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ATO COTEPE ICMS 28, DE 30 DE MAIO DE 2012

ATO COTEPE ICMS 28, DE 30 DE MAIO DE 2012


Publicado no DOU de 08.06.12 Altera o Ato COTEPE ICMS 06/08, que dispe sobre a especificao de requisitos do Programa Aplicativo Fiscal - Emissor de Cupom Fiscal (PAFECF) e do Sistema de Gesto utilizado por estabelecimento usurio de equipamento ECF. O Secretrio Executivo do Conselho Nacional de Poltica Fazendria - CONFAZ, no uso de suas atribuies que lhe confere o art. 12, XIII, do Regimento da Comisso Tcnica Permanente do ICMS - COTEPE/ICMS, de 12 de dezembro de 1997, por este ato, informa que a Comisso, na sua 149 reunio ordinria, realizada nos dias 29 a 31 de maio de 2012, em Braslia, DF, resolveu: Art. 1 Os dispositivos a seguir indicados do Ato COTEPE ICMS 06/08, de 14 de abril de 2008, passam a vigorar com a seguinte redao: I - o Anexo I, Requisitos Tcnicos Funcionais da Especificao de Requisitos do PAF-ECF (ER-PAF-ECF), em sua Verso 01.12, de acordo com o Anexo I deste ato; II o Anexo IV, Dados Tcnicos para Gerao do Arquivo Eletrnico do Estoque, de acordo com o Anexo II deste ato; III o Anexo VII-A, Dados Tcnicos para Gerao do Arquivo Eletrnico do Manifesto Fiscal de Viagem Transporte de Passageiros, de acordo com o Anexo III deste ato; IV o Anexo VII-B, Dados Tcnicos para Gerao do Arquivo Eletrnico da Leitura do Movimento Dirio de Cupom de Embarque; V o Anexo VII-C, Dados Tcnicos para Gerao do Arquivo Eletrnico da Leitura do Movimento Dirio de Cupom de Embarque Gratuidade; VI o Anexo VIII, Dados Tcnicos para Gerao da Assinatura Digital do Registro tipo EAD; e VII o Anexo XIV, Declarao de No Conformidade aos Testes do Bloco VII do Roteiro de Anlise Funcional de PAF-ECF. Art. 2 Fica acrescido o dispositivo a seguir indicado do Ato COTEPE ICMS 06/08, de 14 de abril de 2008, que passa a vigorar com a seguinte redao: I o Anexo XV, Dados Tcnicos para Gerao do Arquivo Eletrnico do Troco Carto. Art. 3 Este Ato entra em vigor na data de sua publicao no Dirio Oficial da Unio, produzindo efeitos a partir do primeiro dia do ms subseqente ao de sua publicao. ANEXO I ESPECIFICAO DE REQUISITOS DO PAF-ECF (ER-PAF-ECF) VERSO 01.12 ANEXO I REQUISITOS TCNICOS FUNCIONAIS
REQUISITOS GERAIS REQ. ITEM DESCRIO O PAF-ECF e o Sistema de Gesto ou de Retaguarda no devem possibilitar ao usurio possuir I 1 informao contbil diversa daquela que , por lei, fornecida Fazenda Pblica, conforme inciso V do art. 2 da Lei 8.137/90. O PAF-ECF deve, para viabilizar a utilizao de Sistema de Gesto (SG) ou de Retaguarda ou de sistema de emisso de documento fiscal por Processamento Eletrnico de Dados (PED), estar II 1 integrado aos mesmos, considerando como integrao a capacidade de importar e exportar dados reciprocamente. O PAF-ECF deve ser instalado de forma a possibilitar o funcionamento do ECF independentemente III 1 da rede, ainda que eventualmente, exceto quando destinado utilizao exclusiva para o transporte de passageiros. 1 2 3 IV O PAF-ECF deve comandar a impresso, no ECF, do registro referente mercadoria ou servio, concomitantemente indicao no dispositivo que possibilite a visualizao do registro, exceto se, a critrio da unidade federada, mediante parametrizao, o PAF-ECF ou SG: realizar registros de pr-venda conforme definido no inciso II do art. 1, observando o requisito V, e/ou emitir DAV, impresso em equipamento no fiscal, conforme definido no inciso III do art. 1, observando o requisito VI, ou emitir DAV, impresso no ECF, como Relatrio Gerencial, conforme definido no inciso III do art. 1,
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observando o requisito VI, exceto quanto: a) ao tamanho mnimo previsto no item 2 do requisito VI; b) ao modelo estabelecido no Anexo II; c) s expresses previstas na alnea "a" do item 2 do requisito VI. possuir parmetros para configurao, inacessveis ao usurio, quanto execuo ou no das funes de registro de pr-venda, impresso de DAV por ECF e de impresso de DAV por impressora no-fiscal. realizar registro de lanamento de mesa ou conta de cliente, observando o requisito XXXVIII. O PAF-ECF que possibilitar o registro de pr-venda, previsto no item 2 do requisito IV, deve: 2.1) concretizada a operao: a) imprimir no Cupom Fiscal respectivo o nmero do registro de pr-venda que originou a operao, da seguinte forma, conforme o modelo de ECF: a1) no campo "informaes suplementares", a partir do primeiro caracter, com o seguinte formato: PVN, onde N representa o nmero do registro de pr-venda, devendo ser adotado sistema de numerao seqencial nica com controle centralizado por estabelecimento, com 10 (dez) caracteres, iniciada em 0000000001 a 9999999999 e reiniciada quando atingindo o limite. a2) no campo "mensagens promocionais", a partir do primeiro caracter imediatamente seguinte identificao prevista no requisito IX, com o seguinte

formato: PVN, onde N representa o nmero do do registro de pr-venda, devendo ser adotado sistema de numerao seqencial nica com controle centralizado por estabelecimento, com 10 (dez) caracteres, iniciada em 0000000001 a 9999999999 e reiniciada quando atingindo o limite. 2.2) Opcionalmente dispor, no ponto de venda, de funo que permita mesclar as informaes contidas em duas ou mais PV para uma nova PV , no podendo ser informado mais do que uma PV por Cupom Fiscal. 3 4 5 6 7 8 9 1 no concretizada a operao at a emisso da Reduo Z referente ao movimento do dia seguinte ao do registro da pr-venda, ser emitido, automtica e imediatamente antes da Reduo Z o Cupom Fiscal respectivo contendo o nmero do registro de pr-venda e o seu cancelamento. condicionar a emisso do documento Reduo Z do ltimo ECF para o qual este documento ainda no tenha sido emitido, ao cumprimento do previsto no item 3 deste requisito. na hiptese de ser excedido o prazo de tolerncia para emisso do documento Reduo Z de que trata o item 4 deste requisito, emitir, automaticamente, o Cupom Fiscal a que se refere o item 3 deste requisito, quando da abertura do movimento do prximo dia de funcionamento. no realizar controle contbil ou financeiro referente aos itens contidos no registro de pr-venda, podendo efetuar reserva de mercadoria no controle de estoque. permitir o acrscimo de itens na PV, desde que no tenha sido iniciada a impresso do seu cupom fiscal. marcar, no caso de desistncia do consumidor, como cancelado o item constante na PV, devendo este item ser impresso e cancelado no Cupom Fiscal respectivo a esta PV. no disponibilizar funo para alterao da quantidade dos produtos ou servios registrados. O PAF-ECF que possibilitar a emisso do DAV, previsto nos itens 3 e 4 do requisito IV, deve:

possuir parmetro para, a critrio da unidade federada, imprimir o DAV conforme o modelo constante no Anexo II, em papel de tamanho mnimo A-5 (148x210 mm) contendo: a) na parte superior o ttulo do documento atribudo de acordo com a sua funo e as expresses "NO DOCUMENTO FISCAL - NO VLIDO COMO RECIBO E COMO GARANTIA DE MERCADORIA - NO COMPROVA PAGAMENTO", em negrito e tamanho mais expressivo que as demais informaes do impresso; b) o nmero de identificao do DAV, devendo ser adotado sistema de numerao seqencial nica com controle centralizado por estabelecimento, com no mnimo 10

(dez) e no mximo 13 (treze) caracteres, iniciada em 0000000001 a 9999999999 e reiniciada quando atingindo o limite, podendo os 4 (quatro) primeiros dgitos ser utilizados para distino de srie ou codificao de interesse do estabelecimento usurio, no sendo admitida a utilizao de nmero j utilizado, ainda que na hiptese de cancelamento do documento;

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c) a denominao e o CNPJ do estabelecimento emitente, devidamente consistido; d) a denominao e o CNPJ, devidamente consistido, ou o nome e o CPF, devidamente consistido, do destinatrio; e) a discriminao da mercadoria, valor unitrio e o total, no caso de DAV utilizado para oramento ou pedido. no disponibilizar comandos que objetivem a autenticao do DAV, bem como no realizar controle contbil ou financeiro referente aos itens contidos neste documento, podendo efetuar reserva de mercadoria no controle de estoque. viabilizar a manuteno em arquivo eletrnico dos DAV emitidos, pelo prazo decadencial e prescricional do imposto estabelecido no Cdigo Tributrio Nacional, no disponibilizando comandos para que os mesmos sejam apagados. 5.1) concretizada a venda: a) imprimir no Cupom Fiscal respectivo o nmero do DAV que originou a operao, da seguinte forma, conforme o modelo de ECF: a1) no campo "informaes suplementares", a partir do primeiro caracter ou a partir do caracterimediatamente seguinte ao registro do PVN, quando for o caso, com o

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seguinte formato: DAVN, onde N representa o nmero do Documento Auxiliar de Venda; a2) no campo "mensagens promocionais", a partir do primeiro caracter seguinte identificao prevista no requisito IX ou a partir do caracter imediatamente seguinte ao registro do PVN, quando for o caso, com o seguinte formato: DAVN, onde N

representa o nmero do Documento Auxiliar de Venda; b) gravar no registro eletrnico do DAV que originou a operao, o nmero do Contador de Ordem de Operao (COO), do respectivo documento fiscal. 5.2) opcionalmente dispor de funo que permita mesclar as informaes contidas em dois ou mais DAV para um novo DAV apenas com os itens desejados pelo cliente, no podendo ser informado mais do que um DAV por Cupom Fiscal. disponibilizar a emisso, selecionada por perodo de data inicial e final, de Relatrio Gerencial no ECF, denominado DAV EMITIDOS, contendo o nmero, a data de emisso, o ttulo do DAV atribudo de acordo com a sua funo, o valor total de cada DAV emitido e, quando impresso em ECF, o nmero do Contador de Ordem 6 de Operao (COO) referente ao DAV que foi emitido, e, se for o caso, o nmero do Contador de Ordem de Operao (COO) do documento fiscal vinculado. disponibilizar funo que permita a gerao por perodo de data inicial e final de arquivo eletrnico do tipo texto (TXT), conforme leiaute estabelecido no Anexo III do Ato COTEPE/ICMS 06/08. permitir o acrscimo de itens no DAV, desde que sua impresso (quando impresso em ECF) ou de seu cupom fiscal no tenha ocorrido. marcar, no caso de desistncia do consumidor, como cancelado o item constante no DAV, devendo este item ser impresso seguido da expresso cancelado. Este item dever ser impresso e cancelado no cupom fiscal respectivo a este DAV. no disponibilizar funo para alterao da quantidade dos produtos ou servios vendidos. Em relao ao DAV, so vedados: a) a sua re-impresso, quando impresso no ECF; b) a sua alterao aps a impresso. O PAF-ECF deve, salvo quando da execuo de comando de impresso de documento, em todas as suas telas, conter uma caixa de comando ou tecla de funo identificada MENU FISCAL, sem recursos para restrio de acesso, contendo 1 categorias com as seguintes identificaes e funes, exceto se a funo no for disponibilizada pelo software bsico do ECF, hiptese em que dever apresentar a mensagem Funo no suportada pelo modelo de ECF utilizado: 2 LX, para comandar a impresso da Leitura X. LMFC, para comandar a Leitura da Memria Fiscal Completa, com seleo por perodo de data e por intervalo de CRZ, possibilitando: a) a impresso do documento pelo ECF; b) a gravao de arquivo eletrnico no formato de espelho do documento, no mesmo subdiretrio onde est instalado o PAF-ECF ou SG, quando este executar

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esta funo, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao e assin-lo digitalmente inserindo ao final do arquivo uma linha com o registro tipo EAD a seguir especificado; e c) a gravao de arquivo eletrnico no formato estabelecido no Ato COTEPE/ICMS 17/04, no mesmo subdiretrio onde est instalado o PAF-ECF ou SG, quando este

executar esta funo, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao e assin-lo digitalmente, inserindo ao final do arquivo uma linha com o registro tipo EAD a seguir especificado: REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL: N 01 02 Denominao do Campo Tipo do registro Assinatura Digital Contedo "EAD" Tamanho 03 Posio 01 03 Formato X X

Assinatura 256 04 259 doHash Observaes: Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII.

LMFS", para comandar a Leitura da Memria Fiscal Simplificada, com seleo por perodo de data e por intervalo de CRZ, possibilitando: a) a impresso do documento pelo ECF; e b) a gravao de arquivo eletrnico no formato de espelho do documento, no

mesmo subdiretrio onde est instalado o PAF-ECF ou SG, quando este executar esta funo, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao e assin-lo digitalmente inserindo ao final do arquivo uma linha com o registro tipo EAD a seguir especificado. REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL: N 01 02 Denominao do Campo Tipo do registro Assinatura Digital Contedo "EAD" Assinatura doHash Tamanho 03 256 Posio 01 04 03 259 Formato X X

Observaes: Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII. Espelho MFD, para gerar arquivo eletrnico da Memria de Fita Detalhe, no formato de espelho dos documentos nela contidos, com possibilidade de seleo por perodo de data e por intervalo de COO, no mesmo subdiretrio onde est instalado o PAF-ECF ou SG, quando este executar esta funo, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao e assin-lo digitalmente, inserindo ao final do arquivo uma linha com o registro tipo EAD a seguir especificado: REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL: 5 N 01 02 Denominao do Campo Tipo do registro Assinatura Digital Contedo "EAD" Tamanho 03 Posio 01 03 Formato X X

Assinatura 256 04 259 doHash Observaes: Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII.

Arq. MFD para gerar arquivo eletrnico da Memria de Fita Detalhe conforme leiaute estabelecido no Ato COTEPE/ICMS 17/04 com possibilidade de seleo por perodo de data e por intervalo de COO, no mesmo subdiretrio onde est instalado o PAF-ECF ou SG, quando este executar esta funo, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao e assin-lo digitalmente, inserindo ao final do arquivo uma linha com o registro tipo EAD a seguir especificado: REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL: N 01 Denominao do Campo Tipo do registro Contedo "EAD" Tamanho 03 Posio 01 03 Formato X X

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02 Assinatura Digital Assinatura 256 04 259 doHash Observaes: Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII. 7 Tab. Prod., para gerar os arquivos eletrnicos a que se refere o requisito XX.

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Estoque, para gerar arquivo eletrnico conforme leiaute estabelecido no Anexo IV, devendo abrir subcategoria ESTOQUE TOTAL, para gerar arquivo com todas as informaes e subcategoria ESTOQUE PARCIAL, para gerar arquivo somente de uma ou mais mercadorias informadas pelo cdigo ou pela descrio, contendo: a) o cdigo e a descrio das mercadorias cadastradas na Tabela de Mercadorias e Servios prevista no requisito XI; b) a quantidade de mercadorias em estoque atualizada na abertura do dia, considerando abertura do dia o momento em que o primeiro documento (fiscal ou no fiscal) impresso por um ECF no estabelecimento. "Movimento por ECF", para gerar o arquivo eletrnico previsto no requisito XXV com possibilidade de seleo por perodo de data e por ECF. Meios de Pagto., para comandar a impresso do Relatrio Gerencial previsto no requisito XXX. DAV Emitidos, para comandar a impresso do Relatrio Gerencial previsto no item 6 do requisito VI e para gerar o arquivo eletrnico previsto no item 7 do requisito VI, exceto no caso de PAF-ECF que no emita DAV. Encerrantes, para gerar o arquivo eletrnico previsto na alnea f do item 1 do requisito XXXV com possibilidade de seleo por perodo de data, no caso de PAF-ECF para estabelecimento revendedor varejista de combustvel automotivo que utilize sistema de interligao de bombas conforme definido pela Unidade Federada. Transf. Mesas, para comandar a impresso do Relatrio Gerencial previsto na alnea "a" do item 5 do requisito XXXVIII, no caso de PAF-ECF para restaurantes, bares e estabelecimentos similares. Mesas Abertas, para comandar a impresso do Relatrio Gerencial previsto na alnea "b" do item 5 do requisito XXXVIII, no caso de PAF-ECF para restaurantes, bares e estabelecimentos similares. Manifesto Fiscal de Viagem, para comandar a impresso do Relatrio Gerencial previsto na alnea a do item 1 do requisito XLII, no caso de PAF-ECF para transporte de passageiros. Cupom de Embarque, para comandar a impresso do Relatrio Gerencial previsto na alnea c do item 1 do requisito XLII, no caso de PAF-ECF para transporte de passageiros. Leitura do Movimento Dirio de Cupom de Embarque, para gerar o arquivo eletrnico previsto na alnea d do item 1 do requisito XLII, no caso de PAF-ECF para transporte de passageiros. Cupom de Embarque Gratuidade, para comandar a impresso do Relatrio Gerencial previsto na alnea e do item 1 do requisito XLII, no caso de PAF-ECF para transporte de passageiros. Leitura do Movimento Dirio de Cupom de Embarque Gratuidade, para gerar o arquivo eletrnico previsto na alnea f do item 1 do requisito XLII, no caso de PAF-ECF para transporte de passageiros. Leitura do Movimento Dirio, para gerar o arquivo eletrnico previsto na alnea b do item 1 do requisito XLII, no caso de PAF-ECF para transporte de passageiros. Identificao do PAF-ECF, para comandar a impresso do Relatrio Gerencial previsto no item 1 do requisito XLIII. Abastecimentos Pendentes para comandar a impresso do Relatrio Gerencial previsto no subitem d do item 1 do requisito XXXV, no caso de PAF-ECF para estabelecimento revendedor varejista de combustvel automotivo que utilize sistema de interligao de bombas conforme definido pela Unidade Federada.

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Vendas do Perodo para gerar dois arquivos eletrnicos, com possibilidade de seleo por perodo de data, sendo: a) um arquivo conforme leiaute estabelecido no Manual de Orientao do Convnio 57/95, devendo conter os registros relativos s operaes de sada e prestaes praticadas emitidas pelo PAF-ECF exclusivamente e os registros tipo 10, 11, 75 e 90; b) outro arquivo distinto conforme o Ato COTEPE ICMS 09/08, devendo conter os registros relativos s operaes de sada e prestaes praticadas emitidas pelo PAF-ECF exclusivamente e a Tabela de Blocos 0, H e 9; c) os arquivos devem ser assinados digitalmente inserindo ao final dos arquivos uma 19 linha com o registro tipo EAD a seguir especificado: REGISTRO TIPO EAD ASSINATURA DIGITAL: N 01 Denominao do Campo Tipo do registro Contedo "EAD" Tamanho 03 Posio 01 03 259 Formato X X

02 Assinatura Digital Assinatura doHash 256 04 Observaes: Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII.

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Tab. ndice Tcnico Produo para gerar arquivo eletrnico da tabela prevista no item 4 do requisito XXVII, quando for utilizada para atualizao do banco de dados de estoque, devendo assin-lo digitalmente inserindo ao final do arquivo uma linha com o registro tipo EAD a seguir especificado. No caso de PAF-ECF destinado ao uso por estabelecimentos de prestao de servio de transporte ou que comercializem apenas mercadorias adquiridas de terceiros e no possua funo de baixa de estoque utilizando ndices tcnicos de produo, exibir a mensagem Este PAFECF no executa funes de baixa de estoque com base em ndices tcnicos de produo, no podendo ser utilizando por estabelecimento que necessite deste recurso. 20

REGISTRO TIPO EAD ASSINATURA DIGITAL: N 01 Denominao do Campo Tipo do registro Contedo Tamanho Posio 03 259 Formato X X

"EAD" 03 01 Assinatura 02 Assinatura Digital 256 04 doHash Observaes: Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII.

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Parmetros de Configurao: para emitir Relatrio Gerencial pelo ECF contendo a configurao programada no PAF-ECF em execuo para os parmetros de configurao previstos nesta especificao, relativos aos requisitos que referenciem a critrio da unidade federada, conforme segue: a) iniciando com a seguinte observao: Todas as parametrizaes relacionadas neste relatrio so de configurao inacessvel ao usurio do PAF-ECF. A ativao ou no destes parmetros determinada pela unidade federada e somente pode ser feita pela interveno da empresa desenvolvedora do PAF-ECF.; e b) os seguintes dados apresentados em tantos registros quantos forem os parmetrosa serem informados: b1)Identificao do requisito (p.ex.: XXXVI-A) b2)Identificao do item (p.ex: 1) b3)Identificao da alnea b4)Descrio sucinta do requisito/item/alnea (p.ex: impede registro de venda ou emisso de CF quando detectar estoque zero ou negativo) b5)Parmetro de configurao (S=sim;N=no)

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Pedgios: para gerar o arquivo eletrnico previsto na alnea a do item 1 do requisito XLIV com possibilidade de seleo por perodo de data, no caso de PAF-ECF para posto de pedgio. Manuteno de bomba, para gerar o arquivo eletrnico previsto no item 4 do requisito XXXVI-B com possibilidade de seleo por perodo de data, no caso de PAF-ECF para estabelecimento revendedor varejista de combustvel automotivo que utilize sistema de interligao de bombas conforme definido pela Unidade Federada. Identificao de TP para BP ida-e-volta: para emitir Relatrio Gerencial pelo ECF contendo a identificao da sigla de UF associada a cada Totalizador Parcial de tributao do ICMS, no caso de PAF-ECF para transporte de passageiros que emita Bilhete de Passagem relativo viagem de retorno (venda de passagem ida-e-volta) conforme item 1 do Requisito XLII-A. Troco em Carto, para gerar o arquivo eletrnico previsto no item 4 do requisito XIV com possibilidade de seleo por perodo de data, no mesmo subdiretrio onde est instalado o PAFECF ou SG, quando este executar esta funo, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao e assin-lo digitalmente, inserindo ao final do arquivo uma linha com o registro tipo EAD a seguir especificado: REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL:

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N 01

Denominao do Campo

Contedo

Tamanho

Posio

Formato X X

Tipo do registro "EAD" 03 01 03 Assinatura Assinatura 02 256 04 259 Digital do Hash Observaes: Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII.

1 VIII 2 3

O PAF-ECF deve disponibilizar comandos para emisso de todos os documentos nas opes existentes no Software Bsico do ECF e comandos para impresso no Cupom Fiscal dos seguintes dados: CPF ou CNPJ, devidamente consistido, nome e endereo do consumidor; identificao dos meios de pagamento utilizados pelo consumidor e respectivo valor, observado o disposto na alnea "c" do item 3 do requisito XXI;
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valor de troco, quando houver, observado o disposto na alnea "e" do item 2 do requisito XXI.

A critrio da unidade federada, mediante parametrizao, o PAF-ECF deve comandar a impresso no Cupom Fiscal de cdigo composto por informaes relativas ao respectivo Cupom Fiscal, observando-se que:

Para o PAF-ECF utilizado por estabelecimento situado no Estado de Minas Gerais o cdigo deve ser precedido da expresso MINAS LEGAL: em caixa alta e deve obedecer ao formato 99999999999999espaoddmmaaaaespao8888888, onde: 99999999999999 representa o nmero do CNPJ do contribuinte usurio do ECF, impresso no cabealho do Cupom Fiscal; ddmmaaaa representa a data de emisso do Cupom Fiscal impressa em seu cabealho; 8888888 representa o valor total do respectivo Cupom Fiscal, sem zeros (0) esquerda. Exemplo: Dados do Cupom Fiscal: CNPJ: 12.345.678/0001-00 Data: 12/06/2011 Valor Total: R$ 125,45 Formao do cdigo: MINAS LEGAL: 12345678000100 12062011 12545 Dados do Cupom Fiscal: CNPJ: 12.345.678/0001-00 Data: 12/06/2011 Valor Total: R$ 1.230,86 Formao do cdigo: MINAS LEGAL: 12345678000100 12062011 123086

Para o PAF-ECF utilizado por estabelecimento situado no Estado do Rio de Janeiro, o cdigo deve ser precedido da expresso CUPOM MANIA, CONCORRA A PRMIOS, na primeira linha e, na segunda linha, ENVIE SMS P/ 6789: em caixa VIII-A 2A alta e deve obedecer ao formato 99999999ddmmaa888888777, onde: 99999999 representa o nmero da Inscrio Estadual do contribuinte usurio do ECF, impresso no cabealho do Cupom Fiscal, com 8 dgitos; ddmmaa representa a data de emisso do Cupom Fiscal impressa em seu

cabealho, no formato dia, ms e os dois ltimos dgitos do ano; 888888 representa o nmero do Contador de Ordem de Operao (COO) do respectivo Cupom Fiscal, com 6 dgitos;

777 representa o nmero de ordem sequencial do ECF impresso no rodap do Cupom Fiscal, com 3 dgitos. Exemplo:

Dados do Cupom Fiscal: IE: 12345678 - Data: 12/06/2011 - COO: 123456 - ECF: 001. Formao do cdigo:

CUPOM MANIA, CONCORRA A PRMIOS ENVIE SMS P/ 6789: 12345678120611123456001 O cdigo deve ser impresso na primeira linha disponvel do campo mensagens promocionais" ou do campo informaes suplementares", conforme o modelo de ECF, aps a impresso das demais informaes previstas nesta especificao. O PAF-ECF deve, a cada inicializao: a) gerar, por meio do algoritmo Message Digest-5 (MD-5), cdigo de autenticao para cada arquivo executvel que realize os requisitos estabelecidos nesta especificao;
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b) gerar um arquivo texto, conforme o leiaute estabelecido no Anexo X do Ato

COTEPE/ICMS 06/08, contendo a lista de arquivos autenticados, e seus respectivos cdigos MD-5; c) gerar, por meio do algoritmo Message Digest-5 (MD-5), cdigo de autenticao do arquivo TXT a que se refere a alnea b e gravar o resultado no arquivo auxiliar criptografado e inacessvel ao estabelecimento usurio de que trata o item 4 do

IX

Requisito XXII, sobrepondo gravao anteriormente realizada, devendo este cdigo ser impresso no Cupom Fiscal, no campo: c1) "informaes complementares", no caso de ECF que disponibilize este campo, devendo utilizar este campo para esta informao e iniciando a impresso na primeira coluna, disponibilizada pelo software bsico do ECF, da primeira linha,

precedido pela mensagem MD-5: c2) "mensagens promocionais", no caso de ECF que no disponibilize o campo "informaes complementares", devendo utilizar a primeira linha para esta informao e iniciando a impresso na primeira coluna disponibilizada pelo software bsico do ECF, precedido pela mensagem MD-5:

O PAF-ECF deve comandar automaticamente a emisso pelo ECF da Leitura da Memria Fiscal, contendo os dados relativos ao ms imediatamente anterior, quando da emisso da primeira Reduo Z de cada ms, exceto no caso de ECF cujo software bsico execute esta funo. O PAF-ECF deve utilizar Tabela de Mercadorias e Servios que contenha os seguintes campos, admitindo-se a utilizao de mais de uma tabela, desde que haja recurso para selecionar a tabela a ser utilizada:

2 XI 3 4 5 6 7 8 XII XIII 1 1 1 2 3

o cdigo da mercadoria ou servio, devendo o campo suportar o cdigo GTIN (Nmero Global de Item Comercial - Global Trade Item Number) com 14 caracteres; a descrio da mercadoria ou servio; a unidade de medida; o valor unitrio que dever ser nico para cada mercadoria ou servio; a situao tributria correspondente mercadoria ou servio; o Indicador de Arredondamento ou Truncamento (IAT) correspondente mercadoria ou servio, devendo ser utilizado o indicador A para arredondamento ou T para truncamento; o Indicador de Produo Prpria ou de Terceiro (IPPT) correspondente mercadoria, devendo ser utilizado o indicador P para mercadoria manufaturada pelo prprio contribuinte usurio, ou T para mercadoria manufaturada por terceiros. O PAF-ECF deve disponibilizar tela para registro e emisso de Comprovante No Fiscal relativo s operaes de retirada e de suprimento de caixa. O PAF-ECF deve enviar ao ECF comando de impresso de Comprovante No Fiscal em todas as operaes no fiscais que possam ser registradas pelo programa. Nas operaes em que o pagamento ocorra com meio de pagamento vinculado emisso do respectivo comprovante de crdito ou de dbito, o PAF-ECF deve: enviar ao ECF comando de impresso de Comprovante de Crdito ou Dbito (CCD), tratando-se de ECF que emita este documento; enviar ao ECF comando de impresso de Comprovante No Fiscal Vinculado (CNFV), tratando-se de ECF que no emita CCD; observar que: a) o valor a ser informado empresa administradora de carto de crdito ou dbito deve ser o mesmo valor registrado para o respectivo meio de pagamento no Cupom Fiscal; a1) quando utilizado exclusivamente por estabelecimento enquadrado como minimercado, mercado, supermercado, situado no Estado de Santa Catarina e cuja atividade seja o comrcio varejista de mercadorias em geral, com predominncia de produtos alimentcios, admite-se, mediante parametrizao, inacessvel ao usurio, que o valor a ser informado empresa administradora de carto de crdito ou dbito seja superior em at R$ 10,00 (dez reais), condio em que o PAF-ECF dever disponibilizar funo que permita realizar a gravao de arquivo eletrnico do tipo texto (TXT), em conformidade com o leiaute e com as especificaes estabelecidas no Anexo XV, nos seguintes modos: 1) por meio do comando definido no item 25 do requisito VII;

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XV

2) automtica e imediatamente aps a emisso do documento Reduo Z. O arquivo dever conter as informaes referentes ao totalizador de troco, sempre que o meio de pagamento for exclusivamente carto de crdito ou dbito e a administradora esteja relacionada no Anexo XV, identificada por seu CNPJ; b) no poder ser emitido Comprovante de Crdito ou Dbito em quantidade superior ao nmero de parcelas informado empresa administradora de carto de crdito ou dbito, quando for necessria a impresso de um comprovante de pagamento para cada parcela autorizada pela empresa administradora; c) o Comprovante de Crdito ou Dbito deve ser emitido exclusivamente para comprovao de pagamento efetuado com carto de crdito ou de dbito, sendo vedada sua utilizao para outras finalidades. O PAF-ECF deve utilizar como data e hora da movimentao para registro no banco de dados, a mesma data e hora impressa no cabealho do documento respectivo emitido pelo ECF, admitindose somente uma tolerncia em minutos entre os registros, limitada a uma hora, desde que na mesma data. Quando a operao no puder ser realizada, o PAF-ECF deve exibir na tela mensagem de erro retornada pelo software bsico do ECF, efetuando o devido tratamento da informao e impedindo o registro.

XVI

XVII

O PAF-ECF deve impedir o seu prprio uso sempre que o ECF estiver sem condies de emitir documento fiscal, devendo, neste caso, disponibilizar exclusiva e obrigatoriamente as seguintes funes: a) de consultas, b) de emisso de documento fiscal por PED, se o PAF-ECF executar esta funo, condio que ser parametrizvel conforme legislao da unidade federada; c) para registro automtico ou manual, das informaes necessrias gerao do arquivo de que trata o requisito XXVIII, referentes aos documentos fiscais emitidos, devendo: c1) o registro ocorrer em tela diversa da que registra os dados para a emisso do Cupom Fiscal, podendo estar protegida por senha; c2) ser realizado um registro para cada documento fiscal emitido; c3) a funo estar disponvel para execuo apenas no perodo entre a emisso da Reduo Z e a emisso do primeiro cupom fiscal do movimento do dia seguinte, do ECF interligado fisicamente ao computador onde se encontre instalado o PAF-ECF; d) para registro e controle de consumo previsto no requisito XXXVIII; e) para gerao dos arquivos previstos no requisito VII que no dependam do funcionamento do ECF interligado fisicamente ao computador onde esteja instalado o PAF-ECF.

Na hiptese de disponibilizar tela para consulta de preo, o PAF-ECF deve indicar o valor por item ou por lista de itens, sendo o valor unitrio capturado da Tabela de Mercadorias e Servios de que trata o requisito XI, vedado qualquer tipo de registro em banco de dados e admitindo-se, a critrio da unidade federada, mediante parametrizao, inacessvel ao usurio: XVIII 1 a) a totalizao dos valores da lista de itens; b) a transformao das informaes digitadas em registro de pr-venda, conforme previsto no item 2 do requisito IV; ou c) a utilizao das informaes digitadas para impresso de Documento Auxiliar de Vendas, conforme previsto nos itens 3 e 4 do requisito IV. O PAF-ECF no pode possuir funes nem realizar operaes que viabilizem a impresso de documento fiscal contendo informaes divergentes das constantes na Tabela de Mercadorias e Servios de que trata o requisito XI. O PAF-ECF deve disponibilizar funo que permita gerar arquivo eletrnico no formato e conforme leiaute estabelecido no Anexo V, contendo os dados da Tabela de Mercadorias e Servios de que trata o requisito XI, devendo ser gerado um arquivo distinto para cada tabela utilizada, no caso de utilizao de mais de uma tabela. No registro de venda, o PAF-ECF deve:
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recusar valor negativo nos campos: a) desconto sobre o valor do item; b) desconto sobre o valor total do documento fiscal; c) acrscimo sobre o valor do item; d) acrscimo sobre o valor total do documento fiscal; e) troco;

recusar valor negativo ou nulo nos campos: a) valor unitrio da mercadoria ou do servio; b) quantidade da mercadoria ou do servio; c) meios de pagamento; recusar inexistncia de informao nos campos: a) cdigo da mercadoria ou do servio; b) descrio da mercadoria ou do servio; c) unidade de medida da mercadoria ou do servio. utilizar como parmetros de entrada para o registro de item, somente o cdigo ou a descrio da mercadoria ou do servio, e a quantidade comercializada, admitindo-se o valor total do item, no caso de venda de combustvel automotivo ou de produto vendido a peso, devendo ainda: a) capturar os demais elementos da Tabela de Mercadorias e Servios de que trata o

requisito XI; b) calcular a quantidade comercializada, quando for utilizado o valor total do item como parmetro de entrada; c) capturar o valor calculado pelo software bsico do ECF correspondente ao valor total do item, quando for utilizada a quantidade comercializada como parmetro de entrada; d) capturar o valor total do Cupom Fiscal calculado pelo software bsico do ECF;

XXI

exibir na tela de venda, no mnimo os seguintes dados, que devem coincidir com aqueles enviados ao software bsico do ECF ou por ele calculados e impressos no Cupom Fiscal: a) o cdigo da mercadoria ou servio; b) descrio da mercadoria ou produto de cada item; c) a quantidade comercializada de cada item; d) a unidade de medida de cada item; e) o valor unitrio de cada item, exceto se a quantidade comercializada for unitria; f) o valor total de cada item; g) o valor total do Cupom Fiscal; impedir acesso pelo usurio aos campos relativos ao: a) valor total do item, exceto no caso de venda de combustvel automotivo ou de produto vendido a peso; b) valor total do Cupom Fiscal. na hiptese de possibilitar, na tela onde sero registrados dados de venda, de pr-venda ou do DAV, acesso pelo usurio ao campo valor unitrio da mercadoria ou produto e sendo alterado o valor unitrio capturado da tabela de que trata o requisito

8 XI, registrar a diferena como desconto ou acrscimo, conforme o caso, enviando ao software bsico do ECF o comando por ele exigido para a impresso do desconto ou do acrscimo no Cupom Fiscal. 1 2 3 O PAF-ECF deve garantir que ser utilizado com ECF cujo pedido de autorizao de uso tenha cumprido a legislao da unidade da federao de jurisdio do usurio do equipamento, adotando, no mnimo, as seguintes rotinas: no possuir menus de configurao que possibilitem a desativao do ECF; no possuir tela que possibilite configurar o ECF a ser utilizado, exceto quanto porta de comunicao serial; ao ser inicializado, ao viabilizar o acesso tela de registro de venda e ao enviar ao ECF comando para abertura de documento fiscal, comparar o nmero de fabricao do ECF conectado neste momento com os nmeros de fabricao dos ECFs autorizados para uso fiscal no estabelecimento, cadastrados em arquivo auxiliar 4

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criptografado, que somente poder ser acessvel ao estabelecimento usurio no caso de PAF-ECF exclusivo-prprio, observando-se que o cadastro de ECFs autorizados no arquivo auxiliar deve ser realizado exclusivamente pela empresa desenvolvedora do PAF;

ao ser inicializado, ao viabilizar o acesso tela de registro de venda e ao enviar ao ECF comando para abertura de documento fiscal, comparar o valor acumulado no Totalizador Geral (GT) do ECF conectado neste momento com o valor correspondente armazenado em arquivo auxiliar criptografado, que somente poder ser acessvel ao estabelecimento usurio no caso de PAF-ECF exclusivo-prprio, observando-se que: a) o registro inicial do valor correspondente ao Totalizador Geral no arquivo auxiliar criptografado deve ser realizado exclusivamente pela empresa desenvolvedora do PAF-ECF; b) em cada emisso de documento fiscal o PAF-ECF deve atualizar o valor

XXII armazenado no arquivo auxiliar, correspondente ao Totalizador Geral do ECF respectivo. caso no haja coincidncia na comparao descrita no item 4 deste requisito e no havendo perda de dados gravados no arquivo auxiliar criptografado, impedir o seu prprio funcionamento, exceto para as funes descritas no item 1 do Requisito XVII. caso no haja coincidncia na comparao descrita no item 5 deste requisito e no havendo perda de dados gravados no arquivo auxiliar criptografado, impedir o seu prprio funcionamento, exceto: a) para as funes previstas no item 6 deste requisito; b) se, a critrio da unidade federada, tiver ocorrido incremento do CRO, hiptese em que dever recompor o valor do Totalizador Geral no arquivo auxiliar criptografado a partir do valor correspondente gravado no ECF. caso no haja coincidncia nas comparaes descritas nos itens 4 ou 5 deste requisito e havendo perda, por motivo acidental, de dados gravados no arquivo auxiliar criptografado: a) comparar os nmeros do CRZ e do CRO e o valor da Venda Bruta Diria, referentes ltima Reduo Z gravada na Memria Fiscal com os nmeros e valor 8 correspondentes no banco de dados a que se refere o item 2 do requisito XXV (campos 06, 08 e 12 do Registro tipo R02 constante no Anexo VI) e: a1) se os nmeros e valor forem iguais, recompor os dados no arquivo auxiliar (nmero de srie de fabricao do ECF conectado e valor do Totalizador Geral atual do ECF conectado). a2) se os nmeros ou valor forem diferentes, impedir o seu prprio funcionamento, permitindo-se o funcionamento para as funes descritas no item 1 do Requisito XVII.

O PAF deve adotar, no mnimo, um dos procedimentos a seguir descritos ao ser reiniciado, na hiptese de interrupo ou impedimento de uso durante a emisso do Cupom Fiscal: a) recuperar na tela de registro de venda os dados contidos no Cupom Fiscal em emisso no ECF e comandar o prosseguimento de sua impresso, mantendo o XXIII 1

sincronismo entre os dispositivos; b) cancelar automaticamente o Cupom Fiscal em emisso no ECF; c) acusar a existncia de Cupom Fiscal em emisso no ECF, impedindo o prosseguimento da operao e a abertura de novo documento, devendo disponibilizar como nica opo de operao possvel o cancelamento do Cupom Fiscal em emisso.

XXIV

REVOGADO O PAF-ECF deve disponibilizar funo que permita realizar a gravao de arquivo eletrnico do tipo texto (TXT), em conformidade com o leiaute e com as especificaes estabelecidas no Anexo VI, nos seguintes modos: a) por meio do comando definido no item 9 do requisito VII; 1 b) automtica e imediatamente aps a emisso do documento Reduo Z. O arquivo dever conter os dados relativos aos registros efetuados pelo PAF-ECF, que devem ser

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buscados no banco de dados e ser coincidentes com os dados enviados por ele ao software bsico do ECF, gerados a partir dos seguintes procedimentos: ao comandar a emisso do documento Reduo Z, capturar do ECF os dados nela impressos necessrios para a gerao dos registros tipo R02 e R03 do arquivo eletrnico e armazen-los em banco de dados; ao comandar a emisso dos documentos Cupom Fiscal, Nota Fiscal de Venda a Consumidor ou Bilhete de Passagem: a) capturar do ECF os dados nele impressos necessrios para a gerao dos registros 3 R04, R05 e R07 do arquivo eletrnico e armazen-los em banco de dados; b) armazenar em banco de dados os dados enviados ao software bsico do ECF com o comando de emisso, necessrios para a gerao dos registros R04, R05 e R07; ao comandar a emisso dos documentos Conferncia de Mesa, Registro de Venda, Comprovante de Crdito ou Dbito, Comprovante No-Fiscal, Comprovante No-Fiscal Cancelamento ou Relatrio Gerencial: 4 a) capturar do ECF os dados nele impressos necessrios para a gerao dos registros R06 e R07 do arquivo eletrnico e armazen-los em banco de dados; b) armazenar em banco de dados os dados enviados ao software bsico do ECF com o comando de emisso, necessrios para a gerao dos registros R06 e R07; na gerao automtica e imediatamente aps a emisso do documento Reduo Z, o arquivo deve conter dados relativos ao movimento do dia a que se refere o documento Reduo Z emitido, devendo ser criado e mantido um arquivo para cada dia de movimento de cada ECF. o arquivo gerado dever ser denominado no formato CCCCCCNNNNNNNNNNNNNNDDMMAAAA.txt, sendo: a) CCCCCC o Cdigo Nacional de Identificao de ECF relativo ao ECF a que se refere o movimento informado; b) NNNNNNNNNNNNNN os 14 (quatorze) ltimos dgitos do nmero de 6 fabricao do ECF; c) DDMMAAAA a data (dia/ms/ano) do movimento informado no caso de arquivo gerado automaticamente aps a emisso da Reduo Z, ou a data (dia/ms/ano) da gerao do arquivo no caso de execuo por meio do comando previsto no item 9 do requisito VII. O PAF-ECF que possibilitar a emisso e impresso do DAV, previsto nos itens 3 e 4 do requisito IV, deve disponibilizar ao Fisco quando por este exigido, os dados dos Documentos Auxiliares de Venda a que se refere o requisito VI, relativos aos ltimos 5 (cinco) anos. REVOGADO REVOGADO O PAF-ECF ou SG deve atualizar o banco de dados de estoque: at o final de cada dia em que houve movimentao. quando do retorno da condio normal de comunicao, na hiptese da rede de comunicao estar inacessvel quando da atualizao do estoque a que se refere o item 2 deste requisito. utilizando, quando necessrio, tabela para a insero de ndices tcnicos de produo a serem inseridos pelo usurio do programa para possibilitar a baixa correspondente nos estoques, que ser acessada para atualizao e consulta por meio de menu da tela de operao do usurio. O PAF-ECF e o SG devem garantir condies para que haja fidedignidade entre os dados constantes dos arquivos eletrnicos de que trata o item 19 do requisito VII e os documentos fiscais emitidos, sempre que o registro por ele realizado repercuta no controle de estoque ou no controle financeiro. Para cumprir as condies estabelecidas no item 1, o PAF-ECF e o SG devem ser capazes de emitir, transmitir e armazenar a Nota Fiscal Eletrnica (NF-e), nos termos de Ajuste SINIEF, devendo imprimir, no campo dados adicionais, o cdigo previsto no requisito IX, 1 c. Os arquivos gerados por meio do comando previsto no item 19 do Requisito VII devem conter todos os registros efetuados at o momento da execuo do comando de sua gerao, referentes s operaes de sada e as prestaes praticadas, inclusive aquelas registradas a partir de documento fiscal emitido manualmente. O arquivo gerado dever ser denominado pelo nmero do Laudo de Anlise Funcional de PAF-ECF emitido pelo rgo tcnico que promoveu a anlise funcional do aplicativo, acrescido da data, hora, minuto e segundo correspondentes gerao do arquivo, resultando assim no formato 3 XXXnnnAAAADDMMAAAAhhmmss.txt, onde: I - XXXnnnAAAA representa a numerao do Laudo de Anlise Funcional de PAF-ECF de que trata o 3 da clusula nona do Convnio ICMS 15/08; II - DDMMAAAA representa o dia, ms e ano da gerao do arquivo; e III - hhmmss representa a hora, minuto e segundo da gerao do arquivo.
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XXV

1 XXVI 2 3 1 2 XXVII 3 4

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4 XXIX 1

O arquivo dever ser gravado no mesmo subdiretrio onde est instalado o PAF-ECF ou SG, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao. O PAF-ECF deve acumular e gravar em banco de dados o valor relativo ao total dirio de cada meio de pagamento, por tipo de documento a que se refere o pagamento, que dever ser mantido pelo prazo decadencial e prescricional, estabelecido no Cdigo Tributrio Nacional.

XXX

O PAF-ECF deve disponibilizar funo que permita a impresso, pelo ECF, de Relatrio Gerencial, selecionada por perodo de data inicial e final, denominado MEIOS DE PAGAMENTO, relacionando os valores acumulados e gravados no banco de dados a que se refere o requisito XXIX, contendo: a) a data da acumulao; b) a identificao do meio de pagamento e, quando for o caso de carto, identificar se crdito, dbito ou similar; c) o tipo do documento a que se refere o pagamento; d) o valor acumulado em cada dia; e) a soma individual de cada meio de pagamento referente ao perodo solicitado. OBS.: As informaes prestadas neste relatrio referem-se aos documentos emitidos por todos os equipamentos ECF do estabelecimento usurio e no apenas pelo ECF que emitiu o relatrio, podendo se limitar ao movimento do dia imediatamente anterior ao da emisso do relatrio. Exemplo: Perodo Solicitado: de d1/mm/aaaa a d2/mm/aaaa d1/mm/aaaa Dinheiro Cupom Fiscal Valor d1/mm/aaaa Dinheiro Comprovante No Fiscal Valor d1/mm/aaaa Dinheiro Nota Fiscal - Valor d1/mm/aaaa Cheque Cupom Fiscal Valor d1/mm/aaaa Cheque Comprovante No Fiscal Valor d1/mm/aaaa Cheque Nota Fiscal - Valor d1/mm/aaaa Carto de Crdito Cupom Fiscal Valor d1/mm/aaaa Carto de Crdito Comprovante No Fiscal Valor d1/mm/aaaa Carto de Crdito Nota Fiscal - Valor d1/mm/aaaa Carto de Dbito Cupom Fiscal Valor d1/mm/aaaa Carto de Dbito Comprovante No Fiscal Valor d1/mm/aaaa Carto de Dbito Nota Fiscal Valor d1/mm/aaaa xxxxxxxxxxxxxxx Cupom Fiscal Valor d1/mm/aaaa xxxxxxxxxxxxxxx Comprovante No Fiscal Valor d1/mm/aaaa xxxxxxxxxxxxxxx Nota Fiscal Valor SOMA DO DIA d1/mm/aaaa = Valor d2/mm/aaaa Dinheiro Cupom Fiscal Valor d2/mm/aaaa Dinheiro Comprovante No Fiscal Valor d2/mm/aaaa Dinheiro Nota Fiscal - Valor d2/mm/aaaa Cheque Cupom Fiscal Valor d2/mm/aaaa Cheque Comprovante No Fiscal Valor d2/mm/aaaa Cheque Nota Fiscal - Valor d2/mm/aaaa Carto de Crdito Cupom Fiscal Valor d2/mm/aaaa Carto de Crdito Comprovante No Fiscal Valor d2/mm/aaaa Carto de Crdito Nota Fiscal - Valor d2/mm/aaaa Carto de Dbito Cupom Fiscal Valor d2/mm/aaaa Carto de Dbito Comprovante No Fiscal Valor d2/mm/aaaa Carto de Dbito Nota Fiscal Valor d2/mm/aaaa Xxxxxxxxxxxxxxx Cupom Fiscal Valor d2/mm/aaaa Xxxxxxxxxxxxxxx Comprovante No Fiscal Valor d2/mm/aaaa Xxxxxxxxxxxxxxx Nota Fiscal Valor SOMA DO DIA d2/mm/aaaa = Valor TOTAL DO PERODO SOLICITADO: Dinheiro - Valor Cheque Valor Carto de Crdito Valor Carto de Dbito Valor Xxxxxxxxxxxxxxxxxx Valor SOMA TOTAL - Valor.

XXXI

O PAF-ECF deve assinar digitalmente os arquivos por ele gerados, gerando o registro tipo EAD conforme disposto no item 7.4 dos Anexos III, IV, V e VII e no item 7.8 do Anexo VI.
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O PAF-ECF no deve possibilitar a emisso de Relatrio Gerencial que contenha registro de itens que se assemelhe ao impresso em Cupom Fiscal, exceto para: a) DAV emitido nos termos do item 4 do Requisito IV e utilizado para oramento ou pedido, desde que observados o Requisito VI; b) Transferncias entre Mesas; emitido nos termos da alnea a do item 5 do

XXXI-A

Requisito XXXVIII; c) Mesas Abertas, emitido nos termos da alnea b do item 5 do Requisito XXXVIII; d) Conferncia de Mesa, emitido nos termos da alnea c do item 5 do Requisito XXXVIII;

e) pedido emitido nos termos do Requisito XXXIX, quando impresso por ECF em Relatrio Gerencial; f) Controle de Encerrantes emitido nos termos do Requisito XXXIII; g) Abastecimentos Pendentes, emitido nos termos da alnea d do item 1 do Requisito XXXV;

h) Manifesto Fiscal de Viagem, emitido nos termos da alnea a do item 1 do Requisito XLII. REQUISITOS ESPECFICOS DO PAF-ECF PARA ESTABELECIMENTO REVENDEDOR VAREJISTA DE COMBUSTVEL AUTOMOTIVO Observao: Os requisitos a seguir (XXXII a XXXVI) aplicam-se apenas no caso de PAF-ECF para uso por estabelecimento revendedor varejista de combustvel automotivo que utilize sistema de interligao de bombas conforme definido pela unidade federada. No admitida a utilizao de parmetro de configurao para funcionamento do PAF-ECF com ou sem sistema de interligao de bombas, devendo, se for o caso, ser desenvolvidos programas distintos para ambas as situaes. REQ. ITEM 1 DESCRIO Para atender ao Requisito XXXIII, o PAF-ECF deve acumular, por dia de movimento a que se refere cada Reduo Z emitida, o volume de cada tipo de combustvel registrado em Cupom Fiscal ou Nota Fiscal e manter banco de dados destas informaes. Para atender s alneas d e f do item 1 do Requisito XXXV e ao Requisito XXXVI, o PAF-ECF deve gravar e manter em banco de dados as informaes relativas a cada abastecimento capturado da bomba conforme alnea a do item 1 do Requisito XXXV, admitindo-se, no caso de impossibilidade tcnica de leitura do valor do encerrante inicial, o clculo de seu valor pelo PAF-ECF mediante a apurao da diferena entre o valor do encerrante final e o volume abastecido, desde que estes tenham sido corretamente capturados da bomba.

XXXII 2

Ao comandar a emisso do documento Reduo Z de qualquer ECF do estabelecimento, o PAFECF deve, imediatamente antes ou imediatamente aps a emisso deste documento, conforme o comando tenha sido realizado at ou aps s 02:00h do dia seguinte ao movimento, emitir, pelo ECF, Relatrio Gerencial denominado "Controle de Encerrantes", contendo:

a) o nmero de identificao de cada tanque de combustvel; b) o nmero de identificao de cada bomba de abastecimento; c) o nmero de cada bico de abastecimento e o respectivo tipo de combustvel; d) o valor de cada encerrante inicial do perodo, correspondente ao do primeiro abastecimentocapturado da bomba aps a emisso da ltima Reduo Z (RZ anterior); e) o valor de cada encerrante final do perodo, correspondente ao do ltimo abastecimentocapturado da bomba antes da emisso da Reduo Z a que se refere este item (RZ atual); f) o volume de cada tipo de combustvel comercializado para o qual tenha sido

1 XXXIII

emitido documento fiscal (CF ou NF) no intervalo entre a ltima Reduo Z emitida (RZ anterior) e a Reduo Z em emisso (RZ atual), acumulado conforme descrito no item 1 do requisito XXXII. Exemplo de Relatrio Gerencial - Controle de Encerrantes: Tanque 1 Bomba 1 Bico 2 gasolina, EI = xxxxxxxx, Ef= yyyyyyyy Vol.= 9999,999

litros
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OBS.: No exemplo acima a quantidade de dgitos e de casas decimais meramente exemplificativa. Devem ser impressos tantos quantos forem os dgitos e as casas decimais constantes no valor capturado da bomba. 2 XXXIV 1 Ao comandar a emisso do documento Leitura X, o PAF-ECF deve imediatamente, aps a emisso deste documento, emitir, pelo ECF, Relatrio Gerencial que trata o item 1 deste requisito. O PAF-ECF deve possibilitar a insero no Cupom Fiscal das seguintes informaes: a) a razo social e as inscries estadual e no CNPJ do contribuinte adquirente; e b) a placa e a quilometragem do hodmetro do veculo abastecido. O PAF-ECF deve funcionar integrado com o sistema de bombas abastecedoras interligadas a computador, devendo ainda: a) armazenar os dados capturados das bombas mantendo banco de dados destas informaes conforme Requisito XXXII e atribuindo a cada registro de abastecimento capturado os seguintes status: a1) PENDENTE: status inicial do registro no momento da captura que deve ser mantido at que ocorra uma das situaes previstas nas alneas a2, a3 ou a4 deste item;

a2) EMITIDO CF: status que deve ser assumido quando ocorrer a emisso do Cupom Fiscal relativo ao respectivo abastecimento; a3) EMITIDA NF: status que deve ser assumido quando ocorrer a emisso relativa ao respectivo abastecimento de Nota Fiscal manualmente ou por PED, no caso previsto nos itens 1b e 1c do Requisito XVII;

a4) AFERIO: status que deve ser assumido quando ocorrer o registro da informao de que o registro de abastecimento se refere retirada de combustvel para aferio da bomba/bico com posterior devoluo do volume retirado ao tanque, devendo o PAF-ECF disponibilizar funo para registrar tal informao. b) manter a integridade das informaes captadas das bombas e armazenadas nos

equipamentos concentradores, assegurando a impossibilidade de que as mesmas sejam adulteradas; c) quando do envio de comando para a emisso do documento Reduo Z de qualquer ECF do estabelecimento, enviar, imediatamente antes ou imediatamente

aps a emisso deste documento, conforme o comando tenha sido realizado at ou aps s 02:00h do dia seguinte ao movimento, comando para impresso de Cupom Fiscal com meio de pagamento dinheiro: c1) para cada registro de abastecimento com o status PENDENTE (um CF para cada registro);

c2) para cada bico/bomba que apresente volume remanescente (maior que zero) relativo ao clculo EF EI VTACF VTANF AFER - VESPEB, onde: EF representa o valor do encerrante final do perodo, correspondente ao do ltimo abastecimentocapturado da bomba antes da emisso da Reduo Z a que se refere a alnea c (RZ atual em emisso);

EI representa o valor do encerrante inicial do perodo correspondente ao primeiro abastecimentocapturado da bomba aps a emisso da ltima Reduo Z emitida (RZ anterior); VTACF representa o Volume Total dos Abastecimentos efetuados pelo respectivo bico, no intervalo entre a ltima Reduo Z emitida (RZ anterior) e a Reduo Z a

que se refere a alnea c (RZ atual em emisso), para os quais houve emisso de Cupom Fiscal; VTANF representa o Volume Total dos Abastecimentos efetuados pelo respectivo bico, no intervalo entre a ltima Reduo Z emitida (RZ anterior) e a Reduo Z a que se refere a alnea c (RZ atual em emisso), para os quais houve emisso de

Nota Fiscal; AFER representa o volume usado, no intervalo entre a ltima Reduo Z emitida (RZ anterior) e a Reduo Z a que se refere a alnea c (RZ atual em emisso), para testes de aferio do bico/bomba; VESPEB representa o valor da Variao do Encerrante em decorrncia de
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Substituio da Placa Eletrnica da Bomba, previsto no item 3 do Requisito XXXVI-B. Exemplo: EF = 100, EI = 50, VTACF = 20, VTANF = 5, AFER = 2, VESPEB = 20 => 100 50 20 5 - 2 20 = 3 (3 o valor remanescente positivo que deve ser impresso como item no Cupom Fiscal);

c3) o PAF-ECF dever conter funes capazes de identificar e controlar, por dia, bomba e bico, se j houve ou no a emisso de Cupom Fiscal do valor remanescente a que se refere a alnea c2, bem como identificar os registros de abastecimento que j foram contemplados no clculo e os que ainda no foram, de modo a impedir a emisso de cupom fiscal com valor remanescente incorreto (para mais ou 1

para menos); c4) no caso de ocorrer a emisso automtica do documento Reduo Z pelo ECF sem a intervenincia do PAF-ECF, para atendimento ao disposto nas alneas c1 e c2 o PAF-ECF dever emitir os Cupons Fiscais imediatamente antes da emisso do primeiro Cupom Fiscal do dia seguinte ao do movimento da Reduo Z emitida automaticamente; c5) Revogado c6) para execuo do disposto nas alneas c1 e c2, caso haja impossibilidade de emisso do documento Reduo Z de todos os equipamentos ECF com movimento aberto no dia, a execuo poder ser realizada ao final do movimento do dia seguinte considerando os abastecimentos realizados e documentos fiscais emitidos no perodo compreendido entre a ltima execuo e a atual. d) possibilitar a impresso, comandada pelo usurio, de Relatrio Gerencial, no ECF, denominado ABASTECIMENTOS PENDENTES, onde sero impressos os seguintes dados capturados das bombas abastecedoras relativos aos registros de abastecimentos com status PENDENTE: d1) Tanque N, onde N representa o nmero do tanque de combustvel; d2) Bomba "X", onde "X" representa o nmero da bomba; d3) Bico "Y", onde "Y" representa o nmero do bico; d4) EI "nnnnnnnn", onde "nnnnnnnn" representa o valor do encerrante ao iniciar o abastecimento, devendo ser impressos tantos quantos forem os dgitos e as casas decimais constantes no valor capturado da bomba; d5) EF "nnnnnnnn", onde "nnnnnnnn" representa o valor do encerrante ao finalizar o abastecimento, devendo ser impressos tantos quantos forem os dgitos e as casas decimais constantes no valor capturado da bomba; d6) Volume Pendente (VP) resultante da diferena entre EF EI; d7) Tipo de combustvel; d8) Horrio da concluso do abastecimento no formato hh:mm:ss. (Exemplo de Relatrio Gerencial Abastecimentos Pendentes: Tanque 1 Bomba 1 Bico 2 EI = 1000,000 EF = 1035,200 VP = 35,2 litros Gasolina Comum 12:35:54 Hrs); OBS.: No exemplo acima a quantidade de dgitos e de casas decimais meramente exemplificativa. Devem ser impressos tantos quantos forem os dgitos e as casas decimais constantes no valor capturado da bomba. e) REVOGADO f) disponibilizar funo, executada conforme item 12 do requisito VII (Menu Fiscal), que permita realizar a gravao de arquivo eletrnico do tipo texto (TXT), em conformidade com o leiaute e com as especificaes estabelecidas no Anexo IX, contendo as seguintes informaes relativas a cada abastecimento realizado: f1) o nmero de identificao do tanque de combustvel respectivo; f2) o nmero de identificao da bomba de abastecimento respectiva; f3) o nmero do bico de abastecimento respectivo; f4) o tipo de combustvel; f5) o horrio da concluso do abastecimento; f6) o valor do encerrante capturado da bomba/bico respectivo ao iniciar o

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abastecimento (encerrante inicial); f7) o valor do encerrante capturado da bomba/bico respectivo ao finalizar o abastecimento (encerrante final); f8) o status do abastecimento conforme descrito na alnea a deste item; f9) nmero de fabricao do ECF que emitiu o Cupom Fiscal respectivo;

f10) a data e a hora de movimento impressa no cabealho do Cupom Fiscal respectivo; f11) o nmero do COO (Contador de Ordem de Operao) do Cupom Fiscal respectivo; f12) o nmero da Nota Fiscal emitida manualmente ou por PED, no caso previsto

nos itens 1b e 1c do Requisito XVII; f13) o volume de combustvel registrado no Cupom Fiscal respectivo ou na Nota Fiscal respectiva. g) impedir o registro de combustveis em Cupom Fiscal emitido sem que a integrao prevista neste requisito esteja em funcionamento. Para o controle de abastecimentos pendentes previsto no item 1 deste requisito, ocorrendo o cancelamento de item no Cupom Fiscal ou cancelamento do Cupom Fiscal, o PAF-ECF deve retornar o status do registro relativo ao respectivo abastecimento para PENDENTE. Ocorrendo perda de dados de registro de abastecimento, identificada pelo PAF-ECF mediante a constatao de divergncia entre o ltimo valor de encerrante capturado e o imediatamente seguinte, o PAF-ECF poder recuperar a informao perdida mediante a criao de um registro de abastecimento relativo divergncia apurada, que dever ser gravado no banco de dados a que se refere o item 2 do Requisito 3 XXXII sendo-lhe atribudo os status previstos na alnea a do item 1 do Requisito XXXV. Exemplo: ltimo valor de encerrante capturado: 50.000,000 (EF do ltimo abastecimento capturado) Dados do prximo abastecimento capturado: EI = 50.052,350 EF = 50.085,210 (volume deste abastecimento = 32,860) Constatao de registro de abastecimento perdido: EI (atual) EF (anterior) = 50.052,350 50.000,00 = 52,350 que corresponde ao abastecimento anterior cujo registro foi perdido. O PAF-ECF deve imprimir no Cupom Fiscal o nmero de identificao da bomba abastecedora e do bico abastecedor, o valor do encerrante anterior e posterior ao abastecimento capturado da bomba e a indicao de emisso automtica no caso da emisso ocorrer conforme previsto nas alneas c1 e c2 do item 1 do Requisito XXXV, da seguinte forma, conforme o modelo de ECF:

a) no campo "informaes suplementares", a partir do primeiro caracter ou a partir do caracterimediatamente seguinte aos registros do PVN ou do DAVN, quando for o caso, com o seguinte formato: Bomba "X", onde "X" representa o nmero da bomba;

Bico "Y", onde "Y" representa o nmero do bico; EI "nnnnnnnn", onde "nnnnnnnn" representa o valor do encerrante capturado da bomba ao iniciar o abastecimento; EF "nnnnnnnn", onde "nnnnnnnn" representa o valor do encerrante capturado da bomba ao finalizar o abastecimento;

XXXVI

AUTO, expresso que indica se o Cupom Fiscal foi emitido automaticamente conforme estabelecido nas alneas c1 e c2 do item 1 do Requisito XXXV. b) no campo "mensagens promocionais", a partir do primeiro caracter seguinte identificao prevista no requisito IX ou a partir do caracter imediatamente seguinte aos registros do PVN ou do DAVN, quando for o caso, com o seguinte formato:

Bomba "X", onde "X" representa o nmero da bomba; Bico "Y", onde "Y" representa o nmero do bico; EI "nnnnnnnn", onde "nnnnnnnn" representa o valor do encerrante capturado da bomba ao iniciar o abastecimento;
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EF "nnnnnnnn", onde "nnnnnnnn" representa o valor do encerrante capturado da bomba ao finalizar o abastecimento. AUTO, expresso que indica se o Cupom Fiscal foi emitido automaticamente conforme estabelecido nas alneas c1 e c2 do item 1 do Requisito XXXV. OBS.: A quantidade de caracteres do valor de encerrante acima exibida como

nnnnnnnn", meramente exemplificativa devendo ser impressos tantos quantos forem os dgitos e as casas decimais constantes no valor capturado da bomba. XXXVIA 1 O PAF-ECF para uso por posto revendedor de combustvel deve possuir parmetro para, a critrio da unidade federada, impedir o registro de operao de venda e a emisso de Cupom Fiscal, quando detectar estoque zero ou negativo do respectivo produto. O PAF-ECF para uso por posto revendedor de combustvel deve possuir funo que permita registrar a substituio da placa eletrnica de gerenciamento da bomba de abastecimento mediante o cadastro obrigatrio das seguintes informaes (campos de preenchimento obrigatrio): a) Nmero da Bomba; b) Nmero do Bico; c) Data da substituio; d) Hora da substituio; 1 e) Motivo da substituio; f) CNPJ da empresa que efetuou a substituio; g) CPF do tcnico que efetuou a substituio; h) nmero dos lacres removidos da bomba para a substituio; i) nmero dos lacres aplicados na bomba aps a substituio; j) Valor do encerrante imediatamente antes da substituio, que deve ser consistido pelo PAF-ECF impossibilitando o registro de valor inferior ao ltimo capturado automaticamente da bomba; k) Valor do encerrante imediatamente aps a substituio, que deve ser capturado automaticamente da bomba. 2 Ao ser comandada a execuo desta funo e antes da abertura de tela para insero das informaes previstas no item 1, o PAF-ECF deve executar a funo prevista na alnea c1 do item 1 do Requisito XXXV.

XXXVIB

A diferena entre o valor do encerrante aps a substituio da placa e o valor do encerrante antes da substituio da placa compe o valor da Variao do Encerrante em decorrncia de Substituio da Placa Eletrnica da Bomba (VESPEB) que dever ser utilizado no clculo do valor remanescente previsto na alnea c2 do item 1 do Requisito XXXV. 3 Exemplos de clculo do VESPEB: E(antes) = 150.000,000 E (aps) = 200.000,000 VESPEB = 200.000,000 150.000,000 = 50.000,00 E (antes) = 150.000,000 E (aps) = 130.000,000 VESPEB = 130.000,000 150.000,000 = (20.000,00) O PAF-ECF para uso por posto revendedor de combustvel deve disponibilizar funo, executada conforme item 23 do requisito VII (Menu Fiscal), que permita realizar a gravao de arquivo eletrnico do tipo texto (TXT), em conformidade com o leiaute e com as especificaes estabelecidas no Anexo XII, contendo as informaes previstas no item 1 deste requisito.

REQUISITOS ESPECFICOS DO PAF-ECF PARA RESTAURANTES, BARES E ESTABELECIMENTOS SIMILARES E PARA CONTROLE DE CONTA DE CLIENTES REQ. XXXVII ITEM 1 DESCRIO No caso de PAF-ECF que funcione com ECF que emita os documentos Registro de Venda e Conferncia de Mesa, o PAF-ECF deve possuir funes para comandar a emisso pelo ECF dos respectivos documentos. No caso de PAF-ECF que funcione com ECF que no emita os documentos Registro de Venda e Conferncia de Mesa, o PAF-ECF deve possuir funes que possibilite o registro e o controle de consumo simultaneamente em diversas mesas, devendo adotar os seguintes procedimentos: Atribuir o status de Mesa Aberta quando do registro do primeiro item na mesa. controlar o fornecimento de cada produto, considerando a quantidade, o preo unitrio e a mesa, mantendo no banco de dados os respectivos arquivos at a emisso do Cupom Fiscal respectivo, no podendo, at a emisso deste documento, realizar controle contbil ou financeiro referente aos
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produtos fornecidos, podendo, no entanto, efetuar reserva de mercadoria no controle de estoque. poder transferir os produtos e mercadorias de uma mesa para outra, registrando ao lado de cada produto ou mercadoria transferida a seguinte informao: Transf. da Mesa xxx, onde xxx o nmero da mesa de origem dos produtos transferidos. os produtos e mercadorias registrados para uma mesa somente podero ser excludos aps a transferncia prevista no item 3 deste requisito ou aps a emisso do Cupom Fiscal respectivo ou, no caso previsto no requisito XVII, 1, aps o registro das informaes da Nota Fiscal emitida, manualmente ou por PED. possibilitar a impresso, comandada pelo usurio, dos seguintes Relatrios Gerenciais, no ECF: a) Transferncias entre Mesas, no qual devem constar as mesas de origem, as mesas de destino ainda abertas e os respectivos produtos transferidos com quantidade e preo unitrio, registrados at o momento da emisso do Relatrio

Gerencial; b) Mesas Abertas, onde sero impressas todas as contas, individuais ou coletivas, de todos os consumos cujos Cupons Fiscais ainda no foram impressos at o momento da emisso do Relatrio Gerencial, informando a data e horrio de abertura de cada mesa.

c) Conferncia de Mesa, no qual devero constar a expresso AGUARDE A EMISSO DO CUPOM FISCAL e todos os produtos fornecidos, especificando a quantidade, o preo unitrio, o preo total do produto ou mercadoria e o total da conta. 6 REVOGADO no caso de discordncia do consumidor com algum produto ou mercadoria constante no Relatrio Gerencial - Conferncia de Mesa, outro Relatrio Gerencial - Conferncia de Mesa dever ser emitido, com os ajustes pertinentes solicitados pelo consumidor, devendo permanecer gravados todos os itens anteriores, e, se for o caso, a impresso do item a ser cancelado, seguido da expresso cancelado. possibilitar a emisso do Cupom Fiscal respectivo, aps a verificao pelo consumidor do Relatrio Gerencial - Conferncia de Mesa, nele consignando todos os itens impressos no Relatrio Gerencial - Conferncia de Mesa, inclusive os itens marcados para cancelamento seguidos imediatamente de seu cancelamento no Cupom Fiscal. possibilitar a emisso do Cupom Fiscal , nele consignando todos os itens registrados na respectiva Mesa Aberta, inclusive os itens marcados para cancelamento seguidos imediatamente de seu cancelamento no Cupom Fiscal. no Cupom Fiscal a que se refere o item 8A deste requisito, tratando-se de ECF que imprima o campo "informaes suplementares", imprimir neste campo, a partir do

8 XXXVIII 8A

primeiro caracter, a seguinte informao: a) ECF: nnn - Conferncia de Mesa - CER n xxxxxx - COO n yyyyyy, onde nnn o nmero seqencial do ECF atribudo pelo usurio onde foi emitido o Conferncia de Mesa, xxxxxx o nmero do Contador Especfico de Relatrio Gerencial

(CER) e yyyyyy o nmero do Contador de Ordem de Operao (COO) do Relatrio Gerencial Conferncia de Mesa, quando for o caso de impresso da Conferncia de Mesa. b) Consumo da Mesa xxx SEM EMISSO DE CONFERNCIA DE MESA, onde xxx o nmero da Mesa Aberta.

no Cupom Fiscal a que se refere o item 8A deste requisito, tratando-se de ECF que imprima o campo "mensagens promocionais", imprimir neste campo, a partir do primeiro caracterimediatamente seguinte identificao prevista no requisito IX a seguinte informao:

10

a) ECF: nnn - Conferncia de Mesa - COO n yyyyyy, onde nnn o nmero seqencial do ECF atribudo pelo usurio onde foi emitido o Conferncia de Mesa e yyyyyy o nmero do Contador de Ordem de Operao (COO) do Relatrio Gerencial - Conferncia de Mesa, , quando for o caso de impresso da Conferncia de Mesa.

b) Consumo da Mesa xxx SEM EMISSO DE CONFERNCIA DE MESA, onde xxx o nmero da Mesa Aberta.
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at que ocorra a emisso do Cupom Fiscal respectivo ou a transferncia para outra mesa de todos os produtos e mercadorias registrados para uma mesa, deve ser atribudo a esta mesa o status de "mesa aberta", devendo o PAF-ECF, quando do envio de comando para a emisso da Reduo Z, enviar, antes e automaticamente, comando de impresso do Relatrio Gerencial Mesas Abertas a que se refere o item 5b deste requisito, reabrindo automaticamente depois da Reduo Z as mesas nele constantes.

12

em todos os documentos, relatrios, arquivos e comandos previstos neste anexo, a expresso mesa(s) pode ser substituda pelo termo Conta(s) de Cliente(s). No caso de PAF-ECF que funcione em bares, restaurantes e similares que utilizam balana como instrumento de medio da alimentao fornecida e cujo pagamento ser efetuado aps o consumo, devem ser adotados os seguintes procedimentos:

2 3 XXXVIIIA 4

A balana deve estar integrada ou interligada ao equipamento Emissor de Cupom Fiscal ECF. O peso do produto gerado pela balana deve ser capturado pelo PAF-ECF e gravado em Conta de Clientes, aberta e gravada pelo Programa imediatamente aps a captura. (Acrescer ao texto original, Conforme Portaria INMETRO n 097 de 11 de abril de 2000.) Os dados gravados na Conta de Clientes devem ser concomitantemente associados a uma chave primria (PK), obrigatoriamente gravada em carto, dotado de tarja magntica ou de numerao que a associe.

5 6 7 8

Os fornecimentos posteriores (bebidas, caf, sobremesas etc) devem ser concomitantemente gravados na respectiva Conta de Clientes e associado ao referido carto. No fechamento da Conta de Clientes, os dados devem ser capturados a partir da chave primria (PK) do carto e impressos, automtica e concomitantemente, no Cupom Fiscal. Realizar todas as funes, controles e relatrios previstos para controle de Mesas Abertas, substituindo aquela expresso por Conta de Clientes. O PAF-ECF deve disponibilizar funo que permita o controle da composio dos produtos a serem comercializados mediante pesagem, adotando o seguinte procedimento: Para fins de controle de estoque e lanamento a ttulo de reclassificao dos produtos, devero ser emitidas, ao final do dia, de forma adicional aos controles de venda destes produtos: a) nota fiscal modelo 1, 1-A ou 55 consolidada, dos insumos aplicados na preparao dos produtos a serem comercializados, pelo seu valor de aquisio, indicando por natureza da operao o CFOP 1.926; e b) nota fiscal modelo 1, 1-A ou 55 consolidada, dos produtos resultantes da preparao a que se refere a alnea a, tendo por valor unitrio aquele indicado nos documentos fiscais de venda a consumidor final, indicando por natureza da operao o CFOP 5.926. O PAF-ECF que funcione em rede poder, a critrio da unidade federada, comandar em impressora no fiscal instalada nos ambientes de produo, exclusivamente a impresso dos pedidos especificando somente o nmero da mesa, a identificao do garom e os produtos a serem fornecidos.

XXXIX

REQUISITOS ESPECFICOS DO PAF-ECF PARA FARMCIA DE MANIPULAO REQ. ITEM DESCRIO O PAF-ECF, exclusivamente no caso de venda de frmula manipulada, deve possibilitar a emisso do DAV a que se refere o requisito VI discriminando a frmula manipulada e consignando no Cupom Fiscal respectivo, como item XL 1 comercializado, o nmero do DAV, utilizando a seguinte expresso: Frmula manipulada conf. DAV n "XXXX" onde "XXXX" representa o nmero do DAV, sendo dispensado o atendimento ao previsto na alnea a do item 5 do requisito VI.

2 Deve ser emitido um DAV para cada frmula manipulada. REQUISITOS ESPECFICOS DO PAF-ECF PARA OFICINA DE CONSERTO REQ. ITEM DESCRIO O PAF-ECF deve possibilitar ao usurio: a) emitir o DAV a que se refere o requisito VI, com o ttulo "ORDEM DE SERVIO" (DAV-OS) discriminando: a1) as mercadorias utilizadas, sua quantidade e o respectivo preo unitrio e total; a2) o nmero de fabricao do produto objeto do conserto, quando existente ou, no caso de veculo automotor, a marca, o modelo, o ano de fabricao, a placa e o

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nmero do RENAVAM do veculo; b) no caso de alterao dos servios registrados no DAV-OS emitir novo DAV-OS indicando tambm o numero dos DAV-OS anteriores; c) emitir o Cupom Fiscal aps o fechamento do DAV-OS, discriminando as mercadorias comercializadas e utilizadas no conserto;

XLI

d) consignar no Cupom Fiscal o nmero do DAV-OS respectivo, da seguinte forma, conforme o modelo de ECF: d1) no campo "informaes suplementares", a partir do primeiro caracter ou a partir do caracterimediatamente seguinte ao registro do PVN ou dos registros previstos no requisito XXXVI, 1, a, quando for o caso, com o seguinte formato: DAV-OSN,

onde N representa o nmero do Documento Auxiliar de Venda - Ordem de Servio; d2) no campo "mensagens promocionais", a partir do primeiro caracter imediatamente seguinte identificao prevista no requisito IX ou a partir do caracter imediatamente seguinte aos registros do PVN ou dos registros previstos no requisito XXXVI, 1, a, quando for o caso, com o seguinte formato: DAV-OSN,

onde N representa o nmero do Documento Auxiliar de Venda - Ordem de Servio. e) emitir, automaticamente e imediatamente antes ou imediatamente aps a emisso da Reduo Z, conforme o comando tenha sido realizado at ou aps s 02:00h do dia seguinte ao movimento, Relatrio Gerencial no ECF, denominado DAV-OS EMITIDOS, contendo o nmero e o valor total de cada DAV-OS emitido no dia. Em todos os documentos, relatrios, arquivos e comandos previstos neste anexo, a expresso DAV-OS pode ser substituda pelo termo Conta(s) de Cliente(s), aplicando-se, neste caso, os controles descritos neste requisito referentes a parte do controle de mesa praticado no ramo de restaurantes, bares e similares. atribuir o status de Conta de Cliente Aberta quando do registro do primeiro item na Conta de Cliente. controlar o fornecimento de cada item, considerando a quantidade, o preo unitrio e a Conta de Cliente, mantendo no banco de dados os respectivos arquivos at a emisso do Cupom Fiscal respectivo, no podendo, at a emisso deste documento, realizar controle contbil ou financeiro referente aos itens fornecidos, podendo, no entanto, efetuar reserva de mercadoria no controle de estoque. os itens registrados para uma Conta de Cliente somente podero ser excludos aps a emisso do Cupom Fiscal respectivo ou, quando da ocorrncia prevista no requisito XVII, aps a emisso da Nota Fiscal por PED ou aps o registro das informaes da Nota Fiscal emitida manualmente.

possibilitar a impresso, comandada pelo usurio, dos seguintes Relatrios Gerenciais, no ECF: a) Conta de Clientes Abertas, onde sero impressas todas as contas, individuais ou coletivas, de todos os consumos cujos Cupons Fiscais ainda no foram impressos at o momento da emisso do Relatrio Gerencial, informando a data e horrio de 5 abertura de cada Conta de Cliente. b) Conferncia de Conta de Cliente, no qual devero constar a expresso AGUARDE A EMISSO DO CUPOM FISCAL e todos os itens fornecidos, especificando a quantidade, o preo unitrio, o preo total do item ou mercadoria e o total da conta.

no caso de discordncia do consumidor com algum item ou mercadoria constante no Relatrio Gerencial - Conferncia de Conta de Cliente, outro Relatrio Gerencial - Conferncia de Conta de Cliente dever ser emitido, com os ajustes pertinentes 6 solicitados pelo consumidor, devendo permanecer gravados todos os itens anteriores, e, se for o caso, a impresso do item a ser cancelado, seguido da expresso cancelado. possibilitar a emisso do Cupom Fiscal respectivo, aps a verificao pelo consumidor do Relatrio Gerencial - Conferncia de Conta de Cliente, nele consignando todos os itens impressos no Relatrio Gerencial - Conferncia de Conta de Cliente, inclusive os itens marcados para cancelamento seguidos imediatamente de seu cancelamento no Cupom Fiscal. possibilitar a emisso do Cupom Fiscal , nele consignando todos os itens registrados na respectiva Conta de Cliente Aberta, inclusive os itens marcados para cancelamento seguidos imediatamente de seu cancelamento no Cupom Fiscal.

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XLI-A

no Cupom Fiscal a que se refere os itens 7 e 8 deste requisito, tratando-se de ECF que imprima o campo "informaes suplementares", imprimir neste campo, a partir do primeiro caracter, a seguinte informao: a) ECF: nnn - Conferncia de Conta de Cliente - CER n xxxxxx - COO n yyyyyy,

onde nnn o nmero seqencial do ECF atribudo pelo usurio onde foi emitido o Conferncia de Conta de Cliente, xxxxxx o nmero do Contador Especfico de Relatrio Gerencial (CER) e yyyyyy o nmero do Contador de Ordem de Operao (COO) do Relatrio Gerencial - Conferncia de Conta de Cliente, quando for o caso de impresso da Conferncia de Conta de Cliente. b) Conta de Cliente N SEM EMISSO DE CONFERNCIA DE CONTA DE CLIENTE, onde xxx o nmero da Conta de Cliente Aberta.

no Cupom Fiscal a que se refere os itens 7 e 8 deste requisito, tratando-se de ECF que imprima o campo "mensagens promocionais", imprimir neste campo, a partir do primeiro caracterimediatamente seguinte identificao prevista no requisito IX a seguinte informao: a) ECF: nnn - Conferncia de Conta de Cliente - COO n yyyyyy, onde nnn o nmero seqencial do ECF atribudo pelo usurio onde foi emitido o Conferncia de Conta de Cliente e yyyyyy o nmero do Contador de Ordem de Operao (COO) do Relatrio Gerencial - Conferncia de Conta de Cliente.

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b) Conta de Cliente N SEM EMISSO DE CONFERNCIA DE CONTA DE CLIENTE, onde xxx o nmero da Conta de Cliente Aberta.

11

N representa o nmero de identificao da Conta de Cliente, devendo ser adotado sistema de numerao sequencial nica com controle centralizado por estabelecimento, com no mnimo 10 (dez) e no mximo 13 (treze) caracteres, iniciada em 0000000001 a 9999999999 e reiniciada quando atingido o limite, podendo os 4 (quatro) primeiros dgitos ser utilizados para distino de srie ou codificao de interesse do estabelecimento usurio, no sendo admitida a utilizao de nmero j utilizado, ainda que na hiptese de cancelamento do documento.

12

A quantidade de cada item registrado no pode ser alterada. at que ocorra a emisso do Cupom Fiscal respectivo, deve ser atribudo a esta Conta de Cliente o status de "Conta de Cliente Aberta", devendo o PAF-ECF, quando do envio de comando para a emisso da Reduo Z, enviar, antes e automaticamente,

13 comando de impresso do Relatrio Gerencial Contas de Clientes Abertas a que se refere o item 5a deste requisito, reabrindo automaticamente depois da Reduo Z as Contas de Clientes nele constantes. REQUISITOS ESPECFICOS DO PAF-ECF PARA TRANSPORTE DE PASSAGEIROS REQ. ITEM DESCRIO

O PAF-ECF que funcione com ECF que emita Cupom Fiscal - Bilhete de Passagem deve possuir funes que possibilitem o registro, o controle e a emisso dos seguintes documentos: a) Manifesto Fiscal de Viagem, impresso no ECF por meio de relatrio gerencial e, concomitantemente, gerado em arquivo eletrnico especificado no ANEXO VII-A, que conter as seguintes informaes referentes s respectivas linhas, datas e horrios:

a1) identificao do rgo de delegao do transporte; a2) identificao da empresa do servio de transporte; a3) nmero do CNPJ da empresa do servio de transporte; a4) cdigo e local de emisso do manifesto fiscal de viagem; a5) identificao da viagem contendo: a5.1) nmero de identificao do registro da linha;
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a5.2) descrio da linha, identificando o itinerrio; a5.3) data e horrio previsto de partida; a5.4) tipo de viagem a6) quanto a cada Cupom Fiscal - Bilhete de Passagem emitido: a6.1) identificao da marca e do nmero de fabricao do ECF onde foi emitido; a6.2) nmero do Contador de Cupom Fiscal (CCF) e Contador de Ordem de Operao (COO); a6.3) cdigo e descrio da origem da prestao do servio de transporte; a6.4) cdigo e descrio do destino da prestao do servio de transporte; a6.5) valor total da prestao do servio de transporte; a6.6) situao tributria; a6.7) tipo de servio; a6.8) nmero da poltrona; a7) para cada tipo de servio: a7.1) nome do tipo de servio; a7.2) total de bilhetes de passagem emitidos; a8) REVOGADO; b) Leitura do Movimento Dirio, conforme arquivo eletrnico especificado no

ANEXO VII, que conter as seguintes informaes referentes aos documentos emitidos: b1) tipo do documento, sendo: b1a) 15, para bilhete de passagem; b1b) 13, para documento que acoberte o transporte de excesso de bagagem; b1c) ECF, para documento emitido por ECF; b2) srie do bilhete de passagem; b3) nmero do bilhete inicial; b4) nmero do bilhete final; b5) nmero de fabricao do ECF e nmero do CRZ; b6) valor contbil; b7) CFOP; b8) base de clculo; b9) alquota; b10) valor do imposto; b11) valor de isentas; b12) valor de outras. c) CUPOM DE EMBARQUE, impresso no ECF por meio de relatrio gerencial vinculado ao Cupom Fiscal - Bilhete de passagem e conter as seguintes informaes referentes aos documentos emitidos: c1) Razo Social da empresa do servio de transporte; c2) Endereo da empresa do servio de transporte; c3) Nmero do CNPJ da empresa do servio de transporte; c4) IE - Inscrio Estadual da empresa do servio de transporte; c5) IM - Inscrio Municipal da empresa do servio de transporte; c6) identificao da marca e do nmero de fabricao do ECF onde foi emitido; c7) Nmero do Contador de Cupom Fiscal (CCF); c8) Contador de Ordem de Operao (COO); c9) Data e hora de emisso do bilhete de passagem; c10) Cdigo modalidade do transporte ; c11) Categoria do transporte ; c12) Nmero de identificao do registro da linha; c13) Descrio da linha, identificando o itinerrio; c14) Cdigo e descrio da origem da viagem; XLII 1 c15) UF da origem da viagem ; c16) Cdigo e descrio do destino da viagem ; c17) UF do destino da viagem ; c18) Tipo de servio ; c19) Data e hora prevista da viagem ; c20) Tipo de viagem; c21) Nmero da poltrona;
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c22) Motivo do desconto; c23) Valor da tarifa; c24) Alquota do ICMS;

c25) Valor do pedgio; c26) Taxa de embarque; c27) Plataforma de embarque; c28) Valor total; c29) Forma de pagamento; c30) Valor pago; c31) Nome do passageiro; c32) Nmero de documento de identificao de f pblica com foto do passageiro; c33) Nmero do Servio de Atendimento ao Cliente (SAC) da empresa do servio de transporte; c34) Razo social da agncia emissora do bilhete; c35) Cdigo de barras unidimensional composto exclusivamente por nmeros, com o seguinte formato e ordenado da esquerda para direita: os 6 ltimos dgitos do n de srie do ECF, os 6 dgitos do COO e os 6 dgitos do CCF. d) Leitura do Movimento Dirio de Cupom de Embarque, gerado em arquivo eletrnico especificado no ANEXO VII-B. e) Cupom de Embarque Gratuidade, impresso no ECF por meio de relatrio gerencial e conter as seguintes informaes referentes ao documento emitido: e1) Razo Social da empresa do servio de transporte; e2) Endereo da empresa do servio de transporte; e3) Nmero do CNPJ da empresa do servio de transporte; e4) IE - Inscrio Estadual da empresa do servio de transporte; e5) IM - Inscrio Municipal da empresa do servio de transporte; e6) Identificao da marca e do nmero de fabricao do ECF onde foi emitido; e7) Contador Geral de Operao No Fiscal; e8) Contador Geral de Relatrio Gerencial; e9) Contador de Ordem de Operao (COO); e10) Data e hora de emisso do bilhete de passagem; e11) Cdigo modalidade do transporte ; e12) Categoria do transporte ; e13) Nmero de identificao do registro da linha; e14) Descrio da linha, identificando o itinerrio; e15) Cdigo e descrio da origem da viagem; e16) UF da origem da viagem ; e17) Cdigo e descrio do destino da viagem; e18) UF do destino da viagem ; e19) Tipo de servio ; e20) Data e hora prevista da viagem; e21) Tipo de viagem; e22) Nmero da poltrona; e23) Motivo do desconto; e24) Valor da tarifa; e25) Valor do pedgio; e26) Taxa de embarque; e27) Plataforma de embarque; e28) Valor total; e29) Forma de pagamento;

e30) Valor pago; e31) Nome do passageiro; e32) Nmero de documento de identificao de f pblica com foto do passageiro; e33) Nmero do Servio de Atendimento ao Cliente (SAC) da empresa do servio de transporte;

e34) Razo social da agncia emissora do bilhete; e35) Cdigo de barras unidimensional composto exclusivamente por nmeros, com o seguinte
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formato e ordenado da esquerda para direita: os 6 ltimos dgitos do n de srie do ECF, os 6 dgitos do COO e os 6 dgitos do CCF. f) Leitura do Movimento Dirio de Cupom de Embarque Gratuidade, gerado em arquivo eletrnico especificado no ANEXO VII-C. O PAF-ECF que funcione com ECF que emita Cupom Fiscal - Bilhete de Passagem relativo viagem de retorno (venda de passagem ida-e-volta) deve possuir funo que emita Relatrio Gerencial pelo ECF conforme item 24 do Requisito VII (Menu Fiscal) contendo a identificao da sigla da UF associada a cada Totalizador Parcial de tributao do ICMS - nnTnn,nn% (UF) Exemplos: 01T18,00% (ES) 02T18,00% (MG) 03T12,00% (SC) 04T15,00% (RS)

XLII-A

REQUISITO ESPECFICO PARA IDENTIFICAR A EMPRESA DESENVOLVEDORA DO PAF-ECF REQ. ITEM DESCRIO

O PAF-ECF deve disponibilizar funo que permita a impresso, pelo ECF, de Relatrio Gerencial, denominado IDENTIFICAO DO PAF-ECF, contendo as seguintes informaes: a) N do Laudo, que dever ser extrado do Laudo de Anlise Funcional do PAF-ECF;

b) Identificao da empresa desenvolvedora, contendo: b1) CNPJ; b2) Razo Social; b3) Endereo; b4) Telefone; b5) Contato; c) Identificao do PAF-ECF, contendo: c1) Nome comercial, que dever ser extrado do Laudo de Anlise Funcional do PAF-ECF: XLIII 1 c2) Verso do PAF-ECF, que dever ser a que est instalada no contribuinte e emitiu este Relatrio Gerencial; c3) Nome do principal arquivo executvel, que dever ser o instalado no PAF-ECF que emitiu este Relatrio Gerencial, e seu respectivo cdigo MD-5; c4) Nome dos demais arquivos que executam funes a que se refere a alnea a do item 1 do Requisito IX e os respectivos cdigos MD-5; c5) Nome do arquivo texto que contm a lista de arquivos autenticados, a que se refere a alnea b do item 1 do Requisito IX e o seu respectivo cdigo MD-5 gravado no arquivo auxiliar criptografado conforme a alnea c do item 1 do Requisito IX;

c6) Verso da ER PAF-ECF (Especificao de Requisitos) atendida pela Verso do PAF-ECF a que se refere a alnea c2; d) Relao contendo nmero de fabricao dos ECF autorizados para funcionar com este PAF-ECF, cadastrados no arquivo auxiliar de que trata o item 4 do requisito XXII. REQUISITOS ESPECFICOS DO PAF-ECF PARA POSTO DE PEDGIO REQ. ITEM DESCRIO O PAF-ECF para uso por posto de pedgio deve: a) disponibilizar funo, executada conforme item 22 do requisito VII (Menu Fiscal), que permita realizar a gravao de arquivo eletrnico do tipo texto (TXT), em conformidade com o leiaute e com as especificaes estabelecidas no Anexo XI; b) Comandar automaticamente a emisso de cupom fiscal ao ser liberada a passagem para veculos que possuem dispositivo de livre passagem.

XLIV

ANEXO II ANEXO IV DADOS TCNICOS PARA GERAO DO ARQUIVO ELETRNICO DO ESTOQUE (ITEM 8 DO REQUISITO VII) 1 - LOCAL DE GRAVAO:
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1.1 - O arquivo dever ser gravado em disco rgido do computador do usurio, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao. 2 - REGISTROS: 2.1 - Tipo: texto no delimitado; 2.2 - Tamanho: indeterminado, acrescido de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro; 2.3 - Organizao: seqencial; 2.4 - Codificao: ASCII. 3 - FORMATO DOS CAMPOS: 3.1 - Numrico (N): sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas; 3.2 - Alfanumrico (X): alinhado esquerda, com as posies no significativas em branco; 3.3 - Data (D): somente os algarismos da data, no formato (AAAAMMDD); 3.4 - Hora (H): somente os algarismos da hora, no formato (HHMMSS). 4 - PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS 4.1 - Numrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. 4.2 - Alfanumrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos. 5 - ESTRUTURA DO ARQUIVO: 5.1 - O arquivo compe-se dos seguintes tipos de registros: 5.1.1 - Registro tipo E1 - Identificao do estabelecimento usurio do PAF-ECF; 5.1.2 - Registro tipo E2 - Relao das mercadorias em estoque; 5.1.3 - Registro E9 - Totalizao de Registros; 5.1.4 - Registro EAD - Assinatura digital. 6 - MONTAGEM DO ARQUIVO ELETRNICO: 6.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, na seqncia indicada e classificados em ordem ascendente de acordo com o campo de classificao abaixo:
Tipo de Registro Nome do Registro Identificao do estabelecimento usurio do PAF-ECF e do ECF responsvel por indicar o momento da atualizao do estoque E2 E9 EAD Relao das mercadorias em estoque Totalizao de registros Assinatura digital Tipo de registro Cdigo da mercadoria ou produto Penltimo registro (nico) ltimo registro (nico) A ----------Denominao dos Campos de Classificao A/D*

E1

1 registro (nico)

------

* A indicao A/D significa ascendente/descendente

7.1 - REGISTRO TIPO E1 - IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO USURIO DO PAF-ECF E DO ECF


N 01 02 03 04 05 Denominao do Campo Tipo de registro CNPJ Inscrio Estadual Inscrio Municipal Razo Social Contedo E1 CNPJ do estabelecimento usurio do PAF-ECF Inscrio Estadual do estabelecimento Inscrio Municipal do estabelecimento Razo Social do estabelecimento Nmero de fabricao do
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Tamanho 02 14 14 14 50

Posio 1 3 17 31 45 2 16 30 44 94

Formato X N X X X

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06 07 08 09 10 11 12

Nmero de fabricao ECF responsvel pela atualizao do estoque Letra indicativa de MF MF adicional adicional Tipo de ECF Marca do ECF Modelo do ECF Data do estoque Hora do estoque Tipo de ECF Marca do ECF Modelo do ECF Data da atualizao do estoque Hora da atualizao do estoque

20 01 07 20 20 08 06

95 115 116 123 143 163 171

114 115 122 142 162 170 176

X X X X X D H

7.1.1 - OBSERVAES: 7.1.1.1 - Deve ser criado somente um registro tipo E1 para cada arquivo; 7.1.1.2 - Campos 02 a 04: Informar somente os caracteres relativos aos dgitos do nmero, sem mscaras de edio. 7.1.1.3 Campos 11 e 12 referem-se ao momento em que o primeiro documento (fiscal ou no fiscal) impresso pelo ECF identificado no campo 6. 7.2 - REGISTRO TIPO E2 - RELAO DAS MERCADORIAS EM ESTOQUE:
N 01 02 03 Denominao do Campo Tipo de registro CNPJ Cdigo da mercadoria ou produto Descrio da mercadoria ou produto Unidade Mensurao do estoque Quantidade em estoque Contedo E2 Tamanho 02 Posio 1 3 17 2 16 30 Formato X N X

CNPJ do estabelecimento usurio do 14 PAF-ECF Cdigo da mercadoria ou produto cadastrado na tabela a que se refere o requisito XI 14

04 05 06

Descrio da mercadoria ou produto cadastrada na tabela a que se refere 50 o requisito XI Unidade de medida cadastrada na 06 tabela a que se refere o requisito XI Informao de estoque positivo (+) ou 01 negativo (-) Quantidade da mercadoria ou produto constante no estoque, com trs casas decimais. 09

31 81 87

80 86 87

X X X

07

88

96

7.3. REGISTRO TIPO E9 - TOTALIZAO DO ARQUIVO


N 01 02 03 04 Denominao do campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Total de registros tipo E2 Contedo E9 CNPJ do estabelecimento usurio do PAF-ECF Inscrio Estadual do estabelecimento Quantidade de registros tipo E2 informados no arquivo Tamanho 02 14 14 06 Posio Formato N N X N

01 03 17 31

02 16 30 36

7.4 - REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL N 01 02 Denominao do Campo Tipo do registro Assinatura Digital Contedo "EAD" Assinatura do Hash Tamanho 03 256 Posio 01 04 03 259 Formato X X

7.4.1 - Observaes: 7.4.1.1 - Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII.

ANEXO III
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ANEXO VII-A DADOS TCNICOS PARA GERAO DO ARQUIVO ELETRNICO DO MANIFESTO FISCAL DE VIAGEM TRANSPORTE DE PASSAGEIROS (REQUISITO XLII) 1 LOCAL DE GRAVAO: 1.1 - O arquivo dever ser gravado em disco rgido do computador do usurio, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao. 2 REGISTROS: 2.1 Tipo: texto no delimitado; 2.2 Tamanho: indeterminado, acrescido de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro; 2.3 Organizao: seqencial; 2.4 Codificao: ASCII. 3 FORMATO DOS CAMPOS: 3.1 Numrico (N): sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas; 3.2 Alfanumrico (X): alinhado esquerda, com as posies no significativas em branco; 3.3 Data (D): somente os algarismos da data, no formato (AAAAMMDD); 3.4 Hora (H): somente os algarismos da hora, no formato (HHMMSS). 4 PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS 4.1 Numrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. 4.2 Alfanumrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos. 5 ESTRUTURA DO ARQUIVO: 5.1 O arquivo compe-se dos seguintes tipos de registros: 5.1.1 Registro tipo F1 Identificao do estabelecimento usurio do PAF-ECF; 5.1.2 Registro tipo F2 Manifesto Fiscal de Viagem Transporte de Passageiros; 5.1.3 Registro tipo F3 Bilhetes de passagens do manifesto; 5.1.4 Registro F9 Totalizao de Registros; 5.1.5 Registro EAD Assinatura digital. 6 MONTAGEM DO ARQUIVO ELETRNICO: 6.1 O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, na seqncia indicada e classificados em ordem ascendente de acordo com o campo de classificao abaixo:
Tipo de Registro F1 Nome do Registro Identificao do estabelecimento usurio do PAF-ECF Denominao dos Campos de Classificao 1 registro (nico) N CNPJ da empresa do servio de transporte Cdigo do local de emisso do manifesto fiscal de viagem A Nmero de identificao do registro da linha Data e horrio previsto de partida Bilhetes de passagens do manifesto Transporte de Passageiros Tipo de servio Transporte de Passageiros Totalizao de registros N de fabricao do ECF Modelo do ECF CCF COO Cdigo de identificao do tipo de servio Penltimo registro (nico) A/D* ------

F2

Manifesto Fiscal de Viagem Transporte de Passageiros

F3

F4 F9

A -----28/42

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EAD

Assinatura digital

ltimo registro (nico)

------

* A indicao A/D significa ascendente/descendente

7 ESTRUTURA DOS REGISTROS: 7.1 REGISTRO TIPO F1 IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO USURIO DO PAF-ECF:
N 01 02 03 04 05 Denominao do Campo Tipo de registro CNPJ Inscrio Estadual Inscrio Municipal Razo Social Contedo F1 CNPJ do estabelecimento usurio do PAF-ECF Inscrio Estadual do estabelecimento Inscrio Municipal do estabelecimento Razo Social do estabelecimento Tamanho 02 14 14 14 50 Posio 1 3 17 31 45 2 16 30 44 94 Formato X N X X X

7.1.1 OBSERVAES: 7.1.1.1 Deve ser criado somente um registro tipo F1 para cada arquivo; 7.1.1.2 Campos 02 a 04: Informar somente os caracteres relativos aos dgitos do nmero, sem mscaras de edio. 7.2 REGISTRO TIPO F2 MANIFESTO FISCAL DE VIAGEM TRANSPORTE DE PASSAGEIROS:
N Denominao do Campo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Tipo de registro CNPJ do rgo CNPJ da empresa Cdigo do local de emisso Identificao da linha Descrio da linha Data de partida Horrio de partida Cdigo do tipo de viagem Contedo F2 Nmero do CNPJ do rgo de delegao do transporte Nmero do CNPJ da empresa do servio de transporte Cdigo do local de emisso do manifesto fiscal de viagem,conforme item 7.2.1.3 Nmero de identificao do registro da linha Descrio da linha, identificando o itinerrio Data prevista de partida da viagem previsto na venda. Horrio previsto de partida da viagem previsto na venda. Cdigo do tipo de viagem, conforme item 7.2.1.5. Tamanho 2 14 14 20 8 80 8 6 2 Posio 1 3 17 31 51 59 139 147 153 2 16 30 50 58 138 146 152 154 Formato X N N N N X D H N

7.2.1 - OBSERVAES: 7.2.1.1 - Deve ser criado somente um registro tipo F2 para cada viagem da linha; 7.2.1.2 - Campos 02 e 03: Informar somente os caracteres relativos aos dgitos do nmero, sem mscaras de edio. 7.2.1.3 - Campo 04: Dever ser preenchido com o cdigo de identificao do local de emisso do manifesto fiscal de viagem, definido pelo rgo de delegao do servio de transporte atravs de resoluo ou portaria. 7.2.1.4 - Campo 05: Dever ser preenchido com o prefixo da linha estabelecido pelo rgo de delegao do servio de transporte. 7.2.1.5 - Campo 09: Dever ser preenchido com o cdigo 00 para as viagens regulares constantes no quadro de horrios cadastrado previamente no rgo de delegao do transporte. Para viagens extras, preenche-se o campo a partir do cdigo 01, incrementando em uma unidade, para cada viagem adicional oferecida com base no prefixo correspondente.

7.3 - REGISTRO TIPO F3 - Bilhetes de passagem do manifesto - Transporte de Passageiros:


N Denominao do Campo 1 Tipo de registro Contedo F3 Tamanho 2 Posio 1 2 Formato X

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2 3 4 5 6 7 8 9

N de fabricao MF adicional Modelo do ECF Nmero do usurio CCF COO Cdigo da origem Cdigo do destino

Nmero de fabricao do ECF Letra indicativa de MF adicional Modelo do ECF Nmero de ordem do usurio do ECF Nmero do contador Contador de Cupom Fiscal Contador de Ordem de Operao do documento onde o DAV foi impresso pelo ECF Cdigo do ponto de origem da prestao do servio, conformeitem 7.2.1.3 Cdigo do ponto de destino da prestao do servio, conformeitem 7.2.1.3 Valor total do documento, com duas casas decimais.

20 1 20 2 6 6 20 20 14

3 23 24 44 46 52 58 78 98 112 113 115

22 23 43 45 51 57 77 97 111 112 114 116

X X X N N N N N N X N N

10 Valor total do documento 11 Situao Tributria 12 Cdigo do tipo de servio 13 Poltrona

Cdigo da situao tributria, conforme item 7.3.1.3 1 Cdigo do tipo de servio vendido, conforme item 7.3.1.4 2 Nmero da poltrona vendida. 2

7.3.1 - OBSERVAES: 7.3.1.1 - Deve ser criado somente um registro tipo F3 para cada conjunto de bilhetes de passagem presentes no manifesto fiscal de viagem, tipo de documento, srie do bilhete de passagem e nmero de fabricao do ECF que emitiu os documentos; 7.3.1.2 - Campo 02: Informar somente os caracteres relativos aos dgitos do nmero, sem mscaras de edio. 7.3.1.3 - Campo 11: Dever ser preenchido com o cdigo da situao conforme a tabela de Situaes Tributrias:
Cdigo I N F T S Situao Tributria Isento No Tributado Substituio Tributria Tributado pelo ICMS Tributado pelo ISSQN

7.3.1.4 - Campo 12: Dever ser preenchido com o cdigo do tipo de servio:
Cdigo 00 02 03 04 05 06 07 Tipo de Servio Convencional com sanitrio Convencional sem sanitrio Semi-leito Leito com ar condicionado Leito sem ar condicionado Executivo Semi-urbano

7.4 - REGISTRO TIPO F4 - Tipo de servio Transporte de Passageiros:


N Denominao do Campo 1 2 3 Tipo de registro Cdigo do tipo de servio Total tipo de servio Contedo F4 Cdigo do tipo de servio, conforme item 7.3.1.4 Total de bilhetes vendidos por tipo de servio Tamanho 2 2 4 Posio 1 3 5 2 4 8 Formato X N N

7.4.1 - OBSERVAES: 7.4.1.1 - Deve ser criado um registro tipo F4 para cada cdigo de tipo de servio vendido e presente no manifesto fiscal de viagem; 7.4.1.2 - Campo 02: Dever ser preenchido com o cdigo do tipo de servio, conforme especificado no item 7.3.1.4. 7.4.1.3 - Campo 03: Dever ser preenchido com o total de bilhetes presentes no manifesto fiscal de viagem por cdigo tipo de servio.
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7.5. REGISTRO TIPO F9 - TOTALIZAO DO ARQUIVO


N 01 02 03 04 05 Denominao do campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Total de registros tipo F2 Total de registros tipo F3 Contedo F9 CNPJ do estabelecimento usurio do PAF-ECF Inscrio Estadual do estabelecimento Quantidade de registros tipo F2 informados no arquivo Quantidade de registros tipo F3 informados no arquivo Quantidade de registros tipo F4 informados no arquivo Tamanho 02 14 14 06 06 Posio 01 03 17 31 37 02 16 30 36 42 Formato N N X N N

06

Total de registros tipo F4

06

43

48

7.6 - REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL


N 01 02 Denominao do Campo Tipo do registro Assinatura Digital Contedo "EAD" Assinatura do Hash Tamanho 03 256 Posio 01 04 03 259 Formato X X

ANEXO IV ANEXO VII-B DADOS TCNICOS PARA GERAO DO ARQUIVO ELETRNICO DA LEITURA DO MOVIMENTO DIRIO DE CUPOM DE EMBARQUE (REQUISITO XLII) 1 - LOCAL DE GRAVAO: 1.1 - O arquivo dever ser gravado em disco rgido do computador do usurio, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao. 2 - REGISTROS: 2.1 - Tipo: texto no delimitado; 2.2 - Tamanho: indeterminado, acrescido de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro; 2.3 - Organizao: seqencial; 2.4 - Codificao: ASCII. 3 - FORMATO DOS CAMPOS: 3.1 - Numrico (N): sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas; 3.2 - Alfanumrico (X): alinhado esquerda, com as posies no significativas em branco; 3.3 - Data (D): somente os algarismos da data, no formato (AAAAMMDD); 3.4 - Hora (H): somente os algarismos da hora, no formato (HHMMSS). 4 - PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS 4.1 - Numrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. 4.2 - Alfanumrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos. 5 - ESTRUTURA DO ARQUIVO: 5.1 - O arquivo compe-se dos seguintes tipos de registros: 5.1.1 - Registro tipo M1 - Identificao do estabelecimento usurio do PAF-ECF; 5.1.2 - Registro tipo M2 - Cupom de Embarque;
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5.1.3 - Registro M9 - Totalizao de Registros; 5.1.4 - Registro EAD - Assinatura digital. 6 - MONTAGEM DO ARQUIVO ELETRNICO: 6.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, na seqncia indicada e classificados em ordem ascendente de acordo com o campo de classificao abaixo:

Tipo de Registro M1

Nome do Registro Identificao do estabelecimento usurio do PAF-ECF

Denominao dos Campos de Classificao 1 registro (nico) N do CNPJ da empresa do servio de transporte Nmero de identificao do registro da linha Data e horrio previsto de partida N de fabricao do ECF Modelo do ECF CCF COO Penltimo registro (nico) ltimo registro (nico)

A/D* ------

M2

Cupom de Embarque

M9 EAD

Totalizao de registros Assinatura digital

-----------

* A indicao A/D significa ascendente/descendente

7 - ESTRUTURA DOS REGISTROS: 7.1 - REGISTRO TIPO M1 - IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO USURIO DO PAF-ECF:
N 01 02 03 04 05 Denominao do Campo Tipo de registro CNPJ Inscrio Estadual Inscrio Municipal Razo Social Contedo M1 CNPJ do estabelecimento usurio do PAF-ECF Inscrio Estadual do estabelecimento Inscrio Municipal do estabelecimento Razo Social do estabelecimento Tamanho 02 14 14 14 50 Posio 1 3 17 31 45 2 16 30 44 94 Formato X N X X X

7.1.1 - OBSERVAES: 7.1.1.1 - Deve ser criado somente um registro tipo M1 para cada arquivo; 7.1.1.2 - Campos 02 a 04: Informar somente os caracteres relativos aos dgitos do nmero, sem mscaras de edio.

7.2 - REGISTRO TIPO M2 - CUPOM DE EMBARQUE:


N Denominao do Campo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Tipo de registro CNPJ da empresa Inscrio Estadual Inscrio Municipal Nmero de fabricao MF adicional Tipo do ECF Marca do ECF Modelo do ECF Contedo M2 N do CNPJ da matriz da empresa do servio de transporte IE da empresa do servio de transporte IM da empresa do servio de transporte N de fabricao do ECF Letra indicativa de MF adicional Tipo do ECF Modelo do ECF Modelo do ECF Tamanho 2 14 14 14 20 1 7 20 20 Posio 1 3 17 31 45 65 66 73 93 2 16 30 44 64 65 72 92 112 Formato X N X X X X X X X

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10 Nmero do usurio 11 CCF 12 COO 13 Data emisso 14 Hora de emisso 15 Modalidade 16 Categoria 17 Identificao da linha 18 Cdigo de origem 19 Cdigo de destino 20 Tipo do Servio 21 Data da Viagem 22 Horrio da viagem 23 Tipo de Viagem 24 Poltrona 25 Plataforma 26 Cdigo do desconto 27 Valor da Tarifa 28 Alquota 29 Pedgio 30 Taxa de embarque 31 Valor total 32 Forma de pagamento 33 Valor pago 34 Nome passageiro N do documento de 35 identificao 36 SAC 37 Agncia

N de ordem do usurio do ECF N do Contador de Cupom Fiscal Contador de Ordem de Operao do documento onde o DAV foi impresso pelo ECF Data de emisso do bilhete de passagem Hora de emisso do bilhete de passagem Cdigo da modalidade do transporte Cdigo da categoria do transporte Nmero de identificao do registro da linha Cdigo do ponto de origem da prestao do servio, conforme item 7.2.1.6 Cdigo do ponto de destino da prestao do servio, conforme item 7.2.1.6 Tipo do servio vendido, conforme item 7.2.1.7 Data prevista da viagem Hora prevista da viagem Tipo de viagem Nmero da poltrona Plataforma de Embarque Cdigo do motivo do desconto na tarifa, conforme item 7.2.1.8 Valor da tarifa Alquota do ICMS Valor do pedgio, com duas casas decimais. Valor da taxa de embarque, com duas casas decimais. Valor total, com duas casas decimais. Forma de pagamento, conforme item 7.2.1.9 Valor pago, com duas casas decimais. Nome do Passageiro Nmero de documento de identificao de f pblica com foto do passageiro Nmero do Servio de Atendimento ao Cliente (SAC) da empresa do servio de transporte Razo social da agncia emissora do bilhete de passagem

2 6 6 8 6 2 2 8 20 20 2 8 6 2 7 15 2 8 4 8 8 8 2 8 50 20 10 30

113 115 121 127 135 141 143 145 153 173 193 195 203 209 211 218 233 235 243 247 255 263 271 273 281 331 351 361

114 120 126 134 140 142 144 152 172 192 194 202 208 210 217 232 234 242 246 254 262 270 272 280 330 350 360 390

N N N D H N N X X X N D H N N X N N N N N N N N X X X N

7.2.1 - OBSERVAES: 7.2.1.1 - Deve ser criado somente um registro tipo M2 para cada Cupom de Embarque emitido; 7.2.1.2 - Campos 02, 03 e 04: Informar somente os caracteres relativos aos dgitos do nmero, sem mscaras de edio. 7.2.1.3 - Campo 15: Dever ser preenchido com o cdigo da situao conforme a tabela de Modalidades de Transporte:
Cdigo 01 02 03 Modalidades de Transporte Rodovirio Ferrovirio Hidrovirio

7.2.1.4 - Campo 16: Dever ser preenchido com o cdigo da situao conforme a tabela de Modalidades de Transporte:
Cdigo 01 02 03 04 Modalidades de Transporte Internacional Interestadual Intermunicipal Municipal

7.2.1.5 - Campo 17: Dever ser preenchido com o prefixo da linha estabelecido pelo rgo de delegao do
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servio de transporte. 7.2.1.6 - Campos 18 e 19: Devero ser preenchidos com o cdigo de identificao do ponto, da origem ou destino, a ser definido pelo rgo de delegao do servio de transporte atravs de resoluo ou portaria. 7.2.1.7 - Campo 20: Dever ser preenchido com o cdigo do tipo de servio:
Cdigo 00 02 03 04 05 06 07 Tipo de Servio Convencional com sanitrio Convencional sem sanitrio Semi-leito Leito com ar condicionado Leito sem ar condicionado Executivo Semi-urbano

7.2.1.8 - Campo 23: Dever ser preenchido com o cdigo 00 para as viagens regulares constantes no quadro de horrios cadastrado previamente no rgo de delegao do transporte. Para viagens extras, preenche-se o campo a partir do cdigo 01, incrementando em uma unidade, para cada viagem adicional oferecida com base no prefixo correspondente.

7.2.1.9 - Campo 26: Dever ser preenchido com o cdigo do motivo do desconto na tarifa:
Cdigo 01 02 06 Motivo do desconto Tarifa Normal sem desconto Tarifa Promocional Pargrafo 3, art. 27 do Decreto n 2.521/98 Gratuidade Idoso 50% Inciso II, art. 40 da Lei n 10.741/03

7.2.1.10 - Campo 33: Dever ser preenchido com as seguintes formas de pagamento:
Cdigo 01 02 03 04 Formas de pagamento Dinheiro Cheque Carto de crdito Carto de dbito

7.3. REGISTRO TIPO M9 - TOTALIZAO DO ARQUIVO


N 01 02 03 04 Denominao do campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Total de registros tipo M2 Contedo M9 CNPJ do estabelecimento usurio do PAF-ECF Inscrio Estadual do estabelecimento Quantidade de registros tipo M2 informados no arquivo Tamanho 02 14 14 06 Posio 01 03 17 31 02 16 30 36 Formato N N X N

7.4 - REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL


N 01 02 Denominao do Campo Tipo do registro Assinatura Digital Contedo "EAD" Assinatura do Hash Tamanho 03 256 Posio 01 04 03 259 Formato X X

7.4.1 - Observaes: 7.4.1.1 - Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII.

ANEXO V

ANEXO VII-C

ATO COTEPE ICMS 28, DE 30 DE MAIO DE 2012

DADOS TCNICOS PARA GERAO DO ARQUIVO ELETRNICO DA LEITURA DO MOVIMENTO DIRIO DE CUPOM DE EMBARQUE GRATUIDADE (REQUISITO XLII)

1 - LOCAL DE GRAVAO: 1.1 - O arquivo dever ser gravado em disco rgido do computador do usurio, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao. 2 - REGISTROS: 2.1 - Tipo: texto no delimitado; 2.2 - Tamanho: indeterminado, acrescido de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro; 2.3 - Organizao: seqencial; 2.4 - Codificao: ASCII. 3 - FORMATO DOS CAMPOS: 3.1 - Numrico (N): sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas; 3.2 - Alfanumrico (X): alinhado esquerda, com as posies no significativas em branco; 3.3 - Data (D): somente os algarismos da data, no formato (AAAAMMDD); 3.4 - Hora (H): somente os algarismos da hora, no formato (HHMMSS). 4 - PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS 4.1 - Numrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. 4.2 - Alfanumrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos. 5 - ESTRUTURA DO ARQUIVO: 5.1 - O arquivo compe-se dos seguintes tipos de registros: 5.1.1 - Registro tipo L1 - Identificao do estabelecimento usurio do PAF-ECF; 5.1.2 - Registro tipo L2 - Cupom de Embarque Gratuidade; 5.1.3 - Registro L9 - Totalizao de Registros; 5.1.4 - Registro EAD - Assinatura digital. 6 - MONTAGEM DO ARQUIVO ELETRNICO: 6.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, na seqncia indicada e classificados em ordem ascendente de acordo com o campo de classificao abaixo:

Tipo de Registro L1

Nome do Registro Identificao do estabelecimento usurio do PAF-ECF

Denominao dos Campos de Classificao 1 registro (nico) N do CNPJ da empresa do servio de transporte Nmero de identificao do registro da linha Data e horrio previsto de partida N de fabricao do ECF Modelo do ECF GNF GRG COO Penltimo registro (nico)

A/D* ------

L2

Cupom de Embarque Gratuidade

L9

Totalizao de registros

------

EAD

Assinatura digital

ltimo registro (nico)

-----

* A indicao A/D significa ascendente/descendente

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7 - ESTRUTURA DOS REGISTROS: 7.1 - REGISTRO TIPO L1 - IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO USURIO DO PAF-ECF:
N 01 02 03 04 05 Denominao do Campo Tipo de registro CNPJ Inscrio Estadual Inscrio Municipal Razo Social Contedo L1 CNPJ do estabelecimento usurio do PAF-ECF Inscrio Estadual do estabelecimento Inscrio Municipal do estabelecimento Razo Social do estabelecimento Tamanho 02 14 14 14 50 Posio 1 3 17 31 45 2 16 30 44 94 Formato X N X X X

7.1.1 - OBSERVAES: 7.1.1.1 - Deve ser criado somente um registro tipo L1 para cada arquivo; 7.1.1.2 - Campos 02 a 04: Informar somente os caracteres relativos aos dgitos do nmero, sem mscaras de edio.

7.2 - REGISTRO TIPO L2 - CUPOM DE EMBARQUE GRATUIDADE BILHETE DE PASSAGEM:


N Denominao do Campo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Tipo de registro CNPJ da empresa Inscrio Estadual Inscrio Municipal Nmero de fabricao MF adicional Tipo do ECF Marca do ECF Modelo do ECF Contedo L2 N do CNPJ da matriz da empresa do servio de transporte IE da empresa do servio de transporte IM da empresa do servio de transporte N de fabricao do ECF Letra indicativa de MF adicional Tipo do ECF Modelo do ECF Modelo do ECF N de ordem do usurio do ECF Contador de Ordem de Operao do documento onde o DAV foi impresso pelo ECF Nmero do Contador Geral de Operao No Fiscal relativo ao respectivo documento Nmero do Contador Geral de Relatrio Gerencial relativo ao respectivo documento (vide item 7.6.1.2) Data de emisso do bilhete de passagem Hora de emisso do bilhete de passagem Cdigo da modalidade do transporte Cdigo da categoria do transporte Nmero de identificao do registro da linha Cdigo do ponto de origem da prestao do servio, conforme item 7.2.1.6 Cdigo do ponto de destino da prestao do servio, conforme item 7.2.1.6 Tipo do servio vendido, conforme item 7.2.1.7 Data prevista da viagem Hora prevista da viagem Tipo de viagem Nmero da poltrona Plataforma de Embarque Cdigo do motivo do desconto na tarifa, conforme item 7.2.1.8 Valor da tarifa Valor do pedgio, com duas casas decimais. Tamanho 2 14 14 14 20 1 7 20 20 2 6 6 6 8 6 2 2 8 20 20 2 8 6 2 7 15 2 8 8 Posio 1 3 17 31 45 65 66 73 93 113 115 121 127 133 141 147 149 151 159 179 199 201 209 215 217 224 239 241 249 2 16 30 44 64 65 72 92 112 114 120 126 132 140 146 148 150 158 178 198 200 208 214 216 223 238 240 248 256 Formato X N X X X X X X X N N N N D H N N X X X N D H N N X N N N

10 Nmero do usurio 11 COO 12 GNF 13 GRG 14 Data emisso 15 Hora de emisso 16 Modalidade 17 Categoria 18 Identificao da linha 19 Cdigo de origem 20 Cdigo de destino 21 Tipo do Servio 22 Data da Viagem 23 Horrio da viagem 24 Tipo de Viagem 25 Poltrona 26 Plataforma 27 Cdigo do desconto 28 Valor da Tarifa 29 Pedgio

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30 Taxa de embarque 31 Valor total 32 Forma de pagamento 33 Valor pago 34 Nome passageiro N do documento de 35 identificao 36 SAC 37 Agncia

Valor da taxa de embarque, com duas casas decimais. Valor total, com duas casas decimais. Forma de pagamento, conforme item 7.2.1.9 Valor pago, com duas casas decimais. Nome do Passageiro Nmero de documento de identificao de f pblica com foto do passageiro Nmero do Servio de Atendimento ao Cliente (SAC) da empresa do servio de transporte Razo social da agncia emissora do bilhete de passagem

8 8 2 8 50 20 10 30

257 265 273 275 283 333 353 363

264 272 274 282 332 352 362 392

N N N N X X X N

7.2.1 - OBSERVAES: 7.2.1.1 - Deve ser criado somente um registro tipo L2 para cada Cupom de Embarque Gratuidade emitido; 7.2.1.2 - Campos 02, 03 e 04: Informar somente os caracteres relativos aos dgitos do nmero, sem mscaras de edio.

7.2.1.3 - Campo 15: Dever ser preenchido com o cdigo da situao conforme a tabela de Modalidades de Transporte:
Cdigo 01 02 03 Modalidades de Transporte Rodovirio Ferrovirio Hidrovirio

7.2.1.4 - Campo 16: Dever ser preenchido com o cdigo da situao conforme a tabela de Modalidades de Transporte:
Cdigo 01 02 03 04 Modalidades de Transporte Internacional Interestadual Intermunicipal Municipal

7.2.1.5 - Campo 17: Dever ser preenchido com o prefixo da linha estabelecido pelo rgo de delegao do servio de transporte. 7.2.1.6 - Campos 18 e 19: Devero ser preenchidos com o cdigo de identificao do ponto, da origem ou destino, a ser definido pelo rgo de delegao do servio de transporte atravs de resoluo ou portaria. 7.2.1.7 - Campo 20: Dever ser preenchido com o cdigo do tipo de servio:
Cdigo 00 02 03 04 05 06 07 Tipo de Servio Convencional com sanitrio Convencional sem sanitrio Semi-leito Leito com ar condicionado Leito sem ar condicionado Executivo Semi-urbano

7.2.1.8 - Campo 23: Dever ser preenchido com o cdigo 00 para as viagens regulares constantes no quadro de horrios cadastrado previamente no rgo de delegao do transporte. Para viagens extras, preenche-se o campo a partir do cdigo 01, incrementando em uma unidade, para cada viagem adicional oferecida com base no prefixo correspondente.

7.2.1.9 - Campo 26: Dever ser preenchido com o cdigo do motivo do desconto na tarifa:
Cdigo 05 07 Motivo do desconto Gratuidade Idoso 100% Inciso I, art. 40 da Lei n 10.741/03 Passe Livre Deficientes Art. 1 da Lei n 8.899/94
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08 09

Passe Livre Auditores-Fiscais do Trabalho e Agentes de Higiene e Segurana do Trabalho Art. 34 do Decreto n 4.552/02 Gratuidade Menor 6 anos Incompletos Inciso XVII, art. 29 do Decreto n 2.521/98

7.2.1.10 - Campo 33: Dever ser preenchido com as seguintes formas de pagamento:
Cdigo 01 02 03 04 Formas de pagamento Dinheiro Cheque Carto de crdito Carto de dbito

7.3. REGISTRO TIPO L9 - TOTALIZAO DO ARQUIVO


N 01 02 03 04 Denominao do campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Total de registros tipo L2 Contedo L9 CNPJ do estabelecimento usurio do PAF-ECF Inscrio Estadual do estabelecimento Quantidade de registros tipo L2 informados no arquivo Tamanho 02 14 14 06 Posio 01 03 17 31 02 16 30 36 Formato N N X N

7.4 - REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL


N 01 02 Denominao do Campo Tipo do registro Assinatura Digital Contedo "EAD" Assinatura do Hash Tamanho 03 256 Posio 01 04 03 259 Formato X X

7.4.1 - Observaes: 7.4.1.1 - Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII.

ANEXO VI ANEXO VIII DADOS TCNICOS PARA GERAO DA ASSINATURA DIGITAL DO REGISTRO TIPO EAD Campo 02 do Registro tipo EAD: A assinatura digital deve ser gerada mediante os seguintes procedimentos: 1 - aplicar a funo unidirecional MD5 uma nica vez na poro do arquivo que compreende entre o seu primeiro byte e os bytes de quebra de linha imediatamente anteriores ao registro EAD, ficando excludo do clculo do hash o registro EAD. O resultado ser um cdigo de 128 bits ou 16 bytes que devem ser inseridos no bloco de dados de 128 bytes que ser assinado de acordo com a tabela abaixo, onde: 1.1 - a letra A indica o tamanho do hash e deve ser preenchido com valor fixo 16 (em hexadecimal 0x10); 1.2 - a letra B indica o local de preenchimento do hash, sendo que esquerda fica o byte mais significativo e direita o menos significativo; 1.3 - a letra C indica os bytes restantes no usados, de preenchimento livre.

Bloco de dados de 128 bytes que deve ser assinado:


B C C C C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C B C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C C

2 - criar uma chave privada de 1024 bits, equivalente a um nmero hexadecimal de 256 dgitos, de conhecimento
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exclusivo da empresa desenvolvedora do PAF-ECF, devendo ser utilizada a mesma chave para todos os PAF-ECF desenvolvidos pela mesma empresa; 3 - criptografar o bloco de dados gerado conforme disposto no item 1, utilizando a chave a que se refere o item 2 pelo algoritmo RSA de chave pblica, sem utilizar nenhuma codificao dos dados alm da criptografia RSA, de maneira que o bloco de dados seja recuperado no momento da decriptografia exatamente igual ao detalhado na tabela acima; 4 - com o resultado do procedimento descrito no item 3 ser obtido um nmero hexadecimal com at 256 dgitos que dever ser informado no campo 02 do Registro tipo EAD. Observaes: a) A alterao de um ou mais bytes do arquivo eletrnico no poder invalidar todo o arquivo, mas somente os registros que tiveram seus bytes alterados; b) A alterao de dados no arquivo eletrnico assinado digitalmente dever ser evidenciada, apenas nos registros alterados, mediante a substituio de brancos pelo caractere ? no campo: b.1) Modelo do ECF no caso do registro tipo D2 constante no Anexo III e Descrio no caso do registro tipo D3 constante no Anexo III; b.2) Modelo do ECF no caso do registro tipo E1 constante no Anexo IV e Unidade no caso do registro tipo E2 constante no Anexo IV; b.3) Unidade no caso do registro tipo P2 constante no Anexo V; b.4) Modelo do ECF no caso dos registros tipo R01, R02, R03, R04, R05, R06 e R07 constantes no Anexo VI; b.5) Tipo de documento no caso do registro tipo T2 constante no Anexo VII. b.6) Combustvel no caso do registro tipo C2 constante no Anexo IX;

c) A excluso/incluso de dados no banco de dados dos arquivos eletrnicos dever ser evidenciada mediante a substituio de brancos pelo caractere ? no campo: c.1) Razo Social no caso do registro D1 constante no Anexo III; c.2) Razo Social no caso do registro E1 constante no Anexo IV; c.3) Razo Social no caso do registro P1 constante no Anexo V; c.4) Razo Social no caso do registro C1 constante no Anexo IX; c.5) Razo Social no caso do registro T1 constante no Anexo VII; c.6) Denominao da empresa desenvolvedora no caso do registro R01 constante no Anexo VI;

ANEXO VII ANEXO XIV


DECLARAO DE NO CONFORMIDADE AOS TESTES DO BLOCO VII DO ROTEIRO DE ANLISE FUNCIONAL DE PAF-ECF IDENTIFICAO DA EMPRESA Razo Social CNPJ IDENTIFICAO DO PROGRAMA APLICATIVO FISCAL EMISSOR DE CUPOM FISCAL (PAF-ECF) Nome do Aplicativo Principal Arquivo Executvel Tamanho (Bytes) Cdigo de Registro MD-5 do Principal Arquivo Executvel DECLARAO Nos termos da legislao vigente e para fins de testes do Bloco VII do Roteiro de Anlise de Anlise Funcional de PAF-ECF acima identificado, na condio de responsvel legal pelo seu desenvolvimento, declaro que: (Marque a opo que se aplica ao seu programa aplicativo)
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Verso

Data da Gerao

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O programa acima identificado no possui Sistema Gerenciador de Banco de Dados, o que impossibilita a aplicao dos testes estabelecidos.

O programa acima identificado possui Sistema Gerenciador de Banco de Dados com regras/restries de integridade (por exemplo, alterao de chaves primrias ou transpostas) que impedem a aplicao dos testes estabelecidos, para determinados campos.

Declaro ainda que esta impossibilidade no prejudica a segurana dos registros armazenados pelo programa aplicativo acima identificado, uma vez que toda e qualquer alterao ou supresso destes registros ser automaticamente detectada pelo programa, que no mais permitir o seu funcionamento, o qual somente poder ser restaurado mediante ao direta do seu desenvolvedor.

IDENTIFICAO DO SCIO, RESPONSVEL OU REPRESENTANTE LEGAL DA EMPRESA Nome Local e Data CPF RG

Assinatura do Scio, Responsvel ou Representante Legal da Empresa

ANEXO XV DADOS TCNICOS PARA GERAO DO ARQUIVO ELETRNICO DO TROCO CARTO (ITEM 4 DO REQUISITO XIV) 1 - LOCAL DE GRAVAO: 1.1 - O arquivo dever ser gravado em disco rgido do computador do usurio, devendo o programa aplicativo informar o local da gravao. 2 - REGISTROS: 2.1 - Tipo: texto no delimitado; 2.2 - Tamanho: indeterminado, acrescido de CR/LF (Carriage return/Line feed) ao final de cada registro; 2.3 - Organizao: seqencial; 2.4 - Codificao: ASCII. 3 - FORMATO DOS CAMPOS: 3.1 - Numrico (N): sem sinal, no compactado, alinhado direita, suprimidos a vrgula e os pontos decimais, com as posies no significativas zeradas; 3.2 - Alfanumrico (X): alinhado esquerda, com as posies no significativas em branco; 3.3 - Data (D): somente os algarismos da data, no formato (AAAAMMDD); 3.4 - Hora (H): somente os algarismos da hora, no formato (HHMMSS). 4 - PREENCHIMENTOS DOS CAMPOS 4.1 - Numrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com zeros. 4.2 - Alfanumrico: na ausncia de informao, os campos devero ser preenchidos com brancos. 5 - ESTRUTURA DO ARQUIVO: 5.1 - O arquivo compe-se dos seguintes tipos de registros: 5.1.1 - Registro tipo H1 - Identificao do estabelecimento usurio do PAF-ECF;
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5.1.2 - Registro tipo H2 Identificao do ttulo, do adquirente e da credenciadora; 5.1.3 - Registro H9 - Totalizao de Registros; 5.1.4 - Registro EAD - Assinatura digital. 6 - MONTAGEM DO ARQUIVO ELETRNICO: 6.1 - O arquivo dever ser composto pelos seguintes conjuntos de registros, na seqncia indicada e classificados em ordem ascendente de acordo com o campo de classificao abaixo: 7.1 - REGISTRO TIPO H1 - IDENTIFICAO DO ESTABELECIMENTO USURIO DO PAF-ECF E DO ECF
N 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 Denominao do Campo Tipo de registro CNPJ Inscrio Estadual Inscrio Municipal Razo Social Nmero de fabricao MF adicional Tipo de ECF Marca do ECF Modelo do ECF Contedo H1 CNPJ do estabelecimento usurio do PAF-ECF Inscrio Estadual do estabelecimento Inscrio Municipal do estabelecimento Razo Social do estabelecimento Nmero de fabricao do ECF Letra indicativa de MF adicional Tipo de ECF Marca do ECF Modelo do ECF Tamanho 02 14 14 14 50 20 01 07 20 20 Posio 1 3 17 31 45 95 115 116 123 143 2 16 30 44 94 114 115 122 142 162 Formato X N X X X X X X X X

7.1.1 - OBSERVAES: 7.1.1.1 - Deve ser criado somente um registro tipo H1 para cada arquivo; 7.1.1.2 - Campos 02 a 04: Informar somente os caracteres relativos aos dgitos do nmero, sem mscaras de edio. 7.2 - REGISTRO TIPO H2 IDENTIFICAO DO TTULO, DO ADQUIRENTE E DA CREDENCIADORA
N 01 02 03 Denominao do Campo Tipo de registro Identificao da credenciadora do carto COO Contedo H2 CNPJ Contador de Ordem de Operao do Cupom Fiscal onde o troco foi registrado N do contador do respectivo documento emitido Valor do troco, para o meio de pagamento carto de crdito ou dbito Data da emisso do Cupom Fiscal CPF do adquirente do ttulo decaptalizao N do ttulo decaptalizaoadquirido Tamanho 02 14 06 Posio 01 03 17 02 16 22 Formato X N N

04 05

CCF Valor Troco

06 13

23 29

28 41

N N

06 07 08

Data do troco CPF Ttulo

08 14 07

42 50 64

49 63 70

D N N

7.2.1 - OBSERVAES: 7.2.1.1 - Deve ser criado um registro tipo H2 para documento emitido pelo ECF que contenha troco quando o meio de pagamento for exclusivamente carto de crdito ou dbito e o campo CPF do adquirente esteja preenchido; 7.2.1.2 Deve ser criado um registro tipo H2 para cada credenciadora. 7.2.1.3 O CNPJ da credenciadora cadastrada na Unidade da Federao, includo no campo 02, deve ser disponibilizado pelo fisco s empresas desenvolvedoras do PAF-ECF.
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ATO COTEPE ICMS 28, DE 30 DE MAIO DE 2012

7.3. REGISTRO TIPO H9 - TOTALIZAO DO ARQUIVO


N 01 02 03 04 05 Denominao do campo Tipo CNPJ/MF Inscrio Estadual Inscrio Municipal Total dos registros tipo H9 Contedo H9 CNPJ do estabelecimento Inscrio Estadual do estabelecimento Inscrio Municipal do estabelecimento Quantidade de registros tipo H2 informados no arquivo Tamanho 02 14 14 14 06 Posio 01 03 17 31 45 02 16 30 44 50 Formato N N X X N

7.4 - REGISTRO TIPO EAD - ASSINATURA DIGITAL


N 01 02 Denominao do Campo Tipo do registro Assinatura Digital Contedo "EAD" Assinatura do Hash Tamanho 03 256 Posio 01 04 03 259 Formato X X

7.4.1 - Observaes: 7.4.1.1 - Campo 02: Vide procedimentos estabelecidos no Anexo VIII. MANUEL DOS ANJOS MARQUES TEIXEIRA

w w w .fazenda.gov.br/confaz/confaz/atos/atos_cotepe/2012/AC028_12.htm

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