LA BANQUE ET LENTREPRISE INTORDUCTION

Chapitre II : LES BESOINS DES ENTREPRISES Ce que les entreprises attendent des banques cest essentiellement des crdits destins faciliter leur fonctionnement et financer une partie de leurs investissements. Section 1 : Les besoins de fonctionnement Il faut entendre le besoin de trsorerie lie au fonctionnement de lentreprise (dcalage entre les recettes dexploitations et les dpenses dexploitations). Il y a deux causes usuelles de dficit de trsorerie : cest le volume des stocks, le crdit client et le besoin net en fonds e roulement (= besoin en fonds de roulement fond de roulement) Section 1 : Les besoins dinvestissements Les besoins dinvestissement doivent tre couvets par les capitaux propres de lentreprise (apport personnel pour entreprise individuelle ou capital pour une SARL ou SA). On distingue ainsi les investissements courants (renouvellement outil de production) et les investissements destins augmenter la capacit de production. Nous verrons que ltude des demandes de crdit concernant un investissement daugmentation de capacit de production doit tre plus approfondie quune tude portant sur des investissements de renouvellement. Notons enfin que cest surtout pour faire face des investissements nouveaux que les entreprises peuvent avoir recours au financement bancaire, les investissements de renouvellement devant normalement tre financs, du moins pour une part majorit, sur des fonds propres.

Chapitre III : LAPPROCHE DU MARCHE DES ENTREPRISES PAR LES BANQUES Section 1 : Le ciblage de la clientle, la rentabilit et la slection du risque I-La rentabilit Il faut bien entendu, rsonner en termes, non seulement demplois, mais aussi de ressources. De ce point de vue : - En 1er lieu, il faut dmarcher les entreprises qui sont structurellement crditrices - En 2me lieu, il faut sorienter vers les emprunteurs ayant une structure financire assez quilibre pour les permettre davoir, en cours danne, un compte fonctionnant alternativement en position dbitrice et crditrice (socit de distribution dlectricit, deau) Cela ne signifie nullement que la clientle des PME devait tre dlaisse (mais leur slection se fera selon des critres bien prcis). II- La slection des risques La banque devra se montrer exigeante en la matire (structure financire, rentabilit, les perspectives, respect des engagements). Les banques ne sont pas cependant tout fait libres de limiter leurs emplois sur certains clients. Les autorits montaires les obligent rpartir leurs interventions avec des quotas sectoriels dans certains pays (ne pas oublier la consultation de la centrale des risques avant toute activit de crdit). Section 2 : Les moyens dapproche des entreprises 1) Le contrat : Se livrer une activit de dmarchage auprs de la clientle de bon standing (grandes socits ou PME) et visites rgulires chez les clients du portefeuille . 2) Ladaptation des services rendus aux besoins Cest la capacit apporter un plus auquel les confrres nont pas pens est parfois dterminante. LE COMPTE ET LES SERVICES LIES AU COMPTE Ch.1 : Le compte courant et son fonctionnement Le compte courant est destin enregistrer des oprations multiples de nature diffrentes rendant chaque correspondant tantt crancier, tantt dbiteur. Il a un triple rle : - Instrument comptable - Instrument de rglement - Instrument de garantie pour la banque Louverture du compte courant A- Slection des comptes Lentre en relation dpend des renseignements recueillis par la banque ou fournis par le client. B- Personnes autorises ouvrir un compte I-

Personnes physiques ou morales et doivent tre juridiquement et civilement capables. C- Les formalits douverture de compte + Personnes physiques et professionnelles -> RC -> Inscription au barreau -> Insription lordre des mdecins + Socits : Statuts -> RC -> PV conseil dadministration des pouvoirs pour le DG ou le PDG et fixant les conditions de fonctionnement du compte. IILa clture du compte courant

Elle peut rsulter de : - Facteur technique : dcs - Facteur de non-satisfaction du client - Facteur dun fonctionnement insuffisant ou non satisfaisant = Banque LE FONCTIONNEMENT DU COMPTE COURANT IGnralits

Il est fix par les parties avec les signatures dune convention qui reprend lessentiel des conditions. - La position du solde - Les arrts trimestriels - Les taux appliqus IILeffet novatoire de lentre en compte des crances

Le compte courant constitue le point de relation entre la banque et son client. Cela explique quil est le compte pivot des autres comptes ventuels. La banque prend lescompte un effet de commerce, celui-ci lchance revient impay deux possibilits pour le banquier : - Soit elle contre passe lcriture de crdit initial, elle perd les recours puisque leffet est considr pay (Novation). - Soit elle ne contre passe pas, elle peut engager un recours judiciaire contre le client pou recouvrer la crance. Ch.2 : Les services lis au compte Section 1 : Lencaissement des effets de commerce Les remises lencaissement sont constates par un bordereau de remise dlivr lentreprise remettant. La banque procdera lencaissement de leffet et crditera du montant obtenu le compte du client ; en cas de non-paiement, elle avertira le remettant et lui rendra leffet accompagn dun avis prcisant le motif du non-paiement. Notons que cest en vertu dune clause de domiciliation appose sur leffet que les effets sont prsents au paiement la banque du dbiteur et cette banque sur ordre express de son client (par un avis de domiciliation) en acquitte le montant.

Section 2 : Les oprations lies au commerce ILes oprations de change

Les domiciliations des importations et des exportations. Cela consiste choisir une banque avant la ralisation de lopration. Le client doit remettre la banque tous les documents des fonds. Un dossier de domiciliation comprend essentiellement : - Le contrat commercial (ou copie) - La facture - Lautorisation de change pour les importations - Lengagement de rapatrier le produit de la vente (exportation) - Attestation dachat ou de vent de devises. IILencaissement documentaire

Le rle du banquier prsentateur Il propose au tir de lui dlivrer les documents selon lune des procdures suivantes : - Documents contre paiement : Le tir paie la traite vue et reoit les documents avec lesquels il se fera dlivrer les marchandises ds leur arrive. - Documents contre acceptation : Les documents sont obligatoirement accompagns dune traite chance. Le tir accepte la traite et reoit les documents qui lui permettent denlever sa marchandise. Dans les deux cas, le refus de paiement ou dacceptation interdit la remise des documents. LES CREDITS AUX ENTREPRISES Les crdits aux entreprises sont varis et spcifiques comme le sont les besoins des entreprises. Chapitre prliminaire : Lapproche des problmes du crdit aux entreprises Ce chapitre sera consacr la faon daborder des demandes de crdit en gnral et de matrise le suivi des crdits. Ainsi nous examinerons tour tour les modalits doctroi des crdits aprs avoir voqu les donnes de base utilisables par le banquier et insisterons sur le suivi des oprations de crdit en indiquant que lorsquun dossier devient contentieux, cest plus souvent cause de ngligences dans le suivi quen raison dune tude incomplte au dpart. Nous terminerons en voquant les formes de crdit et son prix. Section 1 : Les donnes de base : le contexte conomique, juridique et financier des oprations. IInformations sur le client A- Activit et statut

-> Il sagit de savoir sil exerce son activit dans un secteur porteur. -> Il importe de savoir quelle est la forme juridique de lentreprise et notamment si elle a un caractre individuel ou si cest une socit.

B- Informations sur le standing de lentreprise Il faut comprendre par standing un niveau qualificatif et une socit qui a une bonne surface. Il faudra prter une grande attention sur : - La moralit (aspects des engagements pris par les dirigeants) - Les comptences techniques et financires des dirigeants - Le contexte financier de laffaire (situation des associs ou actionnaires) - La situation financire et la qualit de la gestion (documents comptables) IILe client et son environnement conomique

Nous avons vu que la banque doit connatre lactivit du client, cest dire son objet social mais toutes aussi importantes sont les informations sur la concurrence et les perspectives au sein du secteur en relation avec la conjoncture conomique gnrale. -> Il faut connatre ltat de la concurrence et les dbouchs (le march et la part du march du client). -> Il faut connatre les perspectives dvolutions sur 1 2 ans au moins. IIILe client et ses relations avec les banques

-> Sinformer sur les relations du client avec les autres banques (demandes de renseignements commerciaux, centrale des risques). -> Avoir des informations sur les relations entre le client et la banque (la dure des relations, son niveau dengagement) Section 2 : Processus dtudes des demandes, modalits doctroi des crdits et suivi Nous examinerons dabord les points relatifs la demande de crdit en supposant que les conditions voques en section1 soient juges satisfaisantes. Ensuite nous verrons quelles conditions un crdit peut tre accord. ILtude de la demande de crdit et les conditions de mise en place A- Ltude de la demande de crdit 1) Lconomie de chaque opration Cest connatre le besoin couvrir (fonctionnement ou investissement) et de quelle faon le crdit sera rembours. 2) Dtermination de la nature, du montant et de la dure du crdit a/ Les crdits de fonctionnement -> Sil sagit dune opration ponctuelle -> sil sagit de dfinir une ligne de crdit en montant et en dure (prsentation dun plan prvisionnel de trsorerie sur 1 an).

b/ Les crdits dinvestissement L galement la nature du crdit dpendra du besoin financier : crdit dquipement pour machines, crdit immobilier pour des constructions. Ce montant sera fix par la banque en fonction de lautofinancement que peut raliser le client, mais aussi et surtout de la structure financire de celui-ci et de sa capacit dendettement terme. Cest le plan de financement qui fera ressortir la structure de financement de linvestissement. B- Les conditions de mise en place des crdits Il sagit dexaminer les conditions et modalits habituelles destines limiter le risque ou le border, mais il y a aussi des conditions techniques . 1) Conditions visant limiter le risque du crdit Ces conditions sont de trois ordres : -> Surveillance de laffection des fonds, garanties exiges, conditions dordre financier. a/ Conditions daffectation des fonds Mise en place dun crdit caus (les dcaissements se font sur la base de justificatifs). b/ Choix et valuation des garanties - Les srets personnelles (le cautionnement, laval). - Les srets relles (le nantissement, lhypothque) c/ Les conditions caractre financier Il sagit damener le client amliorer sa structure financire. La ncessit dun apport complmentaire des actionnaires (blocages des c/c dassocis, pas de distribution de dividendes). 2) Conditions techniques pralables la mise en place des crdits a/ Accord de mobilisation (accord pralable de la BCEAO nest plus une obligation depuis quelques annes). b/ La consortialisation Il sagit dun crdit accord un client par plusieurs banques (celles-ci dsignent un chef de file, en gnral cest le banquier principal du client). IILe suivi des crdits

Limiter les risques consistera ragir aussitt que possible une dgradation de la situation. Il faut aussi suivre la rentabilit du compte dune faon gnrale. A- Les lments de suivi du risque -> Le suivi des comptes : toute situation juge anormale doit faire lobjet dune intervention immdiate auprs du client. -> Entre en possession des documents interbancaires et faire des comptes rendus rguliers. -> Les garanties sont matrialiser avant la mise en place du crdit. B- Les lments de suivi de la rentabilit

-> Suivi des intrts perus -> Suivre galement les autres sources de rentabilit (commissions, frais) Section 3 : Forme et prix du crdit ICrdits par caisse et crdits par signature A- Crdits par caisse Nous avons : -> Le dcouvert sur compte courant -> Le prt (court, moyen ou long terme) -> Les crdits ponctuels (avances sur march) B- Les crdits par signature Ce crdit permet : - de retarder des paiements des cranciers (crdit documentaire) - dviter des sorties de fonds (cautions de soumission) - dacclrer des rentres de fonds (caution d'avance de dmarrage) Ce sont : - le crdit documentaire - laval dun effet de commerce - les cautions IILe prix de crdit

Comme tout service, le crdit se rmunre A- Qui fixe le prix du crdit? Le conseil dadministration de la BCEAO, les banques, le client sil est en position de force. B- Les lments constitutifs du prix de revient du crdit Le cot des capitaux mis en uvre (les dpts des clients, lappel au march financier, le refinancement). Les risques du banquier (pour les non-remboursements, ponction sur les intrts pour assurer le paiement des primes dassurance). Le cot de lexploitation (les divers investissements de la banque : humains, financiers). C- Les agios La fixation et le prlvement des intrts (le loyer de largent) La fixation et le prlvement des commissions