GC Atributo / Riesgo Ambiente de Control y Procesos Clave del riesgo: sociedad de gestin de riesgos y los controles son insuficientes

para garantizar la gestin racional de los activos de la empresa y el cumplimiento de los reglamentos pertinentes

Cuestionamientos a preguntar La empresa tiene controles internos adecuados en su lugar?

Estn debidamente documentados y revisados peridicamente? El Grupo Bolvar del cual el Banco Davivienda hace parte cuenta con lineamientos establecidos de control interno y que son divulgados a todos los funcionarios, para su debido cumplimiento. Lo anterior se evidencia en su pgina de internet, en las polticas de control interno establecidas.

Fuente de respuesta Documentos: del Comit de Auditora, control interno y gestin de riesgos polticas, cartas de gestin, programa de cumplimiento Entrevistas: Presidente de la Junta, Presidente del Comit de Auditora, director financiero, jefe de auditora interna, oficial de riesgo, Oficial de Cumplimiento, auditor externo

Lineamientos_del-sist ema-de-control.pdf

La empresa cuenta con un Comit de Auditora? La compaa cuenta con un Comit de auditora el cual realiza actividades de control en la Compaa y que son verificadas y aprobadas previamente por el comit de Gobierno Corporativo, esto se puede evidenciar en el cuestionario de Gobierno Corporativo enviado a la Superintendencia Financiera, en su pregunta No. 50. http://bi.superfinanciera.gov.co/consultacp/ListaPreguntas.jsp Cul es la funcin del Comit de Auditora y el Consejo de Administracin para asegurar que los controles internos adecuados se mantienen, los riesgos se gestionan y que la empresa cumple con todas las leyes y reglamentos?

El Banco tendr un Comit de Auditora que estar conformado como mnimo por tres miembros de la Junta Directiva, quienes adems podrn designar personas independientes a la administracin del Banco para apoyar la labor del Comit. De igual manera, el Auditor Interno o Contralor asistir a las reuniones del Comit. Dentro de las funciones del comit de auditora se encuentra supervisar las operaciones con vinculados econmicos del Grupo Bolvar del cual Davivienda es miembro. Adicionalmente el comit de auditora establece polticas. Criterios y prcticas en la construccin, revelacin y divulgacin de los estados financieros. Lo anterior descrito en el cuestionario de gobierno corporativo presentado ante la Superintendencia Financiera en la pregunta 55. http://bi.superfinanciera.gov.co/consultacp/ListaPreguntas.jsp El Consejo de Administracin constituy el apetito de riesgo de la compaa y revisar peridicamente el sistema de gestin de riesgos?

Tiene la compaa una auditora interna (IA) funcin? Tiene la funcin de AI contar con un reglamento que es aprobado por el Comit de Auditora o la Junta Directiva? Tiene la funcin de AI tienen pleno acceso a los registros, los bienes y el personal pertinente para la auditora? De quin es la funcin de AI informe? El jefe de IA independiente contratado y despedido con el consentimiento del Consejo de Administracin?

Transparencia y Divulgacin Clave de Riesgo: divulgacin de informacin financiera de la compaa no son una representacin relevante, fiel y puntual de sus transacciones econmicas y los recursos

El Consejo de Administracin de respuesta del monitor de la gerencia a las deficiencias y debilidades identificadas por la funcin de AI y / o los auditores externos? La empresa tiene un sistema de gestin de riesgos? Quin es el responsable de desarrollarla? Cmo son los riesgos identificados y comparados con estndares de la industria? La empresa tiene un programa de cumplimiento o procedimientos que incluyen la formacin de los empleados, auditoras y sistemas de control, y una compaa de "lnea directa" para informar violacines? Existen problemas significativos reportados en los controles internos, gestin de riesgos y cumplimiento en los ltimos 5 aos? Es de auditora externa de la empresa en lnea con las Normas Internacionales de Auditora (ISA)? Quin, de manera formal y en la prctica, selecciona a los auditores externos y ante quin son responsables? Existe una poltica de rotar a los auditores externos o de los socios de auditora de compromiso? El auditor externo nunca emiti una salvedades, adverso o abstencin de opinin sobre los estados financieros? Por qu? Los estados financieros preparados de acuerdo con las normas contables reconocidas internacionalmente (por ejemplo, las NIIF o los PCGA de EE.UU.)? Hubo algn material de la reexpresin de los estados financieros de la compaa en los ltimos 5 aos? Por favor, especifique. La empresa divulga las principales operaciones, transacciones con partes relacionadas, las actividades fuera de balance hoja y otros eventos materiales? Cmo (por ejemplo, Informe Anual, sitio web)? El Consejo de Administracin / Comit de Auditora revise los elementos clave de los estados financieros de la empresa? Con qu frecuencia? La empresa tiene una poltica de divulgacin de informacin

Documentos: estados financieros, la poltica de divulgacin de informacin Entrevistas: Silla del comit de auditora, director financiero, auditor externo, jefe de relaciones con los inversores

Derechos de las Minoras Accionistas Riesgo clave: derechos de los accionistas minoritarios de la compaa "son inadecuados o abusado

escrita que pretende realizar toda la informacin material (financiero y no financiero) por completo, a tiempo y por igual a todas las partes interesadas? Si la empresa que cotiza en bolsa: - Son reuniones peridicas con analistas de valores mantenidos? Quin participa en las reuniones? - El regulador o el cambio nunca se requiere la compaa para proporcionar informacin adicional o aclaracin en el informe anual, los estados financieros u otra divulgacin de informacin? Sobre qu elementos? - La empresa ha siempre sido sancionado o censurado por el regulador o el cambio de cualquier fallo o retraso en la divulgacin de la informacin requerida para el pblico? Hay diferencias entre los derechos de voto y los derechos de flujos de efectivo de las diversas clases de la sociedad de capital y cuasi-capital de valores (como diferente de la de "una accin, un voto")? Los accionistas minoritarios tienen ningn mecanismo para nombrar a los miembros del Consejo de Administracin (por ejemplo, el voto acumulativo, el voto de bloque, etc)? Ha sido ejercido esos derechos? Es propiedad beneficiario ltimo de las acciones dadas a conocer mediante el control de los accionistas y de gestin? Existen mecanismos de proteccin de los accionistas minoritarios en su lugar? Cmo va a ser tratados los accionistas minoritarios en caso de cambio de control de la empresa (por ejemplo, el tag-along)? La preparacin y el llamamiento de las juntas de accionistas anuales y extraordinarias permitir la participacin de todos los accionistas (suficiente aviso, agenda y los materiales de apoyo, proponiendo los temas del programa, la participacin personalmente o por medio de apoderado, el derecho a hacer preguntas, la difusin de los resultados de la reunin )? La empresa ha sido nunca objeto de una investigacin en su

Documentos: estatutos, informe de gestin, los estatutos de la junta de accionistas Entrevistas: accionistas mayoritarios, accionistas minoritarios, Presidente de la Junta, el secretario corporativo

trato de los accionistas? Cmo han resuelto disputas entre accionistas?