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EJECICIOS DE CONTABILIDAD MODULO SAP CO

Nombre

Alejandra Mikaela Murillo Volz

Madrid 2010 - 2011

Contenido
1.1.

Sesion 1B Introduccion CO............................................................................................................ 4 Sociedad CO. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO .................................................. 4 Revise la parametrizacion de la Sociedad CO L230............................................................... 4 Revise la activacin de Componentes de la sociedad CO ..................................................... 5 Revise la activacin de Componentes de la sociedad CO ..................................................... 5 1.2. 1.3. Rangos de Nmeros. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO ...................................... 6 Versiones. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO....................................................... 6 Revise la asignacin de Rangos de Nmeros a la Sociedad CO L230 .................................... 6 Revise la definicin de versiones de la sociedad CO L231 .................................................... 6 Sesin 2B Contabilidad de Centros de coste................................................................................ 7 2.1. Ejercicios de Datos Maestros ........................................................................................ 7 Clase de Coste ....................................................................................................... 7 Centros de Coste ................................................................................................. 11 Contabilizacin con imputacin .......................................................................... 15 Visualizar los rangos de nmeros de documentos CO ........................................ 17 Realizar un traspaso manual de costes ............................................................... 18 Facturacin de Actividad ..................................................................................... 19 Creacin de valores estadsticos ......................................................................... 19 Subreparto de costes (con importes fijos) .......................................................... 21 Visualizar el resultado del reparto ...................................................................... 23 Subreparto de costes (con valores estadsticos)................................................. 23 Visualizar el resultado del reparto ...................................................................... 25 Planificacin de centro de coste ......................................................................... 25 Planificacin de Tarifas........................................................................................ 27 2.1.1. 2.1.2. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. 2.2.3. 2.2.4. 2.2.5. 2.2.6. 2.2.7. 2.2.8. 2.2.9. 2.3. 2.3.1. 2.3.2. 3.1.

Ejercicios de contabilizaciones reales ......................................................................... 15

Ejercicios de planificacin ........................................................................................... 25

Sesin 3B Gestin de gastos generales - Ordenes Internas....................................................... 27 Ejercicios de Datos Maestros ...................................................................................... 27 Nivel Bsico ......................................................................................................... 27 Nivel Avanzado .................................................................................................... 28 Planificacin y Presupuestacin .......................................................................... 29 Registro de una factura de proveedor ................................................................ 30 Registro de una factura de proveedor ................................................................ 32 3.1.1. 3.1.2. 3.1. 3.3. 3.1.3. 3.3.1. 3.3.2.

Ejercicios de Planificacin de rdenes........................................................................ 28 Ejercicio de imputacin de costes............................................................................... 30

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3.4.

Proceso de Cierre: Liquidacin.................................................................................... 32 Actualizacin de la norma de liquidacin. Nivel Bsico. ..................................... 32 Liquidar la orden interna. Nivel Avanzado. ......................................................... 33 Informes de Datos Maestros............................................................................... 34 Informes de Partidas Individuales ....................................................................... 35 Informes de Comparacin Plan vs Real............................................................... 35

3.4.1. 3.4.2. 3.5. 3.5.1. 3.5.2. 3.5.3. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4.

Ejercicios de reporting................................................................................................. 34

Sesin 4B: Centros de Beneficio.................................................................................................. 36 Ejercicios de Configuracin ......................................................................................... 36 Configuracin ...................................................................................................... 36 Datos Maestros ................................................................................................... 38 Imputacin de Costes/Ingresos........................................................................... 40 Informes de Datos Maestros............................................................................... 41 Informes de Partidas Individuales ....................................................................... 41 Informes de Comparacin Plan vs Real............................................................... 42 Ejercicios de Datos Maestros ...................................................................................... 38 Ejercicio de imputacin de costes............................................................................... 40 Ejercicios de reporting................................................................................................. 41 4.1.1. 4.2.1. 4.3.1. 4.4.1. 4.4.2. 4.4.3.

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Sesion 1B Introduccion CO
INSTRUCCIONES GENERALES Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor xx, debe sustituirse por el nmero del grupo de trabajo.

1.1.

Sociedad CO. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO

Revise la parametrizacion de la Sociedad CO L230 En SPRO -> Controlling -> Controlling General -> Organizacin -> Actualizar sociedad CO

Tambien podemos acceder a travs de la transaccin OKKP. Seleccionar la Sociedad CO, doble click, y visualizar los datos bsicos.

Parmetros Obligatorios: Soc.->Soc. CO : o Sociedad CO anloga a sociedad FI, asigna una sociedad FI o Calculo de costes a nivel multisociedades, permite asignar varias sociedades FI.

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Tipo de Moneda, se controla qu moneda est permitida como moneda de sociedad CO y si la moneda de la sociedad CO puede diferir de aqullas de las sociedades FI asignadas. La moneda de sociedad CO se deriva o bien de otras unidades de organizacin o bien se fija explcitamente. Opciones vlidas. o o o o o o o 1 2 2 2 2 2 2 10 10 20 30 40 50 60 no activa no activa activa activa activa activa activa -> moneda de la sociedad -> moneda de la sociedad -> cualquier moneda -> moneda del grupo -> moneda fuerta -> moneda ndice -> moneda de la sociedad GL

Moneda, Clave de la moneda en la que se gestionan los importes en el sistema. Plan de Cuentas Variante de Ejercicio Jerarquia std. CeCo

Revise la activacin de Componentes de la sociedad CO

En esta nos permite configurar que objetos o procesos podr tener nuestra Sociedad CO. Revise la activacin de Componentes de la sociedad CO Permite asignar Sociedades FI a nuestra Sociedad CO.

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1.2.

Rangos de Nmeros. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO

Revise la asignacin de Rangos de Nmeros a la Sociedad CO L230

Tambin podemos acceder a travs de la transaccin KANK.

1.3.

Versiones. NO MODIFIQUE NINGUN PARAMETRO

Revise la definicin de versiones de la sociedad CO L231 SPRO -> Controlling -> Controlling General -> Organizacin -> Actualizar Versiones Si queremos cambiar de Sociedad CO, ir al men->Detalles->Fijar Sociedad CO. Podemos tener varias versiones, pero solo la 0 es la que se utiliza, aunque si queremos utilizar otra versin solo tenemos que copiar a la versin 0.

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Una versin puede estar definida para ms de un ao, y por ao podemos decidir: Versin bloqueada, Bloquea una versin contra modificaciones de los valores plan. Integracin Plan, Controla si los datos plan se transmiten de la contabilidad de centros de coste y de la contabilidad de costes por procesos a otras aplicaciones (p. ej. ledger especiales o centros de beneficio) y si en cada modificacin de datos plan se escriben documentos de partidas individuales. Permitido copiar, Indicador que define si esta versin se puede utilizar o no como modelo para crear valores para otra versin en una operacin de copia.

Sesin 2B Contabilidad de Centros de coste


INSTRUCCIONES GENERALES Las pruebas deben realizarse en la sociedad FI y CO GR16 Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor xx, que debe sustituirse por el nmero del grupo de trabajo = 16

2.1.

Ejercicios de Datos Maestros

2.1.1. Clase de Coste Visualizar clases de coste primarias (KA03) Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Datos maestros -> Clase de Coste -> Tratamiento individual -> Visualizar (TCode KA03) En esta transaccin podemos ver tanto clases secundarias como primarias.

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Crear / Modificar / Visualizar clases de coste secundaria S62916xx (KA06, KA02, KA03) Primero crearemos. Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Datos Maestros -> Clases de coste -> Tratamiento Individual -> Crear Secundario (TCode KA06) Primero tenemos que seleccionar la Sociedad CO. (Es importante presionar el botn Guardar ya que caso contrario no es efectivo el cambio de Sociedad CO. Para esto podemos ir al Menu Detalles -> Fijar Sociedad CO.

Introducimos nuestra nueva clase y presionamos Datos Maestros.

Los datos que debemos rellenar son la denominacin y Tipo Clase de Coste en el siguiente punto explicamos el Tipo de clase de coste. Clases de Coste Secundaria Creadas: S629016-21 S629016-31 S629016-41 S629016-42 S629016-43 Ahora podemos Modificar. Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Datos Maestros -> Clases de coste -> Tratamiento Individual -> Modificar (TCode KA02)

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Y por ltimo visualizar. Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Datos Maestros -> Clases de coste -> Tratamiento Individual -> Visualizar (TCode KA03) Ver tipo de clase de coste dentro del maestro de la clase de coste El tipo de clase de coste es una funcin de control tcnico. Esta funcin determina si se puede contabilizar directamente o indirectamente en una clase de coste. Contabilizacin directa significa: Se contabiliza un importe fijo en una cuenta especificando el nmero de cuenta. Se puede contabilizar directamente a todas las clases de coste primario. Contabilizacin indirecta significa: El Sistema R/3 determina la cuenta automticamente en el momento de la contabilizacin. No es posible introducir el nmero de cuenta con la operacin de contabilizacin. Slo se puede contabilizar indirectamente en clases de coste secundario. A continuacin se presenta un resumen de los tipos de clases de coste primario y secundario. Los siguientes tipos de clase de coste pueden utilizarse para clases de coste primario: 1 Costes primarios/ingresos que reducen lo Este tipo de clase de coste puede cargarse con todas las contabilizaciones primarias, por ejemplo, en Gestin financiera (FI) o Gestin de materiales (MM). 3 Delimitacin por recargo

Este tipo de clase de coste puede utilizarse slo en Contabilidad de centros de coste (COOM-CCA) con el mtodo de recargo de periodificacin. Se puede contabilizar directamente en Gestin financiera para registrar el momento en que se producen los costes reales. El Sistema R/3 utiliza este tipo de clase de coste para contabilizar costes analticos en Contabilidad de centros de coste. Si no desea tener en cuenta los costes reales (por ejemplo, costes adicionales), puede crear este tipo de clases de coste exclusivamente en Controlling. La cuenta se define en el plan de cuentas, pero no es necesario crear la cuenta como una cuenta de mayor en Gestin financiera.

Delimitacin por terico = real

Este tipo de clase de coste puede utilizarse slo en el mtodo terico=real de periodificacin con Contabilidad de centros de coste. Se puede contabilizar el coste directamente desde Gestin financiera para registrar el momento en que se producen los costes reales. El Sistema R/3 utiliza este tipo de clase de coste para contabilizar costes analticos en Contabilidad de centros de coste. Si no desea tener en cuenta los costes reales (por ejemplo, costes adicionales), puede crear este tipo de clases de coste exclusivamente en Controlling. La cuenta se define en el plan de cuentas, pero no es necesario crear la cuenta como una cuenta de mayor en Gestin financiera.

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Ingresos

El tipo de clase de coste se utiliza para contabilizar ingresos. Los ingresos se visualizan en Controlling con un signo negativo (-). Una excepcin es la Cuenta de resultados (CO-PA). En CO-PA, los ingresos se visualizan con un signo positivo (+). Si se contabilizan los ingresos en centros de coste, los valores se visualizan solamente como informacin estadstica. Esto significa que se pueden volver a contabilizar ingresos para contabilizar ajustes en otros centros de coste, pero no es posible otra imputacin. Los

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ingresos se ignoran en la determinacin iterativa de tarifas y, por tanto, no se incluyen en el precio de facturacin de una clase de actividad. Antes de definir una clase de ingreso, se debe comprobar si la contabilizacin se presenta en forma de abono, cuyos costes se desean considerar. En este caso, se utiliza el tipo de clase de coste 01 (clases de coste primario), no el tipo 11 (clases de ingresos). Estos abonos aparecen como costes negativos y se procesan del mismo modo que el resto de clases de coste de tipo 01.

12 Reduccin de ingresos Las clases de coste de este tipo se utilizan para contabilizar reducciones de ingresos. Las reducciones de ingresos (reducciones, ajustes, correcciones) son contabilizaciones de reduccin o ajuste de ingresos, tales como descuentos y rappels. Algunos ingresos determinados, como los gastos de transporte especificados por separado en la factura, o recargos para cantidades reducidas o pedidos especiales, no se clasifican como reduccin de ingresos. Dichas posiciones de valores se definen como clases de ingreso. Las opciones de imputacin en clases de coste de este tipo coinciden con las del tipo de clase de coste 11 (clases de ingresos). Los valores con respecto a los centros de coste se visualizan slo como estadsticas (igual que los ingresos). 22 Liquidacin externa Las clases de coste de este tipo se utilizan para liquidar costes de orden, proyecto u objeto de coste para objetos fuera de Controlling (adems de la imputacin de costes). Los objetos externos a CO pueden ser, por ejemplo, cuentas de activo fijo (AM), materiales (MM) o cuentas de mayor (FI). El Sistema R/3 crea siempre un documento contable al liquidar en objetos externos. No es posible utilizar este tipo de clase de coste para la liquidacin en objetos dentro de Controlling (tales como centros de coste, rdenes o proyectos). Utilice el tipo de clase de coste 21 para la liquidacin interna. A diferencia de la liquidacin en objetos externos a CO, el Sistema R/3 no genera documentos contables para la liquidacin en objetos internos de CO puesto que el flujo de valores se produce exclusivamente dentro de CO. 90 Clase de coste para las cuentas de balance en la contabilidad financiera El sistema crea automticamente las clases de costes de este tipo al crear clases de coste en Controlling que tengan contabilidad de activos fijos, es decir, cuentas de balance como las correspondientes a las cuentas de mayor en Gestin financiera. No es posible modificar este tipo de clase de coste en la actualizacin de datos maestros CO. FI no requiere imputaciones CO de tipo 90. No obstante, si se decide introducir una imputacin CO, sta ser actualizada estadsticamente slo para objetos CO reales. Las clases de coste de tipo 90 le permiten controlar los costes de un presupuesto de orden o proyecto durante la adquisicin de activos fijos que pueden activarse directamente. Para ello, se introduce una orden de inversin o elemento (PEP) de plan de estructura del proyecto en el campo adecuado de los datos maestros de activo. El componente Gestin de activos fijos (AM) asegura la adquisicin del activo y que la orden o elemento PEP se introduce automticamente en el documento. En Controlling, las rdenes y elementos PEP se cargan estadsticamente. Este cargo estadstico se verifica con el presupuesto durante el control de disponibilidad. El Sistema R/3 no soporta otras clases de coste de tipo 90 por el momento. No es posible planificar utilizando estas clases de coste. Los siguientes tipos de clase de coste pueden utilizarse para clases de coste secundario:

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21 Liquidacin interna Este tipo de clase de coste se utiliza para liquidar (y adems imputar) costes de orden o proyecto en objetos internos de Controlling (CO). Los objetos internos de CO son, por ejemplo, rdenes, objetos PA, centros de coste y proyectos. No es posible utilizar este tipo de clase de coste para la liquidacin en objetos externos a Controlling (tales como activos fijos, materiales o cuentas de mayor). Utilice el tipo de clase de coste 22 para la liquidacin externa. 31 Periodificacin de rdenes/proyectos

Este tipo de clase de coste se utiliza para grabar los datos de periodificacin de la orden/proyecto correspondiente.

41 Recargos de gastos generales Este tipo de clase de coste se utiliza para imputar adems costes de recargo utilizando una tasa de recargo de centros de coste a rdenes. Ejemplos de estas tasas de recargo pueden ser, por ejemplo, tasas de recargo de material, ventas y gastos generales de gestin. 42 Subreparto Este tipo de clase de coste se utiliza para imputar costes utilizando el mtodo de subreparto. 43 Facturacin de actividades/procesos Este tipo de clase de coste se utiliza durante la facturacin interna de actividades y en Contabilidad de costes por procesos. 50 51 52 61 Denominacin de proyecto entrada de orde Denominacin de proyecto entrada de orde Denominacin de proyecto entrada de orde Valor de progreso

2.1.2. Centros de Coste Crear / Modificar / Visualizar Centro de coste L230-1xx1, L230-1xx2 y L230-1xx3 (KS01, KS02 y KS03) Primero Creamos el Centro de Coste. Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Datos Maestros -> Centro de coste -> Tratamiento individual -> Crear (TCode KS01)

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Centros de Coste Creados: L230-1161 L230-1162 L230-1163 L230-1164 Para modificar podemos ir a la transaccin de KS02, y para visualizar KS03. Visualizar clase de actividad estndar (KL03) Las clases de actividad se utilizan para describir varias formas de actividad que se realizan en un centro de coste. Las clases de actividad se valoran para cada centro de coste y perodo con un tipo de gasto formado por una parte fija y una parte variable (laboral). Por lo tanto, los costes producidos en un centro de coste pueden distribuirse a los productos segn qu actividades se han realizado. Se puede asignar a cada valor prefijado en el puesto de trabajo una clase de actividad por defecto. Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Datos Maestros -> Clase de Actividad -> Tratamiento individual -> Visualizar (TCode KL03) Ya que no tenemos ninguna Clase de Actividad, primero crearemos una a travs de la transaccin KL01.

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Es importante recordar que si el Tipo Clase Actividad es 1, tenemos que asignar una Clase coste imputacin secundaria tipo 43. Las Clases de Actividad creadas son: CACT01 CACT02 Crear / Modificar / Visualizar / Valor estadstico (KK01, KK02 y KK03) Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Datos Maestros -> Valores estadsticos -> Tratamiento Individual -> Crear (TCode KK01)

Al crear un Valor Estadstico, es importante el Tipo de ratio que determina si queremos renovar mensualmente el valor, o no. Si queremos renovar mensualmente el valor de nuestro valor estadstico, tenemos que seleccionar Valores Totales, si queremos que sea vlido sin renovar tenemos que seleccionar Valores Fijos. Valores Estadsticos Creados: HRADIA M2 Para modificar ir a la transaccin KK02 y para visualizar a la transaccin KK03. Visualizar jerarqua estndar (OKENN)

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La jerarqua estndar estructura los centros de coste en la empresa. Se introduce el nombre del grupo de centros de coste que acta como jerarqua estndar en la sociedad CO. Tenga en cuenta lo siguiente: No podr utilizar esa jerarqua estndar en ninguna otra sociedad CO. El grupo de centros de coste no podr contener ningn valor individual (centros de coste). Ningn otro grupo de empresas (como un grupo de clases de coste) debe utilizar el mismo nombre.

Crear / Modificar / Visualizar / grupo de centros de coste (KSH1, KSH2 y KSH3) Primero creamos un grupo de centros de coste:

Podemos acceder directamente con la transaccin KSH1.

En esta pantalla tambin podemos crear Grupos del mismo nivel o no. Tambien podemos crear Centros de Coste.

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Para modificar podemos utilizar KSH2 y para visualizar la transaccin KSH3. Aunque tambin podemos hacerlo con la transaccin OKENN.

2.2.

Ejercicios de contabilizaciones reales

2.2.1. Contabilizacin con imputacin Antes de realizar alguna imputacin, debemos definir el Centro de Beneficio Ficticio. El centro de beneficio ficticio es el centro de beneficio que se propone por defecto en el que se contabilizan datos cuando el objeto correspondiente no se ha asignado al centro de beneficio. Puede determinar los objetos que no estn asignados a centros de beneficio analizando las contabilizaciones asignadas al centro de beneficio. Se pueden subrepartir o distribuir los datos desde el centro de beneficio ficticio a los centros de beneficio deseados. Puede ocurrir que algunos objetos del sistema accidentalmente no se hayan asignado a un centro de beneficio. En este caso, las contabilizaciones en las cuentas definidas como clases de ingreso o de coste se asignan al centro de beneficio ficticio de la sociedad CO a la que pertenece el objeto contabilizado. Esto asegura que los datos de la contabilidad financiera y los de la contabilidad de costes estn reconciliados. No se debern asignar expresamente datos al centro de beneficio ficticio con la intencin de imputarlos ms tarde. Si se desea, se puede definir un "centro de beneficio de imputacin" para este propsito. Se pueden crear los registros maestros de los centros de beneficio ficticios en el Customizing. Para modificar o visualizar el centro de beneficio ficticio, utilcese las funciones habituales Modificar centro beneficio y Visualizar centro beneficio (vase Creacin, modificacin y visualizacin de centros de beneficio). El centro de beneficio ficticio se estructura precisamente igual que un centro de beneficio normal. La nica diferencia es una bandera que indica que el centro de beneficio es ficticio. Antes de crear el Centro de Beneficio, primero tenemos que crear la Jerarquia de Centros de Beneficio, eso lo hacemos en la transaccin KCH1.

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Jerarquia de Centro de Beneficio creada: JERCEBE. Una vez creada la jerarqua tenemos que introducirlo en el Customizing de la Contabilidad de centros de Beneficio, en parametrizaciones bsicas.

O podemos acceder directamente por la transaccin 0KE5.

Una vez asignada la Jerarquia estndar ya podemos asignar el CeBe ficticio en la transaccin KE59.

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Lo mas importante es que el Flag CeBe ficticio este activado.

No olvidemos activar el CeBe, para esto tenemos que presionar Shift+F1. Contabilizar documento FI con imputacin a CO. Registrar el siguiente asiento contable (FB50) imputando la posicin de gastos al centro de coste creado en el paso anterior 6280xx a 5700xx (CCP0xx1) Ir a la transaccin FB50, ingresar importes y cuentas. Documento Creado: 100000021 2.2.2. Visualizar los rangos de nmeros de documentos CO Visualizar los rangos y los grupos a los que estn asignados (KANK)

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2.2.3. Realizar un traspaso manual de costes Traspasar el coste registrado en la clase de coste 6280xx y Centro de coste CCP0xx1 a la misma clase de coste pero al centro de coste CCP0xx2 (KB11N)

Pueden traspasarse costes primarios manualmente mediante trapasos por operacin, por lo que siempre se conserva la clase de coste original. Esta operacin est diseada principalmente para corregir errores de contabilizacin. Los errores de contabilizacin deben corregirse siempre en el componente de aplicacin en el que aparecieron. Esto asegura que se reconcilien siempre la contabilidad interna y externa. Es posible corregir slo errores de contabilizacin que incluyan un objeto de contabilidad de costes (un centro de coste o una orden CO por ejemplo) mediante la utilizacin un traspaso por operacin en el Controlling (CO).

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Documento Creado 200000000. 2.2.4. Facturacin de Actividad Contabilizar documento de facturacin directa de actividad. (KB21N). Se emplea la clase de actividad MOD con el Centro de coste L230-1xx1, L230-1XX2, La facturacin directa de actividad implica medir, registrar y facturar los servicios empresariales prestados. Para hacer esto, debe crear las bases de referencia relevantes (medibles): magnitudes de referencia que pueden utilizarse como tales. En la Contabilidad de centros de coste, estas bases se denominan clases de actividad. La facturacin de actividad tiene lugar, por ejemplo, cuando se confirman las operaciones o cuando se contabilizan volmenes de actividad en cuentas. El sistema multiplica la actividad producida por la tarifa de la clase de actividad. Para hacer esto, para los centros de coste o los procesos empresariales implicados, se deben planificar las clases de actividad mediante la utilizacin de tarifas fijadas manualmente o bien mediante el clculo de tarifas.

2.2.5. Creacin de valores estadsticos Creacin del valor estadstico VExx1 (KK01).

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No olvidar seleccionar la Sociedad CO en Menu Detalles -> Fijar Sociedad CO

Contabilizacin de valores estadsticos reales (KB31N) contra el centro de coste L2301XX1, L230-1XX2,

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Documento Creado: 400000000 2.2.6. Subreparto de costes (con importes fijos) Registrar el siguiente asiento contable (FB50) imputando la posicin de gastos al centro de coste creado en el paso anterior 6290xx a 5700xx (CCP0xx1) Al intentar crear la cuenta en la transaccin FS00 me daba un error, faltaba el campo N de cuenta de grupo ya que yo haba asignado al Plan de Cuentas un Plan de cuentas de Grupo en la transaccin OB13. Al quitar el plan de Cuentas de Grupo ya pude guardar la cuenta en fs00.

Documento Creado: 100000022 Repartir la cantidad imputada a la clase de coste 6290xx, centro de coste CCP0xx1, a los otros dos centros de coste creados utilizando la clase de coste secundaria creada en el paso anterior (KSU1) Clase de coste secundaria: S6290xx Criterio de reparto: Importes fijos Emisor: Centro de coste CCP0xx1 y clase de coste 6290xx Receptores: CCP0xx2 y CCP0xx3 Base de referencia: al 50% a los dos

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Presionar Aadir segmento.

Introducir la Clase de Coste de Subreparto (clase secundaria tipo 42), y asignar un grupo, ya que queremos asignar dos Centros de Costes.

En esta pantalla determinamos el porcentaje del valor emisor que vamos a repartir.

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Finalmente tenemos que asignar los porcentajes que recibirn cada centro de coste definidos como Receptores.

Ciclo Creado: CIL001 Nombre de Segmento Creado: SEGM-00001 2.2.7. Visualizar el resultado del reparto Consultar las partidas de las clases de coste 6290xx y S6290xx para ver el resultado del reparto (KSB1)

2.2.8. Subreparto de costes (con valores estadsticos) Registrar el siguiente asiento contable (FB50) imputando la posicin de gastos al centro de coste creado en el paso 3 6290xx a 5700xx (CCP0xx1)

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Documento Creado: 100000023 Repartir la cantidad imputada a la clase de coste 6290xx, centro de coste CCP0xx1, a los otros dos centros de coste creados utilizando la clase de coste secundaria creada en el paso anterior (KSU1) Clase de coste secundaria: S6290xx Criterio de reparto: Valores estadsticos Reales Emisor: Centro de coste CCP0xx1 y clase de coste 6290xx Receptores: CCP0xx2 y CCP0xx3 Para Repartir tenemos que crear primero un ciclo con su respectivo segmento en la transaccin KSU1, como mostramos anteriormente. Ciclo Creado: CILO02 Segmento Creado: SEGM-00002 Despus de crear el ciclo y el segmento, debemos ejecutar el subreparto, para eso utilizamos la transaccin KSU5.

Primero ejecutamos como Ejecucion de test y si no tenemos ningn problema, ejecutamos quitando el flag.

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2.2.9. Visualizar el resultado del reparto Consultar las partidas de las clases de coste 6290xx y S6290xx para ver el resultado del reparto (KSB1)

2.3.

Ejercicios de planificacin

2.3.1. Planificacin de centro de coste Planificacin de centro de coste CCP0xx1, CCP0xx2 y CCP0xx3 con la clase de coste 6290xx (KP06)

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Utilizar el perfil del planificador SAPALL (KP04) El Sistema R/3 incluye los siguientes perfiles estndar del planificador: Perfil del planificador SAP101 SAP102 SAP103 SAP104 SAPEASY SAPABC SAPALL SAPR&R Utilizacin Controlling de gastos generales Costes primarios/clases de actividad/planificacin de valores estadsticos Controlling de gastos generales Consumos de actividad/clases de actividad/planificacin de valores estadsticos Controlling de gastos generales/planificacin de la produccin Costes, ingresos/clases de actividad/planificacin PP de precios/valores estadsticos Controlling de gastos generales Costes de pedidos secundarios/clases de actividad para particin componentes del coste/valores estadsticos dependientes de actividad Controlling de gastos generales Planificacin simplificada de clases de coste, clases de ingresos, clases de actividad y de valores estadstico Controlling de gastos generales Planificacin con procesos empresariales Controlling de gastos generales/planificacin de la produccin Contiene todos los layouts de planificacin importantes, que se hallan tambin en SAP101 a SAP104 Controlling de gastos generales Planificacin de recursos, planificacin de recetas

Podemos ver la parametrizacion de los Perfiles de Planificacion en: SPRO -> Controlling -> Ordenes CO -> Planificacion -> Planificacion Manual -> Actualizar Perfiles del planificador Propios (TCODE KP34) Visualizar informe plan/real de los centros de coste (S_ALR_87013611) Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de centros de coste -> Sistema Info -> Informes de Contabilidad CeCo -> Comparaciones plan/real -> Centros Coste: Real/Plan/Desviacin

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2.3.2. Planificacin de Tarifas Planificacin de tarifas con clase de actividad MOD contra los centros de coste L2301XX1,L230-1XX2 (KP26). Utilizar el perfil del planificador SAPALL (KP04)

Sesin 3B Gestin de gastos generales - Ordenes Internas


INSTRUCCIONES GENERALES Las pruebas deben realizarse en la sociedad FI y CO GR16 Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor xx, que debe sustituirse por el nmero del grupo de trabajo = 16

3.1.

Ejercicios de Datos Maestros

3.1.1. Nivel Bsico Identifique los siguientes parmetros de la Clase de Orden Z400 y explique brevemente su significado o funcin Ir a SPRO -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos maestros de rdenes -> Definir Clases de Ordenes (TCODE: KOT2_OPA) Parametro Clase de Orden Descripcion Rango de ns Perfil de liquidacin Perfil Plan Perfil de Presupuesto Liberacin inmediata Gestin de Comprometido Contab.de Ingresos Valor Z400 Orden CO - Marketing 400000 499999 Z100 Z00001 Z00001 NO SI SI

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3.1.2. Nivel Avanzado Cree una orden REAL utilizando la clase revisada en la sociedad CO apropiada. Los parmetros de la orden sern los siguientes Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros -> Funciones Especiales -> Orden -> Crear (TCODE KO01) Parmetro Clase de Orden Texto Breve Asignaciones Control: Status de Sistema Orden A continuacin grabe la orden. Cree una orden ESTADSTICA utilizando la clase revisada, en la sociedad CO apropiada. Los parmetros de la orden sern los siguientes: Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros -> Funciones Especiales -> Orden -> Crear (TCODE KO01) Parmetro Clase de Orden Texto Breve Asignaciones Control: Status de Sistema Centro de Coste Orden A continuacin grabe la orden. La relacin del parmetro Centro de Coste con el flag Orden Estadistica se debe por las dos reglas que existen en Controlling: 1. Siempre tenemos que tener un objeto para imputaciones Reales 2. No ms de un objeto para imputaciones Reales. Es decir, si asignamos un CeCo a una Orden Real, nos dara el siguiente mensaje de error Centro de coste contabilizado realmente slo para rdenes estadsticas y si creamos una Orden Estadistica sin CeCo, no nos da ningn error, pero cuando realicemos alguna imputacin nos obligara a seleccionar un CeCo. (Orden 400276) Valor Z400 Orden de Inversin 16Z001 ESTADISTICA Mantenga el valor propuesto en el campo Sociedad (GR16) Cmbielo a Libe (Liberado) INVER-0001 400275 Valor Z400 Orden de Inversin 16Z001 REAL Mantenga el valor propuesto en el campo Sociedad (GR16) Cmbielo a Libe (Liberado) 400274

3.1.

Ejercicios de Planificacin de rdenes

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3.1.3. Planificacin y Presupuestacin Pasos para presupuestacion: 1. asignar un perfil de presupuesto. 2. Definir lmites de tolerancia en: SPRO -> Gestin de inversiones -> rdenes CO como medidas de inversin -> Planificacin y presupuestacin -> Definir lmites de tolerancia para control de disponibilidad. Planifique de forma detallada las rdenes que acaba de crear atendiendo a los siguientes parmetros Antes Crearemos un Grupo de Ordenes para planificar todas las ordenes a la vez. Para esto vamos a: Menu SAP -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros -> Grupo de Ordenes -> Crear (TCode KOH1) Insertamos las Ordenes creadas en los puntos anteriores (SHIFT + F4) Grupo Creado: GRORDEN001 Para crear Grupo de Clases de Coste ir a Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contrabilidad de Clases de Coste -> Datos Maestros -> Grupos de clases de coste -> Crear (TCode KAH1) Con los grupos creados, ahora nos toca planificar. Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Planificacion -> Costes/Consumos actividad -> Modificar (TCODE KPF6) Parmetro Version Periodos Ejercicio Orden Grupo Grupo Clases de Coste Basado en formulario Cuenta 600000 0 1 al 12 2011 GRORDEN001 PyG_GR16 100.000,00 Valor

Al presionar F6 podemos ver la distribucin de los valores introducidos por n de orden y periodo (mes) Asigne como PRESUPUESTO de 2011 en cada orden, la cantidad total planificada en los diferentes periodos. Active el control de disponibilidad para ambas rdenes y explique brevemente su funcionamiento. Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Presupuestacion -> Presupuesto Original -> Modificar (KO22)

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Parmetro Grupo de Ordenes Clase de Orden Presupuesto Ordenes Documento Creado

Valor GRORDEN001 Z400 100.000,00 4400000799

Para Activar el Control de disponibilidad para ambas ordenes ir al Men Detalles -> Control de Disponibilidad -> Activar Cuando se activa el control de disponibilidad, el sistema hace lo siguiente: Determina los elementos PEP que llevan presupuesto, que son los elementos de Controlling. Determina la disponibilidad correspondiente. Verifica la disponibilidad contra los presupuestos de elemento de Controlling. La disponibilidad puede estar en el elemento PEP con presupuesto, los elementos PEP de nivel inferior y sus pedidos de proyecto asignados.

Despus de la activacin, el control de disponibilidad verifica cada contabilizacin al proyecto.

3.3.

Ejercicio de imputacin de costes

3.3.1. Registro de una factura de proveedor Imputacin REAL a una orden: Contabilice una factura desde el mdulo de FI, utilizando la Orden Real, atendiendo a los siguientes datos Menu SAP -> Finanzas -> Gestion Financiera -> Libro Mayor -> Contabilizacion -> Contabiizacion General (TCode F-02) Parmetro Fecha de Contabilizacin y de Documento Clase de Documento Texto de cabecera y Referencia Cuenta de Mayor Importe Indicador de IVA Clculo automtico del impuesto Orden Posicin Acreedor Proveedor Importe Registro del documento Valor 10 03 2011 KR Real-n orden 600000 100.001,00 S3 n de orden REAL creada durante el ejercicio = 400274 Utilice un proveedor creado en su sociedad FI *

Cabecera

Posicin Cuenta mayor

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Simular el documento, grabar y explicar el resultado. No podemos grabar por la tolerancia que definimos. Configuramos para que no nos dejase imputar ms del 100% de nuestro presupuesto. Correccin del importe: Ir a la posicin de cuenta de mayor y modificar el valor por 100.000 . Ir a la posicin del acreedor, borrar la posicin e introducir * en el campo importe. Simular el documento y grabar Parmetro Fecha de Contabilizacin y de Documento Clase de Documento Texto de cabecera y Referencia Cuenta de Mayor Importe Indicador de IVA Clculo automtico del impuesto Orden Posicin Acreedor Proveedor Importe Registro del documento Valor 09 03 2011 KR Real-n orden 600000 100.000,00 S3 n de orden REAL creada durante el ejercicio Utilice un proveedor creado en su sociedad FI * 1900000007

Cabecera

Posicin Cuenta mayor

Si queremos ver cuanto nos falta por asignar, podemos ir a la TCode KO22.

Documento Creado: 1900000007

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3.3.2. Registro de una factura de proveedor Imputacin ESTADSTICA a una orden: Contabilice una factura desde el mdulo de FI, utilizando la Orden Estadstica, atendiendo a los siguientes datos. Simular el documento, grabar y explicar el resultado. Parmetro Fecha de Contabilizacin y de Documento Clase de Documento Texto de cabecera y Referencia Cuenta de Mayor Importe Indicador de IVA Clculo automtico del impuesto Orden Centro de coste Posicin Acreedor Proveedor Importe Registro del documento Valor 10 03 2011 KR Estad-n orden 600000 80.000,00 S3 n de orden ESTADSTICA creada durante el ejercicio y pulsar ENTER explicar el valor que aparece por defecto en el campo Utilice un proveedor creado en su sociedad FI * 1900000008

Cabecera

Posicin Cuenta mayor

Cuando introducimos el cdigo de la Orden Interna Estadistica, automticamente se selecciona el Centro de Coste definido por defecto.

3.4.

Proceso de Cierre: Liquidacin

3.4.1. Actualizacin de la norma de liquidacin. Nivel Bsico. Proceda a modificar su orden REAL a travs de la transaccin KO02. Actualice la norma de liquidacin con la siguiente informacin y Grabe la norma de liquidacin. Parmetro Tipo de Receptor Receptor Porcentaje Orden Interna Valor CEC COMER-0001 100 400274

Ir a: Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad Clases de Costes -> Datos Maestros -> Orden de Periodif. -> Modificar (TCode KO02)

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Presionar el botn Norma de liquidacin e introducir los datos dados. Repita el ejercicio para su orden ESTADSTICA y explique el resultado del sistema Debido a que la Orden Estadistica no tiene ninguna imputacin Real, no podemos liquidar nada de ella. 3.4.2. Liquidar la orden interna. Nivel Avanzado. Proceda a liquidar su orden REAL atendiendo a los siguientes parmetros. Para liquidar ir a: MenuSAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Cierre de periodo -> Funciones Individuales -> Liquidacion -> Procesamiento Individual (TCode KO88) Parmetro Orden Interna Periodo de Liquidacin Ejerciciosa Forma de Contabilizacin Ejecucin test Valor 400274 Periodo en curso El que esta en curso Automticamente Primero marcado y una vez que no haya errores, repetir sin marcar

Al lanzar el test me sale el siguiente error: Actualice orgenes para esquema de imputacin ZA en sociedad CO GR16 Y es porque no defini el esquema de imputacin para mi sociedad, para eso tengo que ir a: SPRO -> Controlling -> Controlling de Costes de Producto -> Contabilidad de Objetos de Coste > Controlling del producto por Ordenes -> Cierre del Periodo -> Liquidacion -> Crear Esquema de imputacin Confirmar que tenemos definida nuestra sociedad (Boton Otra Sociedad) Seleccionar ZA y doble click en Asignaciones Seleccionar ZCO y doble click en Origen, Verificar tener definida clase de coste Doble click en Clase de Coste subreparto, Tener una entrada (Clase de Coste tipo 42) Doble click en Clase de Coste de liquidacin, Tener una entrada, dependiendo si queremos repartir por la Opcion 1 o por la Opcion 2 hacer:

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o Opcion 1, definir tipo de objeto receptor, SI check por clase de coste o Opcion 2, definir tipo de objeto receptor, NO check por clase de coste, definir clase de coste tipo 21 en clase de coste liquidacin. Guardar

Si sale el error: Defina un rango de nmeros para documentos de liquidacin - Ir a: SPRO -> Controlling -> Ordenes CO -> Contabilizaciones Reales -> Liquidacion -> Actualizar Rangos de nmeros para documentos de liquidacin. - Presionar Actualizar Grupos (F6)

Si vemos que nuestra sociedad esta en el rea Sin asignar, posicionarnos sobre ella, presionar F2 o Marcar Elemento y check Documento de liquidacin estndar, y presionar Elemento/Grupo, tenemos que ver nuestra sociedad cambiar de rea. Guardar

Una vez que se la ejecucin se produzca sin errores, quitar el Flag de Test y lanzar nuevamente. Ver documento CO generado. - Seleccionar Lista de Detalles - Presionar el Boton Documentos Financieros - Seleccionar una columna y presionar Documentos - El nmero de documento generado es 53075.

3.5.

Ejercicios de reporting

3.5.1. Informes de Datos Maestros Listado de rdenes: KOK5 - rdenes CO. Variante de visualizacin: SAP&01. Navegar hasta el maestro de las rdenes creadas por cada grupo de trabajo. Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de clases de coste -> Sistema Info -> Informes de la contabilidad de clases de costes/ingresos -> Indices de Datos Maestros -> Ordenes CO; Informes Maestros (TCode KOK5) Seleccionar la Variante de Seleccin SAP&01

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Dando doble click sobre las Ordenes podemos navegar hasta el maestro de cada una de ellas.

3.5.2. Informes de Partidas Individuales Listado de partidas individuales: KOB1 - rdenes: Partidas individuales reales. Variante de visualizacin: /LASALLE. Navegar hasta el documento financiero de alguna de las partidas Ir a: Menu SAP -> Logistica -> Mantenimiento -> Gestion de Mantenimiento -> Orden -> Gestion de Inspeccion -> Datos Efectos -> Aviso de Calidad -> Costes -> Sistemas Info -> Partidas Individuales -> Real (TCode KOB1)

3.5.3. Informes de Comparacin Plan vs Real Listado de comparacin datos Plan/Real/Desviacin: S_ALR_87012993 - Orden: Real/Plan/Desviacin. Interpretar los resultados obtenidos

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En este informe podemos ver las imputaciones reales, la planificacin que tenemos y la desviacin de cada orden.

Sesin 4B: Centros de Beneficio


4.1. Ejercicios de Configuracin

INSTRUCCIONES GENERALES Revisar los siguientes puntos de parametrizacin y, en su caso, completarlo con las explicaciones necesarias. 4.1.1. Configuracin Identifique la sociedad CO en la que se ha activado la contabilidad de Centros de Beneficio SPRO -> Controlling -> Contabilidad de Centros de Beneficio -> Parametrizaciones Basicas -> Activar Sociedad CO actual

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SPRO -> Controlling -> Contabilidad Centro de Beneficio -> Parametrizaciones Basicas -> Parametrizaciones para la sociedad CO -> Actualizar parametrizaciones para la sociedad CO

Indique el Centro de Beneficio por defecto (ficticio) de la Sociedad CO y explique brevemente su utilidad Pregunta respondida en 2.2.1 Contabilizacin con imputacin. Indique los parmetros configurados para la activacin de la Contabilidad Directa y explique brevemente el significado de los mismos La contabilizacin directa nos permite realizar contabilizaciones que no necesariamente estn previamente establecidas en el sistema. SPRO -> Controlling -> Contabilidad Centro de Beneficio -> Parametrizaciones Basicas -> Parametrizaciones para la sociedad CO -> Activar Contabilizacion Directa -> Generar parmetros de Control para datos reales En este apartado se controlan las contabilizaciones reales en centros de beneficio. Se crear la siguiente entrada

Presionar Entradas nuevas:

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Donde: - Flag Bloqueado: Si esta marcado, no se podrn realizar contabilizaciones reales. - Flag de partidas individuales: si est marcado, se crearn partidas individuales. - Flag de traspaso online: si est marcado indica que la contabilizacin en centrosde beneficio se realiza en cada operacin. Si no est marcado, entonces paratransferir las contabilizaciones a cebes habr que lanzar los correspondientesprogramas.

4.2.

Ejercicios de Datos Maestros

INSTRUCCIONES GENERALES Los objetos indicados en los enunciados de los ejercicios incluyen el valor xx, que debe sustituirse por el nmero del grupo de trabajo. 4.2.1. Datos Maestros Visualice la jerarqua estndar de Centros de Beneficio habilitada para la su Sociedad CO (KCH6N). Escoja cualquier grupo de Cebes que se haya creado y explique las principales diferencias entre dicho grupo y uno de los cebes ubicados bajo el mismo.

El objeto "Centro de beneficio" es una unidad organizativa de finanzas que refleja una estructura de la empresa orientada hacia la gestin con el propsito de control interno. Se pueden analizar los resultados operativos de los centros de beneficio mediante el mtodo de

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costes de venta o el mtodo de costes totales. Si tambin se calcula el capital fijo, los centros de beneficio pueden desglosarse para utilizarlos como centros de inversin. Un grupo de centros de beneficio es una jerarqua alternativa a la jerarqua de centros de beneficio estndar. Los grupos de centros de beneficio son vlidos para todos los mandantes y, en consecuencia, tambin para todas las sociedades CO. A diferencia de la jerarqua estndar, estos grupos de centros de beneficio no tienen que contener todos los centros de beneficio de la sociedad CO. Al contrario, los grupos de centros de beneficio permiten seleccionar determinados centros de beneficio y reorganizarlos proporcionando una mayor flexibilidad. Consulte si los centros de coste que se ha creado en sesiones anteriores estn asignados a algn centro de beneficio y, en caso de que no lo estn, asgnelos de forma lgica. Vamos a la TCode OKENN para modificar ver los CeCo que no tienen CeBes, seleccionamos el CeCo, vemos su pestaa Organizacin. No se puede asignar un CeBe a un CeCo que ya ha tenido apuntes, por eso asignamos CeBes a: o Venta-0001 o Venta-0002 o Staff-0001 o Staff-0002

Para visualizar todos los CeCo que tienen o no CeBes asignados, podemos ir a: Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Contabilidad de Centros de Beneficio -> Datos Maestros -> 1KE4 Resumen de asignaciones En la pantalla no se mostrara nada, tenemos que: - Ir a Resumen de asignaciones -> Centros de Costes -> Objetos No asignados - Press F8

Explique brevemente las principales diferencias entre un centro de coste y un centro de beneficio. Las diferencias entre el centro de beneficio y los centros de coste son:

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Centro de Beneficio Centro de Costes Responsable de controlar gastos de un Representan las unidades en las que se departamento producen los costes de capacidad No se pueden contabilizar Ingresos (Clase de coste tipo 11) Objeto Siempre estadstico Nunca puede recibir imputaciones directamente, siempre las recibe a partir de un objeto real. No admite imputaciones de cuenta de balance. MultiSociedad FI, siempre que pertenezcan a la misma Sociedad CO

4.3.

Ejercicio de imputacin de costes

4.3.1. Imputacin de Costes/Ingresos Consulte las rdenes Real y Estadstica que cre en la sesin anterior. Revise si estn asignadas a algn Centro de Beneficio y, sin actualizar dicha asignacin, indique que centro de beneficio recibira las imputaciones contabilizadas contra ambas rdenes en esta situacin. Explique brevemente el proceso y, posteriormente, actualice la asignacin de la orden que lo requiera a un centro de beneficio. Menu SAP -> Finanzas -> Controlling -> Ordenes CO -> Datos Maestros -> Funciones Especiales -> Orden -> Modificar (TCODE KO02) La orden Real no tiene ningn CeBe asignado, y cuando un objeto no tiene ningn CeBe asignado, para todas las imputaciones se utilizara el CeBe Ficticio (dummy) creado previamente. Orden Modificada 400274 Orden Modificada 400275 Una vez realizada la asignacin de centros de beneficio a los objetos que corresponda, contabilice una factura contra la orden Real y otra contra la orden Estadstica. Compruebe que el sistema ha derivado automticamente las imputaciones a los centros de beneficio correctos TCode F-02 Orden 400274 Documento Creado 1900000009 Si vamos a la TCode FB03 y vamos al men Entorno -> Ent. Doc -> Documentos Financieros

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Tcode F-02 Orden 400275 Documento Creado 1900000010

4.4.

Ejercicios de reporting

4.4.1. Informes de Datos Maestros Listado de Cebes por grupo: KE5X - Centro beneficio: ndice datos maestros. Navegar hasta el maestro de los Cebes creados por cada grupo de trabajo

Para llegar a los datos maestros de los CeBes tenemos que dar doble click sobre el CeBe que queramos ver. 4.4.2. Informes de Partidas Individuales Listado de partidas individuales: KE5Z - Centro beneficio: PI reales. Variante de visualizacin: 1SAP. Navegar hasta el documento financiero de alguna de las partidas

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4.4.3. Informes de Comparacin Plan vs Real Listado de comparacin datos Plan/Real/Desviacin: S_ALR_87013326 - Grupo CeBe: Plan/Real/Desviacin

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