1).

Codigo
132015
111005

2).
Codigo
132005
143505

Casa Matriz
Cuenta
Sucursal
Moneda Nacional

Debitos
Creditos
$
20,000,000
$
20,000,000

Sumas Iguales

Cuenta
Sucursal
Mercancia No Fab.

Debitos
Creditos
$
30,000,000
$
30,000,000

Sumas Iguales

20,000,000 $

30,000,000 $

3).

4).

Compra de Computador

5).Venta De Mercancia Por Parte De la Sucursal X 60.000.000

20,000,000

30,000,000

51724138 x0,80=

$ 41,379,310.00 utilidad

Cuenta
Sucursal
Moneda Nacional

Debitos
Creditos
$
5,000,000
$
5,000,000

Sumas Iguales

6).

7).
Codigo
132015
111005

8).

9): abono por 20.000.000 a casa Matriz

5,000,000 $

5,000,000

Codigo
111005
132015

Cuenta
Moneda Ncional.
Sucursal

Debitos
Creditos
$
20,000,000
$
20,000,000

Sumas Iguales

20,000,000 $

20,000,000

10). Cobro de deudas

apa : Depreciacion del activo ( computador)

Codigo
5160
1592

Cuenta

Sumas Iguales

Debitos
$

Creditos
33,333
$

33,333

33,333 $

33,333

Cerra Cuentas De Result

4135
$
$
76,724,138 $

51,724,138
25,000,000
76,724,138

$
$
$

6135
5,000,000
10,344,828
15,344,828 $

15,344,828

5220
2,000,000 $

2,000,000

5160
333,333 $

333,333

Codigo
132015
421605

Cuenta
Sucursal
Utilidades en Sucursal

Debitos
Creditos
$
51,885,977
$
51,885,977

Sumas Iguales

51,885,977 $

51,885,977

Tengo que pasar los impuestos de la Sucursal a la matriz

Balance General Combinado ( en miles)
Activos
Banco
Sucursal
Clientes
Anticipo De Impuestos
Inventario
Flota Y Equipo De Trans.
Equipo De Computacion
Dep.Acumulada En Vehiculos
Dep.Acumulada En Computadores
Pasivos
Banco Nacionales
Proveedores
Retefuente X Pagar
Reteiva X pagar
Reteica X pagar
Iva X Pagar
Casa Matriz
A Casa Matriz
Impuesto De Renta
Patrimonio
Capital Suscrito y Pagado
Utilidad Acumulada
Utilidad De Ejercicio
Sumas Iguales

(Sucursal)

236530
236540
236740
135515
135517
240801
240802
231005

1320
135515
135517
236530
236540
236740
240801
240802

$
$
$

Dbitos
190,000
70,000
160,000

Creditos

$
$

1,810,345
4,137,931

12,275,862

$
$
12,695,862 $

200,000
6,547,586
12,695,862

$
$
$

$
$

( Casa Matriz)
Dbitos
Creditos
6,547,586
1,810,345
4,137,931
$
190,000
$
70,000
$
160,000
$
12,275,862
200,000
12,695,862 $
12,695,862

los impuestos

Codigo
110505
231005

Codigo
111005
110505

Codigo
530505
111005

Codigo
143505
222005

Codigo
522010
240802
236530
111005

Codigo
1528
236540
111005

Codigo

Sucursal
Cuenta
Caja General

Debitos
Creditos
$ 20,000,000
$ 20,000,000

Sumas Iguales

20,000,000 $ 20,000,000

Cuenta
Moneda Nacional
Caja General

Debitos
Creditos
$ 20,000,000
$ 20,000,000

Sumas Iguales

Cuenta
gastos
Moneda Nacional

Debitos
Creditos
$
300,000
$
300,000

Sumas Iguales

Cuenta
Mercancia No Fab.
Bienes

Debitos
Creditos
$ 30,000,000
$ 30,000,000

Sumas Iguales

Cuenta

Debitos
Creditos
$
2,000,000
$
200,000
$
70,000
$ 2,130,000

Sumas Iguales

Cuenta

Debitos
Creditos
$
2,000,000
$
70,000

20,000,000 $ 20,000,000

300,000 $

300,000

30,000,000 $ 30,000,000

2,200,000 $

2,200,000

Moneda Nacional
$
2,000,000 $

Sumas Iguales

Cuenta

Debitos

1,930,000
2,000,000

Creditos

1305
135515
135517
135518
2408
4135

Codigo
6135
1435

Codigo
111005
2408
4135

Codigo
6135
1435

Codigo
520505
231010

Codigo
519595
5315
236530
236740
2368
111005

$
$
$
$

53,793,103
1,810,345
4,137,931
258,621
$ 8,275,862
$ 51,724,138

Sumas Iguales

60,000,000 $ 60,000,000

Cuenta

Debitos
Creditos
$ 10,344,828
$ 10,344,828

Sumas Iguales

Cuenta
Moneda Nacional
IVA
Comercio X Mayor

Debitos
Creditos
$ 29,000,000
$ 4,000,000
$ 25,000,000

Sumas Iguales

Cuenta

Debitos
Creditos
$
5,000,000
$ 5,000,000

Sumas Iguales

Cuenta
Gastos

Debitos
Creditos
$
5,000,000
$ 5,000,000

Sumas Iguales

Cuenta
Gastos Diversos

Moneda Ncional

Debitos
Creditos
$
2,000,000
$
160,000
$
120,000
$
160,000
$
20,000
$ 1,860,000

Sumas Iguales

10,344,828 $ 10,344,828

29,000,000 $ 29,000,000

5,000,000 $

5,000,000 $

2,160,000 $

5,000,000

5,000,000

2,160,000

Codigo
222005
111005

Codigo
111005
1305

Cuenta
Moneda Ncional.

Debitos
Creditos
$ 20,000,000
$ 20,000,000

Sumas Iguales

Cuenta
Moneda Nacional
Cliente

Debitos
Creditos
$ 37,655,173
$ 37,655,173

Sumas Iguales

20,000,000 $ 20,000,000

37,655,173 $ 37,655,173

Cerra Cuentas De Resultado

5905
$ 15,344,828 $
76,724,138
$
300,000
$ 5,000,000
$ 2,000,000
$
160,000
$
33,333
$ 2,000,000
$ 24,838,161 $
76,724,138
$ 51,885,977 Utilidad antes de impuesto 3605
es una utidad por que le falta para llegar a 76 mill.

5205
5,000,000 $

5,000,000

5305
300,000

5195
2,000,000

5315
160,000

Codigo
2605
231015

o a la 3605

Cuenta
Debitos
Creditos
Para Costos o Gastos $ 51,885,977
A Casa M. : Otros
$ 51,885,977
Sumas Iguales

51,885,977 $ 51,885,977

Balance General Combinado ( en miles)

$
$
$
$
$
$

Matriz
35,000
93,343
5,000
5,948
30,000
30,000

(6,000)

Eliminar
$

$
$
$

16,138
259
14,655

2,000

$
$

Sucursal
60,435

(93,434)

(33)

$
$
$
$

20,000
5,000
1,460
2,160

14,876

20

10,000

$
$

10,000 $
83,434 $

10,000
83,434

$
$
$

80,000
8,000
51,886
93,454 $

93,454 $

193,291 $
193,382 $
193,382 mirar

Balance General Sucursal

Activos
Banco
Clientes
Anticipo De Impuestos Ica
Inventario
Equipo De Computacion
Dep.Acumulada .
Total Activo

$
$
$
$
$
$
$

60,435,172
16,137,931
258,621
14,655,172
2,000,000
(33,333)
93,453,563

Pasivos
Casa Matriz
A Casa Matriz
Impuesto ica retenido
Total pasivo

$
$
$
$

10,000,000
83,433,563
20,000
93,453,563

8%
6%
8%
10 x 1000

5305
$

300,000

5195
$

2,000,000

5315

Debitos
Creditos
$
95,435
$
$
$
$
$
$
$

21,138
6,207
44,655
30,000
2,000
(6,000)
(33)

$
$
$
$
$
$

20,000
5,000
1,460
2,160
20
14,876

10,000

$
$
$

80,000
8,000
51,886