.00 2 Trufa de Maracuj 1,000 R$ 1.00 3 Trufa de Chocolate 1,000 R$ 1.00 4 Trufa de Cupuau 1,000 R$ 1.00 5 Trufa de Brigadeiro 1,000 R$ 1.00 6 Castanha Recheada 1,000 R$ 0.50 7 Bombom de Cupuau 5,000 R$ 1.00 8 9 10 11 12 13 14 15 TOTAL

Faturamento Total (R$) R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 1,000.00 R$ 500.00 R$ 5,000.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 10,500.00

1. CAPITAL DE GIRO A - Estimativa do Estoque Inicial (MENSAL) N DESCRIO Qtde. 1 Trufa de Castanha 1,000 2 Trufa de Maracuj 1,000 3 Trufa de Chocolate 1,000 4 Trufa de Cupuau 1,000 5 Trufa de Brigadeiro 1,000 6 Castanha Recheada 1,000 7 Bombom de Cupuau 3,000 TOTAL DE "A" B - Caixa Mnimo (MENSAL) B-1: Contas a Receber N Prazo Mdio de vendas % 25 50 25 Nmero de Dias 0 30 60 Mdia Ponderada em Dias 0 15 15 30

Valor Uni. R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 0.50 1.00 R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

Total 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 500.00 3,000.00 8,500.00

1 A Vista 2 A Prazo 1 3 A Prazo 2 PRAZO MDIO TOTAL

B- 2: Fornecedores - Clculo do prazo medio de compras N Prazo Mdio de vendas % 50 50 Nmero de Dias 0 30 Mdia Ponderada em Dias 0 15 0 15

1 A Vista 2 A Prazo 1 3 A Prazo 2 PRAZO MDIO TOTAL

B- 3: Estoques - Clculo da necessidade mdia de estoques Necessidade mdia de estoque B- 4: Clculo da necessidade lquida de capital de giro em dias Recursos da empresa fora do seu caixa 1. Contas receber - prazo mdio de vendas 2. Estoques - necessidade mdia de estoques Subtotal 1 (1 +2) Recursos de terceiros no caixa da empresa 3. Fornecedores - Prazo mdio de compras subtotal 2 Necessidade lquida de capital de giro em dias B - Caixa Mnimo (MENSAL) 1. Custos fixos mensal (estimativa dos custos fixos operacionais mensais) 2. Custos varivel mensal (sub total 2 - de demonstrativos de resultados) 3. Custo total da empresa (item 1 + 2) 4. Custo total dirio (item 3 / 30 dias) 5. Necessidade lquida de capital de giro em dias N de dias 15

30 15 45 15 15 30

R$ R$ R$ R$ 30

6,132.82 2,787.60 8,920.42 297.35

TOTAL DE B - CAIXA MINIMO (4 X 5) 1. CAPITAL DE GIRO (resumo) A - Estimativa do Estoque Inicial (MENSAL) B - Caixa Mnimo (MENSAL) TOTAL DO CAPITAL DE GIRO "A" + "B" 2. INVESTIMENTO TOTAL (resumo) (custo fixo total) DESCRIO 1. Investimentos fixos 2. Capital de giro 3. Investimentos pr operacionais TOTAL (1 + 2 + 3) FONTES DE RECURSOS 1. Recursos prprios 2. Recursos de terceiros 3. Outros TOTAL (1 + 2 + 3) VALOR (R$) 12,636.00 8,920.42 5,000.00 26,556.42

R$

8,920.42

R$ R$ R$

8,500.00 8,920.42 17,420.42

R$ R$ R$ R$

% 47.58 33.59 18.83 100

3. DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS DESCRIO 1 Receita total com vendas 2 Custos variveis totais (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*) (Subtotal 1) (-) Impostos sobre vendas (Subtotal 2) (-) Gastos com vendas Subtotal de 2 3 Margem de Contribuio (1 2) 4 5 (-) Custos Fixos operacionais Totais Resultado Operacional (Lucro/Prejuzo) (3 4) R$ 10,500.00 1,937.60 200.00 650.00 2,787.60 7,712.40 6,132.82 1,579.58 % 100.00% 18.45% 1.90% 6.19% 26.55% 100.00% 79.52% 20.48%

R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$ R$

1. INDICADORES DE VIABILIDADE 1.1. PONTO DE EQUILBRIO 1 2 3 RECEITA TOTAL CUSTO VARIVEL TOTAL CUSTO FIXO TOTAL R$ R$ R$ 10,500.00 2,787.60 26,556.42

Indice da margem de contribuio RECEITA TOTAL CUSTO VARIVEL R$ 10,500.00 R$ 2,787.60 PE (Ponto de equilbrio) CUSTO FIXO R$ 1.2. LUCRATIVIDADE LUCRO LQUIDO 1,579.58 RECEITA TOTAL 10,500.00 26,556.42
INDICE DA MARGEM DE CONTRIBUIO

TOTAL 0.73

TOTAL R$ 36,155.08

0.73

R$

R$

TOTAL % 15.04

1.3. RENTABILIDADE LUCRO LQUIDO 1,579.58 INVESTIMENTO TOTAL R$ 26,556.42 TOTAL % ao ms 5.95

R$

1..4. PRAZO DE RETORNO DO EMPREENDIMENTO INVESTIMENTO TOTAL R$ 26,556.42 LUCRO LQUIDO 1,579.58 TOTAL / meses 16.81

R$

trata-se do quanto a empresa precisa faturar em um determinado periodo de tempo.

um indicador que mede o lucro com relao as vendas. Representa tambm o potencial da empresa, demonstrando seu crescimento por meio do lucro.

ilustra o percentual de recuperao do capital investido, e/ou seja se a cada ano a empresa tem a rentabilidade de 25%, ela cubrir seus custos em 4 anos.

demonstra de forma fcil o perodo de tempo para comear a lucrar. O tempo ilustrado no resultado, define o periodo que a empresa ficar em recesso de investimentos.