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ndice
1 Introduo ............................................................................................................................... 1 2 Descrio sumria da Ideia de Negcio .................................................................................. 2 3 Caracterizao e Identificao da Empresa ............................................................................. 3 3.1 - Organograma da empresa ................................................................................................. 4 3.2 - Misso ............................................................................................................................... 4 3.3 - Viso ................................................................................................................................. 4 4 Produto/Servio ....................................................................................................................... 5 4.1 - Chouria Tradicional ........................................................................................................ 5 4.2 Salpico ............................................................................................................................ 5 4.3 Farinheira ......................................................................................................................... 6 4.4 Presunto ............................................................................................................................ 6 4.5 Doce de Abbora.............................................................................................................. 7 4.6 Marmelada........................................................................................................................ 7 4.7 Geleia de Marmelo ........................................................................................................... 7 4.8 Po .................................................................................................................................... 8 5 - Produtos concorrentes .............................................................................................................. 9 5.1 - Vantagens/Desvantagens face concorrncia ................................................................ 10 6 Anlise Swot ......................................................................................................................... 11 7 - Mercado Alvo ........................................................................................................................ 12 8 - Dimenso e potencial de crescimento .................................................................................... 12 9 Marketing - Mix .................................................................................................................... 13 9.1 - Produto ............................................................................................................................ 13 9.2 Preo............................................................................................................................... 14 9.3 - Canais de distribuio ..................................................................................................... 14 9.4 Comunicao .................................................................................................................. 14 9.5 - Previses de vendas ........................................................................................................ 15 10 - Impulsionadores ................................................................................................................... 16 11 Viabilidade Econmico-Financeira ..................................................................................... 18 11.1 Plano de Investimento .................................................................................................. 18 11.2 Plano de Financiamento ............................................................................................... 20
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11.3 - Demonstrao de Resultados ........................................................................................ 21 11.4 Volume de Negcios .................................................................................................... 22 11.5 Custos com Pessoal ...................................................................................................... 24 12 - Concluso............................................................................................................................. 26 13 Netgrafia .............................................................................................................................. 27

ndice das Figuras


Figura 1 Chouria Tradicional...5 Figura 2 Salpico...5 Figura 3 Farinheira6 Figura 4 Presunto .6 Figura 5 Doce de Abbora7 Figura 6 Marmelada..7 Figura 7 Geleia de Marmelo 7 Figura 8 Po .8 Figura 9 Outdoor.15

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1 Introduo
A elaborao de um Plano de negcio fundamental para o empreendedor, no s para a procura de recursos mas, principalmente, como forma de sistematizar as suas ideias e plane-las de forma mais eficiente, antes de precipitar a entrada num mercado sempre competitivo. O Plano de Negcio deve ajudar nas respostas a questes importantes relativas ao negcio, antes do seu lanamento. Este trabalho, realizado no mbito da disciplina de Empreendedorismo, do curso Gesto de Recursos Humanos, possibilitou-nos a organizao de ideias sobre a viabilidade de negcio, levando-nos preparao de um plano, atravs da descrio das informaes fundamentais para o incio e operao de uma ideia de negcio.

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2 Descrio sumria da Ideia de Negcio


A ideia de negcio, surge, na partilha de valores e tradies de trs colegas de curso. Sendo ns de uma regio com tradies vincadas, surgiu a ideia de criar/constituir uma Loja-Fbrica de enchidos, doces e po confeccionados de forma tradicional. O nome a adoptar ideia de negcio Casa Agridoce - Fumeiros & Doces, pretende reavivar tradies seculares que se para uns constitui um avivar de memria, para outros o contacto com uma realidade distante que j no conheceram, mas que constitua poca o quotidiano das suas gentes. Casa Agridoce - Fumeiros & Doces, tradio antiga mas sempre nova, sussurrada de gerao em gerao, aos seres, em gestos repetidos, como um rito de receitas, onde a cultura popular se transmitir nas conversas ancis e quase mticas. Traos de uma cultura que nos parece importante no deixar, de todo, desaparecer.

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3 Caracterizao e Identificao da Empresa


A empresa ir ter um aspecto rstico, de forma a retratar a tradio. A sua sede vai ser uma casa tradicional situada na freguesia de Arrifana, na Rua do Cimo, n 2, distrito da Guarda, construda no incio do sculo passado. Casa essa toda em pedra de granito (rocha predominante desta zona beir) com dois andares, rs-do-cho, primeiro andar e ainda um pequeno quintal com anexos e um forno. Uma rea total de 400 m2. O rs-do-cho da casa ir servir como fbrica, distribuindo-se por zonas diferenciadas, onde se ir desenvolver todo o ciclo produtivo; desde a entrada da matria-prima, passando pela transformao at chegar at ao produto acabado. O primeiro andar ser dividido em duas partes, uma para os servios administrativos/financeiros e a outra como posto de venda dos produtos produzidos. Com aspecto acolhedor, incluindo lareira acesa em poca de inverno e decorao alusiva matana do porco e tratamento do mesmo h 100 anos atrs, (com artefactos e utenslios, j adquiridos por familiares e amigos, e que foram ofertados conhecendo j as nossas pretenses). Os anexos pendentes casa, serviro de armazm, departamento de logstica. A actividade principal da empresa a Indstria Transformadora correspondente ao CAE 10130 (fabricao de produtos base de carne) e ao CAE 10393 (fabricao de doces, compotas, geleias e marmelada). A sociedade adopta o tipo de Sociedade por Quotas. A sociedade tem o nmero de pessoa colectiva 500 700 800 e o nmero de identificao social 118 119 120. O incio da actividade est previsto para dia 1 de Junho do corrente ano. Para o projecto necessrio algum investimento. O imvel pertena de um dos impulsionadores e os outros dois investiro na proporo de 30 000 cada um, perfazendo 60 000, de capital social. A administrao da empresa ser assegurada pelos 3 scios do projecto de negcio tendo cada um a seu cargo o departamento comercial, de logstica e

administrativo/financeiro. Inicialmente a empresa arrancar com 4 trabalhadores no sector produtivo.


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3.1 - Organograma da empresa

3.2 - Misso
A empresa ter como MISSO, a satisfao dos potenciais clientes, de forma que os mesmos se fidelizem e publicitem os produtos com distino, qualidade e transmisso da tradio. Perpetuando-se, assim, um legado gastronmico cultural promovendo-se o movimento e o desenvolvimento da regio.

3.3 - Viso
Ter como VISO, atingir uma posio de destaque com iniciativa mudana constante e necessria, mas sempre preservando as tradies. Tendo, tambm, como finalidade o chegar alm fronteiras, com valores culturais e regionais da nossa zona, Beira-Alta. Perspectivando um reconhecimento do mercado pelo seu crescimento pautado pela procura da excelncia na qualidade dos produtos.

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4 Produto/Servio
A Casa Agridoce - Fumeiros & Doces, consistir na fabricao de produtos base de carne de suno, doces e po. Numa primeira fase proceder-se- ao fabrico de chouria tradicional, farinheira, doce de abbora, po de trigo e po centeio. Numa fase posterior fabricar-se- salpico, presunto, marmelada, geleia e po com chouria. Passamos a descrever as caractersticas de cada produto:

4.1 - Chouria Tradicional


Enchido feito com carne de porco seleccionada (entremeadas, p e cachaos), cortados em pedaos pequenos e condimentados com sal, alho, vinho tinto, e pimento-doce ficando em maturao trs dias. Procede-se ao seu enchimento em tripa de vaca ou porco. Em seguida passa para o fumeiro de lenha de azinho at secarem, ganhando cor acastanhada/ avermelhada. Poder-se- consumir crua, cozida ou assada de preferncia na brasa ou em assadeira de barro com labareda de lcool.
Figura 2 Chouria Tradicional

4.2 Salpico
O salpico um enchido tradicional de Portugal. Vai ser confeccionado com carne de porco do lombo. Condimentado com o sal, vinho tinto, alho, pimento-doce e o louro. Aps ser temperada, a carne repousa durante 10 a 12 dias, para ganhar sabor, sendo pendurada j dentro da tripa, findo este perodo. O tempo de fumeiro/seca (12 a 15 dias

aproximadamente), sendo a posterior cura em ambiente natural (5 a 10 graus) o tempo suficiente para o tornar bem curado. Pode ser consumido em fatias grossas ou finas, com po.
Figura 2 - Salpico

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4.3 Farinheira
Na gua de cozer os ossos de porco amolece-se o po junta-se gordura derretida e alguma carne que se retirou dos ossos cozidos, sal, pimento, azeite e pimento a gosto e cominhos. Em seguida deita-se em tripas de vaca que sero postas ao calor do lume durante 10 a 15 dias. Serve-se assada ou frita em azeite acompanhada de batatas cozidas e hortalia. tambm acompanhamento do cozido portuguesa, mas s cozida em gua a ferver.
Figura 3 - Farinheira

4.4 Presunto
Os presuntos iro passar por um processo de salga (envolver a perna de porco em sal), onde iro permanecer o nmero de dias equivalente ao seu peso em quilos. Em seguida passa-se cura (desidratao da carne), pode demorar 3 a 12 meses, depende do presunto. Os presuntos sero colocados em secadouro com temperatura e humidade controlada at atingirem o ponto exacto de textura. Cortado em fatias finas um ptimo
Figura 4 - Presunto

aperitivo.

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4.5 Doce de Abbora


Descascam-se as abboras e partem-se em pequenos pedaos que se colocam intercaladas com acar s camadas numa caldeira de cobre. Depois de algumas horas de repouso colocada ao lume brando adicionando-lhe paus de canela, deixando ferver at apurar. No final distribudo por frascos de vidro.
Figura 5 Doce de Abbora

4.6 Marmelada
Levar os marmelos descascados e cortados em pedaos ao lume com gua, e deixar cozer bem. Quando tudo estiver cozido, reduzir a pur com o passador. Num tacho colocar acar um pouco de gua e deixar ferver ate obter o ponto, deita-se o pur do marmelo deixar ferver mais um pouco at atingir o ponto de estrada. Deitar em malgas e deixar secar com uma tampa de papel vegetal embebida em aguardente.

Figura 6 - Marmelada

4.7 Geleia de Marmelo


Aproveite as cascas e os caroos dos marmelos, ponha numa panela cobertos de gua e quando estiver bem cozido apague (a gua deve apresentarse gelatinosa), passe por um passador de rede fina e leve ao lume com o dobro da quantidade em acar, quando fizer ponto de estrada est pronto.
Figura 7 Geleia de Marmelo

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4.8 Po
Peneirada a farinha para a masseira para extraco do farelo, deslizando as duas peneiras sobre a zernideira em movimentos laterais, simultneos e constantes, depois incorporado o fermento e juntando gua quente e um pouco de sal a farinha amassada durante alguns minutos, ficando depois a massa, (polvilhada com farinha retirada da prpria masseira) coberta por um panal, em repouso cerca de meia hora para fintar. Esgotado este perodo e dando a pasta j indcios da aco do fermento, novamente revolteada e juntando mais um pouco de gua ento mais uma vez cuidadosamente amassada, deixando-a de novo em repouso por mais algum tempo, coberta pelo panal e sobre este colocando o farelo retirado da farinha ou, em alternativa, um cobertor, de forma a manter uma temperatura que ajude ao crescimento da massa e consequentemente aumento de volume. Quando atingir o ponto ideal a massa cortada com uma palheta em fraces, consoante o nmero e a dimenso dos pes que se pretende cozer. Essa poro de massa enrolada, levemente espalmada e arredondada, dando-lhe a forma de po, em seguida so colocados um a um num tabuleiro revestido com um pano branco, ficando pronto a seguir para o forno. Esta operao precedida de um ligeiro polvilhamento de farinha para que a massa, no seu manuseio final, no se agarre aos dedos. O aquecimento do forno ser feito com mato, geralmente giestas, piornos ou tojos at atingir a temperatura adequada. Quando estiver pronto a receber os pes, estes com a ajuda de uma p sero introduzidos de forma arrumada para um melhor aproveitamento da capacidade da fornilha. Dentro de hora e meia o po estar cozido e com a mesma p ser retirado e colocado em tabuleiros.

Figura 8 Po de Trigo, Po Centeio, Po com Chouria

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5 - Produtos concorrentes
Aquando da ideia de negcio, uma das grandes preocupaes foi a concorrncia. Por isso apostamos na diferenciao do produto, sendo de fabrico artesanal e manufacturado por sbias mos, obedecendo em todos os requisitos aos padres legais da legislao em vigor, tanto em controlo de higiene como de qualidade da matria-prima, produo ao produto acabado. Consideramos produtos concorrentes todos os produtos que possam satisfazer a mesma necessidade. Os produtos da Casa Agridoce Fumeiros & Doces, podem ter produtos concorrentes, mas de forma indirecta podem satisfazer a mesma necessidade, mas sem o mesmo prazer. Podemos considerar produtos concorrentes:

Enchidos:

Bisaro Casa da Prisca Beloteiros Salsicharia Trancosence Barrancarnes

Soares e Damio Salsicharia da Gardunha Beira Lamego Nobre Primor

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Doces:

Casa da Prisca Companhia das Abboras, Produo e Comercializao de Compotas Lda. Montes de Doces e outros Mimos Serranos Lda. Saberes e Fazeres da Vila, Lda. Sociedade Monte Calvo Produo e Comercializao de Compotas Lda.

5.1

- Vantagens/Desvantagens face concorrncia

Vantagens:

Estrutura organizacional simples; Marca prpria Bom ambiente laboral; Instalaes e equipamentos; Estrutura de pessoal com experincia na actividade incluindo alguma polivalncia de funes.

Desvantagens:

Nveis de autoridade e autonomia pouco definidos; Ausncia de polticas de seleco de clientes mais rentveis.

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6 Anlise Swot
Pontos fortes do produto Elevada qualidade e diversidade dos produtos regionais Produto que resulta do saber fazer com caractersticas individualizadas As feiras regionais e tradicionais so uma forma de divulgar e escoar os produtos Imagem apelativa Paladar da regio Pontos fracos do produto Preos elevados Custos de produo elevados (matriasprimas, mo de obra,...) Processos de certificao morosos e de custos elevados Inconstncia na qualidade dos produtos

Pontos fortes da empresa Dinamismo Fidelidade da empresa Excelente relao: distribuio/cliente Procura elevada de produtos caseiros e tradicionais

Pontos Fracos da empresa Forte concorrncia Falta de mo-de-obra qualificada

Oportunidades Gripe das aves Satisfazer exigncias de mercado de forma rpida eficaz e flexvel Reforo da marca prpria Aproveitamento das vantagens do comrcio electrnico Abertura a novos mercados (conquista do mercado da saudade/emigrao) Implementao de Sistema Gesto Qualidade e de Segurana Alimentar (HACCP) para o fabrico e comercializao de enchidos e carnes fumadas Certificao do Sistema de Gesto da Qualidade por um organismo reconhecido pelo Sistema Portugus da Qualidade (SPQ)

Ameaas Peste suna Doenas que originaram crises alimentares Aumento da populao vegetariana Aumento de concorrncia Poder comunicacional das marcas Exigncia crescente de permanncia no sector, em termos de qualidade e regras ambientais

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7 - Mercado Alvo
A Casa Agridoce Fumeiros & Doces, destina-se a clientes, que no dispensam o prazer de um sabor genuno da regio. A sua comercializao ser exclusiva para Lojas e Feiras de artesanato, postos de turismo, espaos hoteleiros e de turismo rural, bem como em quiosques situados nos mais variados pontos de interesse cultural e turstico. Os produtos da Casa Agridoce - Fumeiros & Doces no sero vendidos em superfcies comerciais como: Hipermercados, supermercados, etc.

8 - Dimenso e potencial de crescimento


A empresa tem a pretenso de contribuir para o conhecimento e desenvolvimento econmico da regio, valorizando os recursos locais e divulgando a gastronomia beir. Sabendo que muitos turistas estrangeiros apreciam a nossa gastronomia, os nossos produtos nacionais, assim como a necessidade de satisfazer as saudades dos nossos emigrantes espalhados por vrios pases.

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9 Marketing - Mix
9.1 - Produto
Enchidos Ser um produto com uma imagem simples e bastante apelativa. Pretendemos comercializ-lo atado mo com etiquetas da nossa prpria marca. Em termos de logstica dispomos de vrias opes: Individual, packs de 1,5 kg ou de 3 kg; Caixa de 3 kg ou de 6 kg;

Doces Ser um produto com uma imagem simples e bastante apelativa. Pretendemos comercializ-lo em frascos de vidro em cor transparente com etiquetas da nossa prpria marca. Em termos de logstica dispomos de vrias opes: Frascos de 250gr Frascos de 500gr Malgas de 450gr para a Marmelada

Po Ser comercializado duas vezes por semana e vendido em sacos de papel com a imagem da nossa marca.

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9.2 Preo
Os nossos produtos sero de preo elevado devido no s qualidade mas tambm imagem, assim como ao custo da mo-de-obra devido a ser um produto de fabrico artesanal. Pensamos combinar a tradio da produo com a tecnologia no que respeita apresentao (etiquetas) para lhe conferir maior valor. No entanto, o preo da concorrncia tambm foi um factor ponderante, no deixando de fazer a sua distino, mas conscientes, que os produtos ficaro com um preo que o cliente estar disposto e a valorizar pagando a diferena.

9.3 - Canais de distribuio


A distribuio ser feita produtor consumidor. Apostamos na valorizao dos produtos com nome protegido, conjugada com as preocupaes dos consumidores com a tipicidade, a autenticidade e outros valores associados aos produtos regionais. Pretendemos distribuir da seguinte forma: Volume at 30kg - via EMS (correio urgente com entrega ao domicilio no dia seguinte). Quantidades superiores Por Transporte Rodovirio e Ferrovirio.

9.4 Comunicao
Pensamos divulgar o nosso produto em primeira mo com a comunicao social local (Arrifana Tv), rdio, jornal regional, panfletos e outdoors publicitando a abertura do negcio. Fazer com que a nossa loja faa parte do roteiro turstico da zona. Participar em eventos, como feiras medievais, feiras anuais e tambm em concursos gastronmicos.
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Figura 9 - Outdoor

9.5 - Previses de vendas


As previses que apresentamos so baseadas nas quantidades mdias que uma empresa da dimenso semelhante que pretendemos criar tem de vendas anuais e com objectivos de crescimento anual sustentvel e alcanvel. Para o primeiro ano (6 meses) prevemos a venda de 10.800 kg dos produtos (enchidos), quanto aos doces (7 meses) prevemos a venda de 1.400 kg e cerca de 37.331 pes de 250g (7 meses), com um crescimento de 10% ao ano a partir do 2 ano para ambos os produtos e 15% nos ltimos dois anos de previso.

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10 - Impulsionadores

Impulsionador 1 Experincia profissional.

Grau de envolvimento na implementao e desenvolvimento das actividades do projecto. Apesar de nunca ter trabalhado no sector, apresenta ideias para o projecto, e v como fundamental para a regio partilhar com todos principalmente com os mais jovens as tradies da regio. Principais competncias e a sua aplicao ao projecto.
Estando em contacto com as tradies da regio, ter capacidade para avaliar as

necessidades desta. Impulsionador 2 Experincia profissional.

Grau de envolvimento na implementao e desenvolvimento das actividades do projecto. pioneira no envolvimento com as tradies. Principais competncias e a sua aplicao ao projecto.
Experincia em gesto de recursos humanos

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Impulsionador 3 Experincia profissional.

Grau de envolvimento na implementao e desenvolvimento das actividades do projecto. pioneiro no envolvimento com as tradies. Principais competncias e a sua aplicao ao projecto.
Estando em contacto com as tradies sente capacidade para desenvolver

actividades no mbito.

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11 Viabilidade Econmico-Financeira
11.1 Plano de Investimento
Investimento
Investimento por ano Propriedades de investimento Terrenos e recursos naturais Edifcios e Outras construes Outras propriedades de investimento Total propriedades de investimento Activos fixos tangveis Terrenos e Recursos Naturais Edifcios e Outras Construes Equipamento Bsico Equipamento de Transporte Equipamento Administrativo Equipamentos biolgicos Outros activos fixos tangveis Total Activos Fixos Tangveis Activos Intangveis Goodwill Projectos de desenvolvimento Programas de computador Propriedade industrial Outros activos intangveis Total Activos Intangveis Total Investimento IVA Valores Acumulados Propriedades de investimento Terrenos e recursos naturais Edifcios e Outras construes Outras propriedades de investimento 23% 2011 2012 2013 2014 2015

5.000 25.000 10.000 15.000 5.000

5.000 25.000 10.000 15.000 5.000

5.000 25.000 40.000 45.000 5.000

5.000 50.000 10.000 45.000 10.000

60.000

60.000

120.000

120.000

60.000 3.450 2011

60.000 3.450 2012

120.000 10.350 2013

120.000 4.600 2014 2015

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Total propriedades de investimento Activos fixos tangveis Terrenos e Recursos Naturais Edifcios e Outras Construes Equipamento Bsico Equipamento de Transporte Equipamento Administrativo Equipamentos biolgicos Outros activos fixos tangveis Total Activos Fixos Tangveis Activos Intangveis Goodwill Projectos de desenvolvimento Programas de computador Propriedade industrial Outros activos intangveis Total Activos Intangveis Total Taxas de Depreciaes e amortizaes Propriedades de investimento Edifcios e Outras construes Outras propriedades de investimento Activos fixos tangveis Edifcios e Outras Construes Equipamento Bsico Equipamento de Transporte Equipamento Administrativo Equipamentos biolgicos Outros activos fixos tangveis Activos Intangveis Projectos de desenvolvimento Programas de computador Propriedade industrial Outros activos intangveis Depreciaes e amortizaes Total Depreciaes & Amortizaes Depreciaes & Amortizaes acumuladas Propriedades de investimento Activos fixos tangveis

5.000 25.000 10.000 15.000 5.000

10.000 50.000 20.000 30.000 10.000

15.000 75.000 60.000 75.000 15.000

20.000 125.000 70.000 120.000 25.000

20.000 125.000 70.000 120.000 25.000

60.000

120.000

240.000

360.000

360.000

60.000

120.000

240.000

360.000

360.000

2,00% 10,00% 2,00% 20,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 33,333% * nota: se a taxa a utilizar for 33,33%, colocar mais uma casa decimal, considerando 33,333% 33,333% 33,333% 33,333% 1 2 3 4 5 7.500 15.000 36.000 52.750 47.750 1 7.500 2 22.500 3 58.500 4 111.250 5 159.000

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Activos Intangveis TOTAL Valores Balano Propriedades de investimento Activos fixos tangveis Activos Intangveis TOTAL 1

7.500 2

22.500 3 97.500 97.500

58.500 4 181.500 181.500

111.250 5 248.750 248.750

159.000

52.500 52.500

201.000 201.000

11.2 Plano de Financiamento


Financiamento
Investimento Margem de segurana Necessidades de financiamento 2010 #DIV/0! 2% #DIV/0! 2011 #DIV/0! 2% #DIV/0! 2012 66.244 2% 67.600 2013 123.637 2% 126.100 2014 121.602 2% 124.000 2015 2.461 2% 2.500

Fontes de Financiamento Meios Libertos Capital Outros instrumentos de capital Emprstimos de Scios Financiamento bancrio e outras Inst. Crdito Subsidios TOTAL N. de anos reembolso Taxa de juro associada 4 6,60%

2010

2011 6.990 90.000

2012 18.495

2013 43.260

2014 81.770

2015 123.302

96.990

18.495

43.260

81.770

123.302

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11.3 - Demonstrao de Resultados


Demonstrao de Resultados Previsional
2011 Vendas e servios prestados Subsdios Explorao Ganhos/perdas imputados de subsidirias, associadas e empreendimentos conjuntos Variao nos inventrios da produo Trabalhos para a prpria entidade CMVMC Fornecimento e servios externos Gastos com o pessoal Imparidade de inventrios (perdas/reverses) Imparidade de dvidas a receber (perdas/reverses) Provises (aumentos/redues) Imparidade de investimentos no depreciveis/amortizveis (perdas/reverses) Aumentos/redues de justo valor Outros rendimentos e ganhos Outros gastos e perdas EBITDA (Resultado antes de depreciaes, gastos de financiamento e impostos) Gastos/reverses de depreciao e amortizao Imparidade de activos depreciveis/amortizveis (perdas/reverses) EBIT (Resultado Operacional) Juros e rendimentos similares obtidos Juros e gastos similares suportados RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS Imposto sobre o rendimento do perodo RESULTADO LQUIDO DO PERODO -638 -638 4.369 746 3.623 -638 4.369 0 0 9.076 1.815 7.260 36.274 7.255 29.020 94.439 18.888 75.552 9.076 36.274 94.439 6.862 7.500 19.369 15.000 45.076 36.000 89.024 52.750 142.189 47.750 72.000 19.006 47.804 144.000 32.556 88.162 148.000 33.533 90.807 152.000 34.539 93.531 156.000 35.575 96.337 145.673 2012 284.087 2013 317.415 2014 369.094 2015 430.101

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11.4 Volume de Negcios


Vendas + Prestaes de Servios
2010 Taxa de variao dos preos VENDAS - MERCADO NACIONAL Produto: Chourias Quantidades vendidas Taxa de crescimento das unidades vendidas Preo Unitrio /kg Produto: Farinheiras Quantidades vendidas Taxa de crescimento das unidades vendidas Preo Unitrio /kg Produto: Po Centeio 250g e Po de Trigo 250g Quantidades vendidas Taxa de crescimento das unidades vendidas Preo Unitrio /unidade Produto: Doce de Abbora/kg Quantidades vendidas Taxa de crescimento das unidades vendidas Preo Unitrio TOTAL VENDAS - EXPORTAO Produto A * Quantidades vendidas Taxa de crescimento das unidades vendidas Preo Unitrio Produto B * Quantidades vendidas Taxa de crescimento das unidades vendidas Preo Unitrio TOTAL * Produtos / Familias de Produtos / Mercadorias 0 2011 0,00% 2011 57.750 6.600 8,75 33.558 4.200 7,99 29.865 37.331 0,80 24.500 1.400 17,50 145.673 2011 0 0 0 0,00 0 0 0,00 0 2012 3,00% 2012 118.965 13.200 10,00% 9,01 69.129 8.400 10,00% 8,23 52.733 63.996 10,00% 0,82 43.260 2.400 18,03 284.087 2012 0 0 0,00 0 0 0,00 0 2013 3,00% 2013 134.787 14.520 10,00% 9,28 78.324 9.240 10,00% 8,48 59.746 70.396 10,00% 0,85 44.558 2.400 18,57 317.415 2013 0 0 0,00 0 0 0,00 0 2014 3,00% 2014 159.656 16.698 15,00% 9,56 92.774 10.626 15,00% 8,73 70.769 80.955 15,00% 0,87 45.895 2.400 19,12 369.094 2014 0 0 0,00 0 0 0,00 0 2015 3,00% 2015 189.112 19.203 15,00% 9,85 109.891 12.220 15,00% 8,99 83.826 93.098 15,00% 0,90 47.271 2.400 19,70 430.101 2015 0 0 0,00 0 0 0,00 0

NOTA: Caso no tenha conhecimento das quantidades, colocar o valor das vendas na linha das "Quantidades Vendidas" e o valor 1 na linha do "Preo Unitrio".

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PRESTAES DE SERVIOS - MERCADO NACIONAL Servio A Taxa de crescimento Servio B Taxa de crescimento Servio C Taxa de crescimento Servio D Taxa de crescimento TOTAL PRESTAES DE SERVIOS - EXPORTAES Servio A Taxa de crescimento Servio B Taxa de crescimento Servio C Taxa de crescimento Servio D Taxa de crescimento TOTAL TOTAL VENDAS - MERCADO NACIONAL TOTAL VENDAS - EXPORTAES TOTAL VENDAS IVA VENDAS TOTAL PRESTAES DE SERVIOS - MERCADO NACIONAL TOTAL PRESTAES DE SERVIOS - EXPORTAES TOTAL PRESTAES SERVIOS IVA PRESTAES DE SERVIOS TOTAL VOLUME DE NEGCIOS IVA TOTAL VOLUME DE NEGCIOS + IVA Perdas por imparidade 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2010 0

2011 0 0 0 0 0 2011 0 0 0 0 0 145.673 0 145.673 18.937 0 0 0 0 145.673 18.937 164.610 0

2012 0 0 0 0 0 2012 0 0 0 0 0 284.087 0 284.087 36.931 0 0 0 0 284.087 36.931 321.019 0

2013 0 0 0 0 0 2013 0 0 0 0 0 317.415 0 317.415 41.264 0 0 0 0 317.415 41.264 358.679 0

2014 0 0 0 0 0 2014 0 0 0 0 0 369.094 0 369.094 47.982 0 0 0 0 369.094 47.982 417.076 0

2015 0 0 0 0 0 2015 0 0 0 0 0 430.101 0 430.101 55.913 0 0 0 0 430.101 55.913 486.014 0

13%

23%

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11.5 Custos com Pessoal


Gastos com o Pessoal
2010 N Meses Incremento Anual (Vencimentos + Sub. Almoo) Quadro de Pessoal Administrao / Direco Administrativa Financeira Comercial / Marketing Produo / Operacional Qualidade Manuteno Aprovisionamento Investigao & Desenvolvimento Outros TOTAL Remunerao base mensal Administrao / Direco Administrativa Financeira Comercial / Marketing Produo / Operacional Qualidade Manuteno Aprovisionamento Investigao & Desenvolvimento Outros 2010 2010 2011 7 2011 1 1 1 4 2012 14 3,00% 2012 1 1 1 4 2013 14 3,00% 2013 1 1 1 4 2014 14 3,00% 2014 1 1 1 4 2015 14 3,00% 2015 1 1 1 4

7 2011 800 800 800 485

7 2012 824 824 824 500

7 2013 849 849 849 515

7 2014 874 874 874 530

7 2015 900 900 900 546

Remunerao base anual - TOTAL Colaboradores Administrao / Direco Administrativa Financeira Comercial / Marketing Produo / Operacional Qualidade

2010

2011 5.600 5.600 5.600 13.580

2012 11.536 11.536 11.536 28.000

2013 11.882 11.882 11.882 28.840

2014 12.239 12.239 12.239 29.705

2015 12.606 12.606 12.606 30.596

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Manuteno Aprovisionamento Investigao & Desenvolvimento Outros

TOTAL Outros Gastos Segurana Social rgos Sociais Pessoal Seguros Acidentes de Trabalho Subsdio Alimentao Comisses & Prmios rgos Sociais Pessoal Formao Outros custos com pessoal TOTAL OUTROS GASTOS TOTAL GASTOS COM PESSOAL QUADRO RESUMO Remuneraes rgos Sociais Pessoal Encargos sobre remuneraes Seguros Acidentes de Trabalho e doenas profissionais Gastos de aco social Outros gastos com pessoal TOTAL GASTOS COM PESSOAL Retenes Colaboradores Reteno SS Colaborador Gerncia / Administrao Outro Pessoal Reteno IRS Colaborador TOTAL Retenes 10,00% 11,00% 15,00% 2010 21,25% 23,75% 1% 130,46 2010

30.380 2011 1.190 5.885 304 10.045

62.608 2012 2.451 12.130 626 10.347

64.486 2013 2.525 12.493 645 10.657

66.421 2014 2.601 12.868 664 10.977

68.413 2015 2.679 13.254 684 11.306

17.424 47.804 2011 5.600 24.780 7.075 304 10.045 47.804 2010 2011 560 2.726 4.557 7.843

25.554 88.162 2012 11.536 51.072 14.581 626 10.347 88.162 2012 1.154 5.618 9.391 16.163

26.320 90.807 2013 11.882 52.604 15.018 645 10.657 90.807 2013 1.188 5.786 9.673 16.648

27.110 93.531 2014 12.239 54.182 15.469 664 10.977 93.531 2014 1.224 5.960 9.963 17.147

27.923 96.337 2015 12.606 55.808 15.933 684 11.306 96.337 2015 1.261 6.139 10.262 17.661

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12 - Concluso
Este projecto de negcio foi uma iniciativa sria que tommos para podermos assegurar que o negcio seja bem sucedido. Feitos estudos a nvel comercial, financeiro e jurdico foi possvel a sua elaborao. O sucesso do negcio comear com um bom plano. Dar-nos- uma maior segurana na sua implantao e a direco que teremos de seguir. A ttulo conclusivo constactamos que fazer um plano de negcios, obriga-nos a fazer grandes ajustes ideia inicial. O plano para ter viabilidade necessita de percorrer longos processos, tais como: grandes estudos de mercado, com anlises SWOT S a vrios nveis desde a macro envolvente, (anlise externa, a cultura, as tecnologias, a sociedade, a populao demogrfica) e a micro envolvente, (anlise interna, a concorrncia, clientes, fornecedores, comunicao e distribuio). Sem esquecer a preocupao de registar o negcio, conhecer e familiarizar-mo-nos, com leis e requisitos obrigatriamente necessrios. claro que tudo tem que ser controlado financeiramente. Se aps o incio do negcio for necessrio alterar o seu plano no uma situao anormal, porque sem incertezas, no h riscos e sem estes no h lucro.

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13 Netgrafia
http://www.e-commerce.org.br/planos_de_negocios.php http://www.google.pt/search?tbm=isch&hl=ptPT&source=hp&biw=1362&bih=498&q=chourica+tradicional&btnG=Procurar+image ns&gbv=2&aq=f&aqi=&aql=&oq= http://www.podcomer.com/index.php?option=com_content&view=article&id=942&Ite mid=52 http://www.quintadocrestelo.pt/index.asp?idedicao=51&idSeccao=756&Action=seccao http://www.wineloversco.com/gourmet/85-salpicoes.html

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