FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2012

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

NOMBRE DEL PROYECTO: ESTABLECIMIENTO DE UNA CARNICERIA

A
B
B.I.
B. II.
C
C.I.
C.II.
C.III.
C.IV
D
D.I.
D.II.
D.III.

PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS

UNIDAD CANTIDAD

COSTO UNITARIO

MONTOS

PROGRAMA

SOCIOS

TOTAL

ACTIVO FIJO
sierra para carne y hueso

pieza

24,500.00 $

24,500.00 $

24,500.00

24,500.00

molino mca. Pigore

pieza

18,030.00 $

18,030.00 $

18,030.00

18,030.00

vitrina mostrador

pieza

32,661.00 $

32,661.00 $

32,661.00

32,661.00

congelador mca. Tappan

pieza

13,000.00 $

13,000.00 $

13,000.00

13,000.00

bascula electronica 40 KGS.

pieza

4,800.00 $

4,800.00 $

4,800.00

4,800.00

4,800.00 $

4,800.00 $

4,800.00

4,800.00

10,500.00 $

juego de cuchillos para carniceria

mesa de acero inoxidable

pieza

10,500.00 $

8,291.00 $

10,500.00

Cazo

pieza

1,500.00 $

1,500.00

1,500.00 $

1,500.00

Gas Lp 25 (39.4 kg)

pieza

218.00 $

218.00

218.00 $

218.00

Pala de madera para freir

pieza

250.00 $

500.00

500.00 $

500.00

soplete

pieza

600.00 $

600.00

600.00 $

600.00

100,000.00 $

11,109.00 $

111,109.00

sutotal

2,209.00 $

ACTIVO DIFERIDO
contrato de luz

1,500.00 $

1,500.00 $

1,500.00 $

1,500.00

capacitacion

2,500.00 $

2,500.00

2,500.00

2,500.00

4,000.00

4,000.00

subtotal
CAPITAL DE TRABAJO
canal de res

canal de cerdo
pago de agua

2
servicio

$
$

pago de luz

servicio

28,000.00 $

28,000.00

20,000.00 $
30.00 $
600.00 $

20,000.00

$
$

$
$

28,000.00
20,000.00

$
$

28,000.00
20,000.00

30.00

30.00

30.00

600.00

600.00

600.00

48,630.00

48,630.00

63,739.00

163,739.00

subtotal
TOTAL

100,000.00

________________________________________________

________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
PRODUCCION
DISTRIBUCION
VENTAS
ADMINISTRATIVOS
MANTENIMIENTO

____

____

__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
CONCEPTO
pago de agua
pago de luz
mano de obra
volantes
renta de local
gas lp
Canal de cerdo
Canal de res
bolsas biodegradables
TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

COSTOS

AO

AO

AO

AO

MES

30.00
600.00
13,500.00
100.00
1,000.00
250.00
20,000.00
28,000.00
135.00
63,615.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
3,000.00
240,000.00
336,000.00
1,620.00
763,380.00

AO
5

$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
3,000.00
240,000.00

$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
3,000.00
240,000.00

$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
3,000.00
240,000.00

$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
3,000.00
240,000.00

345,600.00

355,200.00

364,800.00

374,400.00

2,220.00 $
792,780.00 $

2,220.00
802,380.00

$
$

1,820.00 $
773,180.00 $

2,020.00 $
782,980.00 $

Venta 4 reces al mes

compra de res de 8000 el primer ao
compra de res 2do ao 8200/ cada res por 4 reces al mes por 12 meses al ao

________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

pago de agua
pago de luz
mano de obra
volantes
renta de local
canal de cerdo
gas lp.
imprevistos

$
$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
240,000.00
3,000.00
12,772.80

$
$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
240,000.00
3,000.00
12,772.80

$
$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
240,000.00
3,000.00
12,772.80

$
$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
240,000.00
3,000.00
12,772.80

$
$
$
$
$
$
$
$

360.00
7,200.00
162,000.00
1,200.00
12,000.00
240,000.00
3,000.00
12,772.80

TOTAL

438,532.80

438,532.80

438,532.80

438,532.80

438,532.80

AO 3
355,200.00

AO 4
364,800.00

AO 5
374,400.00

2,220.00 $

2,220.00

COSTOS VARIABLES
canal de res
bolsas biodegradables

TOTAL

AO 1
$
$

336,000.00 $
1,620.00 $

337,620.00

AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES

$
$

1,820.00 $

347,420.00

AO 2

438,532.80 $

337,620.00

AO 2
345,600.00

776,152.80 $

357,220.00

AO 3

438,532.80 $

347,420.00

2,020.00 $

785,952.80 $

AO 4

438,532.80 $

357,220.00

367,020.00

795,752.80 $

AO 5

438,532.80 $

367,020.00

376,620.00

438,532.80

376,620.00

805,552.80 $

815,152.80

__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
CONCEPTO
res
chambarete
carne molida
costilla
surtido
maciza
rosvil
cerdo
longaniza
lomo
pierna
costilla
maciza
chicharron
TOTAL

VOLUMEN

PRECIO

VENTAS

AO

AO

AO

AO

AO

Kg

UNITARIO

MES

36
60
60
95
520
60

$
$
$
$
$
$

30
80
100
70
200
45

$ 70.00
$ 65.00
$ 65.00
$ 55.00
$ 60.00
$ 125.00

48.00
70.00
42.00
42.00
70.00
66.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,728.00
4,200.00
2,520.00
3,990.00
36,400.00
3,960.00
2,100.00
5,200.00
6,500.00
3,850.00
12,000.00
5,625.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

20,736.00
50,400.00
30,240.00
47,880.00
436,800.00
47,520.00
25,200.00
62,400.00
78,000.00
46,200.00
144,000.00
67,500.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

21,150.72
51,408.00
30,844.80
48,837.60
445,536.00
48,470.40
25,704.00
63,648.00
79,560.00
47,124.00
146,880.00
68,850.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

21,573.73
52,436.16
31,461.70
49,814.35
454,446.72
49,439.81
26,218.08
64,920.96
81,151.20
48,066.48
149,817.60
70,227.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

22,005.21
53,484.88
32,090.93
50,810.64
463,535.65
50,428.60
26,742.44
66,219.38
82,774.22
49,027.81
152,813.95
71,631.54

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

22,445.31
54,554.58
32,732.75
51,826.85
472,806.37
51,437.18
27,277.29
67,543.77
84,429.71
50,008.37
155,870.23
73,064.17

88,073.00 $ 1,056,876.00 $ 1,078,013.52 $ 1,099,573.79 $ 1,121,565.27 $ 1,143,996.57

______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS

AO 1

( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO

$
$
$
$
$
$
$
$
$

ACTIVO FIJO
sierra para carne y hueso
molino mca. Pigore
vitrina mostrador
congelador mca. Tappan
bascula electronica 40 KGS.
juego de cuchillos para carniceria
mesa de acero inoxidable
Cazo
soplete
Pala de madera para freir

VALOR ORIGINAL
$
24,500.00
$
18,030.00
$
32,661.00
$
13,000.00
$
4,800.00
$
4,800.00
$
10,500.00
$
1,500.00
$
600.00
$
250.00

TOTAL

1,056,876.00
438,532.80
337,620.00
776,152.80
280,723.20
10,736.60
269,986.60
26,998.66
242,987.94

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,078,013.52
438,532.80
347,420.00
785,952.80
292,060.72
10,736.60
281,324.12
28,132.41
253,191.71

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,099,573.79
438,532.80
357,220.00
795,752.80
303,820.99
10,736.60
293,084.39
29,308.44
263,775.95

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,121,565.27
438,532.80
367,020.00
805,552.80
316,012.47
10,736.60
305,275.87
30,527.59
274,748.28

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

DEP ANUAL
2,450.00
1,803.00
3,266.10
1,300.00
480.00
240.00
1,050.00
75.00
60.00
12.50

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,143,996.57
438,532.80
376,620.00
815,152.80
328,843.77
10,736.60
318,107.17
31,810.72
286,296.45

COSTOS DE DEPRECIACIONES

110,641.00

TASA
10%
10%
10%
10%
10%
20%
10%
20%
10%
20%

AOS
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5

VALOR RESCATE
$
12,250.00
$
9,015.00
$
16,330.50
$
6,500.00
$
2,400.00
$
1,200.00
$
5,250.00
$
375.00
$
300.00
$
62.50

10,736.60 $

53,683.00

___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL

AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

111,109.00

$
$
$
$
$
$
$
4,000.00 $
631,560.00 $
746,669.00 $

AO 1
1,056,876.00
1,056,876.00
438,532.80
337,620.00
776,152.80
280,723.20

El capital de trabajo estaba por mes se multiplica por 12 meses para un ao

AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,078,013.52
1,078,013.52
438,532.80
347,420.00
785,952.80
292,060.72

AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,099,573.79
1,099,573.79
438,532.80
357,220.00
795,752.80
303,820.99

AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,121,565.27
1,121,565.27
438,532.80
367,020.00
805,552.80
316,012.47

AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,143,996.57
53,683.00
1,197,679.57
438,532.80
376,620.00
815,152.80
382,526.77

______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %

AO 1
$
$
$
$
$
$

1,056,876.00
438,532.80
337,620.00
776,152.80
438,532.48
41.49

AO 2
$
$
$
$
$
$

1,078,013.52
438,532.80
347,420.00
785,952.80
438,532.48
40.68

AO 3
$
$
$
$
$
$

1,099,573.79
438,532.80
357,220.00
795,752.80
438,532.48
39.88

AO 4
$
$
$
$
$
$

1,121,565.27
438,532.80
367,020.00
805,552.80
438,532.47
39.10

AO 5
$
$
$
$
$
$

1,143,996.57
438,532.80
376,620.00
815,152.80
438,532.47
38.33

INTERPRETACION
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________

__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION

AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL

10%

INGRESOS
$
$
$
$
$
$

1,056,876.00
1,078,013.52
1,099,573.79
1,121,565.27
1,143,996.57

5,500,025.15

COSTOS
$
$
$
$
$
$

FLUJO DE
EFECTIVO

746,669.00
776,152.80
785,952.80
795,752.80
805,552.80
815,152.80

-$
$
$
$
$
$
$ 4,725,233.00 $

VAN
TIR
B/C

TASA
(1+t)-n

746,669.00
280,723.20
292,060.72
303,820.99
316,012.47
328,843.77
774,792.15

INGRESOS
ACTUALIZADOS
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62

$
$
$
$
$
$

$
$
$
$
$
$
4,154,218.72 $
960,796.36
890,920.26
826,126.06
766,044.17
710,331.86

EGRESOS
ACTUALIZADOS
746,669.00
705,593.45
649,547.77
597,860.86
550,203.40
506,145.76
3,756,020.24

398,198.49
29%
1.106016066

CRITERIO DE DECISIN
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operacin 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

PORCENTAJE

AO

PAGOS
1
2
3
4
5

MONTO DE AHORRO