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Atualizado fevereiro 2008

INSTRUES GERAIS DE TRANSMISSO FEVEREIRO 2008 Instrues de transmisso e preenchimento da Declarao e Apurao Mensal do ICMS - DMA e da Cdula Suplementar da Declarao e Apurao Mensal do ICMS - CS-DMA

Art. 1 Os contribuintes inscritos no cadastro estadual que apurem o imposto pelo regime normal ou pelo regime de apurao do imposto em funo da receita bruta, devero apresentar, mensalmente, a Declarao e Apurao Mensal do ICMS -DMA e, se for o caso, a Cdula Suplementar da Declarao e Apurao Mensal do ICMS -CS-DMA, nos seguintes prazos: I - empresas com faturamento no ano anterior superior a R$2.400.000,00 (dois milhes e quatrocentos mil reais), at o dia 7 de cada ms subseqente ao de referncia; II - empresas com faturamento no ano anterior igual ou inferior a R$2.400.000,00 (dois milhes e quatrocentos mil reais ), at o dia 15 de cada ms subseqente ao de referncia; Pargrafo nico. Para efeito de cumprimento do prazo de entrega da DMA e da CsDMA, caso a empresa no tenha exercido suas atividades durante todo o ano calendrio anterior, a estimativa do faturamento observar o disposto no inciso I , do 3-A, do artigo 333 do RICMS. Art. 2 A DMA e, se for o caso, a CS-DMA, tambm sero apresentadas pelos contribuintes nas seguintes situaes: I - no ato da solicitao de baixa de inscrio ou de retificao de declaraes j entregues; Pargrafo nico. Os contribuintes classificados na Classificao Nacional de Atividades Econmicas/Fiscal (CNAE-Fiscal) sob o atributo de unidade auxiliar ou, anteriormente, classificados na atividade econmica de Depsito de Mercadorias Prprias esto dispensados da apresentao da DMA. Art. 3 Esto obrigados a apresentar a CS-DMA juntamente com a respectiva DMA, os contribuintes: I - optantes pela manuteno de inscrio nica; II - autorizados a manter, mediante regime especial, escriturao centralizada; III - enquadrados na Classificao Nacional de Atividades Econmicas/Fiscal (CNAE-Fiscal) como servios de transportes ou de telecomunicaes; Art. 4 O contribuinte retificar a declarao sempre que essa contiver informaes inexatas. Art. 5 As declaraes relativas ao movimento econmico ocorrido em perodos anteriores, mas dentro do prazo decadencial, que no tenham sido apresentadas nos prazos estabelecidos na legislao, ou entregues como retificadoras, sero preenchidas com base nos modelos e instrues previstas na Portaria vigente. Art. 6 Os contribuintes obtero o programa contendo o sistema de entrada de dados, as instrues de preenchimento da DMA e o analisador de consistncia do arquivo desenvolvido nos seguintes locais: I - na pgina da Secretaria da Fazenda na Internet, no endereo eletrnico http://www.sefaz.ba.gov.br; II - nas Inspetorias Fazendrias e nos postos autorizados, levando trs disquetes para gravao, ou cd rom. Art. 7 O contribuinte autorizado, nos termos da legislao, a escriturar por sistema eletrnico de processamento de dados o livro Registro de Entradas e o livro Registro de Sadas
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poder desenvolver arquivo no mesmo formato da DMA e da CS-DMA, interligando-o a sua escrita fiscal, caso em que dever obter, junto SEFAZ, cpia do programa contendo o sistema DMA e CS-DMA e o analisador de consistncia do arquivo desenvolvido. Art. 8 A gerao da DMA, a ser enviada via Internet ou entregue em meio eletrnico, ser precedida de cadastramento de senha de segurana, a ser disponibilizada mediante preenchimento de requerimento devidamente assinado pelo contribuinte junto Inspetoria do seu domiclio fiscal ou nas representaes da Secretaria da Fazenda junto ao Servio de Atendimento ao Cidado (SAC). Art. 9 Poder ser utilizada para a entrega da DMA, senha de contador, desde que observadas as seguintes condies: I - os dados relativos ao contador sejam indicados no campo prprio da declarao; II - o contador esteja cadastrado no Cadastro de Contribuintes do ICMS como responsvel pela escrita fiscal do contribuinte. Art. 10 A entrega das declaraes por meio de transmisso eletrnica de dados, via Internet, obedecer seguinte sistemtica: I - aps gerar o arquivo da declarao, o contribuinte acessar a pgina da Secretaria da Fazenda do Estado da Bahia (SEFAZ) no endereo: http://www.sefaz.ba.gov.br; II - completada a transmisso, o contribuinte retornar ao programa de preenchimento da declarao, para que o recibo de entrega seja impresso atravs da opo Impresso/Recibo de Internet; III - o recibo de que trata o inciso anterior ser emitido em uma via, com chancela eletrnica, em que ser consignada a data, a hora e o nmero de controle gerado no ato da recepo; V o programa de alimentao de dados opera em ambiente WINDOWS, o processamento da declarao e sua entrega por meio de transmisso eletrnica de dados exigir equipamentos tcnicos com os seguintes requisitos: a) microcomputador Pentium ou similar equipado com disco rgido e unidade de disco de 3 1/2 polegadas, dupla face e alta densidade, com, no mnimo, freqncia de 100 MHz e memria RAM de 16 MB; b) programa Windows 95 ou verso posterior; c) impressora compatvel com o microcomputador utilizado. Art. 12 A declarao apresentada em disquete ser recebida em qualquer Inspetoria Fazendria ou nos postos autorizados. Art. 13 Podero ser apresentadas em um mesmo disquete, referentes a um mesmo ms de referncia, tantas declaraes quantas couberem, desde que sejam observadas as seguintes condies: a) se utilizada senha do contador, sejam atendidas as condies dispostas no art.9 I e II ; b) se utilizada senha de inscrio estadual, seja declarante o scio responsvel ou o contador. Art. 14 Somente sero recebidos pela SEFAZ disquetes identificados por meio de etiqueta que contenham as seguintes informaes: a) tipo de declarao econmico-fiscal; b) nome e telefone do responsvel; c) ms de referncia (ou ano, se a DMA for consolidada);
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d) inscrio estadual de pelo menos um contribuinte; 1 Aps a transmisso, o funcionrio responsvel pelo recebimento devolver o disquete, que conter gravado o recibo de entrega, a ser emitido, posteriormente, pelo contribuinte. 2 Constatada a inobservncia das especificaes tcnicas previstas na Portaria vigente, o disquete contendo a declarao ser devolvido ao contribuinte para correo, acompanhado de diagnstico indicativo da irregularidade encontrada. Art. 15 A exatido dos dados declarados na DMA de exclusiva responsabilidade do contribuinte. Art. 16 O contribuinte que apresentar DMA com indcios de irregularidades ser intimado a retificar ou confirmar as informaes prestadas, em tempo hbil, para aproveitamento da mesma no valor adicionado para fins de participao proporcional dos municpios.

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INSTRUES DE PREENCHIMENTO FEVEREIRO 2008 Instrues de preenchimento da Declarao e Apurao Mensal do ICMS - DMA e da Cdula Suplementar da Declarao e Apurao Mensal do ICMS - CS-DMA

QUADRO 01 - INSCRIO ESTADUAL: Informar o nmero da inscrio no Cadastro de Contribuintes do ICMS do Estado da Bahia. QUADRO 02 - PERODO DE REFERNCIA E CONSOLIDAO ANUAL: 2.1 - Perodo de Referncia - Informar o ms (2 dgitos) e o ano (4 dgitos) a que se referem as informaes declaradas. Selecionar, conforme a situao, que motivou o seu preenchimento. 2.2 No preencher. QUADRO 03 IDENTIFICAO LOCALIZAO DO CONTRIBUINTE: 3.1 - FIRMA OU RAZO SOCIAL: Informar o nome da firma ou razo social da empresa. 3.2 - MUNICPIO DE ESTABELECIMENTO: LOCALIZAO DO E

5.2 - Regime Especial de Escriturao Centralizada Quando o contribuinte possuir mais de um estabelecimento no Estado da Bahia e mantiver a escriturao das operaes centralizada em um s estabelecimento mediante manuteno de Regime Especial; 5.3 - Empresa de Transportes ou Telecomunicaes Quando o contribuinte for inscrito no CAD-ICMS com o cdigo de atividade econmica (CNAE-FISCAL) de "Empresa de Transportes" ou Empresa de Telecomunicaes. O sistema marcar automaticamente a depender do cdigo de atividade informado; OBS: Contribuintes obrigados a informar a CS-DMA, conforme art. 3 desta Portaria; QUADRO 06 - MOVIMENTAO: DMA COM MOVIMENTO: Selecionar se no perodo de referncia houve movimentao no estabelecimento para que os quadros de movimentao sejam disponibilizados para preenchimento. DMA SEM MOVIMENTO: Selecionar se no perodo de referncia no houve movimentao no estabelecimento para que o sistema automaticamente preencha os Quadros de movimentao com zeros. QUADRO 07 - DATA DE ENCERRAMENTO DO BALANO PATRIMONIAL Informar o dia, ms e ano em que ocorreu o encerramento do Balano Patrimonial. OBS: Os valores monetrios informados na DMA, e quando for o caso, na CS-DMA, sero grafados em moeda nacional, incluindo-se os centavos e correspondero aos valores constantes nos documentos fiscais relativos a operaes ou prestaes ocorridos no perodo de referncia, devendo constituir-se em exato resumo do movimento econmico do perodo; QUADRO 08 - ENTRADAS DE MERCADORIAS, BENS E/OU AQUISIES DE SERVIOS DISCRIMINADAS POR UNIDADE DA FEDERAO Este quadro reserva-se ao preenchimento das informaes de Entradas da Balana Comercial cujos dados sero extrados do Livro de Registro de Entradas ou, na sua inexistncia, de acordo com as notas fiscais de entradas, discriminando-se os totais das colunas Valor Contbil, Base de Clculo, Isentas ou no Tributadas, Outras, ICMS Substituio Tributria Petrleo/Energia Eltrica e ICMS Substituio Tributria Outros Produtos por unidade da Federao e correspondero aos valores acumulados no perodo de referncia. COLUNA VALOR CONTBIL:

Informar o cdigo e/ou a descrio do Municpio de acordo com o domiclio fiscal. 3.3 - INFAZ: Informar cdigo da Inspetoria Fazendria, de acordo com o domiclio fiscal. 3.4 - ATIVIDADE: Informar o cdigo Nacional de Atividades EconmicoFiscais(CNAE-FISCAL) do estabelecimento. QUADRO 04 - MOTIVO DE BAIXA/INSC NICA E REGIME ESPECIAL /MUDANA DE CONDIO/RETIFICADORA: Selecionar, conforme a situao, que motivou o seu preenchimento. 4.1 Motivo de Baixa - Na solicitao de Baixa de sua Inscrio Estadual; 4.2 - Mudana de Condio - Quando o contribuinte alterar a sua condio no CAD-ICMS/BA, de Normal, para outra condio; 4.3 Retificadora - Quando o contribuinte retificar dados de uma DMA j gerada e transmitida via Internet ou entregue na Repartio Fazendria; QUADRO 05 OBRIGATORIEDADE DE ENTREGA DE CS-DMA: Selecionar, conforme a situao, que motivou o seu preenchimento. 5.1 - Inscrio nica - Quando o contribuinte possuir mais de um estabelecimento no Estado da Bahia e mantiver a escriturao das operaes centralizada em um s estabelecimento mediante manuteno de Inscrio nica(Artigo 152 do RICMS/BA) 1

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Valor total constante no documento fiscal. Informar os valores extrados da coluna VALOR CONTBIL do Livro de Registro de Entradas. COLUNA BASE DE CLCULO: Valor sobre o qual incidir o ICMS. Informar os valores extrados da coluna BASE DE CLCULO do Livro de Registro de Entradas. COLUNA ISENTAS OU NO TRIBUTADAS: Valor da operao ou prestao, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de entrada de mercadoria ou servio cuja sada ou prestao tiver sido beneficiada com iseno ou estiver amparada por no-incidncia, bem como, ocorrendo a hiptese, o valor da parcela correspondente reduo da base de clculo. Informar os valores extrados da coluna ISENTAS OU NO TRIBUTADAS do Livro de Registro de Entradas. OBS: Esta coluna s dever ser informada no modo de preenchimento digitao. COLUNA OUTRAS: Valor da operao ou prestao, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de entrada de mercadoria ou de servio tomado que no confira ao estabelecimento destinatrio ou ao tomador do servio crdito do ICMS, ou quando se tratar de entrada de mercadoria ou de servio tomado sem o lanamento do ICMS por ocasio da respectiva sada ou prestao, por ter sido atribuda a outra pessoa a responsabilidade pelo seu pagamento. Informar os valores extrados da coluna OUTRAS do Livro de Registro de Entradas. ICMS COBRADO TRIBUTRIA: POR SUBSTITUIO

reduo dever ser informada na coluna ISENTAS OU NO TRIBUTADAS, devendo a parcela tributada ser informada na coluna BASE DE CLCULO. QUADRO 09 - SADAS DE MERCADORIAS E/OU PRESTAES DE SERVIOS DISCRIMINADAS POR UNIDADE DA FEDERAO Este quadro reserva-se ao preenchimento das informaes de Sadas da Balana Comercial cujos dados sero extrados do Livro de Registro de Sadas discriminandose os totais das colunas Valor Contbil e Base de Clculo por tipo de contribuinte, Outras e ICMS Substituio Tributria por unidade da Federao e correspondero aos valores acumulados no perodo de referncia. COLUNA VALOR CONTBIL - NO CONTRIBUINTE Os valores lanados na coluna VALOR CONTBIL, com os Cdigos Fiscais de Operaes e Prestaes CFOPs: 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357. COLUNA VALOR CONTBIL -CONTRIBUINTE Os valores lanados na coluna VALOR CONTBIL, deduzindo-se destes os correspondentes aos CFOPs: 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357. COLUNA BASE CONTRIBUINTE DE CLCULO NO

Os valores lanados na coluna BASE DE CLCULO, com os CFOPs: 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357. COLUNA BASE DE CLCULO - CONTRIBUINTE Os valores lanados na coluna BASE DE CLCULO, deduzindo-se destes os correspondentes aos CFOPs: 6.107, 6.108, 6.258, 6.307 e 6.357. COLUNA ISENTAS OU NO TRIBUTADAS: Valor da operao ou prestao, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou servio, cuja sada ou prestao tiver sido beneficiada com iseno ou estiver amparada por no-incidncia, bem como, ocorrendo a hiptese, o valor da parcela correspondente reduo da base de clculo. Informar os valores extrados da coluna ISENTAS OU NO TRIBUTADAS do Livro de Registro de Sadas. OBS: Esta coluna s dever ser informada no modo de preenchimento digitao. COLUNA OUTRAS Valor da operao ou prestao, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou servio cuja sada ou prestao tiver sido efetivada sem o lanamento do ICMS, por ter sido atribuda a outra pessoa a responsabilidade pelo seu pagamento. Informar os valores extrados da coluna OUTRAS do Livro de Registro de Sadas. COLUNA ICMS RETIDO POR SUBSTITUIO TRIBUTRIA Os valores lanados na coluna OBSERVAES, correspondente ao ICMS retido por substituio tributria

Os valores lanados na coluna OBSERVAES do Livro de Registro de Entradas relativo ao ICMS retido por substituio tributria pelo remetente da mercadoria localizado em outro estado. SUBCOLUNA PETRLEO/ENERGIA ELTRICA: Nas operaes com petrleo, inclusive lubrificantes, combustveis lquidos e gasosos dele derivados, e energia eltrica, informar o somatrio dos valores correspondentes ao ICMS cobrado (pelo remetente em outro estado) por substituio tributria escriturado no Livro de Registro de Entradas, na coluna OBSERVAES. SUBCOLUNA OUTROS PRODUTOS: Nas operaes com os demais produtos, informar os valores correspondentes ao ICMS cobrado (pelo remetente em outro estado) por substituio tributria escriturado no Livro de Registro de Entradas, na coluna OBSERVAES. OBSERVAES: 1 - Mesmo o contribuinte dispensado de escriturar o Livro de Registro de Entradas fica obrigado a informar as operaes de Entradas; 2 - Nas operaes ou prestaes com o benefcio da reduo de base de clculo a parcela correspondente 2

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pelo declarante destinado a outros estados. QUADRO 10 - ENTRADAS DE MERCADORIAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS DETALHADAS POR NATUREZA DA OPERAO Os dados sero extrados do Livro de Registro de Entradas ou na sua inexistncia de acordo com as notas fiscais de entradas e correspondero aos valores acumulados no perodo de referncia, nas suas respectivas colunas Valor Contbil, Base de Clculo, Isentas ou no Tributadas e Outras.

Informar os valores totais de aquisio de servios de comunicao na prestao de servios da mesma natureza, de aquisio de servios de comunicao pela indstria, de aquisio de servios de comunicao pelo comrcio, de aquisio de servios de comunicao pelo prestador de servio de transporte, de aquisio de servios de comunicao pela geradora ou distribuidora de energia eltrica, oriundos do prprio Estado - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.301 a 1.306. LINHA 06 - TRANSPORTE: Informar os valores totais de aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza, de aquisio de servio de transporte pela indstria, de aquisio de servio de transporte pelo comrcio, de aquisio de servio de transporte pelo prestador de servio de comunicao, de aquisio de servio de transporte pela geradora ou distribuidora de energia eltrica e de aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural, oriundos do prprio Estado - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.351 a 1.356 e1360. LINHA 07 - ATIVO IMOBILIZADO: Informar os valores totais das compras de ativo imobilizado e das transferncias de ativo imobilizado, oriundas do prprio Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.406, 1.551 e 1.552. LINHA 08 - MAT. PARA USO OU CONSUMO: Informar os valores totais das compras de materiais para uso ou consumo e das transferncias de materiais para uso ou consumo, oriundas do prprio Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.407, 1.556 e 1.557. LINHA 09 - OUTRAS: Informar os valores totais de retorno de animais do estabelecimento produtor; retorno de insumos do estabelecimento produtor no utilizados na produo; devoluo de venda de bem do ativo imobilizado; retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento; entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento; entrada para industrializao por encomenda; retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda, mesmo que no tenha sido aplicada no referido processo; retorno simblico de insumos utilizados na industrializao por encomenda; retorno de remessa para venda fora do estabelecimento; entrada/retorno de mercadoria recebida para guarda em depsito fechado ou armazm geral, mesmo que simblico; entrada/retorno de bem por conta de contrato de comodato; entrada de bonificao, doao ou brinde; entrada de amostra grtis; entrada de mercadoria ou bem recebido para demonstrao, para exposio ou feira; entrada/devoluo de mercadoria recebida em consignao mercantil; entrada/retorno de vasilhame ou sacaria; outras entradas e/ou aquisies de servios no

DO ESTADO LINHA 01 - COMPRAS: Informar os valores totais das compras de mercadorias para industrializao e/ou comercializao, compras para industrializao por outras empresas, compras para utilizao na prestao de servios e entradas de mercadorias remetidas com o fim especfico de exportao oriundas do prprio Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.101, 1.102, 1.111, 1.113, 1.116 a 1.118, 1.120 a 1.122, 1.124 a 1.126, 1.401, 1.403 e 1.501. LINHA 02 - TRANSFERNCIAS: Informar os valores totais das transferncias de mercadorias para industrializao e/ou comercializao, transferncias para distribuio de energia eltrica e transferncias para utilizao na prestao de servios, oriundas do prprio Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.151 a 1.154, 1.408 e 1.409. LINHA 03 - DEVOLUES E/OU ANULAES: Informar os valores totais das devolues de vendas de produo do estabelecimento industrial, de devolues de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, devoluo de produto ou mercadoria remetida com o fim especfico de exportao, das anulaes de valores relativos venda de energia eltrica e das anulaes de valores relativos prestao de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicaes, oriundas do prprio Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.201 a 1.209, 1.410, 1.411, 1.503 a 1.506. LINHA 04 - ENERGIA ELTRICA: Informar os valores totais de compras de energia eltrica para distribuio ou comercializao, energia eltrica para utilizao no processo industrial, energia eltrica para consumo no comrcio, energia eltrica para utilizao na prestao de servios, energia eltrica para produtor rural e energia eltrica para consumo por demanda contratada, oriundas do prprio Estado - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.251 a 1.257. LINHA 05 - COMUNICAES: 3

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especificadas e etc., oriundas do prprio Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.414, 1.415, 1.451, 1.452, 1.553 a 1.555, 1.901 a 1.926 e 1.949. OBSERVAES: Os valores lanados nas linhas 07, 08 e 09 que se referirem a operaes dedutveis do valor adicionado devero ser detalhados no QUADRO 13 VALORES FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a 06, conforme o caso, na coluna ENTRADAS. LINHA 10 - SUBTOTAL: Subtotalizar as respectivas colunas.

e energia eltrica para consumo por demanda contratada, oriundas de outras unidades da Federao - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 2.251 a 2.257. LINHA 15 - COMUNICAES: Informar os valores totais de aquisio de servios de comunicao para execuo de servio da mesma natureza, de aquisio de servio de comunicao pela indstria, de aquisio de servio de comunicao pelo comrcio, de aquisio de servio de comunicao pelo prestador de servio de transporte, de aquisio de servio de comunicao pela geradora ou distribuidora de energia eltrica, oriundas de outras unidades da Federao operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 2.301 a 2.306. LINHA 16 - TRANSPORTES:

DE OUTRAS UNIDADES DA FEDERAO

LINHA 11 - COMPRAS: Informar os valores totais das compras de mercadorias para industrializao e/ou comercializao, compras para industrializao por outras empresas, compras para utilizao na prestao de servios e entradas de mercadorias remetidas com o fim especfico de exportao, oriundas de outras unidades da Federao, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 2.101, 2.102, 2.111, 2.113, 2.116 a 2.118, 2.120 a 2.122, 2.124 a 2.126, 2.401, 2.403 e 2.501. LINHA 12 - TRANSFERNCIAS: Informar os valores totais das transferncias de mercadorias para industrializao e/ou comercializao, transferncias para distribuio de energia eltrica e transferncias para utilizao na prestao de servios, oriundas de outras unidades da Federao, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 2.151 a 2.154, 2.408 e 2.409. LINHA 13 - DEVOLUES E/OU ANULAES: Informar os valores totais das devolues de vendas de produo do estabelecimento industrial, de devolues de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, devoluo de produto ou mercadoria remetida com o fim especfico de exportao, das anulaes de valores relativos venda de energia eltrica e das anulaes de valores relativos prestao de servios de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicaes, oriundas de outras unidades da Federao, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 2.201 a 2.209, 2.410, 2.411, 2.503 e2.504, 2.505, 2.506. LINHA 14 - ENERGIA ELTRICA: Informar os valores totais de compras de energia eltrica para distribuio ou comercializao, energia eltrica para utilizao no processo industrial, energia eltrica para consumo no comrcio, energia eltrica para utilizao na prestao de servios, energia eltrica para produtor rural 4

Informar os valores totais de aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza, de aquisio de servio de transporte pela indstria, de aquisio de servio de transporte pelo comrcio, de aquisio de servio de transporte pelo prestador de servio de comunicao, de aquisio de servio de transporte pela geradora ou distribuidora de energia eltrica e de aquisio de servio de transporte por estabelecimento produtor rural, oriundas de outras unidades da Federao - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 2.351 a 2.356. LINHA 17 - ATIVO IMOBILIZADO: Informar os valores totais das compras de ativo imobilizado e das transferncias de ativo imobilizado, oriundas de outras unidades da Federao, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 2.406, 2.551 e 2.552. LINHA 18 - MAT. PARA USO OU CONSUMO: Informar os valores totais das compras de materiais para uso ou consumo e das transferncias de materiais para uso ou consumo, oriundas de outras unidades da Federao, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no livro de Registro de Entradas com os cdigos 2.407, 2.556 e 2.557. LINHA 19 - OUTRAS: Informar os valores totais de devoluo de venda de bem do ativo imobilizado; retorno de bem do ativo imobilizado remetido para uso fora do estabelecimento; entrada de bem do ativo imobilizado de terceiro, remetido para uso no estabelecimento; entrada para industrializao por encomenda; retorno de mercadoria remetida para industrializao por encomenda, mesmo que no tenha sido aplicada no referido processo; retorno simblico de insumos utilizados na industrializao por encomenda; retorno de remessa para venda fora do estabelecimento; entrada/retorno de mercadoria recebida para guarda em depsito fechado ou armazm geral, mesmo que simblico; entrada/retorno de bem por conta de contrato de comodato; entrada de bonificao, doao ou brinde; entrada de amostra grtis; entrada de mercadoria ou bem

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recebido para demonstrao, para exposio ou feira; entrada/devoluo de mercadoria recebida em consignao mercantil; entrada/retorno de vasilhame ou sacaria; outras entradas e/ou aquisies de servios no especificadas e etc., oriundas de outras unidades da Federao, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 2.414, 2.415, 2.553 a 2.555, 2.901 a 2.925 e 2.949. OBSERVAES: Os valores lanados nas linhas 17, 18 e 19 que se referirem a operaes dedutveis do valor adicionado devero ser detalhados no QUADRO 13 VALORES FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a 06, conforme o caso, na coluna ENTRADAS. LINHA 20 - SUBTOTAL: Subtotalizar as respectivas colunas.

Livro de Registro de Entradas com os cdigos 3.551. LINHA 25 - MAT. PARA USO OU CONSUMO: Informar os valores totais das compras de materiais para uso ou consumo, oriundas do Exterior - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 3.556. LINHA 26 - OUTRAS: Informar os valores totais das efetuadas a ttulo de entrada de bem sob amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria e outras entradas de mercadorias e/ou aquisies de servios no especificadas, oriundas do Exterior - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 3.553, 3.930 e 3.949. OBSERVAES: Os valores lanados nas linhas 24, 25 e 26 que se referirem a operaes dedutveis do valor adicionado devero ser detalhados no QUADRO 13 VALORES FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a 06, conforme o caso, na coluna ENTRADAS. LINHA 27 - SUBTOTAL: Subtotalizar as respectivas colunas. LINHA 28 - TOTAL: Informar, totalizando, por coluna, com o somatrio das linhas 10, 20 e 27.

DO EXTERIOR LINHA 21 - COMPRAS: Informar os valores totais das compras de mercadorias para industrializao e/ou comercializao e compras para utilizao na prestao de servios, oriundas do exterior, inclusive sob regime de drawback - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 3.101, 3.102, 3.126 e 3.127. LINHA 22 - DEVOLUES E/OU ANULAES: Informar os valores totais das devolues de vendas de produo do estabelecimento industrial, de devolues de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, devoluo de venda de produo do estabelecimento sob regime de drawback, devoluo de mercadoria exportada que tenha sido recebida com fim especfico de exportao, das anulaes de valores relativos venda de energia eltrica e das anulaes de valores relativos prestao de servios, das anulaes de valores relativos venda de energia eltrica, realizadas para o exterior - operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 3.201, 3.202, 3.205 a 3.207, 3.211 e 3.503. LINHA 23 - COMUNICAES/TRANSPORTES/ ENERGIA ELTRICA: Informar os valores totais de aquisio de servios de comunicao para execuo de servio da mesma natureza, aquisio de servio de transporte para execuo de servio da mesma natureza, de aquisio de servio de transporte pela indstria, de aquisio de servio de transporte pelo comrcio, de aquisio de servio de transporte pelo prestador de servio de comunicao, de aquisio de servio de transporte por estabelecimento de produtor rural, de compra de energia eltrica para distribuio ou comercializao, oriundos do exterior operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 3.251, 3.301, 3.351 a 3.356. LINHA 24 - ATIVO IMOBILIZADO: Informar os valores totais das compras de ativo imobilizado, oriundas do Exterior - operaes lanadas no 5

QUADRO 11 - SADAS DE MERCADORIAS E/OU PRESTAES DE SERVIOS DETALHADAS POR NATUREZA DA OPERAO Os dados sero extrados do Livro de Registro de Sadas e correspondero aos valores acumulados no perodo de referncia, nas suas respectivas colunas Valor Contbil, Base de Clculo, Isentas ou no Tributadas e Outras.

PARA DENTRO DO ESTADO

LINHA 01 - VENDAS: Informar os valores totais das vendas de produo do estabelecimento, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, de industrializao efetuada para outras empresas, de vendas de produo prpria, efetuadas fora do estabelecimento, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, efetuadas fora do estabelecimento, de vendas de produo do estabelecimento, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, remessa de produo do estabelecimento, com o fim especfico de exportao e remessa de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, com o fim especfico de exportao, realizadas para dentro do Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 5.101 a 5.106, 5.109 a 5.120, 5.122 a 5.125, 5.401 a 5.403, 5.405, 5.501 e 5.502.

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LINHA 02 - TRANSFERNCIAS: Informar os valores totais das transferncias de produo do estabelecimento, das transferncias de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, das transferncias de energia eltrica, das transferncias para utilizao na prestao de servio, das transferncias de produo do estabelecimento, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, das transferncias de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, realizadas para dentro do Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 5.151 a 5.153, 5.155, 5.156, 5.408 e 5.409. LINHA 03 - DEVOLUES E/OU ANULAES: Informar os valores totais das devolues de compras para industrializao, das devolues de compras para comercializao, das anulaes de valores relativos a aquisies de servios e anulaes de valores relativos a aquisio de compras de energia eltrica, devoluo de produo do estabelecimento, com o fim especfico de exportao, devoluo de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, com o fim especfico de exportao, oriundas do Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 5.201, 5.202, 5.205 a 5.210, 5.410 e 5.411, 5.503 a 5505. LINHA 04 - ENERGIA ELTRICA: Informar os valores totais de vendas de energia eltrica: para distribuio ou comercializao, para indstria, para comrcio e/ou prestador de servio, para consumo rural, a no contribuinte e para consumo por demanda contratada, realizadas para dentro do Estado - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 5.251 a 5.258. LINHA 05 - COMUNICAES: Informar os valores totais das prestaes de servios de comunicao: para execuo de servio da mesma natureza, para contribuinte e a no contribuinte, realizadas para dentro do Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 5.301 a 5.307. LINHA 06 - TRANSPORTES: Informar os valores totais das prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal: para execuo de servio da mesma natureza, para contribuinte e a no contribuinte, realizadas para dentro do Estado - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 5.351 a 5.357. OBSERVAO: Os servios de transporte intermunicipal de passageiros com caractersticas urbana ou metropolitana que gozam de iseno do ICMS (Artigo 30, inciso I do RICMS/BA), devero ser informados na linha "TRANSPORTES", coluna ISENTAS OU NO TRIBUTADAS. LINHA 07 - OUTRAS: 6

Informar os valores totais das remessas de animais e insumos para estabelecimento produtor, vendas e/ou transferncias de ativo imobilizado, transferncias de material para uso ou consumo, devolues de compras para o ativo imobilizado e/ou material para uso ou consumo, remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento, devoluo de bem do ativo imobilizado de terceiro, recebido para uso no estabelecimento, sadas para industrializao por encomenda, retorno de mercadoria enviada para industrializao por encomenda, mesmo que no tenha sido aplicada no referido processo, remessa simblica de insumos utilizados na industrializao por encomenda, remessas para vendas fora do estabelecimento, retornos e remessas para depsito fechado ou armazm geral, remessa/retorno de bem por conta de contrato de comodato, remessa em bonificao, doao ou brinde, remessa de amostra grtis, remessa de mercadoria ou bem recebido para demonstrao, para exposio ou feira, remessa/devoluo de mercadoria recebida em consignao mercantil, remessa/retorno de vasilhame ou sacaria, outras sadas e/ou prestaes de servios no especificadas e etc., realizadas para dentro do Estado, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 5.412 a 5.415, 5.451, 5.551 a 5.557, 5.901 a 5.929, 5.931, 5.932 e 5.949. OBSERVAES: Os valores lanados na linha 07 que se referirem a operaes dedutveis do valor adicionado devero ser detalhados no QUADRO 13 - VALORES FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a 06, conforme o caso, na coluna sadas. LINHA 08 - SUBTOTAL: Subtotalizar as respectivas colunas. PARA OUTRAS UNIDADES DA FEDERAO LINHA 09 - VENDAS: Informar os valores totais das vendas de produo do estabelecimento, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, de industrializao efetuada para outras empresas, de vendas de produo prpria, efetuadas fora do estabelecimento, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, efetuadas fora do estabelecimento, de vendas de produo do estabelecimento, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, de vendas de produo do estabelecimento, destinadas a no contribuintes, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, destinadas a no contribuintes, remessa de produo do estabelecimento, com o fim especfico de exportao e remessa de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, com o fim especfico de exportao, realizadas para outras unidades da Federao, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 6.101 a 6.120, 6.122 a 6.125, 6.401 a 6.404, 6.501 e 6.502. LINHA 10 - TRANSFERNCIAS: Informar os valores totais das transferncias de produo do estabelecimento, das transferncias de mercadorias

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adquiridas ou recebidas de terceiros, das transferncias de energia eltrica, das transferncias para utilizao na prestao de servio, das transferncias de produo do estabelecimento, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, das transferncias de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, realizadas para outras unidades da Federao, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 6.151 a 6.153, 6.155, 6.156, 6.408 e 6.409. LINHA 11 - DEVOLUES E/OU ANULAES: Informar os valores totais das devolues de compras para industrializao, das devolues de compras para comercializao e anulaes de valores relativos a aquisio de servio e anulaes de compras de energia eltrica, devoluo de produo do estabelecimento, com o fim especfico de exportao, devoluo de mercadorias adquiridas ou recebidas de terceiros, com o fim especfico de exportao, realizadas para outras unidades da Federao - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 6.201, 6.202, 6.205 a 6.210, 6.410, 6.411, 6.503 a 6.505. LINHA 12 - ENERGIA ELTRICA: Informar os valores totais de vendas de energia eltrica: para distribuio ou comercializao, para indstria, para comrcio e/ou prestador de servio, para consumo rural, a no contribuinte e para consumo por demanda contratada, realizadas para outras unidades da Federao - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 6.251 a 6.258. LINHA 13 - COMUNICAES: Informar os valores totais das prestaes de servios de comunicao: para execuo de servio da mesma natureza, para contribuinte e a no contribuinte, realizadas para outras unidades da Federao - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 6.301 a 6.307. LINHA 14 - TRANSPORTES: Informar os valores totais das prestaes de servios de transporte interestadual e intermunicipal: para execuo de servio da mesma natureza, para contribuinte e a no contribuinte, realizadas para outras unidades da Federao - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 6.351 a 6.357. LINHA 15 - OUTRAS: Informar os valores totais das vendas e/ou transferncias de ativo imobilizado, transferncias de material para uso ou consumo, devolues de compras para o ativo imobilizado e/ou material para uso ou consumo, remessa de bem do ativo imobilizado para uso fora do estabelecimento, devoluo de bem do ativo imobilizado de terceiro, recebido para uso no estabelecimento, sadas para industrializao por encomenda, retorno de mercadoria enviada para industrializao por encomenda, mesmo que no tenha sido aplicada no referido processo, remessa simblica de insumos utilizados na industrializao por encomenda, remessas para vendas fora do estabelecimento, retornos e remessas para 7

depsito fechado ou armazm geral, remessa/retorno de bem por conta de contrato de comodato, remessa em bonificao, doao ou brinde, remessa de amostra grtis, remessa de mercadoria ou bem recebido para demonstrao, para exposio ou feira, remessa/devoluo de mercadoria recebida em consignao mercantil, remessa/retorno de vasilhame ou sacaria, outras sadas e/ou prestaes de servios no especificadas e etc., realizadas para outras unidades da Federao, inclusive de mercadorias em operaes sujeitas ao regime de substituio tributria - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 6.412 a 6.415, 6.551 a 6.557, 6.901 a 6.925, 6.929, 6.931, 6.932 e 6.949. OBSERVAES: Os valores lanados na linha 15 que se referirem a operaes dedutveis devero ser detalhados no QUADRO 13 - VALORES FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a 06, conforme o caso, na coluna sadas. LINHA 16 - SUBTOTAL: - Subtotalizar as respectivas colunas. PARA O EXTERIOR LINHA 17 - VENDAS: Informar os valores totais das vendas de produo do estabelecimento, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, de vendas de produo do estabelecimento, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, de vendas de mercadorias adquiridas e/ou recebidas de terceiros, que no devam transitar pelo estabelecimento depositante, realizadas para o Exterior, inclusive sob regime de drawback operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 7.101, 7.102, 7.105, 7.106, 7.127 e 7.501. LINHA 18 - DEVOLUES E/OU ANULAES: Informar os valores totais das devolues de compras de mercadorias para industrializao, para comercializao, anulaes de valores relativos a compra de energia eltrica e a aquisio de servios oriundos do Exterior operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 7.201, 7.202, 7.205 a 7.207, 7.210 e 7.211. LINHA 19 COMUNICAES/ENRGIA ELTRICA/TRANSPORTES Informar o valor das vendas de energia eltrica para o exterior destinadas a distribuio e os valores das prestaes de servios de comunicao e transportes prestadas para o Exterior - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 7.251, 7.301 e 7.358. LINHA 20 - OUTRAS: Informar os valores totais de venda de bem do ativo imobilizado, devoluo de compra de bem do ativo imobilizado e material de uso e consumo, devoluo de bem cuja entrada tenha ocorrido sob amparo de regime especial aduaneiro de admisso temporria e outras sadas e/ou prestaes de servios no especificadas prestadas para o Exterior - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com o cdigo 7.551, 7.553, 7.556, 7.930 e 7.949.

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OBSERVAES: Os valores lanados na linha 20 que se referirem a operaes dedutveis do valor adicionado devero ser detalhados no QUADRO 13 - VALORES FISCAIS DEDUTVEIS, nas linhas 01 a 06, conforme o caso, na coluna sadas. LINHA 21 - SUBTOTAL: Subtotalizar as respectivas colunas. LINHA 22 - TOTAL: Informar, totalizando, por coluna, com o somatrio das linhas 08, 16 e 21. QUADRO 12 - DEMONSTRATIVO DO ESTOQUE ESTABELECIMENTOS COMERCIAIS LINHA 01 - ESTOQUE INICIAL: Informar os valores totais das mercadorias em estoque, inventariadas no incio do exerccio, utilizando, conforme o caso, as colunas (A), (B) ou (C), respectivamente, Tributadas, Isentas ou no Tributadas e Outras. LINHA 08 - ESTOQUE FINAL: Informar os valores totais das mercadorias em estoque, inventariadas no final do exerccio, utilizando, conforme o caso, as colunas (A), (B) ou (C), respectivamente Tributadas, Isentas ou no Tributadas e Outras. ESTABELECIMENTOS INDUSTRIAIS LINHAS 02, 03, 04, 05, 06 e 07 - ESTOQUE INICIAL: Informar os valores totais dos materiais de consumo, matrias-primas, materiais secundrios, materiais de embalagem, produo em andamento e produtos acabados em estoque, inventariadas no incio do exerccio, utilizando, conforme o caso, as colunas (A), (B) ou (C), respectivamente, Tributadas, Isentas ou no Tributadase Outras. LINHA 09, 10, 11, 12, 13 e 14 - ESTOQUE FINAL: Informar os valores totais dos materiais de consumo, matrias-primas, materiais secundrios, materiais de embalagem, produo em andamento e produtos acabados em estoque, inventariadas no final do exerccio, utilizando, conforme o caso, as colunas (A), (B) ou (C), respectivamente Tributadas, Isentas ou no Tributadas e Outras. TOTAIS = (A) + (B) + (C): Informar a soma das colunas, Tributadas, Isentas ou no Tributadas e Outras referentes aos estoques inicial e final. OBSERVAES: Este quadro s dever ser preenchido quando ocorrer Baixa de Inscrio Estadual, Mudana de Condio ou ms de referncia Fevereiro. Dever ser informado na DMA de Fevereiro, a partir do exerccio de 2002, o estoque inicial e final do exerccio anterior, mesmo que se trate de uma declarao de baixa ou mudana de condio. A classificao acima descrita dever obedecer ao definido no art. 330 do RICMS-Ba/97. QUADRO 13 - VALORES FISCAIS DEDUTVEIS LINHA 01 COMPRAS PARA ATIVO IMOBILIZADO: COLUNA - ENTRADAS: 8

Informar os valores totais das compras para o ativo imobilizado lanadas nas linhas 07, 17 e 24, nas colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO TRIBUTADAS e OUTRAS do QUADRO 10 (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS) operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.406, 1.551, 2.406, 2.551 e 3.551. LINHA 02 - AQUISIO DE MATERIAL PARA USO OU CONSUMO: COLUNA - ENTRADAS: Informar os valores totais das aquisies de materiais para uso ou consumo lanadas nas linhas 08, 18 e 25 - nas colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO TRIBUTADAS e OUTRAS do QUADRO 10 (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS) operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.407, 1.556, 2.407, 2.556 e 3.556. LINHA 03 - TRANSFERNCIA PARA O ATIVO IMOBILIZADO: COLUNA - ENTRADAS: Informar os valores totais das transferncias para o ativo imobilizado lanados nas linhas 07 e 17, nas colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO TRIBUTADAS e OUTRAS do QUADRO 10 (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS) operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.552 e 2.552. LINHA 04 - TRANSFERNCIA DE MATERIAL PARA USO OU CONSUMO: COLUNA - ENTRADAS: Informar os valores totais das transferncias de materiais para uso ou consumo, lanadas nas linhas 08 e 18, nas colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO TRIBUTADAS e OUTRAS do QUADRO 10 (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS) operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.557 e 2.557. LINHA 05 - RETORNO DE INDUSTRIALIZAO, CONSERTO OU VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO: COLUNA - ENTRADAS: Informar os valores totais das entradas para industrializao por encomenda, de retorno simblico de insumos para industrializao por encomenda, de retorno de conserto e/ou operaes similares e de retorno de remessas para vendas fora do estabelecimento, lanadas nas linhas 09 e 19, nas colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO TRIBUTADAS e OUTRAS, do QUADRO 10 - (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS) - operaes lanadas no Livro Registro de Entradas com os cdigos 1.414, 1.415, 1.901 a 1.904, 1.915, 1.916, 2.414, 2.415, 2.901 a 2.904, 2.915, 2.916 e 3.949. 1 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS OU BENS DESTINADOS INDUSTRIALIZAO, CONSERTO OU OPERAES SIMILARES. NO INFORMAR A PARCELA RELATIVA AO VALOR

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ADICIONADO, cdigos 1.901 a 1.903, 1.915, 1.916, 2.901 a 2.903, 2.915 e 2.916 e 3.949. 2 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS OU BENS PARA VENDAS FORA DO ESTABELECIMENTO, INCLUSIVE DE MERCADORIAS SUJEITAS SUBSTITUIO TRIBUTRIA, cdigos 1.414, 1.415, 1.904, 2.414, 2.415 e 2.904.

3 - REMESSA/RETORNO DE ARMAZENAGEM ARMAZM GERAL/DEPSITO FECHADO, ETC, cdigos 1.905 a 1.907, 2.905 a 2.907. 4 - REMESSA/RETORNO DE MATERIAIS DE ACONDICIONAMENTO OU EMBALAGENS, TAIS COMO: VASILHAME OU SACARIA, cdigos 1.920, 1.921, 2.920 e 2.921. 5 - OUTRAS OPERAES DEDUTVEIS, TAIS COMO: AMOSTRA GRTIS, BRINDES, DOAO, SIMPLES FATURAMENTO, ETC, cdigos 1.553 a 1.555, 1.910, 1.911, 1.917 a 1.919, 1.922 a 1.926, 1.949, 2.553 a 2.555, 2.910, 2.911, 2.917 a 2.919, 2.922 a 2.925, 2.949, 3.553, 3.930 e 3.949. OBSERVAES: Os valores lanados com os cdigos de operaes 1.451, 1.452, 1.949, 2.949 e 3.949 que estiverem informados na linha "OUTRAS", subdiviso "OPERAES NO-DEDUTVEIS" no sero deduzidos neste quadro na coluna de entradas.

LINHA 06 - OUTRAS ENTRADAS E AQUISIES DE SERVIOS E/OU OUTRAS SADAS E PRESTAES DE SERVIOS NO ESPECIFICADAS. COLUNA - ENTRADAS: Informar os valores totais de outras entradas de mercadorias, bens e servios, no compreendidas nos cdigos fiscais de operaes anteriores, que em funo de sua natureza jurdica ou econmica no representem uma movimentao econmica ou uma operao sujeita ao ICMS ou no esto relacionadas com o objeto da sociedade. Podero ser includas nesta linha as operaes anteriormente lanadas nas linhas 09, 19 e 26, nas colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO TRIBUTADAS e OUTRAS, do QUADRO 10 (ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS), operaes lanadas no Livro de Registro de Entradas com os cdigos 1.553 a 1.555, 1.905 a 1.914, 1.917 a 1.926, 1.949, 2.553 a 2.555, 2.663, 2.664, 2.905 a 2.914, 2.922 a 2.925, 2.949, 3.553, 3.930 e 3.949. Sero informadas as seguintes operaes dedutveis: 1 - OPERAES COM NO-INCIDNCIA DO ICMS - Art. 6 ao 9 do RICMS/Ba/97, cdigos 1.908, 1.909, 1.949, 2.908, 2.909, 2.949 e 3.949 exceto: - operao com livros, jornais, peridicos e papel destinado sua impresso, inclusive os servios de transporte dos mesmos; - operao que destine mercadorias ao exterior; - operao com as seguintes mercadorias, quando destinadas a comercializao, industrializao, produo, gerao ou extrao, em outra unidade da Federao (art. 1, 2, III): a) energia eltrica; b) petrleo; c) lubrificantes e combustveis lquidos ou gasosos derivados de petrleo; 2 - OPERAES COM SUSPENSO DO ICMS Art. 340 e 341 do RICMS/Ba/97: 2.1 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS REMETIDAS PARA DEMONSTRAO, cdigos 1.912, 1.913, 2.912 e 2.913. 2.2 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS REMETIDAS PARA SIMPLES EXPOSIO AO PBLICO EM FEIRA DE AMOSTRA, cdigos 1.914 e 2.914. 2.3 - OUTRAS OPERAES COM SUSPENSO DO ICMS. NO INFORMAR A PARCELA RELATIVA AO VALOR ADICIONADO, cdigos 1.949, 2.949 e 3.949. 9

LINHA 01 a 04 COLUNA - SADAS: No informar. LINHA 05 REMESSA PARA INDUSTRIALIZAO, CONSERTO OU VENDA FORA DO ESTABELECIMENTO: COLUNA - SADAS: Informar os valores totais das sadas para industrializao por encomenda, das remessas simblicas de insumos para industrializao por encomenda, das remessas para conserto e/ou operaes similares e de remessas para vendas fora do estabelecimento, lanadas nas linhas 07 e 15, nas colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO TRIBUTADAS e OUTRAS, do QUADRO 11 (SADAS E/OU PRESTAES DE SERVIOS) operaes lanadas no Livro Registro de Sadas com os cdigos 5.414, 5.415, 5.901 a 5.904, 5.915, 5.916, 6.414, 6.415, 6.901 a 6.904, 6.915, 6.916 e 7.949. 1 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS OU BENS DESTINADOS A INDUSTRIALIZAO, CONSERTO OU OPERAES SIMILARES. NO INFORMAR A PARCELA RELATIVA AO VALOR ADICIONADO, cdigos 5.901 a 5.903, 5.915, 5.916, 6.901 a 6.903, 6.915, 6.916 e 7.949. 2 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS OU BENS PARA VENDAS FORA DO ESTABELECIMENTO, INCLUSIVE DE MERCADORIAS SUJEITAS SUBSTITUIO TRIBUTRIA, cdigos 5.414, 5.415, 5.904, 6.414, 6.415 e 6.904. LINHA 06 - OUTRAS ENTRADAS E AQUISIES DE SERVIOS E/OU OUTRAS SADAS E PRESTAES DE SERVIOS NO ESPECIFICADAS. COLUNA - SADAS:

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Informar os valores totais de outras sadas de mercadorias, bens e servios, no compreendidas nos cdigos fiscais de operaes anteriores, que em funo de sua natureza jurdica ou econmica no representem uma movimentao econmica ou uma operao sujeita ao ICMS ou no esto relacionadas com o objeto da sociedade. Podero ser includas nesta linha as operaes anteriormente lanadas nas linhas 07, 15 e 20, nas colunas BASE DE CLCULO, ISENTAS OU NO TRIBUTADAS e OUTRAS, do QUADRO 11 (SADAS E/OU PRESTAES DE SERVIOS) - operaes lanadas no Livro de Registro de Sadas com os cdigos 5.412, 5.413, 5.551 a 5.557, 5.905 a 5.926, 5.929, 5.932, 5.949, 6.412, 6.413, 6.551 a 6.557, 6.905 a 6.925, 6.929, 6.932, 6.949, 7.551, 7.553, 7.556, 7.930 e 7.949. Sero informadas as seguintes operaes dedutveis: 1 - VENDA/TRANSFERNCIA/DEVOLUO DE ATIVO IMOBILIZADO E/OU MATERIAL DE USO E CONSUMO, cdigos 5.412, 5.413, 5.551 a 5.553, 5.556, 5.557, 6.412, 6.413, 6.551 a 6.553, 6.556, 6.557, 7.551, 7.553, 7.556 e 7.949. 2 - OPERAES COM NO-INCIDNCIA DO ICMS - Art. 6 ao 9 do RICMS/Ba/97, cdigos 5.908, 5.909, 5.949, 6.908, 6.909, 6.949 e 7.949 exceto: - operao com livros, jornais, peridicos e papel destinado sua impresso, inclusive os servios de transporte dos mesmos; - operao que destine mercadorias ao exterior; - operao com as seguintes mercadorias, quando destinadas a comercializao, industrializao, produo, gerao ou extrao, em outra unidade da Federao (art. 1, 2, III): d) energia eltrica; e) petrleo; f) lubrificantes e combustveis lquidos ou gasosos derivados de petrleo; 3 - OPERAES COM SUSPENSO DO ICMS Art. 340 e 341 do RICMS/Ba/97: 3.1 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS REMETIDAS PARA DEMONSTRAO, cdigos 5.912, 5.913, 6.912 e 6.913. 3.2 - REMESSA/RETORNO DE MERCADORIAS REMETIDAS PARA EXPOSIO OU FEIRA, cdigos 5.914 e 6.914. 3.3 - OUTRAS OPERAES COM SUSPENSO DO ICMS. NO INFORMAR A PARCELA RELATIVA AO VALOR ADICIONADO, cdigos 5.949, 6.949 e 7.949. 4 - REMESSA/RETORNO DE ARMAZENAGEM ARMAZM GERAL/DEPSITO FECHADO, ETC, cdigos 5.905 a 5.907, 6.905 a 6.907. 5 - REMESSA/RETORNO DE MATERIAIS DE ACONDICIONAMENTO OU EMBALAGENS, TAIS COMO: VASILHAME OU SACARIA, cdigos 5.920, 5.921, 6.920 e 6.921.

6 - OUTRAS OPERAES DEDUTVEIS, TAIS COMO: AMOSTRA GRTIS, BRINDES, DOAO, SIMPLES FATURAMENTO, ETC, cdigos 5.554, 5.555, 5.910, 5.911, 5.917 a 5.919, 5.922 a 5.926, 5.929, 5.932, 5.949, 6.554, 6.555, 6.910, 6.911, 6.917 a 6.919, 6.922 a 6.925, 6.929, 6.932, 6.949, 7.930 e 7.949, 5663, 5.664, 5.665, 5.666, 6.663, 6.664, 6.665, 6.666. OBSERVAES: Os valores lanados com os cdigos de operaes 5.451, 5.927, 5.928, 5.931, 5.949, 6.931, 6.949 e 7.949 que estiverem informados na linha "OUTRAS", subdiviso "OPERAES NODEDUTVEIS" no sero deduzidos neste quadro na coluna de sadas. LINHA 07 - TOTAIS: Informar, totalizando com o somatrio das colunas ENTRADAS e SADAS.

QUADRO 14 - APURAO DO ICMS Informar de acordo com o livro de Apurao do ICMS. O saldo credor para o perodo seguinte dever ser informado na DMA consolidada (1997 ou 1998). Nas declaraes mensais o saldo (credor ou devedor) calculado automaticamente pelo sistema. OBSERVAES: a) Conforme previsto no Artigo 132 do RICMS/BA, os contribuintes sujeitos ao regime normal de apurao do imposto incluiro o valor da diferena de alquotas no cmputo dos dbitos fiscais do perodo, recolhidos com cdigo de receita de ICMS NORMAL. b) Os contribuintes que optarem pelo pagamento do ICMS mediante o regime de apurao em funo da receita bruta, conforme previsto nos artigos 504, 505 e 505-A do RICMS/BA, devero preencher o Quadro de Apurao da DMA da seguinte forma: 1) No Quadro de Dbito do Imposto informar o valor do ICMS calculado com a alquota prevista nos Artigos 504, 505 ou 505-A do RICMS/BA, conforme o caso; 2) No Quadro de Dbito do Imposto informar o valor do imposto devido, referente diferena de alquotas, na linha apropriada; 3) No Quadro de Crdito do Imposto informar zeros. Os valores informados neste quadro referem-se aos cdigos de receita 0636, 0741, 0759, 0767, 0775, 0783, 0791, 0806, 0830, 1161, 1179, 2206, 2036, este ltimo relativo ao fundo de pobreza.

QUADRO 15 TRIBUTRIA

ICMS

SUBSTITUIO

POR ANTECIPAO PROPRIAMENTE DITA Informar o valor do ICMS antecipado nas entradas de mercadorias e/ou prestaes de servios, enquadradas no Regime de Substituio Tributria, conforme previsto nos Artigos 352, inciso II, 2 e 125 do RICMS/BA,

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referente aos cdigos de receita 1145, 1129, 1072, 2280 e 2141, este ltimo relativo ao adicional do fundo de pobreza. POR RETENO Informar o valor do ICMS devido ao Estado da Bahia por reteno, relativamente s sadas de mercadorias e/ou prestaes de servios enquadradas no Regime de Substituio Tributria e/ou as retenes relativas s vendas efetuadas aos CONTRIBUINTES NO INSCRITOS e s MICROEMPRESAS (at o exerccio de 1998) (Anexos 88 e 89 do RICMS-BA/97), conforme previsto no Artigo 352, inciso I, 1 do RICMS/BA, referente aos cdigos de receita 1006, 1103, 1632, 1014(at 1998), 2133, este ltimo relativo ao adicional do fundo de pobreza. Observaes: 1) Incluir o ICMS retido nas prestaes de servios de transporte, conforme previsto no Artigo 380 do RICMS/BA, inclusive na hiptese do contribuinte ser o destinatrio das mercadorias. 2) O ICMS retido pelo contribuinte nas sadas para outros estados no deve ser informado nesta linha e sim, na linha prpria no Quadro de Sadas(Quadro 09). QUADRO 16 - ICMS IMPORTAO PARA COMERCIALIZAO INDUSTRIALIZAO/

pela empresa. Exportaes indiretas - Informar os valores de crdito acumulado gerado de exportaes realizadas indiretamente pela empresa. CRDITOS UTILIZADOS NO MS Para Pagamento do ICMS Normal - Informar o valor do crdito a ser utilizado para pagamento de dbito do ICMS Normal. Transf. para Outros Estabelecimentos - Informar o valor do crdito transferido para estabelecimento da mesma empresa, situada neste Estado, que ser utilizado para pagamento de dbito do ICMS. Na Importao de Mercadorias do Exterior - Informar o valor do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS decorrente de importao de mercadorias do exterior, conforme CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS. Decorrente de Denncia Espontnea - Informar o valor do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS decorrente de Denncia Espontnea, conforme CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS. Decorrente de Autuao Fiscal - Informar o valor do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS decorrente de Auto de Infrao, conforme CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS. Transferido para Terceiros - Informar o valor do crdito transferido para estabelecimento de terceiros, conforme CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS. QUADRO 20 - CRDITO FISCAL ACUMULADO EM VIRTUDE DE DIFERIMENTO, ISENO, REDUO DE BASE DE CLCULO e OUTROS MOTIVOS SALDO ANTERIOR Informar o saldo remanescente do perodo anterior, existente no livro de Registro de Apurao do ICMS de Uso Especial (Artigos 106 a 109 do RICMS/BA). CRDITO GERADO NO MS Decorrente de Diferimento - Informar os valores de crdito acumulado gerado em decorrncia do diferimento. Decorrente de Iseno - Informar os valores de crdito acumulado gerado em decorrncia de iseno. Decorrente de Reduo de Base de Clculo - Informar os valores de crdito acumulado gerado em decorrncia de reduo de base de clculo. Decorrente de Outros Motivos - Informar os valores de crdito acumulado gerado em decorrncia de outros motivos no elencados anteriormente. CRDITOS UTILIZADOS NO MS Para pagamento do ICMS Normal - Informar o valor do crdito a ser utilizado para pagamento de dbito do ICMS normal. Na Importao de Mercadorias do Exterior - Informar o valor do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS decorrente de importao de mercadorias do exterior, conforme CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS.

Informar o valor do ICMS devido na importao de mercadorias e/ou prestaes de servios destinados a industrializao e/ou comercializao, recolhido com cdigo de receita 0903, ou, se for o caso, com o cdigo de receita de ICMS Importao da GNR (Artigo 573, 1 do RICMS/BA) PARA IMOBILIZADO/USO OU CONSUMO Informar o valor do ICMS devido na importao de mercadorias e/ou prestaes de servios destinados ao ativo imobilizado ou material para uso ou consumo, recolhido com cdigo de receita 0903, ou, se for o caso, com o cdigo de receita de ICMS Importao da GNR (Artigo 573, 1 do RICMS/BA). QUADRO 17 - DIFERIMENTO Informar o valor do ICMS devido em razo de diferimento, recolhido com o cdigo de receita 1959. QUADRO 18 - ICMS RECOLHIDO (CONTA CORRENTE) No preencher. QUADRO 19 - CRDITO FISCAL ACUMULADO NA EXPORTAO DE MERCADORIAS SALDO ANTERIOR Informar o saldo remanescente do perodo anterior, existente no livro de Registro de Apurao do ICMS de Uso Especial (Artigos 106 a 109 do RICMS/BA). CRDITO GERADO NO MS Exportaes diretas - Informar os valores de crdito acumulado gerado de exportaes realizadas diretamente 11

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Decorrente de Denncia Espontnea - Informar o valor do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS decorrente de Denncia Espontnea, conforme CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS. Decorrente de Autuao Fiscal - Informar o valor do ICMS a ser utilizado para pagamento de ICMS decorrente de Auto de Infrao, conforme CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS. Transferido - Informar o valor do crdito transferido para outros estabelecimentos, constante do CERTIFICADO DE CRDITO DE ICMS, expedido pela repartio fazendria, nos casos previstos no inciso III, do art. 108 do RICMS-BA/97. QUADRO 21 COMPLEMENTARES INFORMAES

telefone, bairro ou distrito, municpio e CEP referentes ao endereo scio ou representante legal. DADOS CONSTANTES DO RECIBO: QUADRO 23 - DECLARO... Na impresso eletrnica ser impresso os dados do declarante(scio ou representante legal). QUADRO 24 - CARIMBO REPARTIO FAZENDRIA: E VISTO DA

Espao reservado para emisso da chancela eletrnica com os dados relativos ao meio de transmisso, dia, ms, ano, hora de recepo, ms de referncia e nmero de protocolo interno.

ICMS CREDITADO NA COMPRA E/OU TRANSFERNCIA PARA O IMOBILIZADO Informar o ICMS creditado na compra e/ou transferncia para o ativo imobilizado, de acordo com a regio de origem; ICMS CREDITADO NA COMPRA E/OU TRANSFERNCIA DE MATERIAL PARA USO OU CONSUMO Reservado para informar o ICMS creditado na compra e/ou transferncia de material para uso ou consumo, de acordo com a regio de origem. Informao dispensada face a utilizao do citado crdito ter sido adiada para 01/01/2007; N DE EMPREGADOS NO LTIMO DIA DO MS DE REFERNCIA Informar a quantidade de empregados existentes no ltimo dia do ms de referncia ou do exerccio (se for consolidada); VALOR DEVIDO DE COFINS No informar; Kwh CONSUMIDOS NO PERODO Informar o consumo total de energia eltrica no perodo de referncia; QUADRO 22 - DADOS DO SCIO OU REPRESENTANTE LEGAL (CONTABILISTA ou PROCURADOR) RESPONSVEL PELA DECLARAO LINHA 01 - CRC - UF: Informar o nmero de Registro no Conselho Regional de Contabilidade e a sigla da unidade da Federao que concedeu o registro - S informar se o responsvel for o Contador da empresa; LINHA 02 - NOME: Informar o nome do Scio ou Representante Legal (Contabilista ou Procurador); LINHA 03 - ENDEREO DO SCIO OU REPRESENTANTE LEGAL (CONTABILISTA ou PROCURADOR): Informar sigla logradouro, descrio logradouro, nmero, 12

Instrues de preenchimento da Cdula Suplementar da Declarao e Apurao Mensal do ICMS (CS-DMA) QUADRO 01 - ENTRADAS E/OU AQUISIES DE SERVIOS Detalhar por municpio baiano de destino as entradas e aquisies de servios, sendo que os valores devero corresponder somatria das operaes e prestaes realizadas no perodo de referncia, j deduzidos dos valores informados no Quadro 13 (Valores Fiscais Dedutveis) da DMA. COLUNA BASE DE CLCULO: Valor sobre o qual incidir o ICMS. Informar os valores extrados da coluna BASE DE CLCULO do Livro de Registro de Entradas, j deduzidos os valores constantes do Quadro 13 (Valores Fiscais Dedutveis) da DMA. COLUNA ISENTAS OU NO TRIBUTADAS: Valor da operao, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou de servio cuja sada ou prestao tiver sido beneficiada com iseno ou estiver amparada por no-incidncia, inclusive energia eltrica no tributada pelo ICMS, bem como, ocorrendo a hiptese, o valor da parcela correspondente reduo da base de clculo. Informar os valores extrados da coluna ISENTAS OU NO TRIBUTADAS do Livro de Registro de Entradas, j deduzidos os valores constantes do QUADRO 13 da DMA (VALORES FISCAIS DEDUTVEIS). COLUNA OUTRAS: Valor da operao, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de entrada de mercadoria ou de servio tomado que no confira ao estabelecimento destinatrio ou ao tomador do servio crdito do ICMS, ou quando se tratar de entrada de mercadoria ou de servio tomado sem o lanamento do ICMS por ocasio da respectiva sada ou prestao, por ter sido atribuda a outra pessoa a responsabilidade pelo seu pagamento, bem como as operaes com energia eltrica no tributadas pelo ICMS. Informar os valores extrados da coluna OUTRAS do Livro de Registro de Entradas, j deduzidos os valores constantes do QUADRO 13 da DMA (VALORES FISCAIS DEDUTVEIS). QUADRO 02 - SADAS DE MERCADORIAS E/OU

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PRESTAES DE SERVIOS Detalhar por municpio baiano de origem as sadas e prestaes de servios, sendo que os valores devero corresponder somatria das operaes e prestaes realizadas no perodo de referncia. COLUNA BASE DE CLCULO: Valor sobre o qual incidir o ICMS. Informar os valores extrados da coluna BASE DE CLCULO do Livro de Registro de Sadas j deduzidos os valores constantes do QUADRO 13 da DMA (VALORES FISCAIS DEDUTVEIS). COLUNA ISENTAS OU NO TRIBUTADAS: Valor da operao, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou de servio cuja sada ou prestao tiver sido beneficiada com iseno ou estiver amparada por no-incidncia, inclusive energia eltrica no tributada pelo ICMS, bem como, ocorrendo a hiptese, o valor da parcela correspondente reduo da base de clculo. Informar os valores extrados da coluna ISENTAS OU NO TRIBUTADAS do Livro de Registro de Sadas, j deduzidos os valores constantes do QUADRO 13 da DMA (VALORES FISCAIS DEDUTVEIS). COLUNA OUTRAS: Valor da operao, deduzida a parcela do IPI, se consignada no documento fiscal, quando se tratar de mercadoria ou de servio cuja sada ou prestao tiver sido efetivada sem lanamento do ICMS, por ter sido atribuda a outra pessoa a responsabilidade pelo seu pagamento, bem como as operaes com energia eltrica no tributadas pelo ICMS. Informar os valores extrados da coluna OUTRAS do Livro de Registro de Sadas, j deduzidos os valores constantes do QUADRO 13 da DMA (VALORES FISCAIS DEDUTVEIS). CONSIDERAES GERAIS: Tipo de preenchimento - O programa dispe de 2 formas de cadastramento: Digitao - O programa permitir o preenchimento simultneo dos quadros de Entradas (8, 10 e 13) e de Sadas (9, 11 e 13) da DMA resultando no detalhamento dos quadros 8 e 9, tambm por natureza da operao. Os demais quadros sero preenchidos individualmente. Esta forma de preenchimento obrigatria quando o contribuinte opta pela digitao da DMA. Importao - O programa permitir o preenchimento individual dos quadros de Entradas (8, 10 e 13) e de Sadas (9, 11 e 13) da DMA. Este modo de preenchimento permitido quando ocorrer a importao dos dados da DMA do sistema DMA/1997 a 2000 ou de outros sistemas seja ela parcial ou integral. Preenchimento da consolidada (exerccios de 1997 e 1998): Importao ou Digitao - O contribuinte poder fazer a DMA consolidada com o movimento de Janeiro a Dezembro informando os valores acumulados pelo modo de Importao ou Digitao, conforme descrito anteriormente. A consolidao obrigatria para os exerccios de 1997 e 1998. 13

INFORMAES IMPORTANTES: 1 - Os servios de transporte intermunicipal de passageiros com caractersticas urbana ou metropolitana que gozam de iseno do ICMS (Artigo 30, inciso I do RICMS/BA), devero ser informados na linha "TRANSPORTES" coluna ISENTAS OU NO TRIBUTADAS; 2 - As empresas de transportes devem informar as compras de combustveis, lubrificantes, leos, aditivos e fluidos utilizados na prestao dos servios de transportes intermunicipal e interestadual, inclusive o intermunicipal com caractersticas urbana ou metropolitana, na linha de "COMPRAS" do Quadro 10. J a compra de pneus e peas de reposio considerada material de uso e consumo e deve, portanto, ser informada na linha de material de uso e consumo. 3 - Nas Entradas da CS-DMA, caso o contribuinte centralize suas compras em um s municpio, mas utilize essas compras em outros municpios na prestao de servios ou comercializao de mercadorias, os valores informados devero ser rateados pelos municpios proporcionalmente as prestaes ou operaes realizadas, inclusive as compras de combustveis, lubrificantes, leos, aditivos e fluidos utilizados nas prestaes de servios intermunicipais e interestaduais. 4 - Nas Sadas da CS-DMA, caso o incio da prestao ocorra em mais de um municpio, o valor informado tambm dever ser rateado pelos municpios proporcionalmente aos servios prestados. 5 - As operaes de retorno de mercadorias do estabelecimento produtor, retorno de insumos do estabelecimento produtor no utilizados na produo e remessa de insumos para estabelecimento produtor, cdigos fiscais de operao 1.451, 1.452 e 5.451, respectivamente, devero ser detalhados na linha "OUTRAS" como Outras Operaes No Dedutveis.

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