UNIVERSIDAD POPULAR DEL CESAR PROGRAMA CONTADURIA PBLICA SEGUNDO EJERCICIO TRIBUTARIA I Con la siguiente informacin preparar la DECLARACIN

DE RENTA ao gravable 2012, para la Empresa Comercial del Cesar Ltda (datos hipotticos): EMPRESA COMERCIAL DEL CESAR LTDA NIT 800.800.406-2 Balance General A 31-12-2012 ($Miles) ACTIVO ACTIVO CORRIENTE DISPONIBLE CAJA BANCOS CUENTAS DE AHORRO FONDOS ESPECIALES INVERSIONES ACCIONES DEUDORES CLIENTES C X C A TRABAJADORES ANTICIPO DE IMPUETOS ANTIC. Y AVANC. A PROVEED. INVENTARIOS MERC. NO FAB. EMP. TOTAL ACTIVO CTE PROPIEDAD, P Y E CONSTRUCC. Y EDIFICAC. DEPREC. ACUM. EQUIPO DE OFIC. DEPREC. ACUM. F Y E TRANSPORTE DEPREC. ACUM. TOTAL PROP. , P Y E TOTAL ACTIVO PASIVO CORRIENTE OBLIGAC. FINANC. BANCOS NALES PROVEEDOERES NACIONALES CUENTAS POR PAGAR COSTOS Y GASTOS POR PAGAR IMPORRENTA POR PAGAR TOTAL PASIVO CTE PASIVO A LARGO PLAZO BANCOS NACIONALES TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO TOTAL PASIVO APORTES SOCIALES RESERVA LEGAL RESERVA ESTATUTA REVALORIZACION DEL PATRIMON. UTILIDAD EJERCICIO TOTAL PATRIMONIO TOTAL PAV. Y PAT. CRISTINA ISABEL ZULETA ROMERO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 49.729.800 330.893 600 224.400 50.000 55.893 20.000 20.000 587.500 139.000 9.427 145.673 293.400 1.261.000 1.261.000 2.199.393 1.350.000 67.500 50.000 15.000 480.000 288.000 1.282.500 35.000 192.000 1.509.500 3.708.893 PASIVO 6.380 6.380 24.000 24.000 137.920 56.196 81.751 168.300 338.700 338.700 507.000 PATRIMONIO 3.000.000 23.792 32.700 29.216 116.185 3.201.893 3.708.893 ANA DIAZ CONTADOR T.P. 787.877-T JUAN PERTUZ REVISOR FISCAL T.P.782.905-T

EMPRESA COMERCIAL DEL CESAR LTDA NIT 800.800.406-2 Estado de Resultados Del 01-01-2012 al 31-12-2012 ($MILES) INGRESOS OPERACIONALES CIO AL POR MAY. Y AL POR MENOR DEVOLUCIONES EN VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS OPERAC. DE ADMON Gastos de Personal Gastos Servicios Gastos Legales Gastos Mantenimiento y Reparaciones Gastos Depreciacin Gastos Diversos GASTOS OPERAC. DE VENTAS Gastos de Personal Gastos Diversos UTILIDAD OPERACIONAL INGRESOS NO OPERACIONALES Dividendos Utilidad en Venta de Inversiones GASTOS NO OPERACIONALES Financieros UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS IMPUESTO SOBRE LA RENTA UTILIDAD LIQUIDA RESERVAS Legal Estatutaria UTILIDAD DEL EJERCICIO CRISTINA ISABEL ZULETA ROMERO REPRESENTANTE LEGAL C.C. 49.729.800 1.500.000 1.700.000 200.000 984.000 516.000 284.380 61.230 18.425 5.925 12.300 168.500 18.000 65.890 52.011 13.879 2.000 110.000 30.000 30.000 247.730 81.751 165.979 49.794 16.598 33.196 116.185 ANA DIAZ CONTADOR T.P. 787.877-T JUAN PERTUZ REVISOR FISCAL T.P.782.905-T 350.270 165.730 112.000

Informacin adicional: 1. La empresa tiene por actividad econmica comercio al por menor de Muebles y Equipos para Oficina. Los gastos de nmina para efectos de aportes al sistema de seguridad social son los de ley, para riesgos profesionales cotiza todo el personal. 3. La utilidad en venta de inversiones corresponde a terrenos adquiridos hace ms de dos aos y enajenados por $290.000 y que se haban declarado en el 2011 por $180.000. 4. Datos declaracin de renta anterior: El Patrimonio Total es el mismo declarado para el 2012, con la reduccin de los terrenos vendidos y el Pasivo Total ascenda a $768.000. Imporrenta /2011 $54.000. Declara por octava vez. 5. El Anticipo de Impuestos corresponde a retefuente aplicada por renta ao 2012 $27.800, anticipo de imporrenta/2012 $63.000. 6. Presenta la declaracin 15 das despus del plazo legal y cancela en una sola cuota. 7. Mostrar los clculos correspondientes y realizar los asientos contables a que haya lugar.

Profesor HENRY FCO. ZULETA