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Brazil Localization Impostos

Contents
1. Descrio dos impostos................................................................6
1.1 IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados...............................................6
1.2 ICMS Imposto s. Circulao de Mercadoria e Servios..................................6
1.3 Complemento de ICMS..................................................................................8
1.4 ISS Imposto sobre servios...........................................................................8
1.5 IRRF (Imposto de Renda retido na Fonte) para empresas (CGC)..................9
1.6 IRRF (Imposto de Renda retido na Fonte) para pessoa fsica (CPF)..............9
2. Exemplos de clculo de ICMS, IPI, Complemente de ICMS, ISS e IRRF
.............................................................................................9
2.1 Regras de clculo geral para os diferentes impostos.................................10
2.1.1 Frmula(s) de clculo para ICMS..............................................................10
2.1.2 Frmula de clculo para IPI......................................................................11
2.1.3 Frmula de clculo para ISS.....................................................................11
2.1.4 Frmula de clculo para IRRF (para empresas).......................................12
2.1.5 Frmula de clculo para IRRF (para pessoas fsicas)...............................12
2.2 Venda/compra dentro/fora de um estado...................................................12
2.2.1 Utilizao das mercadorias industrializao/revenda...........................13
2.2.2 Utilizao de mercadorias - consumo (comprando: somente dentro de
um estado).............................................................................................15
2.2.3 Utilizao de mercadorias - industrializao base de clculo reduzida
para ICMS...............................................................................................16
2.2.4 Utilizao das mercadorias - consumo base de clculo reduzida para
ICMS.......................................................................................................18
2.2.5 Regras quando ICMS ou IPI no so aplicveis........................................19
2.3 Casos especiais para compra......................................................................20
2.3.1 Utilizao das mercadorias - industrializao - fornecedor = no indstria
...............................................................................................................20
2.3.2 Utilizao das mercadorias - consumo compra de outro estado...........21
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2.4 NF de sada/entrada com ISS para empresas.............................................22
2.5 NF de sada/entrada com IRRF para empresas (somente)..........................23
2.6 NF de sada/entrada com ISS e IRRF para empresas..................................24
2.7 NF de entrada com INSS/IRRF ou INNS/ISSF/IRRF para pessoas fsicas......25
2.7.1 NF de entrada com INSS/IRRF fornecedor no casado.......................26
2.7.2 NF de entrada com INSS/ISSF/IRRF fornecedor no casado...............29
2.7.3 NF de entrada com INSS/IRRF fornecedor casado - 4 membros na
famlia....................................................................................................32
2.7.4 NF de entrada com INSS/ISSF/IRRF - casado - 2 membros na famlia.....34
3. Requerimentos adicionais de imposto.........................................37
3.1 Descontos....................................................................................................37
3.1.1 Desconto no incluso na Nota Fiscal (somente SD).................................38
3.1.2 Desconto incluso na Nota Fiscal...............................................................39
3.1.3 Desconto Vista......................................................................................41
3.2 Frete............................................................................................................42
3.2.1 Frete em um conhecimento separado no MM........................................42
3.2.1.1 Frete Dentro do Municpio............................................................................................. 42
3.2.1.2 Frete Dentro do Estado e Entre Estados sem reduo do valor base.........................43
3.2.1.3 Frete Dentro do Estado e Entre Estados reduo do valor base para transportadora
(80%)........................................................................................................................... 44
3.2.2 Frete incluso na Nota Fiscal.....................................................................45
3.3 Zona Franca................................................................................................45
3.4 Alterao da utilizao (industrializao <-> consumo)............................46
3.5 Substituio Tributaria (S.T.)......................................................................47
4. Design e implementao do clculo de imposto............................61
4.1 Interface para o clculo de imposto externo (Interface de imposto
externa)................................................................................................61
4.1.1 Conexo do procedimento de clculo de imposto externo ao R/3 padro
...............................................................................................................61
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4.1.2 Personalizao padro da interface de imposto externa.........................62
4.1.3 Layout do procedimento de clculo de imposto em MM/FI......................63
4.1.4 Definio de cdigos de imposto.............................................................69
4.1.4.1 Cdigos de imposto para transaes que no podem ser taxadas...............................69
4.1.4.2 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada - Industrializao......................70
4.1.4.3 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada - Consumo................................72
4.1.4.4 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada - ICMS Sub.Trib. no frete...........75
4.1.4.5 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada Compra de entrega futura /
Consignao................................................................................................................ 75
4.1.4.6 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada - Servios- ISS e INSS...............77
4.1.4.7 Cdigos de imposto para movimentaes de sada - Ind.+Cons. Lanado no SD.........78
4.1.4.8 Cdigos de imposto para lanamentos de transferncia movimentaes de sada -
Ind.+Cons.................................................................................................................... 79
4.1.5 Determinao dos cdigos de jurisdio de imposto...............................81
4.1.6 Outras personalizaes padres em MM/FI..............................................83
4.1.7 Parte de imposto do procedimento de determinao de preos no SD...84
4.1.8 Outras personalizaes padres no SD....................................................87
4.1.9 Outra personalizao especfica do Brasil no SD.....................................89
4.2 Clculo externo de impostos.......................................................................90
4.2.1 Determinao de parmetros de interface no R/3 padro......................91
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Alteraes significativas efetuadas neste documento:
Verso 0.92: 12 de Dezembro de 1995
Anlise de requerimento concluda, captulo 1. a 3. concludos; captulo 4 ainda em
construo
Verso 0.93: 23 de Janeiro de 1996
Captulo 4 parcialmente alterado e concludo
Verso 0.94, 1 de Fevereiro de 1996
Captulo 2, Frmulas para o clculo de impostos com descontos revisadas
Verso 0.95, 8 de Maro de 1996
Captulo 4, Personalizao do SD adaptado para clientes estrangeiros; lgica de
lanamento do ICMS adicionada ao procedimento de determinao de preos do
SD; processamento de FI/SD para Zona Franca includo; captulo 4 ainda no est
concludo
Verso 0.96, 5 de Setembro de 1996
Captulo 2 e 3, diversas alteraes e melhorias de acordo com o documento de
requerimento legal; captulo 4 ainda no concludo e em algumas partes no
atualizado
Verso 0.99, 7 de Maro de1997
Captulo 2 e 3, novamente alteraes nos requerimentos, status do documento a
delivery 3.0F; captulo 4 re-trabalhado e concludo; para evitar manuteno dupla
nenhuma outra verso ser gerada; os requerimentos que no so mencionados
neste documento podem ser encontrados nos documentos de requerimentos
fornecidos pela equipe de desenvolvimento do Brasil.
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1. Descrio dos impostos
1.1 IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
O IPI um imposto federal que cobrado quando bens so vendidos, transferidos,
etc. A percentagem e o valor base do IPI dependem de diversos fatores:
Tipo de operao
- O tipo de operao (CFOP) determina se o IPI cobrado ou no. O tipo de
operao definido por item de linha. Os tipos de operao so, por exemplo,
exportao, envio de mercadorias de um estoque para outro.
- Atualmente, o CFOP implementado na Nota Fiscal, mas no no sistema padro
e, portanto, no ser utilizado para determinar quais tipos de impostos
precisam ser calculados em um caso especial.
Cdigo do produto/NBM
- O IPI cobrado por produto e calculado a partir do valor das mercadorias
incluindo ICMS. A percentagem devida depende de uma classificao do
produto, que chamada de cdigo NBM.
Na soluo atual, o cdigo NBM implementado como uma extenso do
cadastro mestre de materiais.
importante diferenciar se um grupo de produtos (cdigo NBM) taxado com
0% ou se no taxado (isento). Isto deve ser determinado pelo cdigo NBM
para criao de uma Nota Fiscal correta.
- Para alguns produtos (identificados pelo cdigo NBM), o IPI calculado em uma
base reduzida. Isto significa, por exemplo, 80% do valor das mercadorias
taxado e 20% no . A reduo da base pode ser vlida permanentemente ou
apenas por um perodo de tempo especfico.
- A origem do produto (importado/domstico/...) importante apenas para
vendas para Zona Franca (consulte o captulo Zona Franca).
Cliente
- Algumas empresas no precisam pagar IPI (ex. algumas empresas
governamentais). Isto relevante apenas quando algo vendido para tais
empresas (A/R / clientes).
Utilizao das mercadorias
- A utilizao determina como os valores so lanados em compras. Se um
material utilizado para produo, os valores de imposto so lanados em itens
de linha separados. Se um material utilizado para consumo, o imposto
aumenta o valor do material e no pode ser recuperado.
Fornecedor (equivalente indstria) Se o fornecedor for um um atacadista
que no paga IPI, metade do valor de IPI calculado pode ser recuperado ao
comprar de tal fornecedor. Este valor do IPI deduzido do valor de inventrio do
produto. Para obter maiores detalhes veja o exemplo.
-
1.2 ICMS Imposto s. Circulao de Mercadoria e Servios.
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O ICMS um imposto estadual que cobrado quando mercadorias so vendidas,
transferidas, etc. A percentagem e o valor base do ICMS dependem de vrios fatores:
Tipo de operao
- O tipo de operao (CFOP) determina se o ICMS cobrado ou no. O tipo de
operao definido por item de linha. Os tipos de operao so, por exemplo,
exportao, envio de mercadorias de um estoque para outro.
- Atualmente, o CFOP implementado na Nota Fiscal, mas no no sistema padro
e, portanto, no ser utilizado para determinar quais tipos de impostos
precisam ser calculados em um caso especial.
Estado de origem e estado de destino das mercadorias.
- O estado de origem e o estado de destino so determinados pela planta de
entrega, o cliente ou pelo fornecedor e a planta receptora.
O campo Regio utilizado para os estados brasileiros que no precisam ser o
mesmo que Regies dos impostos no sentido de estado de origem e estado de
destino. Na maioria dos casos, a Regio (como SP, RJ,...) a mesma que a
Regio do imposto. Somente em alguns casos, h uma atribuio 1:N entre a
Regio e a Regio do imposto (AM -> AM e Zona Franca).
- Tecnicamente, o campo Jurisdio do imposto ser utilizado para definir a
regio ship-from e ship-to das mercadorias. Este campo est disponvel no
cadastro mestre de clientes, fornecedores, centros de custos e plantas. O cdigo
da jurisdio ser determinado automaticamente a partir do endereo mantido
no objeto.
Cdigos do produto/NBM
- possvel a iseno de ICMS para produtos especficos. As isenes podem ser
permanentes ou vlidas apenas at uma data especfica. possvel que uma
iseno seja vlida apenas dentro de um estado ou uma iseno seja vlida
para todos os estados.
- Taxas diferentes/reduzidas de ICMS para produtos especficos. importante
diferenciar se um grupo de produtos (cdigo NBM) taxado com 0% ou se no
taxado (isento). Isto deve ser determinado para criao de uma Nota Fiscal
correta.
Taxas reduzidas so utilizadas apenas dentro de um estado. Portanto, no
dependem do estado de origem e estado de destino.
- Para alguns produtos, o ICMS calculado em uma base reduzida. Isto significa,
por exemplo, 80% do valor das mercadorias taxado e 20% no . A reduo
da base pode ser vlida permanentemente ou apenas por um perodo de tempo
especfico.
- A origem do produto (importado/domstico/...) importante apenas para
vendas para Zona Franca (consulte captulo Zona Franca).
Cliente
- Algumas empresas no precisam pagar ICMS (ex. algumas empresas
governamentais) Isto relevante apenas quando algo vendido para tais
empresas (A/R / clientes).
Utilizao das mercadorias
- O valor base para o clculo do ICMS depende da utilizao das mercadorias.
Se um cliente compra mercadorias para revenda ou produo, o ICMS
calculado sobre o valor das mercadorias sem IPI. Se as mercadorias forem
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utilizadas de forma diferente (ex. consumo) o ICMS is calculado sobre o valor
das mercadorias mais IPI.
Adicionalmente, a utilizao determina como os valores so lanados em
compras. Se um material utilizado para produo, os valores de imposto so
lanados em itens de linha separados. Se um material utilizado para consumo,
o imposto aumenta o valor do material e no pode ser recuperado.
- A respeito do clculo do imposto em MM/FI, a utilizao deve ser implementada
como cdigos de imposto diferentes, pois o cdigo do imposto determina a
atribuio da conta (distribuir imposto em itens de linha separados, acrescentar
imposto em gastos) no procedimento de imposto. No SD, a utilizao deve ser
inserida manualmente no nvel do item de linha na ordem de vendas.
1.3 Complemento de ICMS
Um caso especial do ICMS o complemento de ICMS. Este imposto calculado e
lanado sob as seguintes condies:
Uma empresa compra um produto em outro estado
O produto utilizado para consumo
O complemento de ICMS calculado como a diferena entre a taxa de ICMS cobrada
pelo fornecedor e a taxa de ICMS que vlida quando a compra feita no mesmo
estado. O complemento de ICMS deve ser lanado como passivo fiscal, mas no
adicionado ao preo do produto.
Alm do clculo normal do complemento de ICMS, as seguintes excees so
possveis. Um estado pode definir isto para um produto (material) especfico
O complemento no deve ser calculado e pago
Uma base de clculo diferente (ex. 80%) deve ser utilizada.
importante considerar que o complemento de ICMS afeta apenas o lanamento de
FI. O valor no faz parte da Nota Fiscal e, portanto, no armazenado no banco de
dados de Nota Fiscal.
1.4 ISS Imposto sobre servios
O ISS um imposto sobre servios. um imposto municipal. A taxa do imposto
determinada pela cidade do fornecedor e pelo tipo de servio. H somente uma
exceo para empresas de construo que utilizam a taxa de ISS da cidade em que
esto construindo/trabalhando. Atualmente, a exceo para empresas de construo
no est no escopo para a localizao. O valor do ISS normalmente incluso no preo
do servio.
O tipo de servio no est implementado no sistema e a maioria das empresas
produz apenas um tipo de servio. Isto significa que a taxa de ISS depende do
fornecedor no lado que chega (incoming side) e da empresa (cdigo) vendedora no
lado que sai (outgoing side).
O clculo do ISS relevante apenas no lado que sai (SD), pois o valor do ISS deve ser
armazenado no banco de dados de Nota Fiscal para fins de gerao de relatrios. No
lado que chega (MM), o valor do ISS no lanado como um crdito de ISS, mas
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incluso no preo do servio. Portanto, em MM, no necessrio nenhum clculo de
ISS. O ISS no armazenado no banco de dados Nota Fiscal no lado que chega. No
lado que chega, tambm no necessria a gerao de relatrios relacionados ao
ISS.
O ISS pode ser utilizado em conjunto com IRRF (Imposto de Renda). Pode haver ISS
sem Imposto de Renda.
O clculo do ISS necessrio apenas ao vender um servio. Ao
comprar um servio, o ISS no precisa ser calculado e nem
armazenado na Nota Fiscal.
1.5 IRRF (Imposto de Renda retido na Fonte) para empresas
(CGC)
Se o fornecedor de um servio uma empresa (CGC), para alguns servios (ex.
consultoria) o IRRF deve ser calculado e lanado como imposto retido na fonte. A taxa
de IRRF depende do tipo de servio. Esta taxa no pode ser determinada, mas deve
ser inserida manualmente. O IRRF para empresas pode ocorrer juntamente com o ISS,
mas com nenhum outro imposto.
Em MM, o clculo deve ser feito durante a verificao da fatura. No SD, o clculo deve
ser feito ao criar a fatura.
O IRRF no cobrado para todos os servios. A deciso sobre se o IRRF deve ser
calculado acionada manualmente. No final do ano, um relatrio sobre as quantias
de IRRF por fornecedor deve ser gerado.
1.6 IRRF (Imposto de Renda retido na Fonte) para pessoa fsica
(CPF)
Se o fornecedor de um servio for pessoa fsica (CPF), para alguns servios, o IRRF
deve ser calculado e lanado como imposto retido na fonte. Juntamente com o IRRF,
h dois outros impostos que podem ser calculados:
INSS - Instituto Nacional de Previdncia Social;
ISSF - Imposto Sobre Servios na Fonte.
O IRRF para pessoa fsica possvel apenas em MM. O clculo deve ser feito durante
a verificao da fatura. A deciso sobre se o IRRF deve ser calculado deve ser
acionada manualmente. No final do ano, um relatrio sobre as quantias de IRRF por
fornecedor deve ser gerado.
O clculo feito com base em uma tabela definida periodicamente pelo governo.
Esta tabela define qual taxa deve ser utilizada para qual valor de servio. O valor do
imposto e o valor base do imposto devem ser acumulados por fornecedor e por ms e
so calculados de acordo com intervalos fornecidos na tabela de clculo.
Uma deduo especial do valor base para o clculo tambm possvel. Para cada
membro da famlia da pessoa fsica (esposa e filhos), um valor fixo (ex. R$ 90) deve
ser deduzido do valor base.
2. Exemplos de clculo de ICMS, IPI, Complemente de ICMS, ISS e
IRRF
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Este captulo fornece alguns exemplos para o clculo de ICMS, IPI, Complemento de
ICMS, ISS e IRRF:
Exemplos para ICMS / IPI / Complemento de ICMS
Venda/compra dentro/fora de um estado
- utilizao - industrializao
- utilizao consumo (compra: somente dentro de um estado)
- utilizao industrializao base de clculo reduzida
- utilizao consumo base de clculo reduzida e
Casos especiais para compra
- utilizao - industrializao -> fornecedor = no indstria
- utilizao - consumo compra de outro estado
Exemplos para ISS / IRRF (para empresas)
NF de sada/entrada com ISS
NF de sada/entrada com IRRF para empresas (somente)
NF de sada/entrada com ISS e IRRF para empresas
Exemplos para ISS / IRRF (para pessoas fsicas)
NF de entrada com INSS/IRRF para pessoas fsicas no casadas
NF de entrada com INSS/ISSF/IRRF para pessoas fsicas no casadas
NF de entrada com INSS/IRRF para pessoas fsicas casadas (ex.4 membros na
famlia)
NF de entrada com INSS/ISSF/IRRF para pessoas fsicas - casadas (ex. 2 membros
na famlia)
2.1 Regras de clculo geral para os diferentes impostos
2.1.1 Frmula(s) de clculo para ICMS
O clculo do ICMS no feito como uma sobretaxa ao preo, mas o clculo assume
o preo, incluindo o ICMS (e, algumas vezes, tambm o IPI), como base de clculo.
Dependendo da utilizao do produto, diferentes frmulas so utilizadas.
Em caso de descontos, o IPI cobrado sobre o valor total; o ICMS cobrado sobre o
valor descontado, incluindo IPI.
Base de clculo: preo incluindo ICMS (industrializao)
EPRICE DisAmt IPRICE IPRICE
ICMSrate

_
,

*
100
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ou
IPRICE
EPRICE DisAmt
ICMSrate


1
100
IPRICE = preo incluindo ICMS
EPRICE = preo excluindo ICMS
DisAmt = valor do desconto (relevante para N.F.)
Os valores para a Nota Fiscal so calculados da seguinte maneira:
ICMSvalue = IPRICE - ( EPRICE - DisAmt)
ICMSbase = IPRICE
Base de clculo: preo incluindo ICMS sobre IPI (consumo)
EPRICE DisAmt IPRICE IPRICE
ICMSrate
IPRICE
ICMSrate IPIrate

_
,

_
,

1
]
1
* * *
100 100 100
ou
IPRICE
EPRICE DisAmt
ICMSrate
IPIrate

_
,

1
1
100
100
*
IPRICE = preo incluindo ICMS calculado sobre IPI
EPRICE = preo excluindo ICMS
DisAmt = valor do desconto (relevante para N.F.)
Os valores para a Nota Fiscal so calculados da seguinte maneira:
ICMSvalue = IPRICE - ( EPRICE - DisAmt)
ICMSbase = ICMSvale / ( ICMSrate / 100 )
2.1.2 Frmula de clculo para IPI
O clculo do IPI feito como uma sobretaxa ao preo (incluindo ICMS). Portanto, a
frmula a seguinte:
IPRICE EPRICE EPRICE
IPIrate
+

_
,
*
100
IPRICE = preo incluindo IPI
EPRICE = preo excluindo IPI, mas incluindo ICMS
e sem considerar descontos
2.1.3 Frmula de clculo para ISS
O clculo do ISS no feito como uma sobretaxa ao preo, mas o clculo assume o
preo, incluindo o ISS, como base de clculo. A frmula para esta regra a seguinte:
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Base de clculo: preo incluindo ISS
EPRICE IPRICE IPRICE
ISSrate

_
,

*
100
ou
IPRICE
EPRICE
ISSrate

1
100
IPRICE = preo incluindo ISS
EPRICE = preo excluindo ISS
2.1.4 Frmula de clculo para IRRF (para empresas)
O clculo de IRRF para empresas no feito como uma sobretaxa ao preo
(excluindo IRRF, mas incluindo ISS), mas o clculo assume o preo, incluindo IRRF e
ISS, como base de clculo. A frmula para esta regra a seguinte:
Base de clculo: preo incluindo IRRF e ISS
EPRICE IPRICE IPRICE
IRRFrate

_
,

*
100
ou
IPRICE
EPRICE
IRRFrate

1
100
IPRICE = preo incluindo IRRF
EPRICE = preo excluindo IRRF
2.1.5 Frmula de clculo para IRRF (para pessoas fsicas)
O clculo de IRRF para pessoas fsicas feito utilizando o preo (excluindo) INSS
como valor base para o clculo. O clculo em si feito utilizando uma tabela de taxas
que contm as informaes sobre para que valor base quais taxas de imposto retido
na fonte devem ser utilizadas. Para cada fornecedor, os valores base e impostos
devem ser acumulados por ms, para que no final o imposto seja calculado sobre o
valor total dos servios prestados pelo fornecedor.
Para obter outras informaes, consulte o exemplo de clculo.
2.2 Venda/compra dentro/fora de um estado
Ao vender ou comprar um produto dentro ou fora de um estado, so utilizadas a
mesma taxa de IPI, mas taxas de ICMS diferentes. As regras de clculos de impostos
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adicionais aplicam-se em ambos os casos. Portanto, todos os exemplos so
fornecidos com apenas uma taxa de ICMS. Como base de clculo, o valor incluindo o
ICMS exibido se a taxa total for utilizada. Do contrrio, o valor reduzido incluindo
ICMS impresso.
Se uma taxa especial para ICMS tiver que ser utilizada, o clculo inteiro feito de
acordo com as regras de clculo normais, mas com esta taxa especial.
Se o clculo for feito sobre um valor base reduzido, h um clculo especial para o
valor base necessrio.
Valores e taxas para os exemplos:
Preo de venda : 82.000,00 (excluindo o imposto)
ICMS : 12 %
IPI : 10 %
2.2.1 Utilizao das mercadorias industrializao/revenda
O clculo do ICMS feito com base no valor sem IPI
82.000,00
1
12
100
82.000,00
0,88
93181 82

. ,
IPI calculado com base no preo incluindo ICMS
93.181,82 (incluindo ICMS)
9.318,18 (10 % de IPI)

102.500,00 (valor da fatura)


Base de clculo: 93.181,82
Valor da fatura: 102.500,00
Valor do ICMS: - 11.181,82
Valor do IPI: - 9.318,18

Preo de venda: 82.000,00


O lanamento de FI para venda :
Contas a receber 102.500,00 D
Vendas 93.181,82 C
ICMS a ser pago 11.181,82 C
IPI a ser pago 9.318,18 C
ICMS despesa de imposto 11.181,82 D
Armazenado na Nota Fiscal para venda:
Base
BR_TAX01.DOC Page 13
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
11.181,
82
1
2
93.1
81,8
2
IPI 9.318,1
8
1
0
93.1
81,8
2
Compra: se a empresa compradora estiver revendendo o produto
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 102.500,00 C
Inventrio 91.318,18 D
ICMS 11.181,82 D
Armazenado na Nota Fiscal para compra:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
11.181,
82
1
2
93.1
81,8
2
IPI 9.318,1
8
1
0
93.1
81,8
2
Compra: se a empresa compradora estiver utilizando o produto na produo
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 102.500,00 C
Inventrio 82.000,00 D
ICMS 11.181,82 D
IPI 9.318,18 D
Armazenado na Nota Fiscal para compra:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
11.181,
82
1
2
93.1
81,8
BR_TAX01.DOC Page 14
2
IPI 9.318,1
8
1
0
93.1
81,8
2
2.2.2 Utilizao de mercadorias - consumo (comprando:
somente dentro de um estado)
O clculo do ICMS feito com base no valor incluindo IPI. De acordo com a frmula
de clculo, o ICMSrate calculado sobre o IPI, da seguinte maneira:
ICMSnew ICMSrate
IPIrate
+

_
,

* 1
100
no exemplo:
ICMSnew: 12 1
10
100
13 * ,2 +

_
,

82.000,00
1
13
100
82.000,00
0,868
94.470,05


,2
O IPI calculado com base no preo incluindo ICMS
94.470,05 (incluindo ICMS)
9.447,01 (10 % de IPI)

103.917,06 (valor da fatura)


Base de clculo: 103.917,06
Valor da fatura: 103.917,06
Valor do ICMS: - 12.470,05
Valor do IPI - 9.447,01

Preo de venda: 82.000,00


O lanamento de FI para venda :
Contas a receber 103.917,06 D
Vendas 94.470,05 C
ICMS a ser pago 12.470,05 C
IPI a ser pago 9.447,01 C
ICMS despesa de imposto 12.470,05 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
12.470,
05
1
2
103.
917,
05
IPI 9.447,0
1
1
0
94.4
70,0
5
BR_TAX01.DOC Page 15
O lanamento de FI para compra : (o imposto no recupervel no consumo)
Contas a pagar 103.917,00 C
Conta de custo 103.917,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
12.470,
00
1
2
103.
917,
00
IPI 9.447,0
0
1
0
94.4
70,0
0
2.2.3 Utilizao de mercadorias - industrializao base de
clculo reduzida para ICMS
Somente parte do preo do produto taxada com ICMS. A base reduzida afeta o
clculo de imposto e a transferncia de dados para Nota Fiscal.
Reduo da base do ICMS: 90%
82.000,00
1
90
100
12
100
82.000,00
0,892
91928,25

_
,
*
.
O IPI calculado com base no preo incluindo ICMS
91.928,25 (incluindo ICMS)
9.192,83 (10 % de IPI)

101.121,08 (valor da fatura)


A base de clculo o valor reduzido:
CalcBase
90
100
91928,25 82.735 * . ,43
Base de clculo: 82.735,43
Valor da fatura: 101.121,08
Valor ICMS: - 9.928,25 = 82.735,43 * 0,12
Valor IPI: - 9.192,83

Preo de venda: 82.000,00


O lanamento de FI para venda :
Contas a receber 101.121,08 D
Vendas 91.928,25 C
ICMS a ser pago 9.928,25 C
IPI a ser pago 9.192,83 C
ICMS despesa de imposto 9.928,25 D
BR_TAX01.DOC Page 16
Armazenado na Nota Fiscal para venda:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
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Outr
os
ICM
S
9.928,2
5
1
2
82.
735,
43
9.19
2,82
IPI 9.192,8
3
1
0
91.9
28,2
5
Compra: se a empresa compradora estiver revendendo o produto
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 101.121,08 C
Inventrio 91.192,93 D
ICMS 9.928,25 D
Armazenado na Nota Fiscal para compra:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
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Outr
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ICM
S
9.928,2
5
1
2
82.
735,
43
9.19
2,82
IPI 9.192,8
3
1
0
91.9
28,2
5
Compra: se a empresa compradora estiver utilizando o produto na produo
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 101.121,08 C
Inventrio 82.000,00 D
ICMS 9.928,25 D
IPI 9.192,83 D
Armazenado na Nota Fiscal para compra:
Base
BR_TAX01.DOC Page 17
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
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Valo
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Excl
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Outr
os
ICM
S
9.928,2
5
1
2
82.
735,
43
9.19
2,82
IPI 9.192,8
3
1
0
91.9
28,2
5
2.2.4 Utilizao das mercadorias - consumo base de clculo
reduzida para ICMS
Somente parte do preo do produto taxada com ICMS. A base reduzida afeta o
clculo do imposto e a transferncia de dados para Nota Fiscal. O clculo do ICMS
feito com base no valor incluindo IPI.
Reduo da base de ICMS: 90%
ICMSnew:
90
100
12 1
10
100
1188 * * , +

_
,

82.000,00
1
1188
100
82.000,00
0,8812
93054


,
. ,93
O IPI calculado com base no preo, incluindo ICMS
93.054,93 (incluindo ICMS)
9.305,49 (10 % de IPI)

102.360,42 (valor da fatura)


A base de clculo o valor reduzido:
CalcBase
90
100
102.360,42 92.124 * ,38
Base de clculo: 92.124,38
Valor da fatura: 102.360,42
Valor ICMS: - 11.054,93
Valor IPI: - 9.305,49

Preo de venda: 82.000,00


O lanamento de FI para venda :
Contas a receber 102.360,42 D
Vendas 93.054,93 C
ICMS a ser pago 11.054,93 C
IPI a ser pago 9.305,49 C
ICMS despesa de imposto 11.054,93 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
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Valor
imposto
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o
ICM
S
11.054,
93
1
2
92.1
24,3
8
10.2
36,0
4
IPI 9.305,4
9
1
0
93.0
54,9
3
O lanamento de FI para compra : (o imposto no recupervel no consumo)
Contas a pagar 102.360,42 C
Conta de custo 102.360,42 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
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Valor
imposto
Ta
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S
11.054,
93
1
2
10.2
36,0
4
92.1
24,3
8
IPI 9.305,4
9
1
0
93.0
54,9
3
2.2.5 Regras quando ICMS ou IPI no so aplicveis
Em alguns casos de clculo de imposto, somente um dos impostos (ICMS/IPI) precisa
ser calculado enquanto o outro imposto no aplicvel. Para garantir que as
informaes sobre o clculo de ICMS e IPI estejam disponveis em todos os casos at
mesmo os dados sobre o imposto no aplicvel devem ser armazenados (ex. para os
livros legais).
A regra geral para administrar tais casos calcular o valor base tambm para o
imposto que no aplicvel e manter este valor base no campo Outros do
respectivo registro de Nota Fiscal. Portanto, o valor para este imposto zero.
A partir de 3.0F, tambm possvel armazenar o valor base para ICMS e IPI como
Isento ao invs de Outros. Esta funo ativada por dois indicadores especiais no
nvel do cdigo do imposto.
Para simplificar a documentao apenas um caso fornecido como exemplo. Todos
os outros casos funcionam de forma similar.
Exemplo: Vendas por estabelecimento comercial ou industrial produo de
terceiros
O clculo do ICMS feito com base no valor sem IPI
O IPI no aplicvel neste caso especial!
82.000,00
1
12
100
82.000,00
0,88
93181 82

. ,
BR_TAX01.DOC Page 19
Base de clculo: 93.181,82
Valor da fatura: 93.181,82
Valor ICMS: - 11.181,82

Preo de venda: 82.000,00


O lanamento de FI para venda :
Contas a receber 102.500,00 D
Vendas 93.181,82 C
ICMS a ser pago 11.181,82 C
ICMS despesa de imposto 11.181,82 D
Compra: se a empresa compradora estiver revendendo o produto
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 102.500,00 C
Inventrio 82.000,00 D
ICMS 11.181,82 D
Armazenado na Nota Fiscal para venda e compra:
Base
Tip
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Valor
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11.181,
82
1
2
93.1
81,8
2
IPI 1
0
93.1
81,8
2
2.3 Casos especiais para compra
Alm do caso padro, em vendas e compra h alguns casos especiais.
Valores e taxas para os exemplos:
Preo de venda : 82.000,00 (excluindo imposto)
ICMS : 12 %
IPI : 10 %
2.3.1 Utilizao das mercadorias - industrializao - fornecedor
= no indstria
Se o fornecedor for atacadista que no paga IPI, 50% do valor de IPI calculado pode
ser recuperado. Como o atacadista no debita nenhum IPI, este crdito de IPI
deduzido do valor do inventrio. O IPI no armazenado e impresso na Nota Fiscal.
O clculo do ICMS feito com base no valor sem IPI
BR_TAX01.DOC Page 20
82.000,00
1
12
100
82.000,00
0,88
93181 82

. ,
O IPI calculado com base no preo incluindo ICMS
93.181,82 (incluindo ICMS)

93.181,82 (valor da fatura) o atacadista no debita o IPI


9.318,18 (10 % de IPI)
4.659,09 50% do valor do IPI -> deve ser lanado como crdito de
imposto
Base de clculo: 93.181,82
Valor da fatura: 93.181,82
Valor ICMS: - 11.181,82

Preo de venda: 82.000,00


Crdito de IPI(50%): - 4.659,09

Valor do inventrio 77.340,91


Valor IPI(50%) - 4.659,09
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 93.181,82 C
Inventrio 77.340,91 D
ICMS 11.181,82 D
IPI 4.659,09 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
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Valo
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Outr
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ICM
S
11.181,82 12 93.181,82
IPI1 4.659,09 10 46.590,91
IPI2 -4.659,09 10 46.590,91
2.3.2 Utilizao das mercadorias - consumo compra de outro
estado
Se uma empresa compra um produto em outro estado e o produto utilizado para
consumo, o complemento de ICMS deve ser calculado e lanado. Este ICMS especial
a diferena entre a taxa de ICMS cobrada pelo fornecedor e a taxa de ICMS que
vlida para compra no mesmo estado.
Taxa de ICMS cobrada pelo fornecedor: 12%
Taxa de ICMS para compra no mesmo estado: 18%
A diferena o Compl. de ICMS: 6%
O ICMS calculado sobre o preo de venda, incluindo IPI:
BR_TAX01.DOC Page 21
ICMS cobrado pelo fornecedor : 12 1
10
100
13 * ,2 +

_
,

Valor incl. ICMS


82.000,00
1
13
100
82.000,00
0,868
94.470,05


,2
O IPI calculado com base no preo, incluindo ICMS (cobrado pelo fornecedor);
O complemento de ICMS tambm calculado com base no preo, incluindo ICMS:
94.470,05 (incluindo ICMS)
9.447,01 (10 % de IPI)

103.917,06 (valor da fatura)


O complemento de ICMS calculado com base no valor da fatura (incluindo ICMS e
IPI):
CompIcms Amount incl IPI incl ICMS
CompIcmsRate
( . , . )*
100
CompIcms 103917
6
100
6235 . ,06 * ,02
Base de clculo: 103.917,06
Valor da fatura: 103.917,06
Valor ICMS: - 12.470,05
Valor IPI: - 9.447,01

Preo de venda: 82.000,00


Complemento de ICMS 6.235,02
O lanamento de FI para compra : (o imposto no recupervel no consumo)
Contas a pagar 103.917,06 C
Conta de custo 103.917,06 D
Comp. ICMS despesa 6.235,02 C
Comp. ICMS (dummy) 6.235,02 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
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Valor
imposto
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ICMS 12.470,05 12 103.917,05
IPI 9.447,01 10 94.470,05
CompICMS 6.235,02 6 103.917,06
2.4 NF de sada/entrada com ISS para empresas
Para servios, um imposto municipal (ISS) cobrado. A taxa determinada pela
cidade do fornecedor.
Valores e taxas para o exemplo:
Preo do servio: 9.000,00 (excluindo imposto)
BR_TAX01.DOC Page 22
Taxa de ISS: 10 %
9.000,00
1
10
100
9.000,00
0,90
10 000,00

.
Valor da fatura: 10.000,00
Valor ISS: - 1.000,00

Preo de venda: 9.000,00


O lanamento de FI para venda :
Contas a receber 10.000,00 D
Vendas 9.000,00 C
ISS a ser pago 1.000,00 C
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
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Valor
imposto
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ISS 1.000 1
0
10.0
00,0
0
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 10.000,00 C
Gastos 10.000,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
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Valor
imposto
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2.5 NF de sada/entrada com IRRF para empresas (somente)
Para alguns servios, o IRRF cobrado. No possvel e no est prevista uma
determinao automtica sobre se o IRRF deve ser calculado ou no. As taxas de
percentagem aplicveis devem ser definidas manualmente por transao de negcio
(utilizando um cdigo especfico de imposto retido na fonte).
Valores e taxas para o exemplo:
Service price : 10.000,00
IRRF rate : 2 %
BR_TAX01.DOC Page 23
Invoice value: 10.000,00

Sales price: 10.000,00


O lanamento de FI para venda :
Ao emitir a Nota Fiscal / SD-faturamento
Accounts receivable 9.800,00 D
IRRF tax 200,00 D
Sales 10.000,00 C
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 9.800,00 C
IRRF tax to be paid 200,00 C
Expenses 10.000,00 D
Estes lanamentos significam que o imposto retido pelo receptor das
mercadorias. O fornecedor obtm apenas o valor da fatura reduzido pelo valor do
IRRF. O ajuste de contas no local de sada feito no final de ano de acordo com as
informaes de impostos apresentadas pela empresa que reteve o IRRF.
Armazenado na Nota Fiscal para venda e compra:
Base
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Valor
imposto
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2.6 NF de sada/entrada com ISS e IRRF para empresas
O IRRF tambm pode ser cobrado em combinao com o ISS. So aplicadas as
mesmas regras que so somente para ISS e IRRF.
Valores e taxas para o exemplo:
Service price : 9.000,00 (excluding tax)
ISS rate : 10 %
IRRF rate : 2 %
Clculo de ISS:
9000,00
1
10
100
9000,00
0,90
10 000,00

.
Invoice value: 10.000,00
ISS amount 1.000,00

BR_TAX01.DOC Page 24
Sales price: 9.000,00
O lanamento de FI para venda :
Ao emitir a Nota Fiscal / SD-faturamento
Accounts receivable 9.800,00 D
IRRF tax 200,00 D
Sales 9.000,00 C
ISS tax to be paid 1.000,00 C
Armazenado na Nota Fiscal:
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ISS 1.000 1
0
10.0
00,0
0
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 9.800,00 C
IRRF tax to be paid 200,00 C
Expenses 10.000,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
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Veja tambm o exemplo somente para IRRF (consulte o captulo NF de sada/entrada
com IRRF para empresas (apenas))
2.7 NF de entrada com INSS/IRRF ou INNS/ISSF/IRRF para pessoas
fsicas
Se o fornecedor de um servio for uma pessoa fsica, os impostos devem ser retidos
pela empresa que est comprando o servio. Se o fornecedor possui apenas um CPF
e est registrado na cidade em que presta o servio, ele deve pagar o ISS para a
cidade. Isto feito de acordo com a taxa de ISS da cidade, porm no afeta nosso
clculo.
Se o fornecedor de um servio for uma pessoa fsica, os impostos devem ser retidos
pela empresa que est comprando o servio. Se o fornecedor possui apenas um CPF
e NO est registrado na cidade em que ele fornece o servio, alm do INSS e o IRRF,
o ISS tambm deve ser retido pela empresa que compra o servio. Isto feito de
acordo com o clculo normal de ISS. O ISS retido chamado de ISSF. O valor do ISSF
no afeta o clculo dos outros impostos.
BR_TAX01.DOC Page 25
O INSS um imposto da previdncia social que a empresa deve pagar ao receber o
servio. O INSS no um imposto retido na fonte. O clculo do INSS como o do ISS.
Para IRRF, o valor do imposto e o valor base so acumulados por ms e em cada
lanamento de um ms, as faturas do fornecedor j lanadas so consideradas para o
clculo do IRRF que deve ser retido na fonte no lanamento atual.
Como valor base para o IRRF, utilizado o valor bruto menos o valor do INSS.
Regras especiais so aplicadas quando o fornecedor casado. Para cada membro
dependente da famlia um valor fixo deduzido do valor base do imposto.
Atualmente este valor de R$ 90,--.
Valores e taxas para o exemplo:
Tabela de taxas do IRRF (concedida pelo governo):
Valor do servio Taxa Deduo do valor
base
at R$
900,00
Isento
(0%)
0
R$ 900,01 a R$
1800,00
15 % R$ 900,00
Acima de R$
1800,00
25 % R$ 1800,00
Taxa de INSS: 15 %
Taxa de ISS(F): 5 %
Deduo base para cada dependente: R$ 90
2.7.1 NF de entrada com INSS/IRRF fornecedor no casado
Para mostrar o impacto do acmulo do valor do IRRF e o valor base, o exemplo
composto por trs lanamentos realizados no mesmo ms e um quarto lanamento
no ms seguinte.
1. lanamento (05/01/96): (primeira fatura do fornecedor no ms 01)
Service price 1.200,00
Base amount for INSS 1.200,00
INSS - 180,00

Base amount for IRRF 1.020,00


IRRF amount 18,00 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.020,00 - 900) * 15 %
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 1.182,00 C
IRRF tax to be paid 18,00 C
BR_TAX01.DOC Page 26
Expenses 1.020,00 D
INSS expenses 180,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
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Valor
imposto
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2. lanamento (25/01/96):
Service price 3.000,00
Base amount for INSS 3.000,00
INSS - 450,00

Base amount for IRRF 2.550,00


Base amount of prev. inv. 1.020,00

Base amount for calculation 3.570,00


IRRF amount 577,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.800,00 - 900) * 15 % +
(3.570,00 - 1.800) * 25 %
IRRF amount of prev. inv. - 18,00

IRRF amount to be paid 559,50


BR_TAX01.DOC Page 27
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 2.440,50 C
IRRF tax to be paid 559,50 C
Expenses 2.550,00 D
INSS expenses 450,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
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Valor
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3. lanamento (27/01/96):
Service price 2.000,00
Base amount for INSS 2.000,00
INSS - 300,00

Base amount for IRRF 1.700,00


Base amount of prev. inv. 3.570,00

Base amount for calculation 5.270,00


IRRF amount 1.002,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.800,00 - 900) * 15 % +
(5.270,00 - 1.800) * 25 %
IRRF amount of prev. inv. - 577,50

IRRF amount to be paid 425,00


O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 1.575,00 C
IRRF tax to be paid 425,50 C
Expenses 1.700,00 D
INSS expenses 300,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
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Valor
imposto
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4. lanamento (03/02/96):
Service price 3.000,00
BR_TAX01.DOC Page 28
Base amount for INSS 3.000,00
INSS - 450,00

Base amount for IRRF 2.550,00


Base amount of prev. inv. 0,00

Base amount for calculation 2.550,00


IRRF amount 322,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.800,00 - 900) * 15 % +
(2.550,00 - 1.800) * 25 %
IRRF amount of prev. inv. - 0,00

IRRF amount to be paid 322,50


O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 2.677,50 C
IRRF tax to be paid 322,50 C
Expenses 2.550,00 D
INSS expenses 450,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
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Valor
imposto
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Outr
os
2.7.2 NF de entrada com INSS/ISSF/IRRF fornecedor no
casado
Para mostrar o impacto do acmulo do valor do IRRF e o valor base, o exemplo
composto por trs lanamentos realizados no mesmo ms e um quarto lanamento
no ms seguinte.
1. lanamento (05/01/96): (primeira fatura do fornecedor no ms 01)
Service price 800,00
Base amount for INSS 800,00
INSS - 120,00

Base amount for IRRF 680,00


IRRF amount 0,00 ( 900,00 - 0) * 0 %
Base amount for ISSF 800,00
ISSF amount 40,00 800,00 * 5%
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 760,00 C
IRRF tax to be paid 0,00 C
BR_TAX01.DOC Page 29
ISSF tax to be paid 40,00 C
Expenses 680,00 D
INSS expenses 120,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
2. lanamento (15/01/96):
Service price 1.000,00
Base amount for INSS 1.000,00
INSS - 150,00

Base amount for IRRF 850,00


Base amount of prev. inv. 680,00

Base amount for calculation 1.530,00


IRRF amount 94,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.530,00 - 900) * 15 %
IRRF amount of prev. inv. - 0,00

IRRF amount to be paid 94,50


Base amount for ISSF 1000,00
ISSF amount 50,00 1000,00 * 5%
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 855,50 C
IRRF tax to be paid 94,50 C
ISSF tax to be paid 50,00 C
Expenses 850,00 D
INSS expenses 150,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
3. lanamento (28/01/96):
Service price 3.000,00
Base amount for INSS 3.000,00
BR_TAX01.DOC Page 30
INSS - 450,00

Base amount for IRRF 2.550,00


Base amount of prev. inv. 1.530,00

Base amount for calculation 4.080,00


IRRF amount 705,00 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.800,00 - 900) * 15 % +
(4.080,00 - 1800) * 25 %
IRRF amount of prev. inv. - 94,50

IRRF amount to be paid 610,50


Base amount for ISSF 3000,00
ISSF amount 150,00 3000,00 * 5%
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 2.239,50 C
IRRF tax to be paid 610,50 C
ISSF tax to be paid 150,00 C
Expenses 2.550,00 D
INSS expenses 450,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
4. lanamento (06/02/96):
Service price 1.200,00
Base amount for INSS 1.200,00
INSS - 180,00

Base amount for IRRF 1.020,00


Base amount of prev. inv. 0,00

Base amount for calculation 1.020,00


IRRF amount 18,00 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.020,00 - 900) * 15 %
IRRF amount of prev. inv. - 0,00

IRRF amount to be paid 18,00


Base amount for ISSF 1200,00
ISSF amount 60,00 1200,00 * 5%
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
BR_TAX01.DOC Page 31
Accounts payable 1.122,00 C
IRRF tax to be paid 18,00 C
ISSF tax to be paid 60,00 C
Expenses 1.020,00 D
INSS expenses 180,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
2.7.3 NF de entrada com INSS/IRRF fornecedor casado - 4
membros na famlia
Para mostrar o impacto do acmulo do valor do IRRF e o valor base, o exemplo
composto por trs lanamentos realizados no mesmo ms e um quarto lanamento
no ms seguinte.
1. lanamento (10/01/96): (primeira fatura do fornecedor no ms 01)
Service price 1.200,00
Base amount for INSS 1.200,00
INSS - 180,00

Subtotal 1.020,00
Deduction 360,00 ( 4 * 90,00)

Base amount for IRRF 660,00


IRRF amount 0,00 ( 900,00 - 0) * 0 %
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 1.200,00 C
Expenses 1.020,00 D
INSS expenses 180,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
2. lanamento (25/01/96):
Service price 3.000,00
BR_TAX01.DOC Page 32
Base amount for INSS 3.000,00
INSS - 450,00

Subtotal 2.550,00
Base amount of prev. inv. 1.020,00

Subtotal 3.570,00
Deduction - 360,00 ( 4 * 90,00)

Base amount for calculation 3.210,00


IRRF amount 487,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.800,00 - 900) * 15 % +
(3.210,00 - 1.800) * 25 %
IRRF amount of prev. inv. - 0,00

IRRF amount to be paid 487,50


O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 2.512,50 C
IRRF tax to be paid 487,50 C
Expenses 2.550,00 D
INSS expenses 450,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
3. lanamento (27/01/96):
Service price 2.000,00
Base amount for INSS 2.000,00
INSS - 300,00

Subtotal 1.700,00
Base amount of prev. inv. 3.570,00

Subtotal 5.270,00
Deduction - 360,00 ( 4 * 90,00)

Base amount for calculation 4.910,00


IRRF amount 912,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.800,00 - 900) * 15 % +
(4.910,00 - 1.800) * 25 %
IRRF amount of prev. inv. - 487,50

IRRF amount to be paid 425,00


O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
BR_TAX01.DOC Page 33
Accounts payable 1.575,00 C
IRRF tax to be paid 425,50 C
Expenses 1.700,00 D
INSS expenses 300,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
4. lanamento (03/02/96):
Service price 3.000,00
Base amount for INSS 3.000,00
INSS - 450,00

Base amount for IRRF 2.550,00


Base amount of prev. inv. 0,00

Subtotal 2.550,00
Deduction - 360,00 ( 4 * 90,00)

Base amount for calculation 2.190,00


IRRF amount 232,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.800,00 - 900) * 15 % +
(2.190,00 - 1.800) * 25 %
IRRF amount of prev. inv. - 0,00

IRRF amount to be paid 232,50


O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 2.767,50 C
IRRF tax to be paid 232,50 C
Expenses 2.550,00 D
INSS expenses 450,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
2.7.4 NF de entrada com INSS/ISSF/IRRF - casado - 2 membros
na famlia
BR_TAX01.DOC Page 34
Para mostrar o impacto do acmulo do valor do IRRF e o valor base, o exemplo
composto por trs lanamentos realizados no mesmo ms e um quarto lanamento
no ms seguinte.
1. lanamento (05/01/96): (primeira fatura do fornecedor no ms 01)
Service price 800,00
Base amount for INSS 800,00
INSS - 120,00

Subtotal 680,00
Deduction - 180,00 ( 2 * 90,00)

Base amount for IRRF 500,00


IRRF amount 0,00 ( 900,00 - 0) * 0 %
Base amount for ISSF 800,00
ISSF amount 40,00 800,00 * 5%
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao de fatura
Accounts payable 760,00 C
IRRF tax to be paid 0,00 C
ISSF tax to be paid 40,00 C
Expenses 680,00 D
INSS expenses 120,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
2. lanamento (15/01/96):
Service price 1.000,00
Base amount for INSS 1.000,00
INSS - 150,00

Subtotal 850,00
Base amount of prev. inv. 680,00

Subtotal 1.530,00
Deduction 180,00 ( 2 * 90,00)

Base amount for calculation 1.350,00


IRRF amount 67,50 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.350,00 - 900) * 15 %
IRRF amount of prev. inv. - 0,00

IRRF amount to be paid 67,50


BR_TAX01.DOC Page 35
Base amount for ISSF 1000,00
ISSF amount 50,00 1000,00 * 5%
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 882,50 C
IRRF tax to be paid 67,50 C
ISSF tax to be paid 50,00 C
Expenses 850,00 D
INSS expenses 150,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
3. lanamento (28/01/96):
Service price 3.000,00
Base amount for INSS 3.000,00
INSS - 450,00

Subtotal 2.550,00
Base amount of prev. inv. 1.530,00

Subtotal 4.080,00
Deduction 180,00 ( 2 * 90,00)

Base amount for calculation 3.900,00


IRRF amount 660,00 ( 900,00 - 0) * 0 % +
(1.800,00 - 900) * 15 % +
(3.900,00 - 1800) * 25 %
IRRF amount of prev. inv. - 67,50

IRRF amount to be paid 592,50


Base amount for ISSF 3000,00
ISSF amount 150,00 3000,00 * 5%
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 2.257,50 C
IRRF tax to be paid 592,50 C
ISSF tax to be paid 150,00 C
Expenses 2.550,00 D
INSS expenses 450,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
BR_TAX01.DOC Page 36
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
4. lanamento (06/02/96):
Service price 1.200,00
Base amount for INSS 1.200,00
INSS - 180,00

Subtotal 1.020,00
Base amount of prev. inv. 0,00

Subtotal 1.020,00
Deduction 180,00 ( 2 * 90,00)

Base amount for calculation 840,00


IRRF amount 0,00 ( 900,00 - 0) * 0 %
IRRF amount of prev. inv. - 0,00

IRRF amount to be paid 0,00


Base amount for ISSF 1200,00
ISSF amount 60,00 1200,00 * 5%
O lanamento de FI para compra :
Ao receber a fatura / verificao da fatura
Accounts payable 1.140,00 C
ISSF tax to be paid 60,00 C
Expenses 1.120,00 D
INSS expenses 180,00 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
3. Requerimentos adicionais de imposto
3.1 Descontos
BR_TAX01.DOC Page 37
No Brasil, h trs situaes diferentes para descontos:
Desconto no incluso na Nota Fiscal (Desconto Comercial)
Desconto incluso na Nota Fiscal (Desconto Comercial)
Desconto vista
Desconto no incluso na Nota Fiscal (somente SD)
No SD, descontos (de determinao de preos) podem ser concedidos antes do
clculo do valor base do imposto. Estes descontos no so inclusos na Nota Fiscal.
No h qualquer efeito no valor base do imposto. Estes tipos de descontos fazem
parte apenas da estratgia interna de determinao de preos da empresa e no
aparecem em nenhum documento.
Desconto incluso na Nota Fiscal (SD e MM)
Os descontos podem ser concedidos antes do clculo do valor base do imposto e
inclusos na Nota Fiscal. Como (requerimento legal) estes descontos afetam o clculo
do imposto:
Para o ICMS, o desconto no incluso no valor base. O ICMS calculado
sobre o valor descontado.
Para o IPI, o desconto incluso no valor base. O IPI calculado no valor
no descontado (total).
Desconto Vista
Os descontos vista so tratados nos mdulos A/P e A/R . Ao conceder descontos
vista, os impostos so sempre calculados sobre o valor total, pois o desconto vista
no informado em MM (verificao da fatura) ou SD (faturamento). No est
prevista uma correo dos impostos com base no preo aps o desconto vista no
A/P ou A/R.
Isto significa que os company codes brasileiros devem ser
estabelecidos com:
Base do imposto o valor bruto
Base do desconto vista o valor bruto
3.1.1 Desconto no incluso na Nota Fiscal (somente SD)
Valores e taxas:
Gross price : 91.111,11 (excluding tax)
ICMS : xx %
IPI : xx %
Discount not in N.F. : 10 % on gross price
Clculo do preo com descontos no inclusos na Nota Fiscal:
Gross value: 91.111,11
Discount 10%: 9.111,11

BR_TAX01.DOC Page 38
Price in the Nota Fiscal 82.000,00
O desconto no tem qualquer efeito nos valores base do imposto e no documento de
FI. Para contabilidade, o valor de vendas bruto o valor descontado.
Todo processamento adicional feito exatamente da mesma forma como se no
houvesse nenhum desconto. O preo para o seguinte processamento, o Preo na
Nota Fiscal = Preo de venda. O processamento normal est documentado no
captulo 2.2.1 (Industrializao) e 2.2.2 (Consumo) deste documento.
3.1.2 Desconto incluso na Nota Fiscal
Valores e taxas:
Gross price : 82.000,00 (excluding tax)
ICMS : 18 %
IPI : 10 %
Discount in N.F. : 5 % on Nota Fiscal price
Desconto incluso na Nota Fiscal Utilizao = Industrializao
Net value before discount: 82.000,00
ICMS amount on net: - 18.000,00

Price incl. ICMS 100.000,00 (1)


N.F. discount (5%) 5.000,00

Price incl. ICMS - discount 95.000,00 (2)


IPI amount: 10.000,00 IPI calculated from (1)
ICMS amount: 17.100,00 ICMS calculated from (2)
Price incl. ICMS - discount 95.000,00
IPI amount 10.000,00

Sales price 105.000,00


- ICMS 17.100,00
- IPI 10.000,00

Real net value: 77.900,00


O lanamento de FI para venda :
Accounts receivable 105.000,00 D
Sales 100.000,00 C
Sales Deduction 5.000,00 D
ICMS tax to be paid 17.100,00 C
IPI tax to be paid 10.000,00 C
ICMS - tax expense 17.100,00 D
O lanamento de FI para compra :
Accounts payable 105.000,00 C
Inventory 77.900,00 D
ICMS tax 17.100,00 D
IPI tax 10.000,00 D
Armazenado na Nota Fiscal para venda e compra:
Base
BR_TAX01.DOC Page 39
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
17.100,
00
1
8
95.0
00,0
0
IPI 10.000,
00
1
0
100.
000,
00
Desconto incluso na Nota Fiscal Utilizao = Consumo
Net value before discount: 82.000,00
ICMS amount on net: - 20.244.39 ICMS over IPI

Price incl. ICMS 102.244,39 (1)


N.F. discount (5%) 5.112,22

Price incl. ICMS - discount 97.132,17


IPI amount: 10.244,44 IPI calculated from (1)

Sales price 107.356,61 (2)


ICMS amount: 19.324,19 ICMS calculated from (2)
Sales price 107.356,61
- ICMS 19.324,19
- IPI 10.244,44

Real net value: 77.807,98


O lanamento de FI para venda :
Contas a receber 107.356,61 D
Vendas 102.244,39 C
Deduo de vendas 5.112,22 D
ICMS a ser pago 19.324,19 C
IPI a ser pago 10.244,44 C
ICMS despesa de imposto 19.324,19 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
19.324,
19
1
8
107.
356,
61
IPI 10.244,
44
1
0
102.
244,
39
O lanamento de FI para compra :
BR_TAX01.DOC Page 40
Contas a pagar 107.356,61 C
Conta de custo 107.356,61 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
19.324,
19
1
8
107.
356,
61
IPI 10.244,
44
1
0
102.
244,
39
3.1.3 Desconto Vista
Valores e taxas:
Gross price : 91.111,11 (excluding tax)
ICMS : 18 %
IPI : 10 %
Discount not in N.F. : 10 % on gross price
Cash discount : 4.100,00
Calculation of price:
Gross value: 91.111,11
Discount 10% not in N.F. 9.111,11

Price in the Nota Fiscal 82.000,00


O desconto no tem qualquer efeito nos valores base do imposto e no documento de
FI relacionado Nota Fiscal.
Todo processamento adicional feito exatamente da mesma forma como se no
houvesse nenhum desconto. O preo para o seguinte processamento, o Preo na
Nota Fiscal = Preo de venda. O processamento normal est documentado no
captulo 2.2.1 (Industrializao) e 2.2.2 (Consumo) deste documento.
O processamento do desconto vista ocorre quando o pagamento de entrada/sada
lanado:
O lanamento de FI para pagamento de cliente com desconto :
Contas a receber 102.500,00 C
Desconto 4.100,00 D
Banco 98.400,00 D
O lanamento de FI para pagamento ao fornecedor com desconto :
Accounts payable 102.500,00 D
Discount Received 4.100,00 C
Bank 98.400,00 C
BR_TAX01.DOC Page 41
3.2 Frete
No Brasil, os gastos sobre compra e venda, como frete, so administrados de formas
diferentes:
Frete em uma Nota Fiscal separada chamada conhecimento
Frete incluso na Nota Fiscal do material.
Ter um conhecimento a forma mais comum de administrar o frete no Brasil. No
conhecimento somente ICMS ou ISS calculado, mas nenhum IPI.
3.2.1 Frete em um conhecimento separado no MM
Como deciso de escopo geral, os conhecimentos sero suportados somente no lado
de entrada (MM). Portanto, somente estes requerimentos so documentados aqui.
3.2.1.1 Frete Dentro do Municpio
Se o transporte feito dentro da mesma rea municipal, o nico imposto aplicvel o
ISS.
VALOR BASE preo do frete incluindo ISS,
TAXA determinada pela cidade da transportadora.
Exemplo :
Freight price : 9.000,00 (excluding tax)
ISS rate : 10 %
9.000,00
1
10
100
9.000,00
0,90
10 000,00

.
Invoice value: 10.000,00
ISS amount: - 1.000,00

Freight price: 9.000,00


O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 10.000,00 C
Despesas 10.000,00 D
Se o frete utilizado para material que utilizado para industrializao, o valor do
frete deve ser lanado em uma conta de inventrio. Se o frete cobrado para uma
entrega de produtos de venda a um cliente, uma conta para frete em vendas deve
ser utilizada para dbito.
Tecnicamente, este lanamento deve ser feito manualmente na verificao da fatura.
Se uma distribuio sobre materiais diferentes for necessria, at isto deve ser feito
manualmente.
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
BR_TAX01.DOC Page 42
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
3.2.1.2 Frete Dentro do Estado e Entre Estados sem reduo do valor base
Se o transporte feito dentro do mesmo estado ou entre estados, o nico imposto
aplicvel o ICMS. Portanto, o clculo no caso da industrializao e consumo o
mesmo. A nica diferena entre estes casos como o ICMS lanado em FI e o
conhecimento.
VALOR BASE preo do frete incluindo ICMS,
TAXA determinada utilizando os estados envolvidos (procedimento
normal de ICMS). Por exemplo: Dentro do Estado So Paulo = 12%, So Paulo - Sul &
Sudeste = 12 % , So Paulo outras regies = 7%.
Exemplo :
Freight price : 82.000,00 (excluding tax)
ICMS : 12 %
IPI : Not applicable
O clculo do ICMS feito com base no valor sem IPI
82.000,00
1
12
100
82.000,00
0,88
93181 82

. ,
93.181,82 (invoice value)
Calculation base: 93.181,82
Invoice value: 93.181,82
ICMS amount: - 11.181,82

Freight price: 82.000,00


Utilizao das mercadorias na Nota Fiscal relacionada - industrializao
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 93.181,82 C
Inventrio 82.000,00 D (distribudo)
ICMS 11.181,82 D
Observe que o lanamento do inventrio deve ser distribudo entre todos os materiais
recebidos, de acordo com critrios manuais, de volume ou valor.
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
Valor
imposto
Ta
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r
Excl
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Outr
os
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o
ICM
S
11.181,
92
1
2
93.1
81,8
2
Utilizao das mercadorias na Nota Fiscal relacionada - consumo
O lanamento de FI para compra : (o imposto no recupervel no consumo)
Contas a pagar 93.181,82 C
Conta de despesa 93.181,82 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
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Valor
imposto
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S
11.181,
92
1
2
93.1
81,8
2
Observe que no caso de frete para entrega de mercadorias a clientes, uma conta para
frete em vendas deve ser usada para dbito do frete.
3.2.1.3 Frete Dentro do Estado e Entre Estados reduo do valor base para
transportadora (80%)
A transportadora tem a opo de escolher a reduo do valor base. Neste caso, o
ICMS a ser pago pela transportadora pode ser calculado sobre 80% do preo do frete.
Como conseqncia desta escolha a transportadora no ter condies de recuperar
o ICMS na compra de mercadorias que so utilizadas no transporte (ex. gasolina,
pneus etc.).
Esta regra especial leva ao fato de que uma reduo base que depende do
fornecedor para o clculo do ICMS necessria. O clculo em si funciona de forma
similar s redues base normais para ICMS.
Exemplo:
Preo do frete : 82.000,00 (excluindo imposto)
ICMS : 12 %
IPI : No aplicvel
Reduo do valor base para transportadora para 80% !
Utilizao de mercadorias na Nota Fiscal relacionada - industrializao
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 90.707,96 C
Inventrio 82.000,00 D
ICMS 8.707,96 D
Armazenado na Nota Fiscal para compra:
BR_TAX01.DOC Page 44
Base
Tip
o
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Valor
imposto
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S
8.707,9
6
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2
72.5
66,3
7
18.1
41,5
9
Utilizao de mercadorias na Nota Fiscal relacionada - consumo
O lanamento de FI para compra :
Contas a pagar 90.707,96 C
Inventrio 90.707,96 D
Armazenado na Nota Fiscal para compra:
Base
Tip
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Valor
imposto
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Outr
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8.707,9
6
1
2
18.1
41,5
9
72.5
66,3
7
3.2.2 Frete incluso na Nota Fiscal
O clculo de lanamento do frete na Nota Fiscal no est no escopo da localizao.
Se o frete estiver incluso no preo e no precisar ser mencionado em nenhum lugar
na Nota Fiscal, o processamento padro no SD e MM atende os requisitos. Todas as
outras formas de frete na N.F. no so suportadas na soluo integrada.
Para obter informaes adicionais, consulte a anlise de
requerimento criada pela equipe de desenvolvimento Brasil.
3.3 Zona Franca
Para produtos domsticos que so vendidos para Zona Franca para
industrializao/revenda, ocorre um processamento especial de ICMS e IPI. Na Nota
Fiscal, o valor incluindo ICMS impresso e um desconto especial igual ao valor do
ICMS deve ser concedido. O IPI no calculado. Se produtos forem vendidos para
consumo, os impostos so cobrados da forma normal.
Os produtos importados so processados de forma normal. A deciso sobre se um
produto importado deve ser tomada pelo fornecedor, pois esta regra tambm
vlida em vrias etapas de vendas.
BR_TAX01.DOC Page 45
Ao comprar de uma empresa localizada na Zona Franca, ocorre o processamento
normal dos impostos.
Exemplo: Utilizao das mercadorias - industrializao
Valores e taxas:
Sales price : 82.000,00 (excluding tax)
ICMS : 12 %
O clculo do ICMS feito com base no valor sem IPI
82.000,00
1
12
100
82.000,00
0,88
93181 82

. ,
Calculation base: 93.181,82
Invoice value: 82.000,00
ICMS amount: - 11.181,82
Discount in Z.F. 11.181,82

Sales price: 82.000,00


O lanamento de FI para venda :
Accounts receivable 82.000,00 D
Sales 93.181,82 C
ICMS tax 11.181,82 C
ICMS tax discount Z.F. 11.181,82 D
ICMS tax expense 11.181,82 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
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Valor
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81,8
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ICZ
F
-
11.181,
82
1
2
IPI 0 0 93.1
81,8
2
3.4 Alterao da utilizao (industrializao <-> consumo)
Ao alterar a utilizao de um produto de industrializao para consumo ou vice-versa,
preciso efetuar um processamento especial.
Industrializao -> consumo
Uma Nota Fiscal interna com impostos deve ser emitida. O preo do material no
alterado. Os impostos so calculados considerando
BR_TAX01.DOC Page 46
- o preo mdio de mudana MAP ou
- preo da ltima compra.
Consumo -> industrializao
Devem ser feitos lanamentos de correo manual de crdito de imposto.
Para obter informaes adicionais, consulte a anlise de
requerimento criada pela equipe de desenvolvimento Brasil.
3.5 Substituio Tributaria (S.T.)
S.T. o valor de ICMS devido em uma sobretaxa ao preo original, incluindo ICMS e
IPI ou em um preo fixo por unidade.
No SD, a S.T. depende do cliente. A S.T. no precisa ser calculada para todos os
clientes.
Em MM, a S.T. depende da planta. Nem todas as empresas/plantas precisam pagar a
S.T.
O clculo da S.T. geralmente depende do(a):
Cliente (SD) ou Planta (MM)
Utilizao das mercadorias
Estado de origem das mercadorias
Estado de destino das mercadorias
Produto (no cdigo NBM)
Estes dados determinam se a S.T. cobrada ou no e, se for, como a S.T. calculada.
A lgica de processamento :
1 Verificar se o cliente (SD determinado por sinalizador no cadastro mestre de
clientes) ou a planta (MM determinado pelo cdigo do imposto) deve pagar a S.T..
Seno, nenhum clculo necessrio.
2 Se a S.T. deve ser calculada de acordo com a regra 1
estado de origem/estado de destino/material
determinar novamente se a S.T. deve ser calculada e se tiver, como o valor base
para o clculo determinado:
- taxa de percentagem
- preo fixo (por unidade)
Regras adicionais:
A taxa de percentagem para o clculo de ICMS sobre valor sobretaxado
(taxa de ICMS para S.T.):
A taxa de percentagem para calcular o ICMS sobre o valor sobretaxado
obtida do estado de destino. Se o material processado tiver uma taxa especial
de ICMS no estado de destino, esta taxa deve ser utilizada para calcular o ICMS
sobre o valor sobretaxado.
BR_TAX01.DOC Page 47
S.T ao vendar para Zona Franca
A base de clculo para S.T. o valor do material. O valor normal do ICMS
calculado deve ser descontado ao vender para Zona Franca. Portanto, este valor
de ICMS no deduzido do valor de ICMS calculado sobre o valor sobretaxado.
Base de clculo reduzida para S.T.
Para S.T. tambm possvel a reduo da base de clculo. Esta reduo
afeta o valor sobre o qual o ICMS para S.T. calculado. Os valores que so
reduzidos so:
- Valor da fatura + sobretaxa
OU
- Preo fixo fornecido
dependendo de como a S.T calculada. A taxa de reduo obtida da tabela
de ICMS dependente de material, da qual tambm determinada a taxa de S.T.
Frete incluso no preo
Se uma S.T. calculada para uma linha da Nota Fiscal, a S.T.tambm
calculada para o valor do frente incluso no item da linha.
Nos Casos 1 a 6 listados abaixo, so fornecidos alguns dos possveis cenrios de S.T.
As regras gerais de clculo para S.T. so:
Sobretaxa de S.T. como uma taxa de percentagem clculo padro
Preo de vendas (excluindo impostos)
+ Valor 1 de ICMS
+ Valor de IPI

Valor da fatura (sem S.T.)


- Valor 1 de ICMS
+ IMCS calculado com base de 100%

Subtotal
+ Sobretaxa (% taxa / subtotal previamente calculado)

Subtotal
- Reduo Base para S.T. (ex. 80% do subtotal anterior)

Subtotal (base para clculo do valor 2 de IMCS)


ICMS valor2 (calculado sobre o valor da Fatura + % sobretaxa)
- ICMS valor1

Valor da S.T.
Valor da fatura (sem S.T.)
+ Valor da S.T.

Valor da fatura (incluindo S.T.)


BR_TAX01.DOC Page 48
S.T com base em um preo fixo por unidade clculo padro
Preo de vendas (excluindo impostos)
+ ICMS valor1
+ IPI valor

Valor da fatura (sem S.T.)


Preo fixo por unidade
- Reduo base para S.T. (ex. 80% do preo fixo)

Subtotal (base para clculo do IMCS valor2)


ICMS valor2 (calculado sobre subtotal anterior)
- ICMS valor1

Valor de S.T.
Valor da fatura (sem S.T.)
+ Valor da S.T.

Valor da fatura (incluindo S.T.)


Caso 1 e Caso 2:Venda/compra de mercadorias com S.T. para
industrializao
Valores e taxas:
Sales price : 82.000,00 (excluding tax)
ICMS : 12 %
IPI : 10 %
Calculation base: 93.181,82
Invoice value: 102.500,00
ICMS amount: - 11.181,82
IPI amount: - 9.318,18

Sales price: 82.000,00


Caso 1:Sobretaxa de S.T. como uma taxa de percentagem
Surcharge rate : 20 %
ICMS % rate for S.T. : 18 %
Invoice value without S.T.: 102.500,00
Surcharge: + 20.500,00 20% on 102.500,00

Subtotal: 123.000,00
ICMS amount 2 22.140,00 18% on 123.000,00
ICMS amount 1 - 11.181,82

ICMS Sub. Trib. 10.958,18


Invoice value without S.T.: 102.500,00
ICMS Sub. Trib. + 10.958,18

BR_TAX01.DOC Page 49
Invoice value incl. S.T.: 113.458,18
O lanamento de FI para venda :
Accounts receivable 113.458,18 D
Sales 93.181,82 C
ICMS tax to be paid 11.181,82 C
SubTrib ICMS tax to be paid 10.958,18 C
IPI tax to be paid 9.318,18 C
ICMS - tax expense 11.181,82 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
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Valor
imposto
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IPI 9.218,1
8
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18
1
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000,
00
123.
000,
00
O lanamento de FI para compra (para industrializao) :
Accounts payable 113.458,18 C
Inventory 82.000,00 D
ICMS tax 11.181,82 D
SubTrib ICMS - tax expense 10.958,18 D
IPI tax 9.318,18 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
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imposto
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Outr
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82
1
2
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2
IPI 9.218,1
8
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2
Sub
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ICM
S
10.958,
18
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8
123.
000,
00
O lanamento de FI para compra (para revenda) :
Accounts payable 113.458,18 C
BR_TAX01.DOC Page 50
Inventory 91.418,18 D
ICMS tax 11.181,82 D
SubTrib ICMS - tax expense 10.958,18 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
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o
Valor
imposto
Ta
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Outr
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ICM
S
11.181,
82
1
2
93.1
81,8
2
IPI 9.218,1
8
1
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93.1
81,8
2
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S
10.958,
18
1
8
123.
000,
00
BR_TAX01.DOC Page 51
Caso 2: S.T com base em um preo fixo por unidade
Number of units : 10
Fixed price per unit : 11.000,00
ICMS % rate for S.T. : 18 %
Invoice value without S.T.: 102.500,00
Price given: 110.000,00 10 units * 11.000,00

Subtotal: 110.000,00
ICMS amount 2 19.800,00 18% on 110.000,00
ICMS amount 1 - 11.181,82

ICMS Sub. Trib. 8.618,18


Invoice value without S.T.: 102.500,00
ICMS Sub. Trib. + 8.618,18

Invoice value incl. S.T.: 111.118,18


O lanamento de FI para venda :
Accounts receivable 111.118,18 D
Sales 93.181,82 C
ICMS tax to be paid 11.181,82 C
SubTrib ICMS tax to be paid 8.618,18 C
IPI tax to be paid 9.318,18 C
ICMS - tax expense 11.181,82 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
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o
Valor
imposto
Ta
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Outr
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S
11.181,
82
1
2
93.1
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2
IPI 9.218,1
8
1
0
93.1
81,8
2
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ICM
S
8.618,1
8
1
8
110.
000,
00
O lanamento de FI para compra (para industrializao) :
Accounts payable 111.118,18 C
Inventory 82.000,00 D
ICMS tax 11.181,82 D
SubTrib ICMS - tax expense 8.618,18 D
IPI tax 9.318,18 D
Armazenado na Nota Fiscal:
BR_TAX01.DOC Page 52
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
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Outr
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S
11.181,
82
1
2
93.1
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2
IPI 9.218,1
8
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0
93.1
81,8
2
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Trib
ICM
S
8.618,1
8
1
8
110.
000,
00
O lanamento de FI para compra (para revenda) :
Accounts payable 111.118,18 C
Inventory 91.418,18 D
ICMS tax 11.181,82 D
SubTrib ICMS - tax expense 8.618,18 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
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Outr
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ICM
S
11.181,
82
1
2
93.1
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2
IPI 9.218,1
8
1
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81,8
2
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S
8.618,1
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1
8
110.
000,
00
Caso 3: Venda para Zona Franca com S.T. para industr. sobretaxa como
uma percentagem
Valores e taxas:
Sales price : 82.000,00 (excluding tax)
ICMS : 7 %
IPI : 0 %
Calculation base: 88.172,04
Invoice value: 82.000,00
ICMS amount: 6.172,04
ICMS discount: - 6.172,04
IPI amount: - 0,00

BR_TAX01.DOC Page 53
Sales price: 82.000,00
Surcharge rate : 20 %
ICMS % rate for S.T. : 17 %
Invoice value without S.T.: 82.000,00
Surcharge: + 16.400,00 20% on 82.000,00

Subtotal: 98.400,00
ICMS amount 2 16.728,00 17% on 98.400,00
ICMS amount 1 - 0,00

ICMS Sub. Trib. 16.728,00


Invoice value without S.T.: 82.000,00
ICMS Sub. Trib. + 16.728,00

Invoice value incl. S.T.: 98.728,00


O lanamento de FI para venda :
Accounts receivable 98.728,00 D
Sales 88.172,04 C
ICMS tax to be paid 6.172,04 C
ICMS - tax expense 6.172,04 D
ICMS - discount Z.F. 6.172,04 D
SubTrib ICMS tax to be paid 16.728,00 C
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
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Valor
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6.172,0
4
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88.1
72,0
4
ICZ
F
6.172,0
4
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2
0
IPI 0 0 0
Sub
Trib
ICM
S
16.728,
00
1
8
98.4
00,0
0
BR_TAX01.DOC Page 54
Caso 4: Venda/compra de mercadorias com S.T. para consumo sobretaxa
como percentagem
Valores e taxas:
Sales price : 82.000,00 (excluding tax)
ICMS : 12 %
IPI : 10 %
Calculation base: 93.181,82
Invoice value: 103.917,06
ICMS amount: - 12.470,05
IPI amount: - 9.447,01

Sales price: 82.000,00


Surcharge rate : 20 %
ICMS % rate for S.T. : 18 %
Invoice value without S.T.: 103.917,06
Surcharge: + 20.783,41 20% on 103.917,06

Subtotal: 124.700,47
ICMS amount 2 22.446,08 18% on 124.700,47
ICMS amount 1 - 12.470,05

ICMS Sub. Trib. 9.976,03


Invoice value without S.T.: 103.917,06
ICMS Sub. Trib. + 9.976,03

Invoice value incl. S.T.: 113.893,09


O lanamento de FI para venda :
Accounts receivable 113.983,09 D
Sales 94.470,05 C
ICMS tax to be paid 12.470,05 C
SubTrib ICMS tax to be paid 9.976,03 C
IPI tax to be paid 9.447,01 C
ICMS - tax expense 12.470,05 D
Base
Tip
o
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ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
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Outr
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ICM
S
12.470,
05
1
2
103.
917,
05
IPI 9.470,0
1
1
0
94.4
70,0
5
Sub
Trib
ICM
S
9.976,0
3
1
8
124.
470,
47
BR_TAX01.DOC Page 55
O lanamento de FI para compra :
Accounts payable 113.983,08 C
Inventory 113.983,08 D
Base
Tip
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imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
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Outr
os
ICM
S
12.470,
05
1
2
103.
917,
05
IPI 9.470,0
1
1
0
94.4
70,0
5
Sub
Trib
ICM
S
9.976,0
3
1
8
124.
470,
47
BR_TAX01.DOC Page 56
Caso 5: Venda/compra de mercadorias com S.T. para industrializao Base
reduzida para ICMS
Valores e taxas:
Sales price : 82.000,00 (excluding tax)
ICMS : 12 %
ICMS base : 80 %
IPI : 10 %
Calculation base 100%: 93.181,82
Calculation base 80%: 72.566,37
Invoice value: 99.778,76
ICMS amount: - 8.707,96
IPI amount: - 9.070,80

Sales price: 82.000,00


Surcharge rate : 20 %
ICMS % rate for S.T. : 18 %
Invoice value without S.T.: 99.778,76
Surcharge: + 19.955,75 20% on 99.778,76

Subtotal: 119.734,51
ICMS amount 2 21.552,21 18% on 119.734,51
ICMS amount 1 - 8.707,96

ICMS Sub. Trib. 12.844,25


Invoice value without S.T.: 99.778,76
ICMS Sub. Trib. + 12.844,25

Invoice value incl. S.T.: 112.623,01


O lanamento de FI para venda :
Accounts receivable 112.623,01 D
Sales 90.707,96 C
ICMS tax to be paid 8.707,96 C
SubTrib ICMS tax to be paid 12.844,25 C
IPI tax to be paid 9.070,80 C
ICMS - tax expense 8.707,96 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
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Valo
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uir
Outr
os
ICM
S
8.707,9
6
1
2
72.5
66,3
7
18.1
41,5
9
IPI 9.070,8
0
1
0
90.7
07,9
6
Sub 12.844, 1 119.
BR_TAX01.DOC Page 57
Trib
ICM
S
25 8 734,
51
O lanamento de FI para compra (para industrializao) :
Accounts payable 112.623,01 C
Inventory 82.000,00 D
ICMS tax 8.707,96 D
SubTrib ICMS - tax expense 12.844,25 D
IPI tax 9.070,80 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
8.707,9
6
1
2
72.5
66,3
7
18.1
41,5
9
IPI 9.070,8
0
1
0
90.7
07,9
6
Sub
Trib
ICM
S
12.844,
25
1
8
119.
734,
51
O lanamento de FI para compra (para consumo) :
Accounts payable 112.623,01 C
Inventory 90.070,80 D
ICMS tax 8.707,96 D
SubTrib ICMS - tax expense 12.844,25 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
8.707,9
6
1
2
72.5
66,3
7
18.1
41,5
9
IPI 9.070,8
0
1
0
90.7
07,9
6
Sub
Trib
ICM
S
12.844,
25
1
8
119.
734,
51
BR_TAX01.DOC Page 58
Caso 6: Venda/compra de mercadorias com S.T. para industrializao Base
reduzida para S.T.
Valores e taxas:
Sales price : 82.000,00 (excluding tax)
ICMS : 12 %
ICMS base : 80 %
IPI : 10 %
Calculation base: 93.181,82
Invoice value: 102.500,00
ICMS amount: - 11.181,82
IPI amount: - 9.318,18

Sales price: 82.000,00


Surcharge rate : 20 %
ICMS % rate for S.T. : 18 %
S.T. base : 80 %
Invoice value without S.T.: 102.500,00
Surcharge: + 20.500,00 20% on 102.500,00

Subtotal: 123.000,00
Calc.base 80% 98.400,00 80% on 123.000,00
ICMS amount 2 17.712,00 18% on 98.400,00
ICMS amount 1 - 11.181,82

ICMS Sub. Trib. 6.530,18


Invoice value without S.T.: 102.500,00
ICMS Sub. Trib. + 6.530,18

Invoice value incl. S.T.: 109.030,18


O lanamento de FI para venda :
Accounts receivable 109.030,18 D
Sales 93.181,82 C
ICMS tax to be paid 11.181,82 C
SubTrib ICMS tax to be paid 6.530,18 C
IPI tax to be paid 9.318,18 C
ICMS - tax expense 11.181,82 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
11.181,
82
1
2
93.1
81,8
2
IPI 9.318,1
8
1
0
93.1
81,8
2
Sub 6.530,1 1 98.4
BR_TAX01.DOC Page 59
Trib
ICM
S
8 8 00,0
0
O lanamento de FI para compra (para industrializao) :
Accounts payable 109.030,18 C
Inventory 82.000,00 D
ICMS tax 11.181,82 D
SubTrib ICMS - tax expense 6.530,18 D
IPI tax 9.318,18 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
11.181,
82
1
2
93.1
81,8
2
IPI 9.318,1
8
1
0
93.1
81,8
2
Sub
Trib
ICM
S
6.530,1
8
1
8
98.4
00,0
0
O lanamento de FI para compra (para revenda) :
Accounts payable 109.030,18 C
Inventory 91.318,18 D
ICMS tax 11.181,82 D
SubTrib ICMS - tax expense 6.530,18 D
Armazenado na Nota Fiscal:
Base
Tip
o
imp
ost
o
Valor
imposto
Ta
xa
Valo
r
Excl
uir
Outr
os
ICM
S
11.181,
82
1
2
93.1
81,8
2
IPI 9.318,1
8
1
0
93.1
81,8
2
Sub
Trib
ICM
S
6.530,1
8
1
8
98.4
00,0
0
BR_TAX01.DOC Page 60
4. Design e implementao do clculo de imposto
A idia bsica para o clculo de imposto no Brasil a utilizao de uma rotina de
clculo externa que determina os valores para vrios tipos de impostos.
IPI
ICMS
CompICMS (Complemente de ICMS
SubTribICMS (Substituio Tributaria)
O clculo de IRRF ser abrangido pela nova soluo para impostos retidos na fonte.
O clculo de imposto composto por trs partes principais:
Interface dos atuais mtodos de clculo de imposto com uma funo de clculo
externo (no MM/FI e SD). Para o clculo externo, a interface de imposto externa
(inicialmente criada para os EUA) ser usada como uma API de negcios comum.
Clculo de valores de impostos, taxas de imposto e valores base de imposto por
item de linha de acordo com as regras fornecidas nos captulos 1 a 3 deste
documento.
Transferncia de valores de imposto calculados por item de linha para a Nota
Fiscal e, no MM, retorno de itens de imposto alterados manualmente ao padro
R/3.
4.1 Interface para o clculo de imposto externo (Interface de
imposto externa)
Para o clculo de imposto externo, a nova Interface de imposto externa utilizada
como uma API de negcios comum. A base para o clculo do imposto na interface o
cdigo de jurisdio do imposto para determinar o local ship-to e tambm o local
ship-from de transao de negcio relevante para imposto. A estrutura da jurisdio
de imposto (nveis de clculo de imposto e tamanho dos cdigos de nvel) deve ser
definida na personalizao.
A Interface de imposto externa composta por duas funes principais:
Determinao automtica de cdigos de jurisdio de impostos
Clculo de valores de impostos
Este captulo descreve como o procedimento de clculo de imposto externo est
vinculado aos procedimentos padres em MM/FI e SD, que tipo de configurao e de
personalizao do sistema so necessrios.
4.1.1 Conexo do procedimento de clculo de imposto externo
ao R/3 padro
A idia bsica da interface externa a utilizao de sadas de clculo para condies
em um procedimento de imposto ao invs de calcular tudo dentro do procedimento.
Nestas sadas de clculo, o processamento externo chamado e o valor da condio
e a taxa de percentagem para os diferentes tipos de impostos so calculados e
retornados ao processamento padro. Todos os valores de impostos so calculados
ao mesmo tempo dentro de uma chamada de funo e depois armazenados em
variveis globais para futura atribuio s condies nicas por outras sadas de
clculo.
Layout simples de um procedimento de clculo com a interface externa:
BR_TAX01.DOC Page 61
St
ep
C
o
n
di
ti
o
n
Name fro
m
st
at
is
.
F
o
r
m
u
l
a
A
c
c
.
K
e
y
100 BA
SB
Base Amount
105 Formula call /
ext. calc.
X 3
0
0
200 IP
I1
IPI
Industrialization
100 3
0
1
V
S
1
210 IC
M1
ICMS
Industrialization
100 3
0
2
V
S
2
... ..
.
... ... .
.
.
.
.
.
4.1.2 Personalizao padro da interface de imposto externa
Para ativar a interface de imposto externa, preciso efetuar a personalizao:
Tabela T005 R3TR VDAT V_005_E
Count
ry
Vehic
le
code
Langu
age
TaxPr
ocedu
re
Short
name
BR BRA P TAXBR
J
BRAZIL
Na tabela T005, o procedimento de clculo de imposto para MM/FI atribudo ao
cdigo do pas que , ento, atribudo a uma empresa, planta, um cliente, um
fornecedor.
Tabela TTXD R3TR VDAT V_TTXD
Tax
Proce
dure
Description L1 L2 L3 L4 LI Ex.
TAXBR
J
Brazil: External
tax calc.
3 X B
Na tabela TTXD, a ativao do clculo de imposto externo com jurisdio do imposto
feita. Se houver uma entrada para um procedimento em TTXD e o indicador EX
estiver definido, o clculo est ativo. Isto significa que a lgica de verificao passa
por vrias tabelas. Ex. para um company code, a verificao feita na ordem T001-
LAND1 -> l T005 -> T005-KALSM -> TTXD.
Adicionalmente, o TTXD controla se o clculo dos impostos feito por item de linha
(conforme exigido no Brasil) ou por cdigo de imposto. No Brasil, o sinalizador (flag)
para o clculo por item de linha deve ser definido com X.
BR_TAX01.DOC Page 62
O cdigo de jurisdio de imposto para o Brasil formado como uma jurisdio de
nvel nico que consiste apenas em um cdigo de regio de imposto com 3
caracteres. Para obter informaes adicionais, consulte o captulo .
Tabela TTXC R3TR TABU TTXC
Ex E
V
E
N
T
Function module Destination
B J
U
R
J_1BDETERMINE_JURISD
ICTION
B T
A
X
J_1BCALCULATE_TAXES
Se o clculo externo estiver ativo, o sistema utiliza uma chamada de funo para
determinar o cdigo de jurisdio da planta, cliente, fornecedor e centro de custo. A
chamada de funo processada, se na manuteno do arquivo mestre destes
objetos for utilizado o pas apropriado. Tambm para o clculo dos impostos
utilizada uma chamada de funo.
Os nomes destas chamadas de funo so armazenados na tabela TTXC para cada
indicador de sistema externo da tabela TTXD. Os diferentes eventos para as
chamadas de funo so:
JUR funo para determinar jurisdio de imposto a partir de informaes de
endereo
TAX funo para calcular valores de impostos
4.1.3 Layout do procedimento de clculo de imposto em MM/FI
No procedimento de clculo de imposto em MM/FI, necessrio fazer distino entre
os impostos que so lanados em contas separadas e os impostos que so
distribudos em itens de linha. As informaes para decidir que tipo de lanamento
ser feito, so a utilizao das mercadorias e o indicador equivalente da indstria
(que est definido na extenso do cadastro mestre de clientes).
Devido a esta lgica de lanamento diferente, dependendo da utilizao, no
possvel usar o mesmo cdigo de imposto para industrializao e consumo em MM.
No procedimento de clculo de imposto, para cada maneira de lanar o imposto (em
uma conta de imposto especial ou distribudo nos itens de linha) preciso definir uma
condio. Cada uma destas condies possui uma frmula para determinar o valor da
condio e a taxa de percentagem. A funo de clculo calcula os valores para todas
as condies ativas e os retorna para o procedimento de clculo.
Os tipos de impostos que so calculados no lado de entrada (MM) so
determinados pelos cdigos de imposto. Cada cdigo de imposto representa uma
combinao especfica de impostos a serem calculados.
A utilizao do material no lado de entrada (MM) determinada pelo cdigo de
imposto. Para cada cdigo de imposto, a utilizao deve ser definida, o que significa
que um cdigo de imposto pode ser utilizado para acionar o clculo do imposto para
industrializao ou para consumo.
BR_TAX01.DOC Page 63
O layout do procedimento de clculo de imposto para o Brasil fixo e no deve ser
alterado. Se requerimentos diferentes tiverem que ser implementados, uma cpia do
procedimento de clculo padro deve ser utilizada.
Procedimento de clculo: NOVO desenvolvimento Brasil
R3TR VDAT V_T683
R3TR VDAT V_T683S
Ste
p
C
o
n
d.
ty
p
e
Name fr
o
m
stat
is.
C
o
n
d
.
f
o
r
m
u
l
a
B
a
s
e

f
o
r
m
u
l
a
A
c
c
o
u
n
t
k
e
y
100 BA
SB
Base Amount
105 Formula call / ext.
calc.
X 3
0
0
200 Level 200 -
Industrialization
X
210 IP
I1
IPI Industrialization
In
100 3
0
1
3
0
1
V
S
1
230 IC
M1
ICMS Industrialization
In
100 3
0
3
3
0
3
V
S
2
240 IC
S1
Substituicao Tributaria
In
100 3
0
4
3
0
4
V
S
3
250 IC
MF
ICMS S.T. freight
offset
100 3
0
7
3
0
7
I
C
1
260 IP
1C
IPI Ind. clearing 100 3
0
1
3
0
1
I
P
C
265 IP
1O
IPI Ind. clearing
offset
210 I
P
C
270 IC
1C
ICMS Ind. clearing 100 3
0
3
3
0
3
I
C
C
275 IC
1O
ICMS Ind. clearing
offset
230 I
C
C
300 Level 300 - Consumption X
310 IP
I2
IPI Concumption
In
100 3
0
2
3
0
2
N
V
V
320 IC
M2
ICMS Concumption
In
100 3
0
3
3
0
3
N
V
V
350 IC
OP
ICMS complement 100 3
0
5
3
0
5
I
C
P
360 IC
OX
ICMS complement 100- 350 I
C
X
500 Level 500 - SD outgoing X
510 IP
I3
IPI from SD
Out
100 3
0
1
3
0
1
M
W
1
520 IC
M3
ICMS from SD
Out
100 3
0
3
3
0
3
M
W
2
530 IC
S3
Substituicao Tributaria
Out
100 3
0
3
0
M
W
BR_TAX01.DOC Page 64
4 4 3
540 IS
S3
ISS from SD
Out
100 3
0
6
3
0
6
M
W
4
550 IC
ZF
ICMS Reverse (Z.F.) 100 3
0
5
3
0
5
I
C
Z
700 Other taxes X
710 IN
SS
INSS incoming 100 V
S
T
720 IN
SX
INSS offset (100-) 710 I
N
X
Tipos de condio: NOVO desenvolvimento Brasil
R3TR VDAT V_T685A
Os tipos de condio (condition types) determinam quais tipos de impostos podem
ser calculados. A definio dos tipos de condio segue a definio padro de tipos
de condio para o clculo de imposto externo dos EUA. Todas as condies so
definidas da mesma maneira. Os campos na definio da condio no mencionados
na tabela a seguir so iniciais / no marcados.
Co
ndi
tio
n
typ
e
A
cc
es
s
se
q
u
e
nc
e
C
o
n
d
it
i
o
n
cl
a
s
s
C
al
c.
ty
p
e
C
o
n
d.
c
a
t
e
g
o
r
y
I
t
e
m

c
o
n
d
.
M
a
n
u
a
l
e
n
t
r
i
e
s
IC1
C
MW
ST
D A 1 Y
e
s
D
IC1
O
=
ICM
1
=
ICM
2
=
ICM
3
=
ICM
3
=
ICM
F
=
ICO
P
=
ICO
X
=
ICS
1
=
ICS
2
=
ICS
3
=
ICZ
F
=
BR_TAX01.DOC Page 65
INS
S
=
INS
X
=
IP1
C
=
IP1
O
=
IPI
1
=
IPI
2
=
IPI
3
=
ISS
3
=
Frmulas de condio: STANDARD (300-306)
NOVO desenvolvimento Brasil (307-309)
As frmulas de condio so utilizadas para determinar o valor da condio valor do
imposto. Cada frmula representa um tipo especfico de imposto. Se um tipo de
imposto (como IPI) pode ocorrer duas vezes em um lanamento, duas frmulas
diferentes so necessrias. Do contrrio, a mesma frmula pode ser utilizada para
todas as condies relacionadas a este tipo de imposto. As frmulas utilizadas no
procedimento de clculo brasileiro so definidas assim:
Fr
m.
Description
300 Call to the external tax calculation
301 IPI for the industrialization case (301 + 302 may occur
together)
302 IPI for the consumption case (301 + 302 may occur
together)
303 ICMS for all cases
304 Substituicao Tributaria
305 ICMS complement (in MM) and ICMS Zona Franca discount (in
SD)
306 ISS (only calculated in SD)
307 ICMS Sub.Trib. on freight offset
308 not used
309 Zero value
Frmulas base: NOVO desenvolvimento Brasil
As frmulas base so utilizadas para determinar o valor base para uma condio.
Toda frmula base pertence a uma frmula de valor de condio. Portanto, a frmula
base deve ser usada sempre em combinao com a frmula de valor de condio
correspondente. As frmulas utilizadas no procedimento de clculo brasileiro so
definidas assim:
Fr
m.
Description
301 IPI for the industrialization case (301 + 302 may occur
together)
302 IPI for the consumption case (301 + 302 may occur
together)
303 IMCS for all cases
BR_TAX01.DOC Page 66
304 Substituicao Tributaria
305 ICMS complement (in MM) and ICMS Zona Franca discount (in
SD)
306 ISS (only calculated in SD)
307 ICMS Sub.Trib. on freight offset
308 not used
309 Zero base
Chaves de conta: PADRO
As chaves de conta so utilizadas para determinar como os valores de imposto so
lanados em FI.
Ke
y.
Description T
y
p
e
No
n
de
du
ct.
Posting Std
.
VS1 Sales Tax 1 /
input
I
n
p
u
t
Yes Sep. line
item
Yes
VS2 Sales Tax 2 /
input
I
n
p
u
t
Yes Sep. line
item
Yes
VS3 Sales Tax 3 /
input
I
n
p
u
t
Yes Sep. line
item
Yes
VST Sales Tax /
input
I
n
p
u
t
Yes Sep. line
item
Yes
NVV Non-d.input
tx dist.
I
n
p
u
t
Yes Expense/r
evenue
Yes
MW1 Sales Tax 1 /
output
O
u
t
p
u
t
No Sep. line
item
Yes
MW2 Sales Tax 2 /
output
O
u
t
p
u
t
No Sep. line
item
Yes
MW3 Sales Tax 3 /
output
O
u
t
p
u
t
No Sep. line
item
Yes
MW4 Sales Tax 5 / O No Sep. line Yes
BR_TAX01.DOC Page 67
output u
t
p
u
t
item
Observao para chaves de conta VSx:
As chaves de conta VSx so marcadas como no-dedutveis no padro. Esta
definio relevante apenas para algumas geraes de relatrios de impostos
padres e no afeta qualquer processamento. Portanto, no necessrio alterar isto
para o Brasil ou criar novas chaves de conta para imposto.
Chaves de conta: NOVO desenvolvimento Brasil
R3TR VDAT V_T007B
R3TR VDAT V_T687
As chaves de conta so utilizadas para determinar como os valores de imposto so
lanados em FI.
Ke
y.
Description T
y
p
e
No
t
de
du
ct.
Posting Std
.
IC1 ICMS offset N
o

t
a
x
.
Yes Sep. line
item
No
ICC ICMS clearing N
o

t
a
x
.
Yes Sep. line
item
No
ICP ICMS
complementar
A
d
d
.
Yes Sep. line
item
No
ICX ICMS comp.
offset
N
o

t
a
x
Yes Sep. line
item
No
ICZ ICMS reversal
(Z.F.)
O
u
t
p
u
t
Yes Sep. line
item
No
INX INSS offset N
o

t
a
x
.
Yes Sep. line
item
No
BR_TAX01.DOC Page 68
IPC IPI clearing N
o

t
a
x
.
Yes Sep. line
item
No
4.1.4 Definio de cdigos de imposto
Na localizao Brasileira, os cdigos de imposto so utilizados para determinar:
- quais tipos de impostos so calculados para um item de linha,
- a utilizao do material no lado de entrada (MM),
- e como os impostos so lanados em FI (itens de linha separados ou no).
Para simplificar a documentao, somente as linhas ativas por cdigos de imposto
so relacionadas. Os cdigos de imposto so definidos da seguinte maneira.
Nota: Qualquer outra configurao de cdigos de impostos pode levar ao clculo
incorreto dos impostos. A nica configurao vlida e testada
adequadamente dos cdigos de impostos fornecida neste captulo.
Qualquer outra combinao pode levar a resultados inesperados.
4.1.4.1 Cdigos de imposto para transaes que no podem ser taxadas
Para transaes que no podem ser taxadas, cdigos de imposto especiais devem ser
definidos no nvel do company code. Nas propriedades destes cdigos de imposto, o
campo Relevante para imposto deve ser definido como 2:
Tax code I
E
Input: Tax exempt
transactions
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
IPI Industr. V
S
1
IPI1
Tax code S
E
Output: Tax exempt
transactions
Tax type A
c
c
.
k
e
Rate Condition
type
BR_TAX01.DOC Page 69
y
Base amount BASB
Level 200
IPI Industr. V
S
1
IPI1
4.1.4.2 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada -
Industrializao
Para cada um dos cdigos de imposto de industrializao, o campo Utilizao de
otimizaes de cdigo de imposto brasileiro deve ser definido como Industrializao.
Tax code I
0
Input: Industrialization: No
tax
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
IPI Industr. V
S
1
IPI1
Tax code I
1
Input: Industrialization:
ICMS only
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
ICMS Industr. V
S
2
100,000 ICM1
Tax code I
2
Input: Industr.: ICMS +
Sub.Trib.
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
ICMS Industr. V 100,000 ICM1
BR_TAX01.DOC Page 70
S
2
Sub.Tributaria V
S
3
100,000 ICS1
Tax code I
3
Input: Industrialization:
ICMS + IPI
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
IPI Industr. V
S
1
100,000 IPI1
ICMS Industr. V
S
2
100,000 ICM1
Level 300
IPI Consumption N
V
V
100,000 IPI2
Tax code I
4
Input: Industr.: ICMS +
Sub.Trib. + IPI
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
IPI Industr. V
S
1
100,000 IPI1
ICMS Industr. V
S
2
100,000 ICM1
Sub.Tributaria V
S
3
100,000 ICS1
Level 300
IPI Consumption N
V
V
100,000 IPI2
Tax code I
5
Input: Industrialization: IPI
only
Tax type A
c
c
.
k
Rate Condition
type
BR_TAX01.DOC Page 71
e
y
Base amount BASB
Level 200
IPI Industr. V
S
1
100,000 IPI1
Level 300
IPI Consumption N
V
V
100,000 IPI2
Tax code I
6
Input: Ind.: ICMS+IPI:
Reselling
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
ICMS Industr. V
S
2
100,000 ICM1
Level 300
IPI Consumption N
V
V
100,000 IPI2
Tax code I
7
Input: Ind.:
ICMS+Sub.Trib.+IPI :
Reselling
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
ICMS Industr. V
S
2
100,000 ICM1
Sub.Tributaria V
S
3
100,000 ICS1
Level 300
IPI Consumption N
V
V
100,000 IPI2
4.1.4.3 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada - Consumo
Para cada um dos cdigos de imposto de industrializao, o campo Utilizao de
otimizaes de cdigo de imposto brasileiro deve ser definido como Consumo.
Tax code C
BR_TAX01.DOC Page 72
0
Input: Consumption: No
tax
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
IPI Industr. V
S
1
IPI1
Tax code C
1
Input: Consumption: ICMS
+ ICMS comp.
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 300
ICMS Consumption N
V
V
100,000 ICM2
ICMS complementar I
C
P
100,000 ICOP
ICMS complementar
100-
I
C
X
100,000- ICOX
Tax code C
2
Input: Cons.: ICMS + ICMS
comp. + S.T.
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 300
ICMS Consumption N
V
V
100,000 ICM2
S.T. Consumption N
V
V
100,000 ICS2
ICMS complementar I
C
P
100,000 ICOP
ICMS complementar
100-
I
C
X
100,000- ICOX
BR_TAX01.DOC Page 73
Tax code C
3
Input: Cons.: ICMS + ICMS
comp. + IPI
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 300
IPI Consumption N
V
V
100,000 IPI2
ICMS Consumption N
V
V
100,000 ICM2
ICMS complementar I
C
P
100,000 ICOP
ICMS complementar
100-
I
C
X
100,000- ICOX
Tax code C
4
Input: Cons.: ICMS+ICMS
comp.+IPI+S.T.
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 300
IPI Consumption N
V
V
100,000 IPI2
ICMS Consumption N
V
V
100,000 ICM2
S.T. Consumption N
V
V
100,000 ICS2
ICMS complementar I
C
P
100,000 ICOP
ICMS complementar
100-
I
C
X
100,000- ICOX
Tax code C
5
Input: Consumption: IPI
only
Tax type A
c
c
.
k
e
Rate Condition
type
BR_TAX01.DOC Page 74
y
Base amount BASB
Level 300
IPI Consumption N
V
V
100,000 IPI2
4.1.4.4 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada - ICMS Sub.Trib.
no frete
Para o processamento de ICMS Sub.Trib. no frete, cdigos de imposto especiais so
necessrios para suportar a lgica de lanamento necessria. Dependendo da
utilizao do respectivo material, um cdigo de imposto diferente deve ser utilizado
(industrializao / consumo). O clculo e lanamento do imposto so iguais para
ambos os cdigos de imposto:
Tax code I
F
Input: Ind.: ICMS (S.T. on
freight)
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
ICMS Industr. V
S
2
100,000 ICM1
ICMS S.T. freight
offset
I
C
1
100,000 ICMF
Tax code C
F
Input: Consump.: ICMS
(S.T. on freight)
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
ICMS Industr. V
S
2
100,000 ICM1
ICMS S.T. freight
offset
I
C
1
100,000 ICMF
4.1.4.5 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada Compra de
entrega futura / Consignao
BR_TAX01.DOC Page 75
Tax code K
0
Future Delivery purchasing
G/R
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
ICMS
Industrialization
V
S
2
100,000 ICM1
ICMS Ind. clearing
offset
I
C
C
100,000- IC1O
Tax code K
1
Future Delivery purchasing
I/R
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
IPI
Industrialization
V
S
1
100,000 IPI1
ICMS Ind. clearing I
C
C
100,000 IC1C
Tax code K
5
Consignment - Shipment
G/R
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
IPI
Industrialization
V
S
1
100,000 IPI1
ICMS
Industrialization
V
S
2
100,000 ICM1
IPI Ind. clearing
offset
I
P
C
100,000- IP1O
ICMS Ind. clearing
offset
I
C
100,000- IC1O
BR_TAX01.DOC Page 76
C
Tax code K
6
Consignment - Invoice I/R
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
IPI Ind. clearing I
P
C
100,000 IP1C
ICMS Ind. clearing I
C
C
100,000 IC1C
4.1.4.6 Cdigos de imposto para movimentaes de entrada - Servios- ISS e
INSS
Para o cdigo de imposto de servios de entrada, o campo Servio de otimizaes
de cdigo de imposto brasileiro deve estar marcado.
Tax code I
9
Input: ISS
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 200
IPI Industr. V
S
1
IPI1
Para o INSS, o cdigo de imposto deve conter a taxa de imposto adequada (aqui: 15%
INSS)
Tax code I
N
INSS 15%
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
BR_TAX01.DOC Page 77
Level 300
INSS Incoming V
S
T
15,00 INSS
INSS offset (100-) I
N
X
100- INSX
4.1.4.7 Cdigos de imposto para movimentaes de sada - Ind.+Cons.
Lanado no SD
Para cada um destes cdigos de imposto, o campo Utilizao de otimizaes de
cdigo de imposto brasileiro deve ser definido comoIndustrializao, como padro.
No SD a utilizao do produto pelo cliente sempre obtida do cdigo de imposto do
SD especfico do Brasil no item da ordem de venda.
Tax code S
D
Output-SD tax:
IPI/ICMS/Sub.Trib.
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 500
IPI from SD M
W
1
100,000 IPI3
ICMS from SD M
V
2
100,000 ICM3
Substituicao
Tributaria
M
V
3
100,000 ICS3
Tax code S
Z
Output-SD tax: ICMS Zona
Franca
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 500
ICMS from SD M
V
2
100,000 ICM3
Substituicao
Tributaria
M
V
3
100,000 ICS3
ICMS Reversal (Zona
Franca)
I
C
Z
100,000 ICZF
Tax code S
0
BR_TAX01.DOC Page 78
Output-SD tax: No tax
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 500
IPI from SD M
W
1
IPI3
ICMS from SD M
V
2
ICM3
Substituicao
Tributaria
M
V
3
ICS3
ISS from SD M
V
4
ISS3
Para o cdigo de imposto de servios de sada, o campo Servio de otimizaes de
cdigo de imposto brasileiro deve estar marcado.
Tax code S
I
Output-SD tax: ISS
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 500
ISS from SD M
V
4
100,000 ISS3
4.1.4.8 Cdigos de imposto para lanamentos de transferncia
movimentaes de sada - Ind.+Cons.
Para os lanamentos de transferncia MM-IM, os seguintes cdigos de imposto podem
ser utilizados para movimentaes de sada. Para movimentaes de entrada, os
cdigos normais Ix e Cx podem ser utilizados.
Tax code A
0
Output: Industrialization:
No tax
Tax type A
c
c
.
k
e
Rate Condition
type
BR_TAX01.DOC Page 79
y
Base amount BASB
IPI from SD M
W
1
IPI3
ICMS from SD M
V
2
ICM3
Tax code A
1
Output: Industrialization:
ICMS
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 500
ICMS from SD M
V
2
100,000 ICM3
Tax code A
3
Output: Industrialization:
ICMS + IPI
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 500
IPI from SD M
W
1
100,00 IPI3
ICMS from SD M
V
2
100,00 ICM3
Tax code B
0
Output: Consumption: No
tax
Tax type A
c
c
.
k
e
y
Rate Condition
type
Base amount BASB
Level 500
IPI from SD M
W
IPI3
BR_TAX01.DOC Page 80
1
ICMS from SD M
V
2
ICM3
4.1.5 Determinao dos cdigos de jurisdio de imposto
Na interface externa, o processamento de ship-from e ship-to implementado
utilizando cdigos de jurisdio de imposto de acordo com a estrutura definida na
tabela TTXD. As jurisdies de imposto esto disponveis nos seguintes arquivos
mestres
fornecedor
cliente
planta
centro de custo
A manuteno das jurisdies de imposto feita por determinao automtica a
partir do respectivo endereo no arquivo mestre. O acionador para iniciar a
determinao automtica o pas, o qual inserido no endereo (utilizando as
tabelas TTXD e TTXC).
Address.Country = BR -> Determinar jurisdio de imposto automaticamente
Determinao de jurisdio para o Brasil:
A jurisdio de imposto para o Brasil uma jurisdio de um nvel que composta
por uma Regio de imposto de 3 dgitos. A Regio de imposto a entidade
utilizada para manuteno de tabelas de taxa de imposto dependentes de ship-from /
ship-to.
A determinao da Regio de imposto feita pela Regio padro mantida no
endereo dos arquivos mestres. Cada Regio pode ter umas ou mais Regies de
imposto. Se uma Regio possui apenas uma Regio de imposto, o sistema atirbui
automaticamente uma Regio de imposto. Se uma Regio possui mais de uma
Regio de imposto, o usurio deve escolher uma.
As tabelas para Regio de imposto so:
J_1BTREGX Tax region
F
i
e
l
d
Ke
y
DE T
y
p
e
L Ch
k.
ta
bl
e
Descriptio
n
M
A
N
D
T
X MA
ND
T
C
L
N
T
3 T0
00
Client
L
A
X LA
ND
C
H
3 T0
05
Country
key
BR_TAX01.DOC Page 81
N
D
1
1 A
R
T
X
R
E
G
X J_
1B
TX
RE
G
C
H
A
R
3 Tax region
B
L
A
N
D
RE
GI
O
C
H
A
R
3 T0
05
S
Region
J_1BTREGXT Tax region
description
F
i
e
l
d
Ke
y
DE T
y
p
e
L Ch
k.
ta
bl
e
Descriptio
n
M
A
N
D
T
X MA
ND
T
C
L
N
T
3 T0
00
Client
S
P
R
A
S
X SP
RA
S
C
H
A
R
1 T0
02
Language
key
L
A
N
D
1
X LA
ND
1
C
H
A
R
3 T0
05
Country
key
T
X
R
E
G
X J_
1B
TX
RE
G
C
H
A
R
3 Tax region
T
X
T
J_
1B
TX
RE
GT
C
H
A
R
20 Tax region
descr.
Se um sistema no puder localizar uma Regio de imposto para uma Regio, o
cdigo de jurisdio no pode ser determinado e o sistema emite uma mensagem
durante a manuteno do arquivo mestre.
Para ter certeza de que um cdigo de jurisdio existe, em todos os casos, a tabela
Regio de imposto deve ser mantida corretamente.
No layout da tela, para manuteno do arquivo mestre, o campo Regio deve ser um
campo obrigatrio.
Determinao de jurisdio para clientes estrangeiros:
No clculo de impostos brasileiros, as taxas de imposto dependem, em parte, da
regio ship-from e ship-to das mercadorias (ex. taxas de ICMS). No Brasil, a regio
BR_TAX01.DOC Page 82
ship-from e ship-to implementada como um cdigo de jurisdio de imposto nos
dados mestres do cliente, fornecedor e planta.
O cdigo de jurisdio/regio de imposto automaticamente derivado da regio
geogrfica ao criar novos dados mestres para clientes/fornecedores/plantas
brasileiros.
Se dados mestres para clientes/fornecedores estrangeiros so criados, o cdigo de
jurisdio no determinado automaticamente atravs de funes brasileiras. Alm
disso, outros pases podem at fazer um uso diferente deste cdigo.
De acordo com os requisitos, possvel definir e atribuir regies de imposto especiais
para qualquer pas que no seja o Brasil. Com esta funcionalidade, tambm possvel
agrupar pases para que utilizem a mesma regio de imposto especial.
Se o processamento de imposto brasileiro for chamado juntamente com um cliente
ou fornecedor estrangeiro, a regio de imposto determinada dinamicamente a
partir desta tabela (dependendo do cdigo do pas). Isto acontece mesmo quando o
cliente/fornecedor estrangeiro possui um cdigo de jurisdio nos dados mestre.
A tabela para Regies de imposto para clientes/fornecedores estrangeiros :
J_1BTREGC Tax reg. foreign
countries
F
i
e
l
d
Ke
y
DE T
y
p
e
L Ch
k.
ta
bl
e
Descriptio
n
M
A
N
D
T
X MA
ND
T
C
L
N
T
3 T0
00
Client
L
A
N
D
1
X LA
ND
1
C
H
A
R
3 T0
05
Country
key
C
O
U
N
T
R
Y
X J_
1B
TX
EX
PC
C
H
A
R
3 T0
05
Foreign
country
T
X
R
E
G
J_
1B
TX
RE
G
C
H
A
R
3 J_
1B
TR
EG
X
Tax region
4.1.6 Outras personalizaes padres em MM/FI
Configurao de company code:
No nvel do company code, para company code brasileiro, os flags
BR_TAX01.DOC Page 83
Base do imposto o valor lquido
Base do desconto o valor lquido
Precisam ser definidos como ESPAO (no marcado).
Configurao da planta em MM:
Para cada planta, no pas BR, a jurisdio de imposto precisa ser atribuda
adequadamente. A atribuio feita na personalizao de gerenciamento de material
Definir jurisdio de imposto; transao OMGJ; tabela T001W mantida na
visualizao V_001W_JD.
Mestre de fornecedor / mestre de cliente / centro de custo:
Manter/verificar manuteno da jurisdio de imposto nestes arquivos mestre
definidos para o pas BR.
4.1.7 Parte de imposto do procedimento de determinao de
preos no SD
No SD, o clculo de imposto externo feito dentro do procedimento normal de
determinao de preos. Para obter a conexo com FI, as condies de imposto
devem ter o mesmo nome que as condies correspondentes em FI. Adicionalmente,
h uma espcie de condio lead necessria para chamar o clculo de imposto
externo.
Parte do processamento de imposto brasileiro do procedimento de
determinao de preos de SD:
R3TR VDAT V_T683
R3TR VDAT V_T683S
L
e
v
el
C
o
n
d.
ty
p
e
Name Fr
o
m-
To
Sta
t.
Ma
n-
ual
Su
b
To
A
lt
.
c
a
lc
.
t
y
p
e
A
lt
.
b
a
s
e
v
a
l
u
e
Ac
ct
Ke
ys
..
.
..
.
... ...
29
0
Price excl.
ICMS
X K
30
0
IC
MI
Price+Tax
(for NF)
32
3
32
3
ERL
..
.
..
.
... ...
60
0
IB
RX
Brazil tax
calc.
600 X 30
0
61
0
IP
I3
IPI X 30
1
30
1
MW1
62
0
IC
M3
ICMS X 30
3
30
3
MW2
63
0
IC
S3
Sub.
Tributaria
X 30
4
30
4
MW3
64 IS ISS from SD X 30 30 MW4
BR_TAX01.DOC Page 84
0 S3 6 6
65
0
IC
ZF
ICMSReverse
Z.F.
X 30
5
30
5
MWS
70
0
Total tax 610
-
690
72
0
IC
MO
ICMS offset 620 BRI
73
0
IC
SO
ISS offset 640 BRI
..
.
..
.
...
Para obter detalhes adicionais, consulte o exemplo de procedimentos de
determinao de preos RVXBRn (n= 1,2,A,E,F,K,L)
Tipos de condio: NOVO desenvolvimento Brasil
R3TR VDAT V_T685A
Os tipos de condio (condition types) utilizados no SD precisam ser definidos da
mesma forma que foram em FI, mas sem seqncia de acesso. A nica exceo a
condio lead que aciona a funo de clculo externo. No h uma condio
equivalente no procedimento de FI. Os campos na definio de condio na tabela a
seguir so iniciais / no marcados.
Co
ndi
tio
n
typ
e
A
cc
es
s
se
q
u
e
nc
e
C
o
n
d
it
i
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C
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c.
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d
.
M
a
n
u
a
l
e
n
t
r
i
e
s
IBR
X
IB
RX
D A 1 Y
e
s
D
IPI
3
D A 1 Y
e
s
D
ICM
3
like IPI3
ICS
3
like IPI3
ISS
3
like IPI3
ICZ
F
like IPI3
As condies adicionais que esto definidas para o procedimento de determinao de
preos do Brasil so:
Co
ndi
tio
n
typ
e
A
cc
es
s
se
q
u
C
o
n
d
it
i
o
C
al
c.
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o
n
d.
c
a
t
I
t
e
m

c
o
M
a
n
u
a
l
BR_TAX01.DOC Page 85
e
nc
e
n
cl
a
s
s
e
g
o
r
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n
d
.
e
n
t
r
i
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s
ICM
I
B C Y
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s
D
ICM
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IB
RR
A A H Y
e
s
D
ICM
P
A A Y
e
s
D
ICM
R
B C Y
e
s
ICS
O
IB
RR
A A H Y
e
s
D
IPI
C
IB
RR
A A H Y
e
s
D
IPI
O
IB
RR
A A H Y
e
s
D
Seqncia de acesso: NOVO desenvolvimento Brasil
A seqncia de acesso define como os cdigos de imposto so determinados para o
lanamento de FI. A seqncia de acesso IBRX definida da seguinte maneira:
Access sequence
IBRX
Ext. Tax calculation Brazil
Ac
No
T
a
b
l
e
Requi
remen
t
Exclu
sive
1 2 Domestic Taxes
Para o tratamento de ICMS especial, a seqncia de acesso utilizada para criar os
lanamentos adicionais de FI. A seqncia de acesso IBBR definida da seguinte
maneira:
Access sequence
IBRR
Brazil: 100% reversals
Ac
No
T
a
b
l
e
Requi
remen
t
Exclu
sive
1 3
9
0
Brazil: 100%
reversals
BR_TAX01.DOC Page 86
Chaves de conta: NOVO desenvolvimento Brasil
R3TR VDAT V_T687
As chaves de conta so utilizadas para determinar como os valores de imposto so
lanados em FI.
Ke
y.
Description Std.
BRI Offset posting NO
4.1.8 Outras personalizaes padres no SD
Uma certa personalizao adicional no SD necessria para ativar o processamento
de imposto e para determinar o cdigo de imposto de FI, o qual necessrio no
processo de faturamento para criar o documento adequado de FI.
Para concluir a personalizao, as seguintes etapas devem ser realizadas na
personalizao do SD:
Definio de regras de determinao de imposto:
R3TR VDAT V_TSTL
Aps a criao das condies e da seqncia de acesso, a categoria de imposto por
pas deve ser mantida. IMG: Definir regras de determinao de imposto -> Controle:
tipos de imposto por pas; Transao OVK1, tabela TSTL mantida com a
visualizao V_TSTL.
Tax country Seq
.
Tax category
BR Brazil Tax-
Test
1 I
B
R
X
Brazil tax
calc.
Alocao de plantas de entrega para determinao de imposto:
As alocaes de plantas de entrega no devem ser feitas no SD. A manuteno da
tabela da planta T001W deve ser feita apenas do lado de MM, pois somente l a
determinao necessria da jurisdio de imposto implementada adequadamente.
A manuteno do cdigo de regio para uma planta, utilizando a transao de
personalizao do SD OVK6 (visualizao V_T001W_RE) pode levar a resultados
incorretos inesperados no clculo do imposto.
Definio de relevncia de imposto dos registros mestres:
R3TR VDAT V_TSKM
R3TR VDAT V_TSKD
Para determinar um cdigo de imposto (para a transferncia para FI), so utilizadas
classificaes de imposto atribudas ao cliente e ao material.
BR_TAX01.DOC Page 87
Para diferenciar entre o clculo de imposto com IPI/ICMS/Sub.Trib. e o clculo de ISS,
dois cdigos de imposto diferentes SD e SI esto definidos na personalizao de FI.
Dependendo de quais tipos de imposto so calculados, um destes cdigos de imposto
precisa ser estabelecido pela determinao do preo. Esta determinao feita
dependendo da classificao de imposto do material. Assim, as possveis
classificaes de imposto para o Brasil so:
Para materiais: Transao OVK4; visualizao V_TSKM
Tax category Tax classification
IB
RX
Brazil tax
calc.
1 IPI/ICMS/Sub.Trib.
IB
RX
Brazil tax
calc.
2 ISS
Para clientes: Transao OVK3; visualizao V_TSKD
Tax category Tax classification
IB
RX
Brazil tax
calc.
0 Not taxable
IB
RX
Brazil tax
calc.
1 Normal taxes
IB
RX
Brazil tax
calc.
2 Zona Franca - ICMS
Nota: Nos dados mestre do cliente e material, as classificaes de imposto
precisam ser mantidas. Caso contrrio, o sistema no pode determinar um
cdigo de imposto adequado no procedimento de determinao de preos.
Criar condies para determinao de imposto no SD:
De acordo com a seqncia de acesso, impostos brasileiros no SD, as taxas de
impostos e os cdigos de impostos precisam ser mantidos.
C
o
u
n
t
r
y
Categ
ory
Custo
mer
Categor
y
Materia
l
R
a
t
e
T
a
x
c
o
d
e
B
R
0 1 0 S
0
B
R
01 2 0 S
0
B
R
1 1 1
0
0
,
0
0
S
D
B
R
1 2 1
0
0
,
0
0
S
I
B
R
2 1 1
0
S
Z
BR_TAX01.DOC Page 88
0
,
0
0
B
R
2 2 1
0
0
,
0
0
S
I
4.1.9 Outra personalizao especfica do Brasil no SD
Um requisito brasileiro que os impostos sejam calculados de forma diferente
dependendo de como o cliente que encomendou o produto utiliza a mercadoria
vendida. No item da linha da ordem de venda padro R/3, no h nenhuma opo
para inserir estas informaes e para ceder para o clculo do imposto.
Adicionalmente, necessrio decidir, por item de linha da ordem de venda, quais
impostos (IPI/ICMS/Sub.Trib./ISS) so calculados para este item e quais no so.
Em MM, estas informaes so entregues por cdigo de imposto, o qual inserido por
item de linha. No SD, o cdigo de imposto determinado automaticamente
dependendo do cliente e o material. Uma opo manual, como em MM, no
possvel.
Para atender os requisitos brasileiros, um novo campo de entrada para o cdigo de
imposto de SD adicionado ao item de linha da ordem de venda. Este cdigo de
imposto de SD define duas coisas:
O cliente utiliza o produto para industrializao ou consumo?
Que impostos so calculados para este item de linha/produto?
A definio do cdigo de imposto de SD feita independentemente dos cdigos de
imposto padres.
As tabelas para o cdigo de imposto de SD so:
J_1BTXSDC SD tax code
Fi
el
d
Ke
y
DE T
y
p
e
L Ch
k.
Description
MA
ND
T
X MA
ND
T
CL
NT
3 T00
0
Client
TA
XC
OD
E
X J_
1B
TX
SD
C
CH
AR
2 SD tax code
CU
ST
J_
1B
CH
AR
1 SD tax code:
Usage
BR_TAX01.DOC Page 89
US
AG
E
TX
SD
U
IC
MS
J_
1B
TX
SD
IC
CH
AR
1 SD tax code:
Calc. ICMS
IP
I
J_
1B
TX
SD
IP
CH
AR
1 SD tax code:
Calc. IPI
SU
BT
RI
B
J_
1B
TX
SD
ST
CH
AR
1 SD tax code:
Calc. S.T.
IS
S
J_
1B
TX
SD
IS
CH
AR
1 SD tax code:
Calc. ISS
IC
MS
_E
X
J_
1B
TX
IC
EX
CH
AR
1 ICMS stored as
exempt
IP
I_
EX
J_
1B
TX
IP
EX
CH
AR
1 IPI stored as
exempt
J_1BTXSDCT SD tax
code -description
Fi
el
d
Ke
y
DE T
y
p
e
L Ch
k.
Description
MA
ND
T
X MA
ND
T
CL
NT
3 T00
0
Client
TA
XC
OD
E
X J_
1B
TX
SD
C
CH
AR
2 SD tax code
TX
T
J_
1B
TX
SD
CT
CH
AR
50 SD tax code
description
4.2 Clculo externo de impostos
BR_TAX01.DOC Page 90
Este captulo descreve como feito o clculo externo e como o processamento pode
ser implementado no SAP R/3.
4.2.1 Determinao de parmetros de interface no R/3 padro
Para poder calcular os impostos (externamente) as seguintes informaes so
basicamente necessrias:
Para IPI:
Campo Fonte Objetivo
Cdigo NBM Extenso do cadastro
mestre de material
(tabela MARA) e
extenso do grupo de
materiais (tabela
T023)
Determinao da taxa,
iseno, reduo base e
regulamento de imposto para
IPI.
Cliente que
est devendo
IPI
Extenso do cadastro
mestre de cliente
(tabela KNA1)
Determina no SD (lado de
sada) se o IPI calculado.
Fornecedor
equivalente
indstria
Extenso do cadastro
mestre de fornecedor
(tabela LFA1)
Determina em MM (lado de
entrada) se o IPI is dividido em
50% em imposto recupervel e
50% em imposto, o qual
agregado ao preo do
material. Relevante somente
quando a Utilizao
industrializao
Utilizao das
mercadorias
Em MM: cdigos de
imposto diferentes na
ordem de compra ou
verificao de fatura
No SD: cdigos de
imposto de SD
diferentes na ordem de
venda
Em MM: Determina como o
imposto calculado e como
feito o lanamento de FI (itens
de linha separados para
imposto ou valor de imposto
agregado ao valor do material)
No SD: Determina como o
imposto calculado
Para ICMS:
Campo Fonte Objetivo
Material Item de linha Determinao da taxa,
iseno, reduo base e
regulamento de imposto para
ICMS.
Estado de
origem (regio
do imposto)
Cdigo de jurisdio de
imposto (regio do
imposto) da planta de
entrega no SD ou
fornecedor no MM
Determina a regio ship-from
para as definies de taxa de
ICMS dependentes de regio
Estado de
destino
(regio do
imposto)
Cdigo de jurisdio de
imposto (regio do
imposto) da planta de
recepo em MM ou do
cliente no SD
Determina a regio ship-to
para as definies de taxa de
ICMS dependentes de regio
Cliente que
est devendo
ICMS
Extenso do cadastro
mestre do cliente
(tabela KNA1)
Determina no SD (lado de
sada) se o ICMS calculado.
Utilizao das
mercadorias
Em MM: cdigos de
imposto diferentes na
ordem de compra ou
Em MM: Determina como o
imposto calculado e como
feito o lanamento de FI (itens
BR_TAX01.DOC Page 91
verificao de fatura
No SD: cdigos de
imposto de SD
diferentes na ordem de
venda
de linha separados para
imposto ou valor de imposto
agregado ao valor do material)
Em SD: Determina como o
imposto calculado
BR_TAX01.DOC Page 92
Para Complemento de ICMS (somente MM):
Campo Fonte Objetivo
Material Item de linha Determinao de iseno,
reduo base para
determinados estados.
Estado de
origem (regio
de imposto)
Cdigo de jurisdio de
imposto (regio de
imposto) da planta de
entrega no SD ou
fornecedor no MM
Determina a regio ship-from
para determinar se o
complemento de ICMS precisa
ser calculado.
Estado de
destino
(regio de
imposto)
Cdigo de jurisdio de
imposto (regio de
imposto) da planta de
recepo em MM ou do
cliente em SD
Determina a regio ship-to
para determinar se o
complemento de ICMS deve
ser calculado
Utilizao das
mercadorias
Em MM: cdigos de
imposto diferentes na
ordem de compra ou
verificao de fatura
Em MM: Determina se o
complemento de ICMS
calculado
Para Substituio Tributaria:
Campo Fonte Objetivo
Material Item de linha Determinao de regras de
clculo para Sub.Trib.
Estado de
origem (regio
de imposto)
Cdigo de jurisdio de
imposto (regio de
imposto) da planta de
entrega no SD ou
fornecedor no MM
Determina a regio ship-from
para a regio para as regras
de Sub.Trib.
Estado de
destino
(regio de
imposto)
Cdigo de jurisdio de
imposto (regio de
imposto) da planta de
recepo em MM ou do
cliente em SD
Determina a regio ship-to
para a regio das regras de
Sub.Trib.
Cliente que
est devendo
ICMS
Extenso do cadastro
mestre do cliente
(tabela KNA1)
Determina no SD (lado de
sada) se a Sub.Trib.
calculada
Utilizao das
mercadorias
Em MM: cdigos de
imposto diferentes na
ordem de compra ou
verificao de fatura
No SD: cdigos de
imposto de SD
diferentes na ordem de
venda
Determina se a Sub.Trib.
calculada
Para ISS:
Campo Fonte Objetivo
Clculo de ISS Em MM: otimizao do
cdigo de imposto
No SD: cdigo de
imposto de SD especial
Determina se o if ISS
processado ao invs de ICMS e
IPI
BR_TAX01.DOC Page 93
e material
Material - in
SD
Line Item Determina se o ISS cobrado
e, se for, determina a taxa de
ISS
A estrutura de interface padro para a interface de imposto externa uma estrutura
DDIC chamada COM_TAX, a qual contm os seguintes campos:
Nome do
Campo SAP
C
o
m
p
r
i
m
e
n
t
o
In Out Comentrio
CLIENT c
h
a
r
0
3
Cliente SAP (nota: este campo pode ser
usado para separao de registros de
arquivo de auditoria, se uma empresa usar
mais de um cliente SAP com a interface de
imposto externa)
COMP_COD
E
c
h
a
r
0
4
Company code (nota: este campo ser
preenchido sempre pelo company code do
SAP)
DIVISION c
h
a
r
0
4
Cdigo da diviso (nota: este campo ser
preenchido com a real rea de negcios
SAP, quando disponvel)
COUNTRY c
h
a
r
0
3
Chave do pas (cdigo ISO a ser esperado)
DOC_NUMB
ER
c
h
a
Nmero do documento financeiro ou de
vendas (No. do documento financeiro = No.
do documento de faturamento do SD),
BR_TAX01.DOC Page 94
r
1
0
utilizado para atualizar o arquivo de
auditoria/registro de imposto de vendas
POS_NO c
h
a
r
0
6
Nmero de item do documento financeiro ou
de vendas (No. do documento financeiro =
No. do documento de faturamento de SD),
utilizado para atualizar o arquivo de
auditoria/registro de imposto de vendas
ACCNT_NO c
h
a
r
1
6
Nmero da conta do cliente (A/R) ou do
fornecedor (A/P)
ACCNT_CLS c
h
a
r
1
0
Classe da conta do cliente (A/R) ou
fornecedor (A/P) (nota: atualmente, este
campo no suportado pelo SAP, ele pode
ser preenchido pelo cliente em uma Sada de
Usurio do SAP)
TAX_DATE c
h
a
r
0
8
Data para clculo de imposto
TXJCD_ST c
h
a
r
1
5
Cdigo de jurisdio do imposto de ship-to
TXJCD_SF c
h
a
r
1
5
Cdigo de jurisdio do imposto de ship-from
TXJCD_POA c
h
a
r
1
5
Cdigo de jurisdio do Imposto do ponto de
aceitao do pedido (nota: atualmente, este
campo no suportado pelo SAP, ele pode
ser preenchido pelo cliente em uma Sada de
Usurio do SAP)
TXJCD_PO
O
c
h
a
r
1
5
Cdigo de jurisdio do Imposto do ponto de
origem do pedido (nota: atualmente, este
campo no suportado pelo SAP, ele pode
ser preenchido pelo cliente em uma Sada de
Usurio do SAP)
TXJCD_IND c
h
a
r
0
1
Indica qual cdigo de jurisdio do imposto
utilizado (nota: valores: '1' = ST, '2' = SF, '3'
= POA, '4' = POO atualmente, este campo
no suportado pelo SAP, ele pode ser
preenchido pelo cliente em uma Sada de
Usurio do SAP)
PTP_IND c
h
a
r
0
1
Indica qual Jurisdio o Ponto de
Passagem do Ttulo (nota: valores: '0' = ST,
'1' = SF; atualmente, este campo no
suportado pelo SAP, ele pode ser preenchido
pelo cliente em uma Sada de Usurio do
SAP)
BR_TAX01.DOC Page 95
APAR_IND c
h
a
r
0
1
Indica se a transao uma transao de
contas a pagar ou de contas a receber. O
valor preenchido a partir de SAP T007A;
valores: 'A' = contas a receber, 'V' = contas a
pagar
TXJCD_L1 c
h
a
r
0
2
Comprimento do primeiro elemento da
estrutura do Cdigo de Jurisdio do Imposto
(geralmente utilizado para o cdigo de
estado)
TXJCD_L2 c
h
a
r
0
2
Comprimento do segundo elemento da
estrutura do cdigo de jurisdio de imposto
(utilizado para estado ou CEP)
TXJCD_L3 c
h
a
r
0
2
Comprimento do terceiro elemento da
estrutura do cdigo de jurisdio de imposto
(utilizado para Cdigo Geogrfico ou Cdigo
da cidade)
TXJCD_L4 c
h
a
r
0
2
Comprimento do quarto elemento da
estrutura do cdigo de jurisdio de imposto
(provavelmente utilizado para o indicador
dentro/fora da cidade)
TAX_TYPE c
h
a
r
0
1
Tipo de imposto
-vendas/utilizao/servio/aluguel/... (nota:
valores:' ' ou '0' = Imposto de Vendas, '1' =
Imposto de Utilizao do Cliente, '2' =
Imposto de Servio, '3' = Imposto de Aluguel,
outros valores podem ser definidos
posteriormente)
BR_TAX01.DOC Page 96
MATNR c
h
a
r
1
8
Nmero do material
PROD_COD
E
c
h
a
r
1
0
Cdigo do produto (da tabela do SAP TTXP
definida pelo usurio)
QUANTITY c
h
a
r
1
3
Quantidade do item (nota: este valor no
est disponvel para todas as transaes do
SAP, isto , no est disponvel para
documentos financeiros)
UNIT c
h
a
r
0
3
Unidade de quantidade do item (nota: este
valor no est disponvel para todas as
transaes do SAP, isto , no est
disponvel para documentos financeiros)
AMOUNT c
h
a
r
1
5
Valor Bruto
CURRENCY c
h
a
r
0
5
Moeda do documento (nota: cdigo da
moeda ISO a ser esperado)
CURR_DEC c
h
a
r
0
3
Nmero de decimais utilizados para a moeda
no sistema SAP (nota: valor originrio de
TCURX-CURRDEC)
FREIGHT_A
M
c
h
a
r
1
5
Valor do frete (nota: atualmente este campo
no utilizado pelo SAP)
EXEMPT_A
MT
c
h
a
r
1
5
Valor de iseno de imposto (nota:
atualmente este campo no utilizado pelo
SAP)
EXEMPT_IN
D
c
h
a
r
0
1
Indicador de iseno de imposto (nota:
valores: ' ' ou '0' = deciso sobre passvel de
taxao sempre externa, '1' = transao
tributvel, '2' = transao no
tributvel;atualmente, este campo no
utilizado pelo SAP,padres SAP '0')
CREDIT_IN c Indica se a transao est efetuando um
BR_TAX01.DOC Page 97
D h
a
r
0
1
crdito de imposto ou um dbito de imposto
(nota: isto utilizado para a atualizao do
registro de imposto de vendas/arquivo de
auditoria; valores: ' ' ou '0' = dbito, '1' =
crdito)
UPDATE_IN
D
c
h
a
r
0
1
Indicador de atualizao (nota: 'X' =
atualizao, ' ' = sem atualizao no registro
do imposto de vendas/arquivo de auditoria)
OVRWRT_I
ND
c
h
a
r
0
1
Indicador de sobreposio (nota: este
indicador pede aos sistemas de imposto
externo para no recalcular os impostos e
sim utilizar os valores e taxas fornecidos;
utilizado somente para atualizao do
registro de imposto de vendas/arquivo de
auditoria)
TAXPCT0 c
h
a
r
1
5
Percentagem de imposto federal (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio; atualmente no utilizado pelo
SAP)
TAXPCT1 c
h
a
r
1
5
Percentagem de imposto estadual (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio)
TAXPCT2 c
h
a
r
1
5
Percentagem de imposto municipal (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio)
TAXPCT3 c
h
a
r
1
5
Percentagem de imposto da cidade/local
(nota: Dentro do SAP utilizado somente para
fins de exibio)
TAXPCT4 c
h
a
r
1
5
Percentagem de imposto do distrito (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio)
TAXPCT5 c
h
a
r
1
5
Percentagem de imposto da cidade
secundria (nota: Dentro do SAP, utilizado
somente para fins de exibio)
TAXPCT6 c
h
a
r
1
5
Percentagem de outros impostos (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio)
TAXPCT7 c
h
a
Percentagem de outros impostos (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio; atualmente no utilizado pelo
BR_TAX01.DOC Page 98
r
1
5
SAP)
TAXPCT8 c
h
a
r
1
5
Percentagem de outros impostos (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio; atualmente no utilizado pelo
SAP)
TAXPCT9 c
h
a
r
1
5
Percentagem de outros impostos (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio; atualmente no utilizado pelo
SAP)
TAXPCOV c
h
a
r
1
5
Percentagem total de impostos combinados
(nota: atualmente no utilizado pelo SAP)
BR_TAX01.DOC Page 99
TAXAMT0 c
h
a
r
1
5
Valor do imposto federal (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
TAXAMT1 c
h
a
r
1
5
Valor do imposto estadual
TAXAMT2 c
h
a
r
1
5
Valor do imposto municipal
TAXAMT3 c
h
a
r
1
5
Valor do imposto da cidade/local
TAXAMT4 c
h
a
r
1
5
Valor do imposto do distrito
TAXAMT5 c
h
a
r
1
5
Valor do imposto da cidade secundria
TAXAMT6 c
h
a
r
1
5
Valor de outro imposto
TAXAMT7 c
h
a
r
1
5
Valor de outro imposto
TAXAMT8 c
h
a
r
1
5
Valor de outro imposto
TAXAMT9 c
h
a
r
1
5
Valor de outro imposto
TAXBAS0 c Valor base do imposto federal (nota: Dentro
BR_TAX01.DOC Page 100
h
a
r
1
5
do SAP utilizado somente para fins de
exibio; atualmente no utilizado pelo SAP;
deve ser preenchido somente se for diferente
do campo VALOR)
TAXBAS1 c
h
a
r
1
5
Valor base do imposto estadual (nota: Dentro
do SAP utilizado somente para fins de
exibio; deve ser preenchido somente se for
diferente do campo VALOR)
TAXBAS2 c
h
a
r
1
5
Valor base do imposto municipal (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio; deve ser preenchido somente se
for diferente do campo VALOR)
TAXBAS3 c
h
a
r
1
5
Valor base do imposto da cidade/local (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para fins
de exibio; deve ser preenchido somente se
for diferente do campo VALOR)
TAXBAS4 c
h
a
r
1
5
Valor base do distrito (nota: Dentro do SAP
utilizado somente para fins de exibio; deve
ser preenchido somente se for diferente do
campo VALOR)
TAXBAS5 c
h
a
r
1
5
Valor base da cidade secundria (nota:
Dentro do SAP utilizado somente para
exibio; deve ser preenchido somente se for
diferente do campo VALOR)
TAXBAS6 c
h
a
r
1
5
Valor base de outro imposto (nota: Dentro do
SAP utilizado somente para fins de exibio;
deve ser preenchido somente se for diferente
do campo VALOR)
TAXBAS7 c
h
a
r
1
5
Valor base de outro imposto (nota: Dentro do
SAP utilizado somente para fins de exibio;
atualmente no utilizado pelo SAP; deve ser
preenchido somente se for diferente do
campo VALOR)
TAXBAS8 c
h
a
r
1
5
Valor base de outro imposto (nota: Dentro do
SAP utilizado somente para fins de exibio;
atualmente no utilizado pelo SAP; deve ser
preenchido somente se for diferente do
campo VALOR)
TAXBAS9 c
h
a
r
1
5
Valor base de outro imposto (nota: Dentro do
SAP utilizado somente para fins de exibio;
atualmente no utilizado pelo SAP; deve ser
preenchido somente se for diferente do
campo VALOR)
EXMATFLG c
h
a
r
Sinalizador de iseno do produto (nota:
somente parmetro de sada, indica o motivo
da iseno do material, atualmente no
utilizado pelo SAP)
BR_TAX01.DOC Page 101
0
2
EXCUSFLG c
h
a
r
0
2
Sinalizador de iseno do cliente (nota:
somente parmetro de sada, indica o motivo
da iseno do material, atualmente no
utilizado pelo SAP)
EXAMT0 c
h
a
r
1
5
Valor de iseno federal (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXAMT1 c
h
a
r
1
5
Valor de iseno estadual (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXAMT2 c
h
a
r
1
5
Valor de iseno municipal (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXAMT3 c
h
a
r
1
5
Valor de iseno da cidade/local (nota:
atualmente no utilizado pelo SAP)
EXAMT4 c
h
a
r
1
5
Valor de iseno do distrito (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXAMT5 c
h
a
r
1
5
Valor de iseno da cidade secundria (nota:
atualmente no utilizado pelo SAP)
EXAMT6 c
h
a
r
1
5
Valor de iseno - outro (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXAMT7 c
h
a
r
1
5
Valor de iseno - outro (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXAMT8 c
h
a
r
1
Valor de iseno - outro (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
BR_TAX01.DOC Page 102
5
EXAMT9 c
h
a
r
1
5
Valor de iseno - outro (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXCODE0 c
h
a
r
0
2
Cdigo de iseno federal+G41 (nota:
atualmente no utilizado pelo SAP)
EXCODE1 c
h
a
r
0
2
Cdigo de iseno estadual (nota:
atualmente no utilizado pelo SAP)
EXCODE2 c
h
a
r
0
2
Cdigo de iseno municipal (nota:
atualmente no utilizado pelo SAP)
EXCODE3 c
h
a
r
0
2
Cdigo de iseno da cidade/local (nota:
atualmente no utilizado pelo SAP)
EXCODE4 c
h
a
r
0
2
Cdigo de iseno do distrito (nota:
atualmente no utilizado pelo SAP)
EXCODE5 c
h
a
r
0
2
Cdigo de iseno da cidade secundria
(nota: atualmente no utilizado pelo SAP)
EXCODE6 c
h
a
r
0
2
Outro cdigo de iseno (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXCODE7 c
h
a
r
0
2
Outro cdigo de iseno (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXCODE8 c
h
a
r
0
2
Outro cdigo de iseno (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
EXCODE9 c
h
Outro cdigo de iseno (nota: atualmente
no utilizado pelo SAP)
BR_TAX01.DOC Page 103
a
r
0
2
EXCERTIF c
h
a
r
2
5
Nmero do certificado de iseno de imposto
(nota: previsto para uso futuro)
EXREASON c
h
a
r
0
2
Motivo para iseno de imposto (nota:
previsto para uso futuro)
USER_DAT
A
c
h
a
r
5
0
Campo definido pelo usurio (para fins de
gerao de relatrio)
Para o clculo, so utilizados os seguintes parmetros de entrada de COM_TAX:
AMOUNT Preo (excluindo impostos)
MATNR Nmero do produto/material
TXJCD_SF Estado de origem (cdigo de jurisdio)
TXJCD_ST Estado de destino (cdigo de jurisdio)
TAX_DATE Data para localizar taxas de impostos dependentes de tempo
COUNTRY Pas de origem
QUANTITY Quantidade para clculo de Sub.Trib. em base de preo fixo
CURR_DEC Nmero de decimais armazenados em campos de texto de moeda
A transferncia de outro parmetro de entrada para o clculo de imposto feita
atravs de uma modificao que transfere todas as informaes de FV64A300 para
o clculo de imposto externo para o Brasil. Os dados transferidos so:
KOMK Informaes do cabealho de determinao de preos
KOMP Informaes do item de linha de determinao de preos
XKOMV Tabela de processamento de determinao de preos
T007A Dados do cdigo do imposto
As informaes desta estrutura so parcialmente utilizadas, pois nem todas as
informaes esto disponveis em COM_TAX. As informaes utilizadas so:
MWSKZ Cdigo do imposto in COM_TAX from 3.0B
MATKL Grupo do material
LIFNR Nmero do fornecedor mais fcil determinar a
partir de KOMK
KUNNR Nmero do cliente mais fcil determinar a partir de KOMK
Adicionalmente, a tabela XKOMV utilizada para determinar as condies de imposto
ativas no procedimento de determinao de preos/imposto.
O clculo preenche, ento, os seguintes parmetros de sada:
Valor do imposto por tipo de imposto (TAXAMT1 at TAXAMT9)
Taxa do imposto por tipo de imposto (TAXPCT1 at TAXPCT9)
BR_TAX01.DOC Page 104
Base de imposto por tipo de imposto (TAXBAS1 at TAXBAS9)
BR_TAX01.DOC Page 105