ESPECIFICACIONES TCNICAS ANEXOS RDEP

Consideraciones Generales En la presente Especificacin Tcnica se indica cmo se debe entregar la informacin sobre el detalle de las retenciones en la fuente de Impuesto a la Renta bajo relacin de dependencia, de acuerdo a la Resolucin No. NAC-DGERCGC1200829 publicada en el R.O. 857 de 26/12/2012. La informacin puede ser entregada va Internet, a travs de Tu Portal, si sobre pasa el 1 MB, tambin podr presentar en las oficinas del SRI (Recepcin de Anexos) en todo el pas de manera peridica, en forma anual. Esta ser entregada en medio magntico (CD o memoria flash) y contendr OBLIGATORIA y NICAMENTE un archivo de informacin de retenciones efectuadas por relacin de dependencia, aunque la misma sea en cero. Archivo que se requiere sea presentado al SRI de forma obligatoria Archivo: RDEPNNNN.XML: Contendr informacin referente a los pagos y retenciones por relacin de dependencia. Donde NNNN representa el ao en el que se efectan las retenciones. Ejemplo: RDEP2012.XML Especificaciones Tcnicas de la informacin a proporcionar al SRI en medio magntico Las caractersticas de la informacin a ser entregada, as como los formatos y condiciones para el archivo requerido se detalla a continuacin. 2.1 Caractersticas del medio magntico Tipo de soporte : CD 640 MB, memoria flash (cualquier capacidad de almacenamiento) Estndar del sistema operativo : Archivos tipo xml zipeados de acuerdo a la ficha, puede ser RDEPNNNN.XML de Pagos

Tipo de formateo : Tipo de grabacin Nombre del archivo:

Informacin Relacionada con Retenciones por Concepto Originados en el Trabajo en Relacin de Dependencia

-- Estructura del Archivo RDEPNNNN.XML:

Descripcin del campo RUC del Retencin Agente de

Nombre del campo xml

Posici n De 1 A 13

Formato del campo enteros

Requisit o Obligator io

Ao presentacin Tipo de Identificacin del Retenido Cdula o Pasaporte del Retenido Cdigo de Establecimiento Sistema de salario neto Sueldos y salarios Sobresueldos, comisiones, bonos y otros ingresos gravados Ingresos gravados generados con otros empleadores Impuesto a la Renta asumido por este empleador Participacin utilidades Dcimo tercer sueldo Dcimo cuarto sueldo Fondo de Reserva (Informativo) Compensacin econmica Salario Digno (Informativo) Otras ingresos en relacin de dependencia que no constituyen renta gravada Ingresos gravados con este empleador (Informativo) Aporte personal IESS con este empleador Aporte personal IESS con otros empleadores Deduccin Gastos Personales - Vivienda Deduccin Gastos Personales - Salud Deduccin Gastos Personales - Educacin Deduccin Gastos Personales - Alimentacin Deduccin Gastos Personales - Vestimenta Exoneraciones discapacidad Exoneraciones tercera edad Base Imponible gravada Impuesto a la Renta

anio tipIdRet idRet estab sisSalNet suelSal sobSuelComRum

14 18 19 29 32 33 45

17 dd/mm/aa Obligator a io 18 Tabla A Obligator io 28 enteros Obligator io 31 enteros Obligator io 32 Tabla B Obligator io 44 dos Obligator decimales io 56 dos Obligator decimales io Obligator dos io decimales dos Obligator decimales io dos decimales dos decimales dos decimales dos decimales dos decimales Obligator io Obligator io Obligator io Obligator io Obligator io

intGrabGen impRentEmpl partUtil decimTer decimCuar fondoReserva salarioDigno otrosIngRenGrav ingGravConEsteEmpl apoPerIess aporPerIessConOtrosE mpls deducVivienda deducSalud deducEduca deducAliement deducVestim exoDiscap exoTerEd basImp impRentCaus

57 69 81 93 10 5 11 7 12 9 14 1 15 3 16 5 17 7 18 9 20 1 21 3 22 5 23 7 24 9 26 1 27 3 28

68 80 92 10 4 11 6 12 8 14 0

15 dos Obligator 2 decimales io Obligator 16 dos io 4 decimales 17 6 18 8 20 0 21 2 22 4 23 6 24 8 26 0 27 2 28 4 29 dos decimales dos decimales dos decimales dos decimales dos decimales dos decimales dos decimales dos decimales dos decimales dos decimales dos Obligator io Obligator io Obligator io Obligator io Obligator io Obligator io Obligator io Obligator io Obligator io Obligator io Obligator

Causado Valor del impuesto retenido y asumido por otros empleadores durante el perodo declarado Valor del impuesto asumido por este empleador Valor del impuesto retenido al trabajador por este empleador

5 valRetAsuOtrosEmpls valImpAsuEsteEmpl 29 7 30 9 32 1

decimales io Obligator dos io 30 decimales 8 32 Obligator dos 0 io decimales 6 Obligator dos 33 io decimales 2

valRet

IMPORTANTE!! Para el caso de los pagos efectuados a los empleados en relacin de dependencia, se deber registrar todos los pagos sin importar si se origin o no una retencin de Impuesto a la Renta . En estos registros slo se completarn con ceros en el campo de la retencin. - Descripcin de los campos RUC del Agente de Retencin: El RUC de la sociedad o persona que informa; esto es, quien realiz la retencin (empleador) Tipo de documento de identificacin del Retenido: Es el tipo de identificacin del retenido: Cdula de identidad o Pasaporte Nmero de identificacin: El identificador de la persona a la que se le efectu la retencin. Exclusivamente se ingresarn Cdula de Identidad o Pasaporte. El campo tiene 13 posiciones, por lo tanto para identificaciones con pasaporte, estas debern encontrarse justificadas a la derecha y con los ceros (0) que correspondan a la izquierda hasta completar la longitud de campo establecida. Cdigo establecimiento: se registrar el cdigo de establecimiento (conforme al RUC del empleador) en el que el trabajador habitualmente presta sus servicios. Sistema de salario neto: Es el campo mediante el cual se identificar si la manera de realizar la retencin es en base al sistema de salario neto o no. Sueldos y salarios: Corresponden al valor en dlares de ingresos gravados, pagados al empleado durante el ejercicio impositivo que informa, por los respectivos conceptos. Deben ser registrados con los ceros que correspondan a la izquierda hasta completar la longitud de campo establecida. Sobresueldos, comisiones, bonos y otros ingresos gravados: Registre las comisiones y dems remuneraciones que forman parte de la masa salarial total y que no han sido facturadas. Participacin de Utilidades: Registre el valor de las utilidades recibidas por el trabajador en el ejercicio fiscal declarado. Ingresos gravados generados con otros empleadores: Registre los ingresos gravados percibidos en relacin de dependencia con otros empleadores dentro del ejercicio fiscal. Impuesto a la Renta asumido por este empleador: Registre el valor del Impuesto a la Renta asumido por el empleador cuando los contribuyentes que

trabajan en relacin de dependencia sean contratados por el sistema de ingreso neto. Dcimo Tercero Sueldo, Dcimo Cuarto Sueldo, Fondo de Reserva y Compensacin Econmica Salario Digno: Corresponden a ingresos informativos y no estarn sumados debido a que no constituyen renta gravadas para el empleado Otros ingresos en relacin de dependencia que no constituyen renta gravada: Rentas exentas de impuesto a la renta recibidas por los trabajadores por concepto de bonificaciones de desahucio, indemnizacin por despido intempestivo en la parte que no exceda los lmites establecidos en el Cdigo de trabajo y los obtenidos por los funcionarios que integran las entidades del sector pblico ecuatoriano dentro de los lmites que establece la disposicin General Segunda de la Codificacin de la Ley Orgnica de Servicio Civil y Carrera Administrativa y de Unificacin y Homologacin de las Remuneraciones del Sector Pblico Aporte personal al IESS con este empleador: Corresponde al valor en dlares del total de los descuentos realizados al empleado y pagados por l, por concepto de aportes personales al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, no se incluye aquellos que son asumidos por el empleador; justificado a la derecha y con los ceros que correspondan a la izquierda hasta completar la longitud de campo establecida. Si este valor asumi el empleador, el valor registrado en este campo ser cero. Este valor se deber restar del total de ingresos lquidos percibidos por el empleado. Aporte personal al IESS con otros empleadores: Corresponde al valor en dlares del total de los descuentos realizados al empleado y pagados por l, pero que los all realizado cuando trabaja con otro empleador y no con el actual, no se incluye aquellos que son asumidos por el empleador. Gastos de Vivienda: Considere como gastos de vivienda exclusivamente los pagados por arriendo de un nico inmueble usado para vivienda; impuestos prediales de un nico bien inmueble en el cual habita y que sea de su propiedad y los pagos de intereses a entidades sometidas a vigilancia de la Superintendencia de Bancos por crditos hipotecarios. Verificar los tipos de gastos a deducir y su cuanta mxima en el Reglamento para la aplicacin de la Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno. Gastos de Educacin: Considere como gastos de educacin exclusivamente los pagados por matrcula y pensin en todos los niveles, colegiatura, cursos de actualizacin, seminarios de formacin profesional, tiles y textos escolares, y materiales didcticos utilizados en la educacin, y servicios de educacin especial para personas discapacitadas, brindados por centros y por profesionales reconocidos por los rganos competentes y servicios prestados por centros de cuidado infantil; y uniformes. Verificar los tipos de gastos a deducir y su cuanta mxima en el Reglamento para la aplicacin de la Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno. Gastos de Salud: Considere como gastos de salud exclusivamente los pagados por honorarios de mdicos y profesionales de la salud con ttulo profesional avalado por el Consejo Nacional de Educacin Superior, servicios de salud prestados por clnicas, hospitales, laboratorios clnicos y farmacias autorizadas por el Ministerio de Salud Pblica, medicamentos, insumos mdicos, lentes y prtesis y medicina prepagada. Verificar los tipos de gastos a deducir y su cuanta mxima en el Reglamento para la aplicacin de la Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno. Gastos de Alimentacin: Considere como gastos de alimentacin exclusivamente los pagados por compras de alimentos para consumo humano, pensiones alimenticias, debidamente sustentadas en resolucin judicial o actuacin de la autoridad correspondiente y compra de alimentos en Centros de expendio de alimentos preparados. Verificar los tipos de gastos a deducir y su cuanta mxima en el Reglamento para la aplicacin de la Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno.

Gastos de Vestimenta: Considere como gastos de vestimenta los realizados por cualquier tipo de prenda de vestir. Verificar los tipos de gastos a deducir y su cuanta mxima en el Reglamento para la aplicacin de la Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno. Nota: Los valores registrados en los casilleros de deducciones de gastos personales corresponden al ltimo formulario de gastos proyectado por el empleado. Considerar las siguientes especificaciones para los gastos personales: La sumatoria de los gastos personales no puede ser mayor al 50% de la sumatoria de los rubros Sueldos y Salarios, Sobresueldos, comisiones, bonos y otros ingresos gravados, Participacin de Utilidades, Ingresos gravados generados con otros empleadores e Impuesto a la renta asumido por este empleador. La sumatoria de los 5 rubros de los gastos personales, no debe ser mayor a 1.3 la fraccin bsica aplicable a cada ao, si el valor es mayor se considerar como error grave.

Exoneracin discapacidad y tercera edad: Corresponde al valor en dlares de las rebajas por la condicin de discapacitados o tercera edad de los empleados, que deben ser disminuidos del total de los ingresos percibidos por el empleado. Considerar las siguientes especificaciones: En el caso de considerar un valor mayor al lmite del doble de la fraccin bsica del Impuesto a la Renta de personas naturales para el caso de las personas de la tercera edad del ao 2005 al 2012, se marcar como error grave. En el caso de considerar un valor mayor al lmite del triple de la fraccin bsica del Impuesto a la Renta de personas naturales para el caso de las personas con discapacidad del ao 2005 al 2012, se marcar como error grave. Base Imponible gravada: Deber ser la diferencia entre el valor de los ingresos lquidos pagados menos el aporte personal al IESS. De ser el caso, corresponde al valor en dlares sobre el cual se calcula la retencin, justificado a la derecha y con los ceros que correspondan a la izquierda hasta completar la longitud de campo establecida. Impuesto a la Renta causado: Consigne en este casillero el valor total del Impuesto a la Renta Causado que resulta de aplicar la tarifa prevista en el Art. 36 de La Ley Orgnica de Rgimen Tributario Interno sobre la base imponible. Valor del impuesto retenido y asumido por otros empleadores durante el perodo declarado: Consigne en este casillero el valor del impuesto a la renta efectivamente retenido al empleado por otros empleadores. En caso de no haberse realizado ninguna retencin, se deber registrar cero. Valor del impuesto asumido por este empleador: Consigne en este casillero el valor del impuesto a la renta que haya sido asumido por el empleador. En caso de no haberse asumido ningn valor, se deber registrar cero. Valor del impuesto retenido al trabajador por este empleador: Consigne en este casillero el valor del impuesto a la renta efectivamente retenido al empleado sin considerar el impuesto a la renta asumido por este empleador. El valor en dlares retenido, justificado a la derecha, y con ceros (0) a la izquierda hasta completar la longitud de campo establecida.

En caso de no haberse realizado ninguna retencin, se deber registrar cero. Ao de Retencin: Corresponde al ao en el cual se realiz la retencin. TABLAS DE CODIFICACIN PARA ARCHIVO RDEP TABLA A.- Tipos de Identificacin TIPO 2 3 IDENTIFICACION Cdula Pasaporte

TABLA B.- Cdigos de la Provincia TIPO 1 2 IDENTIFICACIN SIN sistema de salario neto CON sistema de salario neto