Proyecto Presupuesto Muebleria Pinos

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Proyecto de presupuesto Mueblera Pinos

1. 2. 3. 4. 5. 6. Introduccin Pronstico de Ventas Materiales Inventarios Presupuesto Depreciacin de los Activos Fijos
Introduccin
Los invitamos a conocer y a compartir sus nuevas habilidades. Misin: Fabricar y comercializar toda clase de muebles, satisfacer al cliente, brindando las mejores soluciones en espacios de su hogar. Garantizando excelente calidad, comodidad y elegancia. Mantener un eficiente servicio solucionando sus respuestas e inquietudes hasta lograr que seamos los primeros en diseo, calidad, atencin al cliente etc. Ya que contamos con un excelente personal garantizando durabilidad, amabilidad y responsabilidad. Todo esto lo logramos a travs de la creatividad y el trabajo en equipo, quienes ofrecen soluciones para satisfacer las preferencias de los clientes. Visin: Ser lder en el mercado nacional de muebles, ofreciendo calidad, elegancia e innovacin, ser reconocido por nuestra experiencia, vocacin, diseo y estabilidad a travs de un equipo altamente capacitado y as lograr consolidarnos como una de las empresas ms importantes en la produccin y comercializacin. Generando opciones de empleo, crecimiento y desarrollo en nuestro pas. Objetivo: Nuestro objetivo es comercializar, atender al mercado competitivo, fabricando todo tipo de mueble para su hogar, teniendo en cuenta la calidad, elegancia, acabados de todos nuestros diseos, y as satisfacer la demanda de nuestros clientes con esmero, eficacia y eficiencia. Esto nos permitir seguir creciendo y mantener una estabilidad financiera. Valores: Satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes mediante soluciones efectivas de calidad en materia de acondicionamiento y aprovechamiento de los espacios a travs de la fabricacin de muebles para su hogar manteniendo armona en el ambiente. Dentro de los valores y principio de esta empresa tenemos: Honestidad Responsabilidad Respeto Sinergia Flexibilidad Talento Humano Integridad Compromiso Profesionalismo Innovacin. Mueblera Pinos
Pronstico de Ventas
Muebles Imperial. Precio unitario $1.100,00. X (Y) Unidades a Vender Aos I II III IV 1(2006) 18 18 19 26 2(2007) 21 19 20 27
(X2) 1 4
I 18 42
(X) (Y) II III 18 19 38 40
IV 26 54
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3(2008) 4(2009) 10 Formulas:
21 24 84
21 21 79
20 21 80
28 30 111
9 16 30
63 96 219
63 84 203
60 84 203
84 120 284
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Muebles en U de piezas. Precio Unitario $ 1.500,00 X Aos 1(2006) 2(2007) 3(2008) 4(2009) 10 Formulas: I 15 16 18 17 66 (Y) Unidades a Vender II 13 17 14 16 60 III 16 18 16 17 67 IV 20 21 22 23 86 1 4 9 16 30 (X2) I 15 32 54 68 169 II 13 34 42 64 153 (X) (Y) III 16 36 48 68 168 IV 20 42 66 92 220
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Muebles Colonial. Precio Unitario $1.550,00 X AOS 1(2006) 2(2007) 3(2008) 4(2009) 10 Formulas: I 15 16 20 18 69 (Y) UNIDADES A VENDER II 16 16 18 18 68 III 18 17 19 20 74 IV 20 24 25 26 95 1 4 9 16 30 (X2) I 15 32 60 72 179 II 16 32 54 72 174 (X) (Y) III 18 34 57 80 189 IV 20 48 75 104 247
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La Mueblera Pinos elabora 3 tipos de Muebles en un Ao especfico los cuales son los siguientes:
Presupuesto de Ventas Trimestrales Unidades de Productos Terminados Productos A B C I 26 19 21 II 23 17 19 III 23 17 19 IV 31 24 29 Total 103 77 88
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Presupuesto de Ventas en Miles de Dlares Trimestrales . Conceptos A B C Totales $ 1.100 1.500 1.550 I 28.600,00 28.500,00 32.550,00 89.650,00 II 25.300,00 25.500,00 29.450,00 80.250,00 III 25.300,00 25.300,00 29.450,00 80.050,00 IV 34.100,00 36.000,00 44.950,00 115.050,00 Totales 133.300,00 115.300,00 136.350,00 384.950,00
Presupuesto de Producciones (Trimestrales). Muebles Imperial. Inventario Final Esperado (+) Ventas Presupuestadas (=) necesidades Totales (-) Inventario Inicial Disponible (=) Produccin Requerida Muebles En U de 6 piezas. Inventario Final Esperado (+) Ventas Presupuestadas (=) necesidades Totales (-) Inventario Inicial Disponible (=) Produccin Requerida I 3 26 29 3 26 I 4 19 23 2 21 II 3 23 26 3 23 II 4 17 21 4 17 III 3 23 26 3 23 III 3 17 20 4 16 IV 3 31 34 3 31 IV 4 24 28 3 25
Muebles Colonial Inventario Final Esperado (+) Ventas Presupuestadas (=) necesidades Totales (-) Inventario Inicial Disponible. (=) Produccin Requerida
I 4 21 25 2 23
II 5 19 24 4 20
III 5 19 24 5 19
IV 4 29 33 5 28
Presupuesto de Ventas (Anual) Productos Inventario Final Esperado (+) Ventas Presupuestadas (=) necesidades Totales (-) Inventario Inicial Disponible (=) Produccin Requerida A 12 103 115 12 103 B 15 77 92 13 79 C 18 88 106 16 90
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Materiales
Materiales que se emplean para elaborar los 3 tipos de juegos en Muebles de salas. Los cuales son los siguientes: A. Muebles imperial. B. Muebles en U de 6 piezas. C. Muebles colonial.
Cantidad 10 tablones 2 planchas 3 planchas 3 planchas 32 metros Materias Primas. Madera Hernn Snchez. Esponja Tomate. Brazos 8cm gruesa Espaldar 8cm gruesa Asiento 14 cm Tapiz Cheln Importado. Cantidad 2 cajitas 2 cajitas 1 litro 1 litro 4 litro 1 litro 3 libras 7 metros 2 planchas 6 3 metros
Precio Unit 8.50 21.50 21.50 21.50 4.47
Total 85.00 43.00 64.50 64.50 143.00 $400.00
Precio Unit 1,50 1,50 2,50 3,00 1,50 2,00 1,50 0,50 7,50 0,25 2,00
Total 3,00 3,00 2,50 3,00 6,00 2,00 4,50 3,50 15,00 1,50 6,00 $50,00
Suministros de materias primas. Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos. (1/2 3) Plsticos Cartn prensado Cierres (para los Cojines) Borlas
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Inventarios
Estimacin de Distribucin de Inventarios de Materiales que se usan para elaborar los Productos Durante el Ao (2011). Presupuestos Trimestrales. Inventarios Finales de Muebles Imperial. Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plstico Cartn Prensando Cierres Borlas total I Trimestre 280 230 840 67 60 31 30 106 32 85 185 52 157 82 2.237 II Trimestre 240 190 750 63 56 27 27 96 29 73 162 46 141 71 1.971 III Trimestre 230 190 745 58 53 24 24 93 29 72 161 46 140 70 1.935 IV Trimestre 350 270 1.005 72 71 38 37 125 40 100 222 66 187 97 2.680 Inventario Total 997 815 3.121 231 220 111 110 400 118 309 687 202 617 399 8.237
Inventarios Iniciales Muebles Imperial. Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plstico Cartn prensado Cierres Borlas total I Trimestre 260 210 833 53 52 26 27 104 26 78 181 52 156 78 2.136 II Trimestre 230 186 737 47 46 24 24 92 24 69 161 46 138 69 1.893 III Trimestre 230 184 736 46 46 23 23 92 23 69 161 46 138 69 1.886 IV Trimestre 310 250 994 64 62 32 33 124 31 93 217 62 186 94 2.552 Inventario Total 1.030 830 3.300 210 206 105 107 412 104 309 720 206 618 310 8.467
Estimacin de Distribucin de Inventarios de Materiales que se usan para elaborar los Productos Durante el Ao (2011). Presupuestos Trimestrales. Inventarios Finales de Muebles En U de 6 piezas. Materia Prima I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre Inventario Total
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Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plstico Cartn Prensando Cierres Borlas Total
217 173 678 46 47 24 25 89 26 68 152 48 151 67 1.811
177 141 550 38 38 20 20 73 22 55 123 39 123 55 1.474
167 133 518 36 36 19 20 69 21 53 118 38 116 52 1.396
257 205 806 54 55 29 29 105 31 80 179 55 179 78 2.142
818 652 2.552 174 176 92 94 336 100 256 572 180 569 252 6.823
Inventarios Iniciales En U de 6 Piezas. Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plstico Carton prensado Cierres Borlas Total I Trimestre 210 168 672 42 43 21 22 84 21 64 149 43 147 64 1.750 II Trimestre 170 136 544 34 34 17 17 68 17 51 120 34 119 52 1.413 III Trimestre 160 128 512 32 32 16 17 64 16 49 115 33 112 49 1.335 IV Trimestre 250 200 800 50 51 26 26 100 26 76 176 50 175 75 2.081 Inventario Total 790 632 2.528 158 160 80 82 316 80 240 560 160 553 240 6.579
Estimacin de Distribucin de Inventarios de Materiales que se usan para elaborar los Productos Durante el Ao (2010). Presupuestos Trimestrales. Inventarios Finales de Muebles Colinial. Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola I Trimestre 245 203 760 50 51 26 II Trimestre 215 179 664 45 44 23 III Trimestre 205 171 632 43 42 22 IV Trimestre 295 243 920 62 61 32 Inventario Total 960 796 2.976 200 198 103
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Pega Diluyente Maderol Clavos Plstico Cartn Prensando Cierres Borlas Total
27 96 26 74 167 50 188 75 2.038
23 85 23 65 146 44 164 66 1.786
22 81 22 62 139 42 156 63 1.702
32 116 31 89 202 60 228 90 2.461
104 375 102 290 654 196 736 296 7.986
Inventarios Iniciales. Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plstico Cartn prensado Cierres Borlas Total I Trimestre 230 184 736 46 47 23 24 92 23 69 161 46 184 69 1.934 II Trimestre 200 160 640 40 40 20 20 81 20 60 140 40 160 60 1.681 III Trimestre 190 152 608 38 38 19 20 77 19 57 133 38 152 57 1.598 IV Trimestre 280 224 896 56 57 29 28 112 28 84 196 56 224 84 2.354 Inventario Total 900 720 2.880 180 182 91 92 362 90 270 630 180 720 270 7.567
Presupuesto
Totalizacin del Ao (2010). Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin . Materia Prima Madera A B C Esponja A B C Tapiz A B C Unidades Requeridas 10 10 10 Produccin. Requerida. 103 79 90 Total Unid. Requerida 1.030 790 900 2.720 824 632 720 2.176 3.296 2.528 2.880 8.704
8 8 8
103 79 90
32 32 32
103 79 90
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Tachuelas A B C Grapas A B C Blancola A B C Pega A B C Diluyente A B C Maderol A B C
2 2 2
103 79 90
206 158 180 544 206 158 180 544 103 79 90 272 103 79 90 272 412 316 360 1.088 103 79 90 272
2 2 2
103 79 90
1 1 1
103 79 90
1 1 1
103 79 90
4 4 4
103 79 90
1 1 1
103 79 90
Materia Prima Clavos A B C Plsticos A B C Cartn prensado A B C Cierres A B C Borlas
Unidades Requeridas 3 3 3
Produccin. Requerida. 103 79 90
Total Unid. Requerida 309 237 270 816 721 553 630 1.904 206 158 180 544 618 553 720 1.891
7 7 7
103 79 90
2 2 2
103 79 90
6 7 8
103 79 90
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A B C
3 3 3
103 79 90
309 237 270 816
Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin. I Trimestre Materia Unidades Produccin. Total Unid. Prima Requeridas Requerida. Requerida Madera A 10 26 260 B 10 21 210 C 10 23 230 700 Esponja A 8 26 208 B 8 21 168 C 8 23 184 560 Tapiz A 32 26 832 B 32 21 672 C 32 23 736 2.240 Tachuelas A 2 26 52 B 2 21 42 C 2 23 46 140 Grapas A 2 26 52 B 2 21 42 C 2 23 46 140 Blancola A 1 26 26 B 1 21 21 C 1 23 23 70 Pega A 1 26 26 B 1 21 21 C 1 23 23 70 Diluyente A 4 26 104 B 4 21 84 C 4 23 92 280 Maderol A 1 26 26 B 1 21 21 C 1 23 23 70 Clavos A 3 26 78
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B C Plstico A B C Cartn Prensado A B C Cierres A B C Borlas A B C
3 3
21 23
63 69 210 182 147 161 490 52 42 46 140 156 147 184 487 78 63 69 210
7 7 7
26 21 23
2 2 2
26 21 23
6 7 8
26 21 23
3 3 3
26 21 23
Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin. II Trimestre Materia Prima Madera A B C Esponja A B C Tapiz A B C Tachuelas A B C Grapas A B C Blancola Z Unidades Requeridas 10 10 10 Produccin. Requerida. 23 17 20 Total Unid. Requerida 230 170 200 600 184 136 160 480 736 544 640 1.920 46 34 40 120 46 34 40 120 23
8 8 8
23 17 20
32 32 32
23 17 20
2 2 2
23 17 20
2 2 2
23 17 20
23
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B C Pega A B C Diluyente A B C Maderol A B C
1 1
17 20
17 20 60 23 17 20 60 92 68 80 240 23 17 20 60
1 1 1
23 17 20
4 4 4
23 17 20
1 1 1
23 17 20
Materia Prima Clavos A B C Plstico A B C Carton Prensado A B C Cierres A B C Borlas A B C
Unidades Requeridas 3 3 3
Produccin. Requerida. 23 17 20
Total Unid. Requerida 69 51 60 180 161 119 140 294 46 34 40 120 138 119 160 417 69 51 60 180
7 7 7
23 17 20
2 2 2
23 17 20
6 7 8
23 17 20
3 3 3
23 17 20
Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin. III Trimestre Materia Prima Unidades Requeridas Produccin. Requerida. Total Unid. Requerida
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Madera A B C Esponja A B C Tapiz A B C Tachuelas A B C Grapas A B C Blancola A B C Pega A B C Diluyente A B C Maderol A B C Clavos A B C Plstico A B C
10 10 10
23 16 19
230 160 190 580 184 128 152 464 736 512 608 1.856 46 32 38 116 46 32 38 116 23 16 19 58 23 16 19 58 92 64 76 232 23 16 19 58 69 48 57 174 161 112 133 406
8 8 8
23 16 19
32 32 32
23 16 19
2 2 2
23 16 19
2 2 2
23 16 19
1 1 1
23 16 19
1 1 1
23 16 19
4 4 4
23 16 19
1 1 1
23 16 19
3 3 3
23 16 19
7 7 7
23 16 19
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Cartn Prensado A B C Cierres A B C Borlas A B C
2 2 2
23 16 19
46 32 38 116 138 112 152 402 69 48 57 174
6 7 8
23 16 19
3 3 3
23 16 19
Tabla Presupuestada de Materiales Directos y su Utilizacin. IV Trimestre Materia Prima Madera A B C 10 10 10 31 25 28 310 250 280 840 Esponja A B C 8 8 8 31 25 28 248 200 224 672 Tapiz A B C 32 32 32 31 25 28 992 800 896 2.688 Tachuelas A B 2 2 31 25 62 50 Unidades Requeridas Produccin. Requerida. Total Unid. Requerida
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28
56 168
Grapas A B C 2 2 2 31 25 28 62 50 56 168 Blancola A B C 1 1 1 31 25 28 31 25 28 84 Pega A B C 1 1 1 31 25 28 31 25 28 84 Diluyente A B C 4 4 4 31 25 28 124 100 112 336 Maderol A B C 1 1 1 31 25 28 31 25 28 84 Clavos A B C 3 3 3 31 25 28 93 75 84
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252 Plstico A B C Cartn Prensado A B C 7 7 7 31 25 28 217 175 196 588 62 50 56 168 Cierres A B C 6 7 8 31 25 28 186 175 224 585 Borlas A B C 3 3 3 31 25 28 93 75 84 252 Presupuesto de Compra de Materiales Para los Muebles Imperial Totalizado (2010) Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres (+ )Inventario Final 997 815 3.121 231 220 111 110 400 118 309 687 202 617 Unid. Req. Mat. Prima 1.030 824 3.296 206 206 103 103 412 103 309 721 206 618 Total Neces. M.P x Prod. 2.027 1.639 6.417 437 426 214 213 812 221 618 1.408 408 1.235 Inventario (-)Inicial 970 775 3.099 194 194 99 100 386 98 293 677 195 605 Total Req. A Comprar 1.057 864 3.318 243 232 115 113 426 123 325 731 213 630
2 2 2
31 25 28
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Borlas total
299 8.237
309 8.446
608 16.683
289 7.974
319 8.709
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Imperial. I Trimestre. Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas Total (+ )Inventario final 280 230 840 67 60 31 30 106 32 85 185 52 157 82 2.237 Unid. Req. Mat. Prima 260 208 832 52 52 26 26 104 26 78 182 52 156 78 2.132 Total Neces. M.P x Prod. 540 438 1.672 119 112 57 56 210 58 163 367 104 313 160 4.369 Inventario (-)Inicial 260 210 833 53 52 26 27 104 26 78 181 52 156 78 2.136 Total Req. A Comprar 280 228 839 66 60 31 29 106 32 85 186 52 157 82 2.233
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Imperial II Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total (+ )Inventario Final 232 190 740 60 56 27 27 96 29 73 162 49 141 71 1.953 Unid. Req. Mat. Prima 230 184 736 46 46 23 23 92 23 69 161 46 138 69 1.886 Total Neces. M.P x Prod. 462 374 1.476 106 102 50 50 188 52 142 323 95 279 140 3.839 Inventario (-)Inicial 230 180 735 45 45 24 24 92 23 69 161 46 138 69 1.881 Total Req. A Comprar 232 194 741 61 57 26 26 96 29 142 162 49 141 71 2.027
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Imperial. III Trimestre
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Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total
(+ )Inventario Final 231 190 740 50 49 24 24 93 26 72 161 46 140 70 1.916
Unid. Req. Mat. Prima 230 184 736 46 46 23 23 92 23 69 161 46 138 69 1.886
Total Neces. M.P x Prod. 461 374 1.476 96 95 47 47 185 49 141 322 92 278 139 3.802
Inventario (-)Inicial 229 184 732 46 46 23 23 90 23 70 159 45 135 67 1.872
Total Req. A Comprar 232 190 744 50 49 24 24 95 26 71 163 47 143 72 1.930
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Imperial. IV Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total (+ )Inventario final 318 246 990 70 65 35 35 118 40 99 221 66 187 92 2.582 Unid. Req. Mat. Prima 310 248 992 60 61 31 31 124 31 93 217 62 186 93 2.539 Total Neces. M.P x Prod. 628 494 1.982 130 126 66 66 242 71 192 438 128 373 185 5.121 Inventario (-)Inicial 307 245 989 61 60 30 31 124 31 92 215 62 185 94 2.526 Total Req. A Comprar 321 249 993 69 66 36 35 118 40 100 223 66 188 91 2.595
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas. Totalizacin (2010) Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola (+ )Inventario Final 810 646 2.539 173 170 91 Unid. Req. Mat. Prima 790 632 2.528 158 158 79 Total Neces. M.P x Prod. 1.600 1.278 5.067 331 328 170 Inventario (-)Inicial 789 630 2.524 156 156 79 Total Req. A Comprar 811 648 2.543 175 172 91
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Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total
93 327 97 250 570 175 565 248 6.754
79 316 79 237 551 158 550 236 6.551
172 643 176 487 1.121 333 1.115 484 13.306
80 314 79 237 554 159 549 235 6.541
92 329 97 250 567 174 566 249 6.764
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas I Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total (+ )Inventario final 215 170 675 45 41 23 24 82 24 64 150 45 147 68 1.773 Unid. Req. Mat. Prima 210 168 672 42 42 21 21 84 21 63 145 42 145 62 1.738 Total Neces. M.P x Prod. 425 338 1.347 87 83 44 45 166 45 127 295 87 292 130 3.511 Inventario (-)Inicial 206 165 669 40 39 20 20 82 20 61 143 40 141 56 |1.702 Total Req. A Comprar 219 173 678 40 44 24 25 84 25 66 152 47 151 74 1.802
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas II Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total (+ )Inventario final 174 141 548 38 38 20 20 71 21 55 123 39 123 55 1.466 Unid. Req. Mat. Prima 170 136 544 34 34 17 17 68 17 51 119 34 118 51 1.410 Total Neces. M.P x Prod. 345 277 1.092 72 72 37 37 139 38 106 242 73 241 106 2.877 Inventario (-)Inicial 170 136 544 34 34 17 17 68 17 51 120 34 119 52 1.413 Total Req. A Comprar 174 141 548 38 38 20 20 71 21 55 122 39 122 54 1.463
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Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas III Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total (+ )Inventario Final 167 130 515 36 36 19 20 69 21 52 118 38 116 52 1.389 Unid. Req. Mat. Prima 160 128 512 32 32 16 16 64 16 48 112 32 112 48 1.328 Total Neces. M.P x Prod. 327 258 1.027 68 68 35 36 133 37 100 230 70 228 100 2.717 Inventario (-)Inicial 162 128 512 32 32 16 17 64 16 49 115 33 113 49 1.338 Total Req. A Comprar 165 130 515 36 36 19 18 69 21 51 115 37 115 51 1.378
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles En U de 6 piezas IV Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total (+ )Inventario final 254 205 801 54 55 29 29 105 31 79 179 55 179 76 2.131 Unid. Req. Mat. Prima 250 200 800 50 50 25 25 100 25 75 175 50 175 75 2.075 Total Neces. M.P x Prod. 504 405 1.601 104 105 54 54 205 56 154 354 105 354 151 4.206 Inventario (-)Inicial 251 201 799 50 51 26 26 100 26 76 176 52 176 75 2.085 Total Req. A Comprar 253 204 802 54 54 28 28 105 30 78 178 53 178 76 2.121
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Colinial Totalizado (2010) Materia Prima (+ )Inventario Final Unid. Req. Mat. Prima Total Neces. M.P x Prod. Inventario (-)Inicial Total Req. A Comprar
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Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total
942 765 2.926 199 199 103 104 378 102 287 653 196 737 293 7.884
900 720 2.880 180 180 90 90 360 90 270 630 180 720 270 7.560
1.842 1.485 5.806 379 379 193 194 738 192 557 1.283 376 1.457 563 15.444
904 722 2.878 181 182 91 92 362 90 270 629 179 720 273 7.571
938 763 2.928 199 197 102 99 376 102 287 654 197 737 291 7.870
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Colinial I Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total (+ )Inventario Final 235 190 744 50 51 26 27 96 26 71 166 50 188 74 1.994 Unid. Req. Mat. Prima 230 184 736 46 46 23 23 92 23 69 161 46 184 69 1.932 Total Neces. M.P x Prod. 465 374 1.480 96 97 49 50 188 49 140 327 96 372 143 3.926 Inventario (-)Inicial 231 184 736 46 47 23 24 92 23 69 161 46 184 70 1.935 Total Req. A Comprar 234 190 744 50 50 26 26 96 26 71 166 50 188 74 1.991
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Colinial II Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente (+ )Inventario Final 211 169 645 44 45 23 23 85 Unid. Req. Mat. Prima 200 160 640 40 40 20 20 80 Total Neces. M.P x Prod. 411 329 1.285 84 85 43 43 165 Inventario (-)Inicial 201 161 640 40 40 20 20 81 Total Req. A Comprar 210 168 645 44 45 23 20 84
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Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total
23 65 146 44 165 66 1.754
20 60 140 40 160 60 1.680
43 125 286 84 325 126 3.434
20 60 139 39 160 61 1.682
23 65 147 45 165 65 1.749
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Colinial III Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total (+ )Inventario Final 201 171 632 43 42 22 22 81 22 62 139 42 156 63 1.698 Unid. Req. Mat. Prima 190 152 608 38 38 19 19 76 19 57 133 38 152 57 1.596 Total Neces. M.P x Prod. 391 323 1.240 81 80 41 41 157 41 119 272 80 308 120 3.294 Inventario (-)Inicial 191 153 607 38 38 19 20 77 19 57 133 38 152 58 1.600 Total Req. A Comprar 200 170 633 43 42 22 21 80 22 62 139 42 156 62 1.694
Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Colinial IV Trimestre Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuelas Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total (+ )Inventario Final 295 235 905 62 61 32 32 116 31 89 202 60 228 90 2.438 Unid. Req. Mat. Prima 280 224 896 56 56 28 28 112 28 84 196 56 224 84 2.352 Total Neces. M.P x Prod. 575 459 1.801 118 117 60 60 228 59 173 398 116 452 174 4.790 Inventario (-)Inicial 281 224 895 56 57 29 28 112 28 84 196 56 224 84 2.354 Total Req. A Comprar 294 235 906 62 60 31 32 116 31 89 202 60 228 90 2.436
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Presupuesto de Costo de Materiales Totalizacin Muebles Imperial (2010) Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuela Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Carton prensado Cierres Borlas Hilos Req. Materia A comprar 1.057 864 3.318 243 232 115 113 426 123 325 731 213 630 319 17 Precio Unitario $8.50 21.50 4.47 1.50 1.50 2.50 3.00 1.50 2.00 1.50 0.50 7.50 0.25 2.00 30,00 Total costo Materia 8.984.50 18.576,00 14.831.46 364.50 348.00 287.50 339.00 639.00 246.00 487.50 365.50 1.597.50 157.50 638.00 510,00 $ 48.371,96
Presupuesto de Costo de Materiales Totalizacin Muebles En U de Piezas (2010) Materia Prima Madera Esponja Tapiz Tachuela Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Carton prensado Cierres Borlas Hilos Req. Materia A comprar 811 648 2.543 175 172 91 92 329 97 250 567 174 566 249 14 Precio Unitario $8.50 21.50 4.47 1.50 1.50 2.50 3.00 1.50 2.00 1.50 0.50 7.50 0.25 2.00 30,00 Total costo Materia 6.893,50 13.932,00 11.367.21 262,50 258,00 227,50 276,00 493,50 194,00 375,00 283,50 1.305,00 141,50 498,00 420,00 $36.927,21
Presupuesto de Costo de Materiales Totalizacin Muebles Colinial. (2010) Materia Prima Madera Req. Materia A comprar 938 Precio Unitario $8.50 Total costo Materia 7.973,00
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Esponja Tapiz Tachuela Grapas Blancola Pega Diluyente Maderol Clavos Plsticos Carton prensado Cierres Borlas Hilos
763 2.928 199 197 102 99 376 102 287 654 197 737 291 15
21,50 4.47 1.50 1.50 2.50 3.00 1.50 2.00 1.50 0.50 7.50 0.25 2.00 30,00
16.404,50 13.088,16 298,50 295,50 255,00 297,00 564,00 204,00 430,50 327,00 1.477,50 184,25 582,00 450,00 $42.830.91
Mano de obra Directa. La Mueblara Pinos tiene 2 departamentos para proceder a la elaboracin de los muebles los cuales son los siguientes: Carpintera ( Dpto. 1 ) Tapicera (Dpto. 2 ) Esta cuenta con personal preparado para proceder a su produccin. Todas las personas estn debidamente distribuidas para la elaboracin de los 3 tipos de juegos de muebles de salas. En la elaboracin del tipo de mueble Imperial hay 6 Personas destinadas a esa sola clase. En la elaboracin del tipo de Muebles En U de 6 piezas hay 4 personas destinadas a esa sola clase. En la elaboracin del tipo de Muebles Colinial hay 5 personas destinadas a esa sola clase. Su sueldo es de $280,00. No cuentan con los Beneficios Sociales. Trabajan las 8 hrs diarias de (lunes a viernes). no les consideran las horas extras. En este clculo hay una persona destina laborar por cada producto. Clculos: Precio por hora. Forma Trimestral: $280,00 * 3meses = $840,00 =$1,75 valor por hora 160 hrs * 3meses = 480hrs Tiempo Promedio de Elaboracin: 160 hrs * 3 meses = 480hrs Hrs/cantidad trimestral = 480/26= 18.4615 Produccin Requerida. II III Trimestre Trimestre 23 23 17 20 16 19
Productos Muebles imperial Muebles en U Muebles Colinial
I Trimestre 26 21 23
IV Trimestre 31 25 28
Total Anuales 103 19 90
Productos Muebles imperial
Presupuesto de MOD Unidades de Tiempo. I II III Trimestre Trimestre Trimestre 18.4615 20.8696 20.8696
IV Trimestre 15.4838
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Muebles en U Muebles Colinial
22.8571 20.8696
28.2353 24.00
30.00 25.2631
19.2 17.1429
Presupuesto de Mano de Obra Directo. Producto: Muebles Imperial Trimestres Unidades a producir Tasa de tiempo Tiempo requerid / prod. valor por Hora Total I 26 18.4615 480 1,75 $ 840,00 II 23 20.8696 480 1,75 $ 840,00 III 23 20.8696 480 1,75 $ 840,00 IV 31 15.4838 480 1,75 $ 840,00
Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00 $3.360,00 * 6 trabajadores= $20.160,00 Presupuesto de Mano de Obra Directo. Producto: Muebles En U de 6 Piezas. Trimestres Unidades a producir Tasa de tiempo Tiempo requerid / prod. valor por Hora Total I 21 22.8571 480 1,75 $ 840,00 II 17 28.2353 480 1,75 $ 840,00 III 16 30.00 480 1,75 $ 840,00 IV 25 19.2 480 1,75 $ 840,00
Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00 $3.360,00 * 4 trabajadores= $13.440,00 Presupuesto de Mano de Obra Directo. Producto: Muebles Colinial. Trimestres Unidades a producir Tasa de tiempo Tiempo requerid / prod. valor por Hora Total I 23 20.8696 480 1,75 $ 840,00 II 20 24.00 480 1,75 $ 840,00 III 19 25.2631 480 1,75 $ 840,00 IV 28 17.1429 480 1,75 $ 840,00
Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00 $3.360,00 * 5 trabajadores = $16.800,00
Depreciacin de los Activos Fijos
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Costos Indirectos de Fabricacin de forma Trimestral De los 3 tipos de Muebles. CIF Agua Energa Telfono Mantenimiento(Gasol) Arriendo/edificio Arriendo/Galpn Dep. equipo/ Computo Dep. equipo/ Oficina Depreciaciones Maq Totales I 50,25 250,00 46,50 115,00 900,00 510,00 108,33 54,17 1.719,21 3.753,46 II 50,25 255,00 46,50 120,00 900,00 510,00 108,33 54,17 1.719,21 3.763,46 III 51,00 250,00 49,00 120,00 900,00 510,00 108,33 54,17 1.719,21 3.761,71 IV 58,50 265,00 50,00 125,00 900,00 510,00 108,33 54,17 1.719,21 3.790,21 Total 210,00 1.020.00 192,00 480,00 3.600,00 2.040,00 433,33 216,68 6.876,84 15.068,85
Costos Indirectos de Fabricacin Anual Para los tres tipos de Muebles. Costos Indirectos De Fabricacin Agua Energa $ 210,00 1.020,00 Total Anual Muebles Imperial 70,00 345,00 Productos Muebles En U 70,00 335,00
Muebles Colinial. 70,00 340,00
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Telfono Mantenimiento(Gasol) Arriendo/edificio Arriendo/Galpn Dep. equipo/ Computo Dep. equipo/ Oficina Depreciaciones Maq. Totales Unidades a producir
192,00 480,00 3.600,00 2.040,00 433,33 216,68 6.876,84 $15.068,85
64,00 160,00 1.200,00 680,00 144,44 72,23 2.292,28 $5.027,95 103 48,82
64,00 160,00 1.200,00 680,00 144,45 72,22 2.292,28 $5.017,95 79 63.52
64,00 160,00 1.200,00 680,00 144,44 72,23 2.292,28 $5.022,95 90 55.81
Presupuesto de Costo Indirectos de Fabricacin. De forma Anual. Muebles Imperial 103 48,8150 $5.027,95 Muebles En U 79 63,5184 $5.017,95 Muebles Colineal. 90 55,8106 $5.022,95
Productos Unidades a producir Tarifa x CIF Gastos Indirectos /fabricacin
Presupuesto de Costos Unitario. Muebles Imperial $48.371,96 $20.160,00 $5.027,95 $73.559,91 103 $714,17 Muebles En U $36.927,21 $13.440,00 $5.017,95 $55.385,16 79 $701,08 Muebles Colineal. $42.830,91 $16.800,00 $5.022,95 $64.653,86 90 $718.38
Productos Costo T. en $ Materia Prima. Costo Total $ MOD Costo Total en $ CIF Costo total de Fabricacin (/) Unidades Producidas (=) Costo Unitario
www.monografias.com
Mueblera Pinos Flujo de Efectivo Proyecciones 2010
Ingresos proyectados. $365.200,00 Productos: Muebles Imperial. Muebles En U Muebles Colinial (-)Egresos Proyectados. $193.598,72 Compra de Materia Prima Pagos de CIF Pagos MOD Utilidad Bruta. $171.601,28 15% Participacin Trabajadores $25.740,19 Utilidad antes Impuesto Renta $145.861,09 25% Impuesto a la Renta
Autor: Elizabeth Torres rueli1988@hotmail.es
Unidades 103 77 88
P/vta. $1.100,00 $ 1.500,00 $ 1.550,00
$ 128.129,87 $ 15.068,85 $ 50.400,00

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Proyecto de presupuesto Mueblera Pinos

(X) (Y) II III 18 19 38 40

3(2008) 4(2009) 10 Formulas:

Precio Unit 8.50 21.50 21.50 21.50 4.47

Total 85.00 43.00 64.50 64.50 143.00 $400.00

217 173 678 46 47 24 25 89 26 68 152 48 151 67 1.811

177 141 550 38 38 20 20 73 22 55 123 39 123 55 1.474

167 133 518 36 36 19 20 69 21 53 118 38 116 52 1.396

257 205 806 54 55 29 29 105 31 80 179 55 179 78 2.142

27 96 26 74 167 50 188 75 2.038

23 85 23 65 146 44 164 66 1.786

22 81 22 62 139 42 156 63 1.702

32 116 31 89 202 60 228 90 2.461

104 375 102 290 654 196 736 296 7.986

Tachuelas A B C Grapas A B C Blancola A B C Pega A B C Diluyente A B C Maderol A B C

Materia Prima Clavos A B C Plsticos A B C Cartn prensado A B C Cierres A B C Borlas

Produccin. Requerida. 103 79 90

309 237 270 816

B C Plstico A B C Cartn Prensado A B C Cierres A B C Borlas A B C

B C Pega A B C Diluyente A B C Maderol A B C

Materia Prima Clavos A B C Plstico A B C Carton Prensado A B C Cierres A B C Borlas A B C

Cartn Prensado A B C Cierres A B C Borlas A B C

46 32 38 116 138 112 152 402 69 48 57 174

Presupuesto de Compra de Materiales Para la elaboracin de Muebles Imperial. III Trimestre

(+ )Inventario Final 231 190 740 50 49 24 24 93 26 72 161 46 140 70 1.916

Inventario (-)Inicial 229 184 732 46 46 23 23 90 23 70 159 45 135 67 1.872

Total Req. A Comprar 232 190 744 50 49 24 24 95 26 71 163 47 143 72 1.930

93 327 97 250 570 175 565 248 6.754

79 316 79 237 551 158 550 236 6.551

172 643 176 487 1.121 333 1.115 484 13.306

80 314 79 237 554 159 549 235 6.541

92 329 97 250 567 174 566 249 6.764

Maderol Clavos Plsticos Cartn prensado Cierres Borlas total

23 65 146 44 165 66 1.754

20 60 140 40 160 60 1.680

43 125 286 84 325 126 3.434

20 60 139 39 160 61 1.682

23 65 147 45 165 65 1.749

Productos Muebles imperial Muebles en U Muebles Colinial

Total Anuales 103 19 90

Productos Muebles imperial

Muebles en U Muebles Colinial

Total anual $840,00 * 4 trimestres= $3.360,00 $3.360,00 * 5 trabajadores = $16.800,00

Depreciacin de los Activos Fijos

Muebles Colinial. 70,00 340,00

192,00 480,00 3.600,00 2.040,00 433,33 216,68 6.876,84 $15.068,85

64,00 160,00 1.200,00 680,00 144,45 72,22 2.292,28 $5.017,95 79 63.52

64,00 160,00 1.200,00 680,00 144,44 72,23 2.292,28 $5.022,95 90 55.81

Productos Unidades a producir Tarifa x CIF Gastos Indirectos /fabricacin

Mueblera Pinos Flujo de Efectivo Proyecciones 2010

P/vta. $1.100,00 $ 1.500,00 $ 1.550,00

$ 128.129,87 $ 15.068,85 $ 50.400,00

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