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TABLA COMPARATIVA DE LOS ESTUDIOS ECONMICOS

NOMBRE DEL PROYECTO: Gua para elaborar proyectos productivos sustentables COSTOS DE OPERACIN Costos variables a) Costos de materia prima b) Costos de mano de obra c) Costos de materiales indirectos d) Costos de insumos e) Costos de mantenimiento COSTOS DE OPERACIN Costos fijos: lo necesario para que la empresa siga en marcha, sueldos, agua, etc. a) Gastos administrativos b) Gastos de venta c) Financieros d) Gastos carios e) Depreciacin f) Armonizacin de activos

NOMBRE DEL PROYECTO: Proyecto de recreacin infantil Costos Variables a) Inventarios b) Insumos operacionales

Fijos a)Remuneraciones b) Subcontratos c) Servicios domiciliarios d) Arriendos e) Otros gastos f) Depreciacin

CAPITAL DE TRABAJO Se recupera cuando se vende el producto

CAPITAL DE TRABAJO MENSUALMENTE

Utilidad Bruta: Diferencia entre los ingresos y los costos de operacin del proyecto.

Ingresos: Cantidad recibida por trabajo, se marcan los costos de operacin del proyecto, es decir se marcan por separado en este proyecto.

Pago de impuestos

No es marcado en este estudio financiero

Utilidad neta: Utilidad es aquella disponible para el uso de nuevas inversiones o reinversiones del proyecto. Punto de equilibrio: nivel de produccin donde las ventas son iguales a los costos y gastos.

Capacidad Instalada y uso econmico de las inversiones. Punto de equilibrio.

RESULTADOS: Se puede notar con la comparativa de estos dos estudios econmicos que tienen grandes semejanzas; los nombres de los conceptos cambian, por ejemplo utilidad neta con capacidad instalada, sin embargo en esencia representan lo mismo, es ambos estudios se tiene presente el porqu y para que se realiza el estudio econmico, adems de la descripcin detalla de lo que se necesita, cada uno se describe en algunos conceptos uno es ms detallado que otro pero siempre remarcando los puntos de gran importancia tal como activo fijo y variable que es esencial para el desarrollo del estudio econmico.

TABLA COMPARATIVA DE LOS ESTUDIOS ECONMICOS


Estudio Econmico

Gua para elaborar proyectos productivos sustentables 1.1 ao $9,331,200.00 Ingresos Estn constituidos por los 1a volmenes de ventas de Ingresos produccin y subproductos. por ventas 1b otros ingresos Total (1a +1b) 2.- costos Son los costos que se incurren de para realizar sus procesos operacin productivos.

Anexo VII. Estudio econmico

Sern nicamente los ingresos procedentes de la venta de la planta en el invernadero. El coste de planta de semillero dispuesta al trasplante es de: Total de ingresos: Meln: 300.000 plantas x 0,26 = 78000 Sanda: 350 000 plantas x 0,5 = 175000 Pimiento: 350 000 plantas x 0,67 = 234500 Total de ingresos: 487500 Son los gastos necesarios para el funcionamiento de todo el proceso de cultivo en el invernadero. Como solo se especifica los gastos en general, se dividieron aquellos gastos por medio de un el criterio que son las definiciones de los gastos. Costos Fijos.- Son los gastos que permanecen constantes, independientemente del volumen de produccin. Costos Variables.- Son aqullos gastos que varan con el volumen de produccin. Compra de materia prima Sustrato: 10.000 (0,01 euros por planta de compuesto mezcla) Semilla: Meln: 300.000 plantas x 0,19 = 57000 Sanda: 350 000 plantas x 0,04 = 14000 Pimiento: 350 000 plantas x 0,56 = 196000 Total: 277000 Gastos por consumo elctrico. En el invernadero se ha optado por el trabajo en horas diurnas por lo que las necesidades de luz son las mnimas Coste de la energa. 19525,12 kw h x 0,1 = 1952,512 OBRA CIVIL a. Nave-Porche Movimiento de tierra: 1495 Cimentacin: 7488,31 Estructura: 49259,158 Cubierta: 25080,5 Cerramientos: 65600,32

2a costos a)costos de materias primas variables $4,320,000.00 b)costos de mano de obra $103,500.00 c) costos de materiales indirectos = no est especificado. d)costos de insumo $292,304.00 (amoniaco y mosquitero)+$30,000.00 (energa) + $2,500.00 (Agua) e)costos de mantenimiento= no lo especifica 2b costos Los costos aqu estn anualizados fijos a) Gastos administrativos concepto monto Sueldo del $50,400.00 gerente Sueldo de la $12,000.00 secretaria

Papelera Telfono Pago de tenencia total

$7,500.00 $30,000.00 $19,000.00 $118,900.00

Carpintera: 1000 Pintura: 3712 Instalacin elctrica: 6210,77 Varios: 864 Presupuesto Total: 158846,5 b. Invernadero Nave Central Movimiento de tierra: 1248,4 Cimentacin: 31156,2 Estructura: 22977,656 Cubierta: 2437,68 Cerramientos: 266,4 Carpintera: 200 Instalacin elctrica: 5138,36 Varios: 1140,48 Presupuesto Total: 64642 Naves adosadas Movimiento de tierra: 533 Cimentacin: 37735,42 Estructura: 11380,1 Cubierta: 1620,72 Cerramientos: 135,6 Carpintera: 400 Instalacin elctrica: 10292,6 Varios: 3136,32 Presupuesto Total: 65233,76 Presupuesto total de la obra civil: 288722,26 c. Instalaciones y maquinaria (Nave e Invernadero) Proteccin contra incendios: 960 Carrillo porta-bandejas: 1000 Sembradora neumtica: 6067 Mesas de cultivo 11248 Ventilacin en cubierta: 8190 Elementos del interior del invernadero: 37457 Instalacin de riego 13320 Presupuesto total: 78242 d. Permiso de obra Es el 1.5% de la obra civil, quedando 4330,8

b) Gastos de ventas concepto monto Sueldo $50,400.00 chofer Viticos $45,500.00 Gasolina $10,000.00 Diesel $120,000.00 Total $155,000.00 c) Gastos financiero Tomando como referencia el monto total de la memoria de clculo, que asciende a los $ 2,269,250.00, se solicita el crdito a tres instituciones crediticias (FIRA, FONAES y BANCOMER), pagadero a 5 aos. Institucin % de monto Tasa de participacin inters FIRA
FONAES
BANCOMER

40 35 25

907,7 00.00 794,2 38.00 567,3 12.00

10% 0% 18%

d) Gastos varios No se especifica. e) Depreciacin

e. Honorarios del proyectista Es el 4% del presupuesto general 14851,8 f. TOTAL DE LA INVERSIN = 386146,86 f) Gastos de amortizacin de activos ao 1 2 3 4 5 Capital $ 24,000 19,200 14,400 9,600 4,800 Amortizaci n anual $ 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 Saldo $ 19,200 14,400 9,600 4,800 00.00 PROGRAMA DE AMORTIZACIONES
inversin Obra civil Maquinaria e instalacin total 288,722 Periodo (aos) 20 10 Inversin anual 14436.1 7824.2 22260.3

Gastos por mano de obra Se estima necesarios 4 trabajadores y un gerente para el funcionamiento del invernadero. Obreros 4 1500 = 6000 El gerente 1 1800 = 1800 Los gastos sociales a pagar por los trabajadores equivaldran al 43,7 % del salario quedando: 3408 Total de gastos de personal: 12 x 11208 = 134476 al ao Gastos de mantenimiento Son los procedentes de la limpieza del invernadero y mantenimiento de instalaciones y maquinaria, estima en un 2% de la inversin. 386146,86 x 2/100 = 7722,93 Gastos del material. Son los procedentes de bandejas, oficina, productos auxiliares etc. Se estima en un 1% de la inversin. 386146,86 x 2/100 = 3861,4686

Total No se especifica (2a+2b) 3.-Utilidad La utilidad bruta antes de

Gastos de administracin y seguros Se estima un valor de 20 000 al ao Total: 425012 No lo especifica

de operacin 4.-Pagos a fuentes financiera s 5.-Utilidad de la empresa

impuestos en un ao es de $3,783,182 No se especifica

No lo especifica

6.-Punto de equilibrio

La utilidad bruta antes de No lo especifica impuestos en un ao es de $3, 783,182 a eso se le restan los impuestos menos el reparto de utilidad del 10 % que es $378,318 y as sacamos la utilidad neta de 3,404,864. Esto lo sacamos de la tabla de estado de resultados No lo especifica

Ingreso en el punto de equilibrio (IPE) = COSTOS FIJOS (CF)/COSTOS VARIABLES (CV)=Ventas Totales (VT)

RESULTADOS: Estos estudios econmicos cuentan con mayores similitudes que en el caso anterior, se nota que en la primera tabla comparativa contaba con mayor cantidad de apartados en similitud sin embargo esta tabla muestra que estos dos estudios econmicos comparten en mayor esencia los conceptos, tal como en, los costos fijos y variables, en ambos se especifica de manera detalla lo que es cada uno y como se relaciona con el proyecto, sin dar nicamente cifras. Se deja a un lado desde utilidad de operacin hasta punto de equilibrio en el estudio econmico de la parte derecha, aunque posee conceptos diversos de los que se tiene el estudio econmico de la parte izquierda.

TABLA COMPARATIVA DE LOS ESTUDIOS ECONMICOS


NOMBRE DEL PROYECTO: Gua para elaborar proyectos productivos sustentables COSTOS DE OPERACIN Costos variables f) Costos de materia prima g) Costos de mano de obra h) Costos de materiales indirectos i) Costos de insumos j) Costos de mantenimiento NOMBRE DEL PROYECTO: Fabrica de Mermeladas Costos Variables c) Materia Prima - Pulpa de fruta congelada: - Fresa: 1,2 /kg x 1.600.000 kg/ao = 1.920.000,00 /ao - Melocotn y albaricoque: 0,80 x 3.200.000 kg/ao = 2.560.000,00 /ao - Azcar: 4.320.000 kg/ao x 0,67 /kg = 2.902.633,63 /ao - Pectina: 480.000 kg/ao x 8,25 /kg = 3.960.000,00 /ao - cido: 12.000 kg/ao x 0,9 /kg = 10.800,00 /ao TOTAL MATERIA PRIMA: 11.353.433,63 b) Materiales empleados en el envasado del producto: - Envases: 24.000.000 tarros/ao x 0,15 /tarro = 3.600.000 /ao - Cajas: 750.000 cajas/ao x 0,45 /caja = 337.500 /ao - Etiquetas: 24.000.000 etiquetas/ao x 0,04 /etiqueta = 960.000 /ao TOTAL MATERIAL EMPLEADO EN EL ENVASADO: 4.897.500 c) Mano de obra: - 2 Administrativos: 24.444,10 - 1 Gerente comercial: 20.351,25 - 1 Gerente de planta: 22.235,62 - 2 Tcnicos de control de calidad: 24.444,10 - 10 Peones ordinarios: 94.768,98 - 2 Peones especiales: 20.803,00 + 207.047,56 32,67% 67.642,44 + TOTAL MANO DE OBRA: 274.690,00
TOTAL SERVICIOS INDUSTRIALES: 240.920,19 TOTAL GASTOS ORDINARIOS: 17.493.472,90

COSTOS DE OPERACIN Costos fijos: lo necesario para que la empresa siga en marcha, sueldos, agua, etc. g) Gastos administrativos h) Gastos de venta i) Financieros j) Gastos carios k) Depreciacin l) Armonizacin de activos

Fijos a) Valor del terreno b) Obra civil c) Instalacin elctrica d) Maquinaria e instalacin e) Direccin de montaje, contratos de obras.

CAPITAL DE TRABAJO Se recupera cuando se vende el producto

CAPITAL DE TRABAJO -Materia prima: TOTAL MATERIA PRIMA:


11.353.433,63

-Mano de obra: TOTAL MANO DE OBRA: 274.690,00 -Materia en el envasado: TOTAL MATERIAL
EMPLEADO EN EL ENVASADO: 4.897.500 .

-servicios industriales (agua, gas ,electricidad):


TOTAL SERVICIOS INDUSTRIALES: 240.920,19

Utilidad Bruta: Diferencia entre los ingresos y los costos de operacin del proyecto.

Ingresos: -Cobros ordinarios: final. Se considera la venta de toda la produccin al precio de mercado. - Tarros de mermelada de albaricoque: 8.000.000 tarros/ao x 0,75 /tarro = 6.000.000,00 /ao - Tarros de mermelada de fresa: 8.000.000 tarros/ao x 0,75 /tarro = 6.000.000,00 /ao - Tarros de mermelada de melocotn: 8.000.000 tarros/ao x 0,75 /tarro = 6.000.000,00 /ao Por tanto los ingresos brutos anuales seran de 18.000.000,00 /ao. No es marcado en este estudio financiero Gastos extraordinarios: Los gastos extraordinarios son el resultado de la obsolescencia y reposicin parcial de la maquinaria a los 10 aos, y se cifra en un 50% del valor de la misma. 785.856,00 x 0,5 = 392.928,00

Pago de impuestos Utilidad neta: Utilidad es aquella disponible para el uso de nuevas inversiones o reinversiones del proyecto.

Punto de equilibrio: nivel de produccin donde las ventas son iguales a los costos y gastos.

Punto de equilibrio. No especificado

Ingreso en el punto de equilibrio (IPE) = COSTOS FIJOS (CF)/COSTOS VARIABLES (CV)=Ventas Totales (VT)

RESULTADOS: Ambos estudios econmicos, contienen los parmetros importantes, ms sin embargo en el de la fbrica de mermeladas se especifican de manera ms clara los puntos a tratar as como justificacin de cada uno de los parmetros. Los puntos que no son tratados de manera especfica como el proyecto de Gua para elaborar proyectos productivos sustentables, son sustentados en el proyecto de Fabrica de mermeladas, con los de ms apartados que contiene.

CONCLUSIONES Despus de analizar cada una de las comparativas y de leer los diferentes estudios econmicos, nos percatamos de que el estudio econmico es una herramienta indispensable para que un proyecto se ponga en marcha, ya que en este nos percatamos la viabilidad de nuestro proyecto, adems de que con la correcta aplicacin de un estudio econmico, se puede decidir de manera decisiva si la aplicacin del proyecto ser rentable. Por tanto es importante que en el momento en que se decida poner en marcha un proyecto adems de tener una buena idea, un gran estudio de mercado, o un excelente estudio tcnico requerimos de que nuestro estudio economice sea el adecuado y sin dejar ningn cabo suelto, de esta manera no se fracasara cundo el proyecto se lleve a cabo.

Bibliografa Asesores Empresariales, S.A. (31 de Octubre de 2012). Plan de Empresas. pg. 44. Daz, A. B. (s.f.). Recuperado el 30 de Octubre de 2012, de http://www.uclm.es/area/ing_rural/Proyectos/AnaBelenDiaz/Anejo12.pdf P., A. V. (s.f.). Scribd,FORMULACION Y EVALUACION DE PROYECTOS MANUAL PARA ESTUDIANTES. Recuperado el 31 de octubre de 2012, de http://es.scribd.com/doc/29478189/93/EJEMPLO-DE-ESTUDIO-ECONOMICO-YFINANCIERO

ANEXOS ADJUNTOS EN CARPETA.

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